导读: 应收账款回收政策(共5篇)应收账款的回收管理应收账款的回收管理摘要:作为企业,应收账款回收管理的好坏,直接影响到企业资产的完整性和利润的真实性。如管理不善,会使企业损失风险加大,资金周转困难。因此,企业应强化应收账款的回收管理,采取各种灵活有效的措施,力争最大限度地收回款项。关键词:应收账款;回收管理;措施;政策在市场经济体...
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应收账款的回收管理
应收账款回收政策 第一篇
应收账款的回收管理
摘要:作为企业,应收账款回收管理的好坏,直接影响到企业
资产的完整性和利润的真实性。如管理不善,会使企业损失风险加
大,资金周转困难。因此,企业应强化应收账款的回收管理,采取
各种灵活有效的措施,力争最大限度地收回款项。
关键词:应收账款;回收管理;措施;政策
在市场经济体制下,商业竞争日渐激烈,为了扩大销售,企业广
泛采用赊销方式,导致应收账款增多。作为企业资产的重要组成部
分,对应收账款的回收管理也越来越引起企业的重视。
不良的应收账款管理会对企业产生以下问题:
1.夸大了企业经营成果
企业会计的确认、计量和报告应当以权责发生制为基础。权责发
生制基础要求,凡是当期已经实现的收入,无论款项是否收付,都
应当作为当期的收入。当期赊销形成的应收账款虽同时增加了当期
收入,实现了营业利润的增加,但并不表示所有收益均能如期实现
现金流入。会计制度要求企业按备抵法进行坏账的核算,如实际发
生的坏账损失超过计提的坏账准备,会夸大企业的资产和利润,造
成企业资产不实,增加企业的风险成本。
2.加速了企业的现金流出
赊销虽能使企业产生较多的利润,但是并未真正使企业现金流入
增加,反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费
应收账款回收技巧
应收账款回收政策 第二篇
通过学习本课程,你将能够:
● 了解管理激励的原理;
● 明白激励的作用及其发生的途径;
● 正确区分保健因素和激励因素;
● 学会如何有效利用公平理论和期望理论。
管理激励的六大原理
一、管理人性假设
在管理学理论中,激励离不开基本的人性假设。在实践中,管理者之所以更多地采用关怀和严格控制的方式,与最基本的人性假设有紧密关系。
1.不同的人性假设理论
著名管理心理学家雪恩(Edgar·H·Schein)把人划分为四种类型:经济人、社会人、自我复杂的人和自我实现的人。美国管理心理学家麦格雷戈(Douglas McGregor)提出的X理论和Y理论,如图1所示。中国在传统儒家文化的熏陶下,也对人性作了早期假设。
图1 人性假设的X理论和Y理论
X理论
该理论的人性假设包括三个方面:
第一,一般人均对工作具有天性的厌恶,只要可能,便会规避工作。
第二,由于人类具有不喜欢工作的本性,故大多数人必须予以强制、控制、监督,给以惩罚的威胁,促使向着达成组织目标的方向努力。
第三,一般人都宁愿受人监督,喜规避责任,志向不大,但求生活安全。
麦格雷戈认为所提出的人性假定,既有肯定的一面,也有相当的保留态度,
是一种平凡
大众的基本假定。
Y理论
该理论的人性假定包括六个方面:
第一,每个人都愿意勤奋向上,因此在工作中消耗体力与智力是极其自然的事情。 第二,外力的控制及惩罚的威胁并非是促使人朝向组织目标努力的唯一方法,人为了达成其本身已经承诺的目标,会自觉进行“自我督导”和“自我控制”。
第三,人对于目标的承诺,只是针对于达成目标后产生一定的报酬。
第四,只要情况适当,一般人不但能学会承担责任,而且能争取责任。
第五,以高度的想象力、智力和创造力解决组织上各项问题的能力,是大多数人均拥有的能力,而非少数人所独具的能力。
第六,在现代产业生活中,常人的智慧潜能仅有一部分可以得到利用。
X理论和Y理论的假定都是动态的,指出了人的成长和发展的可能。
中国传统理论
人之初,性本善。在孔孟文化的影响下,中国在很早就有了对人性的界定:人之初,性本善,性相近,习相远。由此可以看出,古人对于人性的假定是性本善的,之所以有圣人和庸人之分,就在于社会的教化,教育和社会的熏陶,使得每个人成长的轨迹有所不同。儒家学派非常强调教育,认为教育方式的不同使人最终获得的成就有很大差异。
人之初,性本恶。荀子认为,人之初,性本恶,要经过严格的控制制度进行管理,压制人性恶的一面,将善良的一面表现出来。韩非子也认为应当讲究严格的法制,通过制度和军队控制人的恶性。
人之初,善恶两端有。西汉的杨雄认为,人的本性既不是善也不是恶,而是善恶两端都有。随着人的不断成长,善恶两端会同时发展。因此,人在不同的情境会表现出不一样的本性,此时应当像顺水推舟一样,抑恶扬善,让人的善性表现出来。
2.管理方式的选择
无论是性善论、性恶论,还是善恶各执一端,不管是X理论还是Y理论,都没有形成人性假设的定论,但是并不影响对管理方法的运用。
“胡萝卜加大棒”的管理方法
无论是治国还是管理企业,最常用的都是“胡萝卜加大棒”的简单方法。根据Y理论,人性本善,用胡萝卜加以引导即可;X理论又认为,人性本恶,需要采取“大棒”的方式加强管理。之所以不同领导者的管理方式达到的效果相去甚远,根本区别就在于在把握使用管理方式的时机有差别,管理者应该选择在适当的时间、适当的地点、对适合的对象采取合适的方法。
人性的假设
在选择管理方式时,很大程度上依赖于人性假设,不同的人性假设会影响最终的管理措
施。
【案例】
Y理论风格的研发主管
一家大型IT企业招聘研发部门主管,人力资源部门调研发现,在研发团队里,
领导更多的是起到沟通协调作用,团队更多时候需要一种宽松和随和的工作环境,需要创意和创新,严格流程制度和惩罚措施的管理方式不利于员工的积极性发挥,也很难产生好的管理绩效。因此,在研发团队的管理中,应当更多考虑选择符合Y理论管理风格的管理者。
二、强化理论
在日常员工管理实践中,经常采用的奖励和惩罚方式都是基于强化理论的。奖励的目的是期望员工做得更好,可以有进一步发挥;实行惩罚的目的,以杜绝类似错误的出现。
要点提示
使用强化理论应注意:
① 适时强化;
② 适度强化;
③ 合理间隔;
④ 避免偏差。
在实际操作过程中,使用强化理论应当注意如下问题:
1.适时强化
强化的时间要选择恰当。进行正强化(奖励)的时间不能太早,会让员工觉得奖励来得太容易,起不到强化作用;选择的时间太晚,会让员工觉得奖励和自己的工作业绩没有联系,无法建立一种行为和激励的心理关系,同样起不到强化的作用。
2.适度强化
强化的程度要选择适当。在强化过程中,管理者要了解员工的心理底线,强化的量不能太少,如果奖励的量没有达到员工的心理底线,就起不了质的作用,很难达到激励或者惩罚的效果;强化是一个连续过程,如果强化的量太大,会给后续的强化造成负面影响。
3.合理间隔
强化时间间隔要合适。最好的时间间隔是在两次强化之间的波浪能够形成连续性,起到一波未平、一波又起,推波助澜的作用。在员工的前次奖励效能发挥完全前就进行第二次奖励,能使员工一直处于被激励状态中。
4.避免偏差
强化时尽量避免偏差出现。在管理的实践中,设想和实际往往都是有一定差距的,因此,很难保证每次强化都有适当的效果。
【案例】
“想”与“说”都要做
一位妈妈带着三岁的儿子在草地上玩,草地就在一条马路的旁边,马路上不时
有自行车和汽车通过。妈妈和熟人聊天,儿子放在草坪上玩皮球。不一会儿,小孩把皮球踢到马路上了,他赶快跑去捡。妈妈一看,吓了一跳,赶紧冲过去,把小孩抱起来就照屁股打了几下,然后捡起球,把小孩抱回草坪上,告诉他不要再去马路上,就又和熟人聊天去了。不一会儿,小孩儿又把皮球踢到了马路上,又跑到马路上去捡球。妈妈一看出了一身冷汗,赶紧跑过去,啪啪就是几下,又把小孩儿抱回草坪上,放在那玩儿,然后继续聊天了。不一会儿,同样的事情又发生了,小孩儿又将皮球踢到了马路上。这时,小孩没有再直接冲到马路上,而是先看看妈妈是不是在看他。【应收账款回收政策】
不难想象,这位妈妈第一次打小孩的本意是让孩子知道马路上很危险,但是小孩学会的却是如何避免妈妈的惩罚。事实上,这位家长在给孩子惩罚后,还应该告诉孩子惩罚是让他懂得不应该到马路上去捡球,而不是为了打他,从而避免产生强化的误差。
在管理的过程中,管理者给下属的惩罚或者扣除奖金的措施并没有带来什么效果,反而让下属学会如何避免惩罚。这就要求管理者在实施强化的过程中明确要强化的目的,并且让下属清楚采取强化措施的原因。
三、双因素理论
1.区分保健因素和激励因素
双因素理论是由美国心理学家赫茨伯格(Frederick Hertzberg)提出的,是激励因素和保健因素理论的简称。该理论认为,激发人动机的因素有两类:一类为保健因素,另一类为激励因素。
保健因素
保健因素又称为维持因素,没有激励人的作用,但却带有预防性,可以保持人的积极性、维持工作现状。就像给果树喷洒农药,不能帮助果树和水果的成长,只能起到保健的作用;也像保健品,只能强身健体,不能治病。企业政策、工资水平、工作环境、福利和安全等,皆属于此类因素。
在企业管理中,保健因素可以防止员工产生不满的状态,但是不会提供动力去激励员工。
【案例】
“保健”的奖金
某家企业,员工的工资单上有奖金一项,每个人都是45元。这本来是一项激
励措施,但是由于给每个人的都是一样,没有任何级别和职位差别,就起不到激励作用,只能起到让员工满意的作用。如果这个奖金取消,员工就会心理不痛快,将这种不满意表达出来。此时的奖金就只起到保健因素的作用。
激励因素
激励因素是影响人们工作的内在因素,其本质为注重工作本身的内容,以此提高工作效率,促进人们的进取心,激发人们做出最好的表现。
保健因素和激励因素都可以调动人的积极性,只是其影响的程度不同而已。
2.防止激励因素的反面作用
【案例】
为企业减负
在中国企业改革的进程中,很重要的过程就是减轻企业包袱,由于以前的国企
多是企业办社会,都有自己的子弟学校和幼儿园等机构,在企业改制过程中,要将这部分包袱从企业剥离,由政府管理。在这些企业里,“幼儿园”也就是保健因素。
在国外,日本的松下和索尼也为职工提供了幼儿园,但是却是激励因素,因为
日本人对企业的定位就是赚钱,企业没有为职工提供幼儿园的义务。
同样是幼儿园,在不同的情景下就会由激励因素变为保健因素,失去激励的作用,这是应当引起管理者深思的问题。
3.将保健因素转化为激励因素
在维持保健因素的基础上,应当尽可能促进其转化为激励因素。
【案例】
老总巧计渡危机
应收账款回收制度
应收账款回收政策 第三篇
1.3 财务部(应收账款之账务程序)
(1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。
(2)核对无误后,编制销货传票、《应收账款明细表》,经主管核准后,登录应收账款明细账、总账及销货账。
(3)依据《应收账款明细表》内容,将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。
(4)次月初印制《应收账款对账单》,交营业单位送客户核对账款,作为收款之依据。
2.2 款项收回处理程序 2.2.1 营业单位(回收账款程序之一)
(1)收到客户货款后,应填制《收款通知单》一式三联。
(2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额,送主管签核。
注:如收到现金,则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。
(3)将经签核之《收款通知单》第一、第二联及货款送财会单位签收,第三联自行留存。
2.2.2 财务部(回收账款程序之二)
(1)将票据及《收款通知单》与《应收账款对账单》核对无误后,将票据资料登录于应收票据登记簿,以执行资金预测工作。
(2)依据票及《收款通知单》内容明细,编制传票,呈主管核准后,登录应收账款明细账、总账,将传票及《收款通知单》予以归档。
(3)将当日收到之票据整理妥当后,送到银行托收。
2.2.3注意事项
(1)本公司应收账款,各营业单位应于每月25日前收回,逾期未收回者,营业单位应填制《应收账款催款明细表》,注明原因及预订回收时间,送财务部汇整。
(2)财务部应依《应收账款催款明细表》,追踪应收账款之收回,如逾两个月未能收回者,会同营业单位以问题账款处理之。
(3)财务部应依《应收账款明细表》,查核客户信用限额,如有超出信用额度者,应通知营业单位,以避免问题账款之产生。
核对无误后编制应付帐款明细表
确认单价金额
会计
供应厂商
核准
审核签章
1 总则 1.1 制定目的为防止问题账款产生及妥善处理已发生的应收账款,以争取时效并确保本公司权益及降低经营风险,特制定本办法。 1.2 适用范围凡本公司因对外经济往来所发生或可能发生的应收账款,均依照本办法之规定处理。 1.3 权责单位
供应厂商
总经理
供应厂商
(1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
(2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。【应收账款回收政策】
1.4 名词定义问题账款系指下列情形:
(1)本公司业务人员在销货过程中所发生被骗、被倒账,收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况。
(2)因销货而发生的应收账款,自发票开立之日起,逾两个月尚未收回,也未按规定办理销货退回者,视同“问题账款”。但特殊情况呈报总经理特准者,不在此限。
2 实施信用管制 2.1 建立信用管制表
(1)各业务单位应针对每一客户建立《客户信用表》,并由负责之业务人员,依据客户销售实绩及信用,拟订其信用额度后,呈单位主管签核,经主管签核后,转权责单位保管。
(2)有关信用记录之更新及维持,由业务单位配合权责单位办理。
2.2 订定信用额度
(1)信用额度的订立是为了增加交易的迅速,使债权管理效率化。
(2)信用额度系指本公司愿意接受客户(债务人)最高的欠款额度,亦即本公司对指定客户所有未到期应收票据及账款合计数之最高限额。
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4 应收账款内部控制 4.1 应收账款内部控制基本原则 4.4.1 职责划分
(1)出纳不得接触应收账款账簿。
(2)信用额度管理与行销,应完全分开。
(3)客户对账单应由下列与业务无关的人员直接寄给客户:
A) 出纳。
B) 应收账款账务人员。
C) 开立账单人员。
(4)客户明细账的登录应由与现金收入无关的人员负责。
(5)应收账款之调整应经适当核准。
4.4.2 适当核准
(1)所有的销货订单,在接受前应经核准。
(2)呆账转销、客户之账户调整,均须经财务最高主管核准。
(3)所有新客户,其信用额度均应经过核准。
5 存货内部控制 5.1 存货内部控制基本原则
(1)公司应建立适当的作业程序,以确保料件确实收到。
(2)应有适当的储存场所,以确保存货的安全。
(3)应建立存货永续记录。
(4)存货每年最少实地盘点一次,以确定存货确实存在。
(5)各项存货交易均须有凭证,且经适当核准。
(6)应建立存货计价政策,且应每年一致。
(7)呆废料,余料等应建立作业核准制度,予以适当的分类。
(8)应提列适当的存货跌价准备。
5.2 实体控制
(1)存货由仓库管理员直接控制,仓库管理员对存货数量负责。
(2)除仓库管理人员外,其他人员不得擅自进入仓库。
(3)仓库中的存货,应在有组织有系统的方式储存。
(4)客户退回之存货应有效控制。
(5)报废损坏、过期或不能销售之存货,应定期移入报废仓库。
(6)存货应定期盘点:
A) 全面存货盘点至少每年举行一次。
B) 存货盘点应制定适当之书面规章。
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C) 盘点时,应由存货控制部门人员监盘。
D) 盘点单应预先编号并适当管制。
E) 盘点结果如与存货记录有重大差异,应作重点式复盘。
F) 应适当管制存货交易,如生产、运货、进料等之截止日期及凭证号码。
G) 存货盘点之重大差异应详予调查。
5.3 会计控制
(1)建立完善的存货会计制度,正确记录存货、计算成本及评估存货价值。
(2)废料、过期存货及不能使用的存货应作最妥善处理并应经授权主管核准。
(3)储存在外协厂的存货,应定期经保管公司主管之确认。
(4)存货总账及明细账应依存货种类及储放地点设置。
(5)存货应有专人定期检查:
A) 存货量。
B) 呆料或过时料。
C) 相当时日尚未完成之在制品。
D) 品管不合格之退料。
(6)存货之采购应适当安排,以避免存货过量或变成过时存货。
5.4 发料作业(1)仓库发料应凭核准之领料单:
A) 领料单应由仓管以外的人员填制。
B) 经授权者核准。
C) 领料单应事先编号并控制其连号顺序。
D) 领料者领取存货后,应在领料单上签名。
(2)生产用料应依据标准用料表请领。
(3)发料之数量或料号与原领料单不符时,应将原领料单作废,另行填制领料单。
(4)领料单上如设有“领料数量”及“发料数量”两栏,实际发料数量不得超进领料数量,以免多领之存货损坏或遗失。
(5)已领取之生产用材料,如生产进程中损坏,应填制补料单领料。
(6)已领取而未使用的材料,应退回仓库,填制退料单退料。
(7)部门间材料调拨,应有领料单或调拨单。
(8)成品出货应凭经核准之出货通知单。
(9)出货通知单应事先编号并控制其连续号码。
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6. 固定资产 6.1 固定资产内部控制基本原则
(1)固定资产之采购、销售及报废,均应经适当核准。
(2)固定资产之应有健全的总帐系统适当地控制。
(3)
货款回收及应收账款的管理方案
应收账款回收政策 第四篇
货款回收及应收账款的管理方案
为了规范企业销售货款的回收管理工作,确保销售账款能及时收回,防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成,特制定本方案:
1、销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作,财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作,并督促销售部及时催收应收账款,由销售部人员负责催收账款,销售人员所收账款如现金、支票款或转账等结款方式拿回公司的应及时办理相关手续,销售人员所收账款应及时上交财务部不得擅自挪用及延误上交。财务部应于每月1号前将未收款明细表交至销售部
应收账款实行“源头控制、过程监控、责任到位”的控制原则,实行“销售经理为第一责任人、总部与销售经理风险共担”的考核原则。
1.1销售部须及时跟进和催收应收帐款。坚持每季度与业务单位核对帐目,以确保帐帐、帐款相符,发现问题及时处理。
1.2销售人员均应随时关注、了解和掌握自己所负责项目的业务往来账目情况,并须始终保持往来账目清楚、数额相符。
1.3销售人员一旦发现公司与业务单位账目不符的情况,要及时汇报尽快核对清楚。
1.4凡在本人所管业务范围内,无论属何种原因造成的往来账目不符,业务人员均须承担一定的责任。公司将视具体情况,对责任者作出批评教育,限期查清帐目。
1.5销售人员应积极缩短回款周期,回款周期以发票开具日为起始日期,销售人员应及时确认每笔销售回款的对应开票项目。
1.6客户支付的现金、支票、转账、汇票等应办理相关凭证手续,做为销售回款。
1.7销售人员收回的款项因个人原因延误上交或擅自挪用的出现一切后果将由销售人员个人承担,给公司造成损失的公司将追究法律责任并将赔偿公司损失。【应收账款回收政策】
2、一般情况下货款回收的原则应严格按合同约定的付款方式进行。
(注):在项目签约时,该项目业务责任人应与客户进行充分的沟通,协商好双方都能接受的付款方式,付款方式一经双方确认,供需双方必须承担履约责任。该项目业务责任人根据合同执行程序进行合同执行全程跟踪,并将合同执行的动态过程汇报公司上级领导。
3、销售人员对自己区域内所负责签定的供货合同必须按期回收货款;
3.1自供货之日起至供货完成,销售人员应收回货款全额的最低60%;
3.2自供货完成后的二个月内,销售人员应全额回收货款;超过三个月内如不能收回货款的视为此项目的款项为呆账,六个月内不能收回尾款的视为死账。
超出双方约定的付款期六个月后的货款(包括质保金)仍不能收回的死账、呆账和烂帐。给公司造成损失的公司将按照此项目供货的成本核算,如所收回成本货款的将不追究项目负责人责任,但同时项目负责人也没有销售提成。如果此项目供货未收回成本货款的,项目负责人将承担供货成本的20%,数额较大的项目损失(损失大小环比在职期间所做出的销售贡献)相关领导协商进行定夺。
3.3对于滞收货款(超出约定期限6个月)的项目合同,销售部应对该项目合同立即加注预警标识。对于进入预警监控的项目合同公司应立即召开相关责任人会议,分析情况,拿出对策,责任到人,按周推进。
4、因故调离或解除劳动关系的销售人员,应在离开公司一个月前告知公司,并做好相关业务的交接手续,拟离开的销售人员有义务协助接续人员完成先前负责的工程项目,公司在妥善安排好接续业务的跟踪服务工作的同时,保留对原责任人因此项目给公司造成损失和相关法律责任的追诉权。
5、项目销售合同供货完成后六个月内收不回该项目供货金额的80%账款的,扣除该笔合同销售提成的30% ,供货后十个月内收不回该项目金额的80%账款者,扣除该项目销售合同的所有提成,。
6、对于没有正式销售合同的供货订单,销售人员可向上级领导说明详细情况根据经办销售员的口头订单(必须附客户要货的传真件或其他要货函件)视情况而定是否备货或发货。
6.1 该客户资信度良好,又属于长期合作的稳定客户,并且负责该笔销售订单的经办销售员在公司有良好的业绩可以担保这批口头订单的供货责任,可以考虑先发货,后补签正式合同。
6.2经办销售员以订单形式申请发货的供货金额(以公司结算底价计)不得超过30万元人民币,发货前须经其部门经理在订单上签字认可,签字主管与该销售员同责。超过30万元人民币的口头订单原则上不予受理,特殊情况,报请总经理或主管销售的副总批准,另行文执行。
6.3对没有签定正式合同而销售员要求公司提前发货的每一笔销售订单,经办销售员负有完全的债务偿还责任——在订单上须注明该笔货物供货后由责任人自己负责回收全额货款,如发生坏帐,由要求发货的经办销售员自行承担偿还该笔货款(按公司结算底价核计赔偿)。
6.4已发货后还未签定正式销售合同或未开出销售发票的供货订单,自供货之日起经办销售员必须在三个月内将正式销售合同补签回来或开出正式发票给用户使销售成立。
7、当客户出现破产、被法院查封、被银行冻结资产等无力偿还的情况时,该笔货款需视为呆账,销售人员应立即报告直属领导,上层领导部门需研究配合以专案研究处理。 将呆账移送公司高层领导后,由高层领导提请总裁召开由营销、财务等部门参加的检查会,检查案件的前因后果,吸取教训,并评述有关人员的失职。
8、销售人员签署合同后需要向该项目提供供货样品进行封存,在供货期间公司应遵守不合格产品不出厂的原则,如供货期间出现有质量问题的产品销售人员应尽量协调解决,如调解不成或因质量问题收不回货款的项目有公司承担该项目的所有损失,并承担销售人员在该项目中的业务提成50%。(承担的销售提成应以实际供货量为准)
9、对于数额较大的项目销售合同需要合同评审裁定,公司领导审批执行,此项目在执行过程中出现的一系列问题需要公司领导出面解决,项目功过责任由公司承担。
10、本方案为暂定方案,如在执行中发现漏洞需要加以补充!
销售部:赵梓铭
关于加大应收账款回收力度的通知
应收账款回收政策 第五篇
关于加大应收账款回收力度的通知
各事业部、分公司、专业公司:
2009年以来,公司应收账款金额持续增大,给公司带来了巨大的资金压力和坏账风险。年末将至,请各单位领导和相关收费人员高度重视应收账款的回收工作,制订相应的措施,及时回收欠款。公司已统计每月应收账款情况,将另行分别发送至各单位负责人邮箱。同时,公司将每月进行提醒督促,并按年初制定的指标和政策进行奖惩。现通知如下:
一、
二、 请各单位及时核实各项应收款项,保证各项收费资料的完整准确; 及时催收各项应收账款,尽早开具收费发票或收费通知单并传递给客户;在开具发票或收费通知单后,应及时督促客户在合同规定的期限内按时付款或进行托收;
三、 加强对以前年度欠费的催收工作力度, 对于长期拖欠且金额较大的款项,应及时采取法律手段催收;
四、
五、
六、 及时与集团内或关联单位进行应收费用的对账确认和抵消工作; 清查各项备用金、保证金、押金,到期应回收的请及时办理回收手续; 清查欠费客户和各项应收款项中是否存在破产、死亡、失踪且无财产清偿或有明显特征表明无法收回的坏账可能。若发生坏账请及时报财务部办理核销手续。
应收账款关系到公司的真实利润、资金运转和可持续发展,是公司重点关注指标。本年费用实收率和以前年度欠费回收率两项指标在年度绩效考核中的比重合计不低于20%;以前年度欠费在年底前未收回的,按年初指标备注条款扣减本年完成利润。为此,请各单位务必高度重视应收账款的回收,采取切实有效的措施,及时回拢资金,降低坏账风险。
特此通知。
深圳市中航物业管理有限公司
财务部
二○○九年十一月十六日
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