导读: 公司社保分录(共5篇)社保分录A 一、计提公司承担部分借:管理费用-社保管理费用-公积金贷:应付职工薪酬-社保应付职工薪酬-公积金二、计提代扣个人承担部分借:应付职工薪酬-工资贷:其他应付款-社保其他应付款-公积金三、缴纳公司承担部分时借:应付职工薪酬-社保应付职工薪酬-公积金贷:银行存款四、缴纳个人承担部分时借...
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社保分录
公司社保分录(一)
A 一、计提公司承担部分
借:管理费用-社保
管理费用-公积金
贷:应付职工薪酬-社保
应付职工薪酬-公积金
二、计提代扣个人承担部分
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应付款-社保
其他应付款-公积金
三、缴纳公司承担部分时
借:应付职工薪酬-社保
应付职工薪酬-公积金
贷:银行存款
四、缴纳个人承担部分时
借:其他应付款-社保
其他应付款-公积金
贷:银行存款
C 假设:工资总额50万元,个人承担保险2万元、住房公积金1万元,个税2万元,实发工资45万元。公司承担保险5万元、住房公积金1万元。
做计提工资、发放工资、交保险和个税时的会计分录。
计提工资:
借:相关科目(生产成本、制造费用、管理费用、销售费用)500000
相关科目(生产成本、制造费用、管理费用、销售费用) 50000
相关科目(生产成本、制造费用、管理费用、销售费用) 10000
贷:应付职工薪酬-工资 500000
应付职工薪酬-社会保险费 50000【公司社保分录】
应付职工薪酬-住房公积金 10000
发放工资:
借:应付职工薪酬-工资 500000
贷:库存现金 450000(或银行存款)
其他应付款-社会保险费 20000
其他应付款-住房公积金 10000
应交税费-应交个人所得税 20000
交纳各项税费:
借:应付职工薪酬-社会保险费 50000
应付职工薪酬-住房公积金 10000
其他应付款-社会保险费 20000
其他应付款-住房公积金 10000
应交税费-应交个人所得税 20000
贷:银行存款 110000
D
1、工资分配时:
借:管理费用
贷:应付工资薪酬--应付工资
2、发放工资时:
借:应付工资薪酬--应付工资
贷:其他应付款---社保(养老,医疗.失业自己负担部分) 其他应付款---住房公积金(个人负担部分)
应交税金---个人所得税
银行存款/现金(实际发放给员工的)【公司社保分录】
3、缴纳社保费、住房公积金时:
借: 管理费用--社保费(养老,失业.工伤生育单位负担部分) --住房公积金(单位负担部分)
应付福利费--医疗保险(单位负担部分)
贷:应付工资薪酬--社保费(单位负担部分)
--住房公积金(单位负担部分)
--医疗保险 (单位负担部分)
B:缴纳:
借:应付工资薪酬--社保费(单位负担部分)
--住房公积金(单位负担部分)
--医疗保险 (单位负担部分)
其他应付款--社保(养老.医疗.失业自己负担部分) --住房公积金(自己负担部分)
关于公司代扣个人社保部分的会计分录
公司社保分录(二)
关于公司代扣个人社保部分的会计分录怎么做?谢谢
悬赏分:0- 提问时间:2009-3-30 下午 03:57:27 - 阅读次数:2742
陈老师,真是抱歉,以前学的忘记了.
我看前任是这样做的:
借:管理费用-社会保险(单位缴纳)
其他应收款(个人缴纳部分)
贷:银存
结转:
借:应付工资
贷:其他应收款
那这笔钱还是结到工资里去了,我有些搞不清楚了
提问者:忘了又忘 - 初学者 一级 - IP地址:218.81.8.252
最佳答案
楼层: 5210
是对的,不过“其他应收款”好像错了,应该是其他应付款【公司社保分录】
回答者:陈’s - 专家 七级 - IP地址:222.70.241.229 - 提交时间:2009-3-30 22:48:19
共 1 条答复
楼层: 6701
1、工资分配时:
借:管理费用
贷:应付工资薪酬--应付工资
2、发放工资时:
借:应付工资薪酬--应付工资
贷:其他应付款---社保(养老,医疗.失业自己负担部分)
其他应付款---住房公积金(个人负担部分)
应交税金---个人所得税
银行存款/现金(实际发放给员工的)
3、缴纳社保费、住房公积金时:
借: 管理费用--社保费(养老,失业.工伤生育单位负担部分)
--住房公积金(单位负担部分)
应付福利费--医疗保险(单位负担部分)
贷:应付工资薪酬--社保费(单位负担部分)
--住房公积金(单位负担部分)
--医疗保险 (单位负担部分)
B:缴纳:
借:应付工资薪酬--社保费(单位负担部分)
--住房公积金(单位负担部分)
--医疗保险 (单位负担部分)
其他应付款--社保(养老.医疗.失业自己负担部分) --住房公积金(自己负担部分)
工资社保分录
公司社保分录(三)
工资社保分录
一、计提工资、不计提社保
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资(没扣保险和社保前的金额)
二、做社保时:两种方法:可以计提,也可以不计提。
方法一:不计提
1、不计提,交纳时直接入帐
借:管理费用--劳动保险费(单位负担部分)
其他应收款--社保费(个人负担部分)
贷:银行存款(或现金)
2、个人负担部分,付工资时扣除
借:应付工资
贷:其他应收款--社保费(个人负担部分)
现金
补充:
一、先发工资后交社保,分录为:
发工资时:
借:应付职工薪酬
贷:现金
其他应付款-个人承担的社保
应交税金 -个税
交社保时:
借:管理费用-社保
其他应付款--个人承担的社保
贷:银行存款
二、先交社保后发工资,分录为:
发工资时:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
其他应收款
应交税金--个税
交社保时:
借:其他应收款--个人承担的社保
管理费用--社保
贷:银行存款
方法二:计提
(一)个人负担部分
每月发放工资时扣除(按个人交纳比例,从中扣除)
借:应付工资
贷:其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分)
现金(实际发放的金额)
(二)企业负担部分
每月提取时
借:管理费用--劳动保险费
贷:其他应付款--社会保障金(养老、医疗、失业、工伤、生育保险-单位负担部分)
(三)交纳时
借:其他应付款--社会保障金 (单位 + 代扣个人应缴的金额)
贷:银行存款(总交纳的金额)
公司交纳社会保险,会计分录怎么做?
公司社保分录(四)
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷:银行存款
计提时
借:管理费用--社会保险费(单位部分)
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
发放工资时:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)
贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
库存现金 (实发数)
补提的分录跟上述分录一样,你只需要在摘要中说明即可。 来自:求助得到的回答
车辆购置税怎么做会计分录?
公司社保分录(五)
因此,购买车辆缴纳的车辆购置税应当计入固定资产成本
借:固定资产
贷:应交税费-应交车辆购置税
上交时
借:应交税费-应交车辆购置税
贷:银行存款 提问者评价 谢谢
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