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审计对公定期存款

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导读: 审计对公定期存款(共9篇)关注银行存款审计中的几个问题关注银行存款审计中的几个问题 来源:考试大 【关注考试大,就是关注自己的未来】 2008 年 3 月 26 日 1.审计人员必须取得被审计单位银行对账单,并根据对账单审计 基准日的存款余额,填写银行询证函。 2.对于本会议期间新开户和销户的银行账户,要取得有关资料,一 并...

本文是中国招生考试网(www.chinazhaokao.com)成考报名频道为大家整理的《审计对公定期存款》,供大家学习参考。

关注银行存款审计中的几个问题
审计对公定期存款 第一篇

关注银行存款审计中的几个问题 来源:考试大 【关注考试大,就是关注自己的未来】 2008 年 3 月 26 日 1.审计人员必须取得被审计单位银行对账单,并根据对账单审计 基准日的存款余额,填写银行询证函。 2.对于本会议期间新开户和销户的银行账户,要取得有关资料,一 并函证,特别是要函证销户账户的原开户行,以确认是否存在未入账 贷款。 3.银行询证函应该由审计人员直接发出并接收。 4.对于银行账户较多的企业,要了解账户较多的原因,防止其他可 能的审计风险。 核对流水 1.取得本期全部银行对账单,根据审计重要性水平,结合专业判断, 确定需要核对的金额下限。 2.将限额以上的资金流水和银行存款日记账进行核对。没有入账的 资金收付,如果没有形成未达账项,肯定借贷双方都有发生,所以, 为了减少核对工作量,可以只核对日记账贷方发生数。 3.如果发现没有入账的资金收付,要认真查找原因,可能的原因主 要包括被审计单位出借银行账户、收入不入账、挪用资金等。 (1)出借银行账户的情况多见于小企业和特殊行业的企业,如建筑业 等。这种情况一般是在对账单上先有一笔资金收入,在相近日期又有 一笔资金支出,金额相等,常以整数出观。对于这种情况,要进一步

追查资金的来源和去向,必要时,可以进行函证。要核对有关的销售 合同,查明是属于出借账户,还是收入没有人账。 (2)收入不入账的情况多见于有避税需求的企业。这种情况一般是在 对账单上先出现一笔资金收入, 然后一次或分次转出。 对手这种情况, 审计的策略与前一种基本相同。 (3)挪用资金的情况多见于资金存量和流量都比较大,内部控制不完 善的企业。一般是对账单上先出现一笔资金支付,然后一次或分次转 回,资金的支付可能以现金的方式进行,也可能流向证券营业部等其 他单位。 审计人员如果发现这种情况, 除了进一步采取追查措施以外, 要根据情况,必要时向企业主管人员反映情况。 关注定期存款 1.取得定期存单原件,不能用复印件代替。因为可能存在一些定期 存单相关交易,在复印件上是难以发现的。 (1)定期存单的存款期限跨越审计基准日。被审计单位先将定期存单 复印留底,然后在定期存单到期之前,提前取现,用套取的货币资金 虚增收入或挪用以及从事其他违规业务。 (2)定期存单作为质押物,作质押贷款。将定期存单复印留底,用质 押贷款所得货币资金虚增收入或挪用以及从事其他违规业务。 (3)定期存单背书转让。将定期存单复印留底,用转让所得货币资金 虚增收入或挪用以及从事其他违规业务。 2.要根据专业判断,对定期存单进行函证或抽样函证。函证必须由 审计人员亲自管理。根据对被审计单位内部控制的判断,决定抽样的

比例, 如果在进行抽样函证时, 出现差异, 必须查找原因并全部函证。 3.要关注定期存单的转存。将存单的会计期间内转存过程与银行存 款日记账进行核对,以确认所有的转存已全部人账。对于没有入账的 转存业务,要关注其利息是否已经人账。难以逐笔核对的,要进行测 算,发现不可接受的差异,要追查原因,还要根据业务约定提出管理 建议。 关注未达账项 1.银收企未收。要查明款项来源和性质,必要时与合同相核对,以 确认是否属于应转未转的收入, 特别是对手有避税要求和在各会计期 间之间平衡利润要求的企业,对于大额银收企未收款项,要保持足够 的职业谨慎。 2.银付企未付。要查明款项的去向和性质,确认是否属于应计未计 的费用。对于长期未达账项,要保持足够的职业敏感性,确认是否属 于挪用资金或相关违规行为。必要时.可以向款项的去向单位函证交 易的性质。 3.企付银未付。要查明款项的去向和性质,确认是否属于虚转成本。 必要时,可以向对方单位函证交易的性质。 4.企收银未收。要查明款项的来源和性质,特别关注款项的真实性。 必要时,要函证交易的性质,以确认是否属于虚构收人。

银行存款审计目前的问题是:往往审计人员一般只 关 注 银 行 存 款 的 期 末 余 额 ,对 银 行 存 款 流 水 不 够 重 视 。 在实际中,特别是一些资金流量大的企业,可能存在 一定的风险。为了控制资金挪用等风险,需要核对资 金流水,寻找没有入账的资金收付。 主 要 关 注 银 行 存 款 的 完 整 性 ,找 到 未 入 账 的 收 入 。 这时应关注银行对账单的发生额,而不是关注银行对 账单余额是否与银行存款日记账是否相符。尤其是可 能在银行对账单中记载了增加或者减少相同的金额, 或者若干笔支出累积等于某一增加的银行存款,尤其 要注意,这些,在银行存款余额中看不到,尤其是进 来的收入,可能又通过其他应付款转出,但并没有记 账,而余额又是正确的。 (一)取得了对账单和调节表后,应检查以下内

容: 1.取 得 本 期 全 部 银 行 对 账 单 , 根 据 审 计 重 要 性 水 平,结合专业判断,确定需要核对的金额下限。 2.将 限 额 以 上 的 资 金 流 水 和 银 行 存 款 日 记 账 进 行 核 对 。没 有 入 账 的 资 金 收 付 ,如 果 没 有 形 成 未 达 账 项 , 肯 定 借 贷 双 方 都 有 发 生 ,所 以 ,为 了 减 少 核 对 工 作 量 , 可以只核对日记账贷方发生数。 3.如 果 发 现 没 有 入 账 的 资 金 收 付 , 要 认 真 查 找 原 因,可能的原因主要包括被审计单位出借银行账户、 收入不入账、挪用资金等。 ( 1 )出 借 银 行 账 户 的 情 况 多 见 于 小 企 业 和 特 殊 行 业的企业,如建筑业等。 ( 2) 入 不 入 账 的 情 况 多 见 于 有 避 税 需 求 的 企 业 。 收 这种情况一般是在对账单上先出现一笔资金收入,然 后一次或分次转出。对于这种情况,审计的策略与前 一种基本相同。 ( 3 )挪 用 资 金 的 情 况 多 见 于 资 金 存 量 和 流 量 都 比 较大,内部控制不完善的企业。一般是对账单上先出 现一笔资金支付,然后一次或分次转回,资金的支付

浅谈银行存款舞弊的审计问题及方法
审计对公定期存款 第二篇

一、银行存款的特点

银行存款是指将企业的资金存放在银行及其他金融机构。按照国家现金管理的规定及结算制度的规定,每个企业都必须开立银行存款账户,被称为结算户存款,用来进行收款,付款和转账业务。它是现代社会和经济活动中所必须运用的资金结算工具。银行存款的流动性强,具有交流和付款的性质,在经济活动中必须持有一定数额的银行存款为前提。银行存款不仅是企业资产的重要组成部分,同时还是审计过程中关注的主要对象。由于银行存款的流动性强,易于使用,很容易出现舞弊等行为。许多金融案件表明,管理人员的错弊行为都涉及银行存款项目。

与库存现金相比,银行存款在会计核算过程中资金的安全性容易被忽视,易造成损失。银行存款是货币资金的主要表现形式,同时也是会计核算的一个重要对象。虽然银行存款的数量一般都大于库存现金,但同库存现金相比,库存现金的流动性要比银行存款强,由于银行存款的收入和支出手续较为严格,因此,人们普遍认为,银行存款在安全性上要高于库存现金,出问题的可能性也小于库存现金,所以在对银行存款管理的问题上,重视度也就低于库存现金,然而,在实际工作中,出问题的往往是银行存款。了解银行存款的安全计费管理不到位,银行存款管理系统是不严谨的,有很大的关系。因此,在银行存款核算管理过程中,应加强内部牵制,健全内部控制制度,实行岗位职责分工,充分发挥银行存款报表和对账单的作用,以确保银行存款账实,帐证和帐帐相符。

二、银行存款的舞弊问题

(一)利用未达账项掩饰其舞弊行为。

被审计单位不按规定确认收支事项,而作为未达账项,以达到调节企业利润的目的。此外,会计人员转移、挪用资金的行为也会作为未达账项予以掩饰。主要表现为:1.巧立名目,化整为零为了逃避限定现金结算范围的规定,有的单位故意将大项金额分割成若干项小金额,陆续从银行提取现金2.用于非法开支。如:用于超出现金使用范围规定的购物支出;用于支付现金可享受优惠待遇或好处费的费用及消费性支出。

(二)涂改票据,侵吞企业财物。

会计人员利用管理漏洞或是职务便利,将以前年度的支票或银行进账单的日期涂改为当前日期,再次入账以套取单位财物。如:有的会计人员为了掩盖银行存款日记账”与银行对账单”不符的现象,采取涂改、变造银行对账单”等办法,隐藏会计舞弊。

(三)在银行存款审计过程中,明确银行存款核算中舞弊的特点,将对审计工作的有效开展具有指导作用。结合银行存款的业务特点,采用专门审计方法及策略是及时揭露重大违法犯罪的必要手段。

(四)改变银行存款账户的收支情况,将资金挪用

银行存款收支业务不入账,会计人员转移收入、挪用资金、出借账户、为外单位套取现金、侵吞利润,仅从账面上发现不了任何问题。主要表现为:1.有的会计人员收到银行存款支票时,填制银行存款进账单”同时签发一张相同金额伪造用途的现金支票一井送至银行,将提取的现金挪用或贪污。由于企业的银行存款日记账对这一收一支,井无记录,银行对账单虽有记录但余额没有变化,因此在审计银行存款时很难发现。2.有的会计人员收到销售单位采用折价销售方式促销获得的款项时,不进行账务处理,而是签发一张相同金额的现金支票将现金取出挪用或贪污。

三、针对银行存款舞弊的审计方法

(一)检查内控制度。

检查被审计单位内部控制制度,找出货币资金管理方面存在的漏洞,确定货币资金审计的方向和重点要采用观察、询问等方法,重点了解银行存款的收支是否按规定的程序和权限办理。出纳与会计的职责是否严格分离;银行存款日记账是否根据经审核后合法的收付款凭证

登记入账,是否根据不同的银行账号分别记录,是否逐笔序时登记;支出是否经过核准、审批;支票是否按顺序签发,作废支票是否加盖“作废”戳记,并与存根一同保存;是否定期取得银行对账单并编制银行存款余额调节表等等。

采用审计抽样技术,抽取一定的样本,对内部控制制度进行符合性测试,并根据测试结果,评价内部控制,估计控制风险,确定实质性测试的关键点和程序。

审计被审单位是否审核原始凭证。即审计被审单位会计部门收到银行存款收支原始凭证后,会计主管人员或指定的分管会计人员是否负责对其进行审核。对于不符合规定要求的原始凭证采取相应的控制措施,如不予受理、予以扣留及予以退回等。

审计被审单位是否填制或取得结算凭证。即审计被审单位出纳是否根据审签的原始凭证,按照现行会计规定要求填制或取得银行存款结算凭证如,办理货款托收需要填制托收承付结算凭证等。

(二)核对流水

有些会计事务所在对银行存款进行审计时,只重点查看余额,对银行存款的日常结算没有关注,在对资金流多的单位审计时,审计风险也就较大。为降低资金被挪用的风险程度,就必须考察资金流水的情况,查看是否存在没入账的资金收支情况。这就要关注这几点:必须取得本会计期间全部的银行存款对账单,根据专业判断及其审计的重要性程度,从而制定需要进行核对金额的下限,再对限额之上的资金流水帐和银行存款账两帐之间对帐。如果有的资金收支业务没有记帐,再确定没有形成未达账项之后,确定借方和贷方都有发生,并核对日记账的借方和贷方发生数。发现没有记账的资金收支业务,需查明原因,存在的原因主要有出向其他单位出借银行账户、收入没有记账、将资金挪作他用。向其他单位出借账户的情况一般小企业和特殊行业的企业出现。通常表现为在银行存款对账单上先有一笔存款收入,一笔资金又会相同的金额在近期支取,一般是整数。这种状况下,应重点查看款项的来源和去向,并且进行函证。对相关联的销售合同进行审核,查看是不是出借银行存款账户,还是销售收入没有进行记账。一般情况下销售收入没有入账大都是偷逃税需求企业,一般体现在银行存款对账单上都是先有一笔销售收入,随后再一次或多次转出。针对上述情况,审计工作的重点与上一种情况大致相同。 上市公司为了虚报现金流量和提高盈利能力,一般都利用银行存款账户进行作假。主要表现:虚列应收账款的回收,少提坏账准备金,以达到虚增利润的目的;同时还虚增货币资金,从而增加现金流量。如,a公司在上市三年后,资金已所剩无几,经营惨淡,如果实情披露,该公司将会因效益差,失去诚信。为避免这种情况出现,a公司从其他公司借入一笔3000万的款项作为“预收账款”并入账,但没有实际交易,只是为了应付审计,待审计完成后又分数次将该款归还。

审计人员为降低这类风险,在对银行存款大额收支程序进行抽查过程时,应做到:区别该种交易是不是为公司需要的,有无依据证明交易的真实性;该企业是否与付款单位发生日常业务,付款单位是否存在合理;对与期末收取的大额存款进行详细的审查,确定其真实性。

(三)及时对银行存款业务控制进行审计,为实现银行存款审计目标打下坚实的基础。 银行存款业务控制是指为保证银行存款的准确可靠而采取的一系列相互制约的方法、措施与程序的总称。银行存款资产在货币资金中占有较大的比重,为了保证正确合理地使用银行存款,保证企业银行存款的安全与完整,必须对银行存款业务控制进行审计。

1.核对被审计单位会计报表、总账、明细账中的银行存款余额,确认其是否相符。若不相符,应查明原因,评价其差错对报表的影响,弄清是否存在故意行为。

2.审查被审计单位提供的银行对账单。银行对账单往往会如实记载转移挪用资金、公款私存、侵吞利息等舞弊行为,应按以下步骤进行审查:

第一,取得或编制银行存款余额调审计单位银行存款日记账与银行对账单,审查被的期末余额是否相符。需要注意的是,即使被审计单位银行存款日记账余额与银行对账单余额完

全相符,也不能证明银行对账单完全正确,必要时应请开户银行直接提供对账单。

第二,就被审计单位银行存款的账面余额向开户银行函证,验证被审计单位的银行存款余额是否真实、合法、完整。银行函证是审计准则规定的、在对银行存款审计中,为求证银行存款真实性的必要程序。函证的账户包括本会计期间新开的、正使用的和核销的银行账户,询证函应由审计人员根据银行对账单审计基准日的存款余额填写,直接发出和接收。

(四)关注未达账项

1.银行存款收付凭证本身是否合法合规。注意审计发票是否印有税务监制的印章

2.审查有关收入、费用、支出业务是否合法合规。

银行存款结算及时性审计:(1)银行存款业务收入是否及时入账(2)银行存款业务支出是否及时入账

银行存款业务的完整性审计:(1)银行存款业务收入是否完整(2)银行存款业务支出是否完整(3)银行存款收支业务发生的原始凭证的内容是否完整。注意审计原始凭证上签发单位名称、地址,接受单位名称、签发日期,内容摘要等方面的内容是否齐备,若有疑点应进一步审计(4)根据银行存款收支业务发生的原始凭证编制的记账凭证的内容是否完整。 银行存款会计报表列示的恰当性审计:根据现行制度规定,银行存款在资产负债表中货币资金”项下反映

银行存款余额调节表的审计:通过对银行存款对账单和银行存款余额调节表的核对,证明银行存款是否真实存在,账账是否一致( 1)核对银行存款日记账与银行对账单。对银行存款日记账与银行对账单的发生额,要逐笔核对,注意发现会计舞弊(2)核对银行存款余额调节表核对调节表中的未达账项是否合情、合理、合法。对时hl长、金额大的未达账项重点进行审计,是否存在利用假造未达账项进行贪污等会计舞弊的问题。

针对存在大额的未达账项的处理时,应确认其真正用途,并作出必要的审计调整。上市公司关联方占用资金一直是审计工作需特别注意的问题,一些企业利用银行与企业收款和取款的时间的不一致性,制造虚假的还款情况,从而以减少关联往来。例如,甲股份公司的控股股东为乙公司,其子公司为丙公司。但乙公司欠丙公司巨额款项。乙公司的经营情况一直不好,并没有还款能力。如在会计报表如实进行披露则会导致甲公司的合并报表上反映出乙公司的巨额欠款,从而可能引起监管机构关注,同时也可能因审计人员进行审计时倾向于计提全额的坏账准备金而致使公司亏损。甲公司于是就在快到年末时向丙公司付款,但是没有进行做账,而丙公司则将收到的账款作为乙公司的还款立即入账,这样就虚构了乙公司的还款,并且也就虚拟的增加了该企业会计报表中货币资金的金额。

审计人员在对银行存款未达账项进行核查时,应做到:查看未达账项是否正常,大额资金的收入及支出是否明确,如果存在企业对未达账项在资产负债表日后入账及时的情况,需核对所附原始单据是否真实、合法,完整;如果被审计单位在资产负债表日后仍然没有及时地对未达账项进行入账,应根据具体情况确定是否正常或是否有问题。

总之,银行存款的审计,是审计中不可忽视的环节,它既是货币资金的重要组

成部分,也是资产负债表的主要项目,所以对之进行认真、利学、有效地审计具有重大的意义。为避免审计风险,审计人员要做到除核对收人、应收账款、预收账款明细外,详查银行收付款凭据,取得证明业务真实性的相关依据,结合资产负债表日后相关业务的账务处理,分析客户是否为正常业务关系及业务内容的合理性,必要时向客户函证或亲自到对方取证。对银行存款审计,其目的是为了核查被审企业在银行存款的使用和管理环节中是否存在漏洞,从而揭示该单位内部控制中可能存在的风险和问题,有助于较全面地掌握资金的来龙去脉,查清被审企业的财务情况的真实性、效益性和合法性。以提高银行账款的安全性。

审计第14章作业
审计对公定期存款 第三篇

第十四章 货币资金的审计

一、单项选择题

(一)在对N公司2008年度财务报表进行审计时,A注册会计师负责货币资金项目的审计。在审计过程中,A注册会计师遇到以下问题,请代为作出正确的专业判断。(1-3题)

【审计对公定期存款】

1.N公司某银行账户的银行对账单余额为585000元,在审查N公司编制的该账户银行存款余额调节表时,A注册会计师注意到以下事项:N公司已收、银行尚未入账的某公司销货款100000元;N公司已付、银行尚未入账的预付某公司材料款50000元;银行已收、N公司尚未入账的某公司退回押金35000元;银行已代扣、N公司尚未入账的水电费25000元。假定不考虑审计重要性水平,A注册会计师审计后确认该账户的银行存款日记账余额应是( )

A625000 B635000 C575000 D595000

2.N公司某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符,A注册会计师应当执行的最有效的审计程序是( )

A重新测试相关的内部控制 B审查银行对账单中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况

C审查银行存款日记账中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况

D审查银行存款余额调节表

3.针对N公司下列与库存现金相关的内部控制,A注册会计师应提出的改进建议是( ) A每日及时记录现金收并定期向顾客寄送对账单

B担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开

C现金折扣需经过适当审批

D每日盘点库存现金并与账面余额核对

4.为了证实X公司在临近12月31日签发的支票未予入账,实施的下列程序中最有效的是( )

A审查12月31日的银行存款余额调节表

B函证12月31日的银行存款余额

C审查12月31日的银行对账单

D审查12月份的支票存根

5.注册会计师在对银行存款执行的下列程序中属于控制测试的是( )

A函证银行存款 B抽查大额银行存款收支

C检查银行存款的收支是否按规定的程序和权限办理 D检查银行存款收支的正确截止

6.以下对货币资金业务内部控制制度的要求中,与银行存款无直接关系的是( ) A按月盘点现金,做到账实相符 B当日收入现金及时送存银行

C加强对货币资金业务的内部审计 D收支与记账岗位分离

7.注册会计师对银行存款进行截止测试的关键是( )

A审查当年各月的银行存款余额调节表 B确定被审计年度企业开出的最后一张支票号码 C审查当年各月的银行存款对账单 D确定X公司当年记录的最后一笔银行存款业务

(一) 注册会计师在对Y公司库存现金进行审计时,遇到下列情况,请代为作出正确的专

业判断。(8-11题)

8.下列程序中,属于库存现金收款内部控制测试的是( )

A核对实收金额与销售发票是否一致 B现金是否妥善保管,定期盘点

C检查有无授权批准手续 D抽取一定期间的日记账与总账核对

9.注册会计师为证实资产负债表所列库存现金是否真实存在,下列程序中必须执行的是( ) A盘点库存现金 B编制现金预算表

C函证银行存款余额 D取得并审查银行存款余额调节表

10.监盘库存现金,不能实现的审计目标是( )

A确定库存现金在财务报表日是否确实存在,是否为被审计单位所有

B确定在特定期间内发生的现金收支业务是否均已记录完毕

C确定库存现金的余额是否正确

D确定库存现金在报表上的披露是否恰当

11.监盘库存现金是注册会计师证实Y公司资产负债表所列现金是否存在的一项重要程序,被审计单位必须参加盘点的人员是( )

A会计主管人员和内部审计人员 B出纳员和会计主管人员

C现金出纳员和银行出纳员 D出纳员和内部审计人员

二、多项选择题

(一)注册会计师在对甲公司银行存款进行审计时,遇到下列情况,请代为作出正确的专业判断。(1-4题)

1.注册会计师实施的下列各项审计程序中,能够证明银行存款是否存在的有( ) A计算定期存款占银行存款的比例 B检查银行存款余额调节表

C函证银行存款余额 D检查银行存款收支的正确截止

2.下列账户中,注册会计师需进行函证的有( )

A企业银行存款账户余额为零 B信用证存款账户

C注册会计师已直接从某一银行取得对账单的一般存款账户 D外埠存款账户

3.注册会计师在执行银行存款函证时要判断银行存款函证的内容,以下属于银行存款函证内容的有( )

A各银行存款账户的余额 B银行贷款余额

C银行贷款担保或抵押情况 D各银行存款户性质

4.以下审计程序中,属于实质性程序的有( )【审计对公定期存款】

A检查付款的授权批准手续是否符合规定

B计算银行存款累计余额应收利息收入,分析比较被审计单位银行存款应收利息收入与实际利息收入的差异

C检查不相容职责是否相互分离

D检查外币银行存款年末余额按年末汇率折合为记账本位币金额的正确性

(二)注册会计师在对乙公司库存现金进行监盘时,遇到下列情况,请代为作出正确的专业判断。(5-7题)

5.为确定财务报表所列库存现金在资产负债表日是否存在,通常应监盘库存现金,则参与盘点的人员除注册会计师外,还应有( )

A乙公司的现金出纳员 B乙公司的会计

C乙公司的管理层 D乙公司的会计主管

6.下列关于库存现金监盘的提法中,正确的有( )

A监盘库存现金是证实收到的现金收入是否已全部登记入账的一项重要程序

B盘点对象通常包括已收到但未存入银行的现金

C通常实施突出性检查

D如果乙公司现金存放部门有两处或两处以上者,应同时进行盘点

7.下列描述的各种情形中,符合现金监盘要求的有( )

A参与盘点的人员必须有出纳员、乙公司会计主管和注册会计师

B盘点之前应将已办理现金收付款手续的收付凭证计入现金日记账

C不同存放地点的现金应同时进行盘点

D监盘时间必须安排在当日现金收付业务进行中采取突击盘点

三、简答题

1.在对G公司2008年度财务报表进行审计时,M注册会计师负责审计货币资金项目。G公司在总部和营业部均没有出纳部门。为顺利监盘库存现金,M注册会计师在监盘前一天通知G公司会计主管人员做好监盘准备。考虑到出纳日常工作安排,对总部和营业部库存现金的监盘时间分别定在上午十点和下午三点。监盘时,出纳把现金放入保险柜,并将已办妥现金收付手续的交易登入现金日记账,结出现金日记账余额;然后,M注册会计师当场盘点现金,在与现金日记账核对后填写“库存现金监盘表”,并签字形成审计工作底稿。 要求:请指出上述库存现金监盘工作中有哪些不当之处,并提出改进建议。

2.乙注册会计师在对P公司2008年度财务报表进行审计时,对P公司的银行存款实施的部分审计程序为;

(1)取得2008年12月31日银行存款余额调节表;

(2)向开户银行寄发银行询证函,并直接收取寄回的询证函回函;

(3)取得开户银行2009年1月31日的银行对账单。

要求:(1)请问乙注册会计师向开户银行询证的作用有哪些?

(2)请问乙注册会计师应采取什么方式才能直接收回开户银行的询证函回函?目的是什么?

(3)请问乙注册会计师取得银行存款余额调节表后,应检查哪些内容:

(4)请问乙注册会计师索取开户银行2009年1月31日的银行对账单,能证实2008

年12月31日银行存款余额调节表的哪些内容?

答 案

一、单项选择题

1.答案:B

解析:确认的银行存款日记账余额=585000+100000-50000=635000(元)

2.答案:D

解析:对于银行对账单余额与银行存款日记账余额不符的原因很可能是由于未达账项引起的,所以审查该账户的银行存款余额调节表是最有效的审计程序。

3.答案:B

解析:本题主要考核货币资金内部控制。选项B中担任登记现金日记账的人员不能同时登记总账,所以注册会计师应提出改进建议。

4.答案:D

解析:只要被审计单位已签收了支票,必然会有支票存根,所以,注册会计师根据连续编号的支票存根追查银行存款日记账,这是最有效的方法;而选项ABC如果持票人尚未到银行办理转账手续,则无法查出未入账的已签发支票。

5.答案C

解析:选项ABD均属于实质性程序。

6.答案:A

7.答案;B

解析:只有把最后一张原始凭证的编号确定,才能以此为基准,确定被审计单位是否存提前入账和拖后入账的问题。

8.答案:A

解析:选项C属于现金付款内部控制。

9.答案:A

解析:选项B不是注册会计师所应执行的程序;选项CD属于银行存款的审计程序。

10.答案:D

解析:盘点库存现金能实现存在,完整性、权利和义务、计价和分摊等目标,但通过盘点现金无法验证库存现金在报表上的披露是否恰当,因此选项D错误。

11.答案:B

解析:选项B中所列人员均是被审计单位与库存现金直接相关的人员

二、多项选择题

1.答案:BCD

解析:检查银行存款余额调节表和函证银行存款余额均能证明被审计单位银行存款是否存在。

2.答案;ABCD

解析:只要是本期存过款的银行,注册会计师均应进行函证.

3答案:.ABCD

4 答案:BD

解析:选项BD是银行存款的实质性程序;选项AC属于银行存款内部控制测试的内容.

5.答案;AD

解析:盘点时必须有出纳员和被审计单位的会计主管人员参加,并由注册会计师进行监盘.

6.答案;BCD

解析:监盘库存现金是证实资产负债表中所列现金是否存在的一项重要程序,而不是其完整性.

7.答案;ABC

解析:监盘时间一般应安排在当日现金收付业务开始前或完成后,即最好选择在上午上班前或下午下班时进行.

三、简答题

1.答案

(1)提前通知G公司会计主管人员做好监盘准备的做法不妥.M注册会计师应当实施突出性的检查.

(2)没有同时监盘总部和营业部库存现金的做法不当.M注册会计师应组织同时监盘总部和营业部的库存现金,若不能同时监盘,则应对后监盘的库存现金实施封存.

(3)G公司会计主管人员没有参与盘点的做法不当.盘点人员应包括出纳\会计主管人员和注册会计师.

(4)现金盘点操作程序不当.库存现金应由出纳盘点,由注册会计师监盘.

(5)“库存现金监盘表“签字人员不当。“库存现金盘点表”应由公司相关人员和注册会计师共同签字。

2.答案

(1)乙注册会计师通过向开户银行函证,不仅可以查明P公司的银行存款、借款的存在,还可发现企业未登入账的银行存款、借款。

(2)在询证函内指明回函请直接寄回往乙注册会计师所在的会计师事务所,或在询证函内附上贴足邮票的以乙注册会计师所在的会计师事务所为回函地址的信封,乙注册会计师直接收回开户银行询证函回函的目的是防止P公司截留或更改回函。

(3)乙注册会计师应检查银行存款余额调节表中未达账项的真实性,以及资产负债表日后的入账情况。

(4)乙注册会计师索取开户银行2009年1月31日的银行对账单,可以证实列示在银行存款余额调节表上的在途存款和未兑现支票的真实性。

2012版审计学配套习题第7章 货币资金审计 习题及答案
审计对公定期存款 第四篇

第七章 货币资金审计 作业题

一、单项选择

1.银行存款函证的对象是( )。

A、存款余额不为零的银行 B、所有银行

C、存款余额为零的银行 D、所有存过款的银行

2.下列项目中,不属于其他货币资金审计项目的是( )。

A、外埠存款 B、银行本票存款 C、银行承兑汇票 D、银行汇票存款

3.测试现金账户余额的起点是( )。【审计对公定期存款】

A、盘点库存现金 B、核对现金日记账与总账的余额是否相符

C、检查现金收支的正确截止 D、抽查大额现金收支

4.对企业库存现金进行监盘时,参加人员必须有( )。

A、出纳员或会计部门负责人 B、出纳员、会计部门负责人与审计人员同时在场

C、会计部门负责人或审计人员 D、出纳员与审计人员同时在场

5.以下项目中,属于现金完整性目标的是( )。

A、已收到的现金确实为企业所有 B、已入账的现金收入确实为企业实际收到的现金

C、收到的现金收入已全部登记入账 D、现金收入在资产负债表上的披露正确

6.以下项目中,不属于货币资金内部控制测试程序的是( )。

A、抽取一定期间的现金日记账与总账的余额核对 B、抽取并检查收款凭证

C、抽取并检查付款凭证 D、检查现金收入是否及时送存银行

7.库存现金的盘点一般采用( )。

A、不定期盘点 B、定期盘点

C、通知盘点 D、突击盘点

8.检查银行存款余额调节表是为了证实以下哪个认定( )。

A、完整性 B、准确性

C、存在 D、计价和分摊

9.在进行年度财务报表审计时,为了证实被审计单位在临近资产负债表日签发的支票未入账,注册会计师实施的最有效审计程序是( )。

A、检查资产负债表日的银行对账单 B、检查资产负债表日的支票存根

C、检查资产负债表日的银行存款余额调节表 D、函证资产负债表日的银行存款余额

10.针对某公司与现金相关的内部控制,注册会计师应提出改进建议的是( )。

A、每日盘点现金并与账面余额核对 B、每日及时记录现金收入、支出

C、登记现金日记账及总账的人员与现金出纳人员分开 D、现金折扣需经过适当审批

11. 下列与现金业务有关的职责可以不分离的是( )。

A.现金支付的审批与执行

B.现金保管与现金日记账的记录

C.现金的会计记录与审计监督

D.现金保管与现金总分类账的记录

12.2012年3月9日对某公司全部现金进行监盘后,确认实有现金数额为1000元。该公司3月8日账面库存现金余额为2000元,3月9日发生的现金收支全部未登记入账,其中收入金额为3000元、支出金额为4000元,2012年1月1日至3月8日现金收入总额为165200元、现金支出总额为165500元,则推断2011年12月31日库存现金余额应为( )元。

A.1300 B.2300

C.700 D.2700

13. 某公司某银行账户的银行对账单余额为585000元,在审查该公司编制的该账户银行存款余额调节表时,注册会计师注意到以下事项:该公司已收、银行尚未入账的某公司销货款100000元;该公司已付、银行尚未入账的预付某公司材料款50000元;银行已收、该公司尚未入账的某公司退回的押金35000元;银行已代扣、该公司尚未入账的水电费25000元。

假定不考虑审计重要性水平,注册会计师审计后确认该账户的银行存款日记账余额应是( )。

A.625000元 B.635000元

C.575000元 D.595000元

14. 某公司某银行账户的银行对账单余额为1 585 000元,在检查该账户银行存款余额调节表时,注册会计师注意到以下事项:在途存款100 000元;未提现支票50 000元;未入账的银行存款利息收入35 000元;未入账的银行代扣水电费25 000元。假定不考虑其他因素,注册会计师审计后确认的该银行存款账户余额应是( )。

A.1 535 000元 B.1 575 000元

C.1 595 000元 D.1 635 000元

15. 某公司某银行账户的银行存款对账单余额与银行存款日记账余额不符,注册会计师应当执行的最有效的审计程序是( )。

A.重新测试相关的内部控制

B.审查银行对账单中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况

C.审查银行存款日记账中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况 D.审查该账户的银行存款余额调节表

16. 下列说法中正确的是( )。

A.出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作

B.如果现金盘点不是在资产负债表日进行的,注册会计师应将资产负债表日至盘点日的收付金额调整至盘点日金额

C.被审计单位资产负债表上的银行存款余额,应以编制或取得银行存款余额调节表日银行存款账户数额为准

D.在对银行存款实施函证程序时,要对所有存款的银行都寄发询证函

17.下列情形中,不违反货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是( )。

A.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作

B.由出纳人员兼任会计档案保管工作

C.由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作

D.由出纳人员保管签发支票所需全部印章

18. 注册会计师执行的以下实质性程序中属于审查企业收到的现金是否已经全部登记入账的是( )。

A.对库存现金执行监盘程序

B.从被审计单位当期收据存根中抽取大额现金收入追查到相关的凭证和账薄记录

C.对被审计单位结账日前一段时间内现金收支凭证进行审计,以确定是否存在应记入下期的事项

D.检查现金收入的日记账、总账和应收账款明细账的大额项目与异常项目

19.下列各项中,符合现金监盘要求的有( )。

A.被审计单位会计主管要回避

B.不同存放地点的现金同时进行监盘

C.监盘时间安排在当日现金收付业务进行过程中

D.审计人员帮助出纳员进行现金清点

20.在对银行存款实施审计时,实施的函证程序可以证实若干项目标,其中最基本的目标是

( )。

A.是否有漏记的银行借款

B.是否有充作抵押担保的存货

C.银行存款的真实性

D.是否有企业已经记录但是银行方没有记录的交易事项

21. 注册会计师实施的下列各项关于银行存款的实质性程序中,能够证实银行存款是否存在最有效的是( )。

A.分析非银行金融机构的存款占银行存款的比例

B.检查银行存款余额调节表

C.函证银行存款余额

D.检查银行存款收支的正确截止

22. 在进行年度财务报表审计时,为了证实被审计单位在临近12月31日签发的支票未予入账,注册会计师实施的最有效审计程序是( )。

A.审查12月31日的银行存款余额调节表

B.函证12月31日的银行存款余额

C.审查12月31日的银行对账单

D.审查12月份的支票存根

二、多项选择

1.对规模较大企业的货币资金进行控制测试时,应采取( )方式对其内部控制进行描述。

A、调查表法 B、流程图法 C、文字表述法 D、询问法

2.注册会计师实施的下列各项审计程序中,能够证明银行存款是否存在的有( )。

A、函证银行存款余额 B、检查银行存款收支的正确截止

C、检查银行存款余额调节表 D、分析定期存款占银行存款的比例

3.函证银行存款的目的在于( )。

A、验证企业资金的安全性 B、发现企业未登记的银行借款

C、了解企业欠银行的债务 D、了解企业银行存款是否存在

4.下列各项职责中,属于不相容职责的有( )。

A、银行出纳与编制银行存款余额调节表 B、接受订单与批准赊销

C、现金出纳与登记现金日记账 D、现金出纳与编制记账凭证

5.货币资金审计涉及的凭证和记录有( )。

A、银行存款余额调节表 B、现金盘点表

C、银行对账单 D、应收账款明细账及总账

6.货币资金与下列业务循环有关的是( )。

A、购货与付款循环 B、销售与收款循环

C、筹资与投资循环 D、存货与仓储循环

7.货币资金的内部控制包括以下( )内容。

A、现金和银行存款管理 B、岗位分工及授权批准

C、监督检查 D、票据及有关印章的管理

8.货币资金项目包括以下( )内容。

A、信用证存款 B、银行存款

C、商业汇票 D、存出投资款

9.以下审计程序中,属于货币资金实质性程序的有( )。

A、检查未达账项在资产负债表日后的进账情况 B、检查银行预留印鉴的保管情况

C、检查外币银行存款年末余额是否按年末汇率折算 D、检查现金是否定期盘点

10.注册会计师拟对某公司银行存款余额进行函证,以下做法中正确的有( )。

A、以会计师事务所名义寄发银行询证函 B、以该公司名义寄发银行询证函

C、该公司填写询证函后,交注册会计师发出并回收 D、该公司直接收发询证函

11. 针对某公司以下与货币资金相关的内部控制,注册会计师应提出改进建议的有( )。

A.现金收入必须及时存人银行,不得直接用于公司的支出

B.在办理费用报销的付款手续后,出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账

C.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户

D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户,无须编制银行存款余额调节表 12. A注册会计师负责对B公司货币资金实施审计,针对B公司下列与现金相关的内部控制,A注册会计师认可的有( )。

A.现金折扣需要经过适当审批

B.每日盘点现金并与账面余额核对

C.每日及时登记现金收入并定期向顾客寄送对账单

D.担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开

13. 下列说法中不正确的有( )。

A. 注册会计师在分配财务报表项目重要性水平时考虑到由于货币资金是企业流动性最强的资产,企业必须加强对货币资金的管理,并建立良好的货币资金内部控制以防止错漏报及舞弊的发生,所以应从严制定货币资金的重要性水平

B.对于货币资金业务的授权审批制度,单位应当设置专门的审批人员,并为其授予审批权限,对于超过该审批人员授权范围的重要货币资金支付业务,应当由财务部经理或者总经理亲自审核批准

C.盘点库存现金的时间和人员应视被审计单位的具体情况而定,但必须有出纳员和被审计单位会计主管人员参加,并由注册会计师亲自盘点和监盘

D.制定库存现金监盘程序时应实施突击性检查,时间必须安排在上午上班前或下午下班时

进行,在进行现金盘点前,应由出纳员将现金集中起来存入保险柜

14. 注册会计师在对被审单位的库存现金进行审计时,下列有关说法正确的是( )。

A.注册会计师如果是在非资产负债表日进行盘点的,应调整至资产负债表日的金额

B.企业盘点库存现金,通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金、找换金等的盘点

C.对库存现金的盘点应当实施突击性的检查,时间最好选择在上午下班前或下午上班时进行

D.被审单位的库存现金存放部门有两处或两处以上的,应同时进行盘点

15. 监盘库存现金是证实资产负债表中所列现金是否存在的一项重要程序,还可以实现的审计目标有( )。

A.完整性

B.计价和分摊

C.权利和义务

D.在财务报表中恰当披露

16. 注册会计师拟对某公司的货币资金实施实质性程序。以下审计程序中,属于实质性程序的有( )。

A.检查银行预留印鉴是否按照规定保管

B.检查银行存款余额调节表中未达账项在资产负债表日后的进账情况

C.检查库存现金是否妥善保管,是否定期盘点、核对

D.检查外币银行存款年末余额是否按年末汇率折合为记账本位币金额

17. 注册会计师在审阅助理会计师的库存现金盘点计划表时,发现以下几种处理方法,其中不恰当的有( )。

A.盘点前就盘点时间与被审计单位会计主管沟通,要求其配合好相关的盘点工作

B.盘点时应有被审计单位出纳和会计主管在场

C.库存现金监盘表只能由出纳人员签字,以明确责任

D.注册会计师应亲自盘点

18. 注册会计师在执行库存现金审计时通常需对现金相关的内部控制进行了解,一般而言,一个良好的现金内部控制体现为( )。

A.全部现金收入及时准确入账,并且支出要有核准手续

B.现金收支要有合理、合法的凭据,控制现金坐支

C.现金收支与记账的岗位相分离,按月盘点现金

D.加强对现金收支业务的内部审计

19. 注册会计师在对银行存款进行审计时,还应检查银行存单,即编制银行存单检查表,检查是否与账面记录金额一致,是否被质押或限制使用,存单是否为被审计单位所拥有,具体的程序包括( )。

A.取得被审计单位的银行存款余额对账单,并与银行询证函回函核对,确认是否一致

B.对未质押的定期存款,应检查开户证书原件

C.对已质押的定期存款,应检查定期存单,并与相应的质押合同核对,同时关注定期存单对应的质押借款有无入账

D.对审计工作结束日前已提取的定期存款,应核对相应的兑付凭证、银行对账单和定期存款复印件

20. 函证银行存款是证实银行存款是否存在的重要程序,注册会计师寄发的银行询证函

( )。

A.要求银行直接回函至会计师事务所

B.是以被审计单位的名义发往开户银行的

C.可以证实银行存款但不能证实银行借款

D.属于积极式、有偿询证函

21. 注册会计师寄发的银行询证函( )。

A.是以被审计单位的名义发往开户银行

B.属于积极式函证

C.要求银行直接回函至会计师事务所

D.函证对象包括银行存款和借款余额等

22. 下列说法中正确的有( )。

A. 注册会计师应向被审计单位在本年度存过款的所有银行发函,包括企业存款账户已结清的银行和零账户

B.注册会计师在对银行存款做控制测试时可以抽取适当付款凭证核对实付金额与购货发票是否相符

C.被审计单位资产负债表上的银行存款数额,应以编制或取得银行存款余额调节表日银行存款账户数额为准

D.向银行函证企业的银行存款,不仅可以证实企业银行存款的真实性,而且可以核实企业对银行借款记录的完整性

三、判断题

1.对库存现金盘点应当采取突击形式。( )

2.计算存入非银行金融机构的存款比例,主要是为了分析这些资金的安全性。( )

3.如果现金盘点是在资产负债表日后进行的,注册会计师应当将资产负债表日至盘点日的收付金额调整到盘点日金额。( )

4.在结账日未开出的支票及其以后开出的支票,均不得作为结账日的银行存款收付入账。( )

5.审查现金收付凭证时,如果凭证上所记载的内容齐全、经济事项合法,则可以认为该凭证不会存在问题。( )

6.审计人员在清点现金前,应通知被审单位,以便现金清点工作能够顺利进行。( )

7.出纳人员可兼任现金总账登记工作,不得由一人办理货币资金业务的全过程。( )

8.银行存款余额调节表应由被审计单位根据不同银行账户及货币种类分别编制。( )

9.函证银行存款的唯一目的是为了证实银行存款是否真实存在。( )

10.盘点一般在资产负债表日后进行,注册会计师需要根据资产负债表日至审计报告日之间所有现金收支数,倒推计算资产负债表日的现金数额。( )

11.货币资金的支出要有合理合法的凭据,并要有核准手续。( )

12.被审计单位资产负债表上的银行存款数额,应以编制或取得银行存款余额调节表日银行存款账户数额为准。( )

对公储蓄业务
审计对公定期存款 第五篇

对公储蓄业务、

1、下列身份证件不是法定个人实名证件的是:(B)

A、身份证 B、机动车驾驶证

C、军人证、警察证 D、16周岁以下户口簿。

2、零存整取定期储蓄存款的存期分为(C)。

A、三个月、半年、一年、二年、三年、五年

B、半年、一年、二年、三年、五年

C、一年、三年、五年

D、一年、二年、三年

3、定活两便储蓄存款,存期不足三个月,支取时按(C)

A、不计息 B、存入日活期利率计息

C、支取日的活期存款利率计息D、存入日三个月利率打六折计息

4、零存整取定期储蓄存款( 5元)起存

5、存本取息定期储蓄存款( 5000元)起存

6、一本通续存时(直接续存,超过5万续存时摘录存款人身份证件名称及号码并核查)

7、储户申请办理正式挂失手续,每笔按规定收取手续费5元。

8、教育储蓄本金合计最高限额为(2万元)

9、当日的抹账业务要经(主管柜员)授权后方可办理。

10、以下说法中不正确的是(D)

A、未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率计息;

B、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息;

C、支取金额不足或超过约定金额的,不足或超过部分按活期存款利率计息;

D、已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,按活期存款利率计息

11、储蓄存款口头或函电挂失必须在( 5 )日之内补办正式手续,否则,挂失自动失效。

12、储蓄存款挂失(7)日后,被挂失止付的存款如没有异议,可办理取款或补发新存单(折)手续。

13、下列关于印鉴挂失的叙述错误的是( B )。

A、挂失前,款项被冒领的,责任由存款人自负

B、可以受理印鉴的电话和口头挂失

C、自印鉴挂失之日起,对已挂失印鉴开出的支款凭证一律不再受理D、挂失印鉴的当日不得启用新印鉴

14、人民法院判决没收罪犯储蓄存款时须依据(人民法院判决书 )办理。

15、人民法院查询被执行人在金融机构的存款时,执行人员应当出示(协助查询存款人通知书、本人工作证和执行公务证 )。

16、有权查询单位存款、股金的机关限于人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家保卫部门、部队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、监察机关、审计机关、工商管理机关、证券管理机关。

17、扣划存款单位(人),除审验:一是否为有权机关签发的协助扣划存款存款通知书和有效法律文书;二是审查通知书上被执行单位的开户是否本行、户名、账号以及大小写金额是否相符;还要审查(执行人员的执行公务证或工作证是否真实有效)。

18、单位账户更换印鉴后,旧印鉴卡应(在新印鉴卡启用后第10日,随开户资料专夹保管)。

19、下列说法正确的是(存款单位支取定期存款只能以转帐方式将存款转入其基本帐户。)

20、定期存款起存金额为(10000元)

21、以下哪些执法机关同时具有对单位存款进行查询、冻结和扣划的权利(人民法院、税务机关、海关)

22、协定存款合同期满,开户单位申请撤销单位协定存款账户的,必须在距合同期到期日( 10)天前向信用社出具《农村信用社人民币单位协定存款销户通知》,并于到期日办理销户手续。

23、冻结存款期限,最长不超过(6个月 ),逾期不办理续冻手续,自动撤销冻结。

24、公安机关因查处经济违法犯罪案件,需要向银行查询企业的存款资料时,应当出具(县级(含)以上 )公安局签发的“协助查询存款通知书”。【审计对公定期存款】

25、活期储蓄存款( 1) 元起存。

26、存款帐户通存通兑应使用的支取方式为:(密码 )

27、现发布《个人存款账户实名制规定》,自(2000年4月1日)起施行。

28、个人办理存款证明书业务,按(20元/次)收取手续费。

29、单位活期存款结息日期为每季末月的(30 )日

30、定期储蓄存款存期内遇利率调整,应(不分段计息 )

31、单位活期存款实行积数计息法,按(季 )结息。

32、个人活期存款实行( 积数)计息法。

33、未到期的定期储蓄存款,全部提前支取的,按(支取日挂牌公告的活期存款利率)计付利息。

34、单位活期存款存期内遇利率调整,应( 分段计息)

35、5万元(含)以上的销户,若代理人代理销户时,必须提供(存款人和代理人)的身份证件。

36、存款人尚未清偿其开户社债务,(不可以)申请撤销该账户。

37、整存整取定期储蓄存款存单未到期,部分支取次数只限(一次)。

38、下列叙述错误的是(D)。

A、 大额现金支取超过5万元(含)以上的必须按月向人民银行进行登记备案B、单位存款转入个人银行结算账户单笔超过5万元(含)的,应按规定出具有关单据或合法证明,留存复印件C、定期存款在约定期限内,可部分提前支取一次或一次性全部提前支取D、定期存款的期限分为:三个月、半年、一年三个档次

39、下列执法机关有权力查询、冻结,无权力扣划的是(人民检察院)。

40、下列做法错误的是(B)。

A、对有权机关需要查阅有关资料,信用社应当如实提供

B、有权机关在查询单位存款情况时,只提供被查询单位名称而未提供账号的,信用社不应协助其办理查询

C、有权机关依法向信用社查询时,根据需要可以抄录、复制、照相,但不得带走原件

D、受理查询存款业务时,应审查有权机关出具的协助查询存款通知书、本人工作证或执行公务证

41、下列做法违规的是( D )。

【审计对公定期存款】

A、对申请冻结或扣划机关出具的法律文件中没有明确金额的业务,不予受理B、信用社协助扣划时,应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户C、有权机关要求提取现金的,信用社可予以协助

D、协助扣划存款通知书等资料正本由营业网点作扣划凭证附件随传票装订

42、单位定期存款可以全部或部分提前支取,提前支取的次数是(只能一次)。

43、违反存款实名制规定开立个人存款账户的,由中国人民银行给予警告,可以处(1000-5000元 )罚款。

44、有权机关在冻结、解冻工作中发生错误,其上级机关直接作出变更决定或裁定的,信用社接到变更决定书或裁定书后,( 应当)予以办理。

45、超过预留金额千元整数倍,跨周期自动转存通知存款只适用于(卡内与主账户建立了关联的新型通知存款)

2016银行存款风险审计方案
审计对公定期存款 第六篇

为进一步完善本行的内控管理,强化存款风险控制,防范欺诈、盗窃和挪用客户存款案件,根据《银行业金融机构建立存款风险滚动式检查制度的指导意见》、《银行存款风险滚动式检查管理办法》规定,拟对本行存款风险进行专项审计。为确保审计工作的顺利进行,特制定本审计方案。

一、审计对象

不写

二、审计范围

不写

三、审计主要内容

(一)对存款规章制度的审计

1.有无银行存款职责分工制度;

2.银行存款收支是否执行凭证制度;

3.银行存款支出有无批准制度;

4.支票有无管理制度;

5.有无银行存款定期对账制度。

(二)对存款总体情况的审计

本次存款风险滚动式检查对象是在本行所有对公结算账户中核算的本、外币存款。对公结算账户是指所有有效对公结算账户,包括基本存款账户、一般存款账户、专项存款账户、临时存款账户。

进行存款总体情况审计时,对50万元(含)以上的存款要逐户审计,逐笔函证;对50万元以下存款要抽查审计,抽查函证。审计中可根据被审计行存款实际情况,灵活掌握。一是审计任期内各支行(营业部)累计存款数;二是审计本行全辖内累计存款数;三是抽查全辖各存款余额及占比。

(三)对存款重点业务的审计

一要加强负债规模审计。要看负债规模是不是盲目扩张;是不是已经对银行的经营产生了严重的负面效应;是不是对负债规模进行了必要的理性控制。

二要加强负债结构审计。看是不是对负债规模进行了合理控制;是不是注重了负债结构改善,负债结构中活期存款在全部存款中的比重,是否扩大了包括汇出款、结算保证金、应解汇款等无息负债。

三要加强银行余额审计。1.由被审计单位将银行存款收付凭证全部登记入账,并结出余额。每一收付凭证应盖有银行公章和会计负责人的签章;2.逐笔核对,编制银行存款余额调节表。

四要加强银行收付审计。1.进行银行存款收付业务的合规、合法性审查;2.进行银行存款收付业务的真实、正确性审查。

五要加强存款综合审计。首先,准确控制函证。1.审计人员必须取得银行对账单和存户资料,并根据对账单审计基准日的存款余额,填写存户询证函;2.对于本会计期间新开户和销户的账户,要取得有关资料,一并函证;3.询证函应该由审计人员直接发出并接收。其次,认真核对流水。核对资金流水,寻找没有入账的资金收付。1.取得本期全部银行对账单,根据审计重要性水平,结合专业判断,确定需要核对的金额下限;2.将限额以上的资金流水和银行存款日记账进行核对;3.如果发现没有入账的资金收付,要认真查找原因,可能的原因主要包括出借银行账户、收入不入账、挪用资金等。第三,关注定期存款。对于定期存款的审计,要足够重视,控制风险,特别要关注定期存单的转存。将存单的会计期间内转存过程与银行存款日记账进行核对,以确认所有的转存已全部入账。对于没有入账的转存业务,要关注其利息是否已经¬入账。难以逐笔核对的,要进行测算,发现不可接受的差异,要追查原因。1.取得客户定期存单,防止定期存单的存款期限跨越审计基准日;2.要根据专业判断,对定期存单进行函证或抽样函证。函证必须由审计人员亲自管理。如果在进行抽样函证时,出现差异,必须查找原因并全部函证;3.要关注定期存单的转存。将存单的会计期间内转存过程与银行存款日记账进行核对,以确认所有的转存已全部入账。对于没有入账的转存业务,要关注其利息是否已经入账。难以逐笔核对的,要进行测算,发现不可接受的差异,要追查原因。第四,理清未达账项。1.银收企未收。要查明款项来源和性质,必要时与合同相核对,以确认是否属于应转未转的收入。特别是对于有避税要求和在各会计期间之间平衡利润要求的企业,对于大额银收企未收款项,要保持足够的职业谨慎;2.银付企未付。要查明款项的去向和性质,确认是否属于应计未计的费用。对于长期未达账项,要保持足够的职业敏感性,确认是否属于挪用资金或相关违规行为。必要时,可以向款项的去向单位函证交易的性质;3.企付银未付。要查明款项的去向和性质,确认是否属于虚转成本。必要时,可以向对方单位函证交易的性质;4.企收银未收。要查明款项的来源和性质,特别关注款项的真实性。必要时,要函证交易的性质,以确认是否属于虚构收入。

六要加强存款成本审计。看利息支出管理是不是合理;是不是严格执行了中央银行或其他金融管理部门制定的各项存款利率;在不突破金融管理当局制定的存款利率最高限的条件下,银行的存款利率是不是实行了自行浮动;是不是提高了低利率存款在存款总额中的比重,活期存款的比重是不是合理;银行花费在吸收存款上的除利息以外的一切开支是不是科学。

七要加强客户群审计。看银行在存款风险管理中,是不是保持了较稳定的存款规模和资金来源,减少了存款的流动性风险;是不是有一定规模的优质客户群。

八要加强业务创新审计。看是不是通过存款业务创新使负债工具多样化,达到了既能吸引公众,增加负债总量,又减少存款风险的目的。在具体工作中,是不是增强了流动性的存款业务创新,即增强了存款方式的流动性、变现性和可转让性;是不是增加了服务便利的存款业务创新,即增加了各种附加服务,便于客户存取款;是不是增加了客户安全性的存款业务创新,即采取措施保障了客户存款的合法利益不受损失。

九要加强重要环节审计。1.将银行存款余额及发生额与银行存款利息相核对,检查银行存款存在的真实性。存款利息是银行存款所派生出来的,因此它与银行存款在总量上必须相匹配,即一定的利息收入必须与相应的银行存款相对应。通过将银行存款与利息核对,一方面可以审查银行存款是否全额入账,有无账外资金;另一方面可以验证银行存款的真实状况。对账面没有记载利息收入的银行存款,应重点追查银行存款是否真实存在;2.核对资金流水,关注银行存款调节表。银行存款余额必须与银行对账单核对相符。审计时,审计人员应向会计人员索取最近月份的调节表,分币种、分户头逐户逐笔核对,查明银行对账单的每笔收付金额是否与银行存款日记账相等,是否有收付同时增加或同时遗漏等情况,调整后余额是否相符,计算有无错误。要对银行已收或已付而企业尚未入账、或企业已收或已付而银行尚未入账的金额逐笔查明原因,并检查是否于下月初自动调整。如果发现没有入账的资金收付,要认真查找原因,可能的原因主要包括被审计单位出借银行账户、收入不入账、挪用资金等。出借银行账户和收入不入账的情况一般是在对账单上先有一笔资金收入,在相近日期又有一笔资金支出,金额相等,常以整数大额出现。这种一进一出的资金运动,常常成为一些单位出借账户、转移资金的惯用手法,通过一番动作,掩盖了资金的本来面目,改变了资金原¬有的性质。这种手法具有一定的隐蔽性。因此,审计人员必须加以关注。对于这种情况,要进一步追查资金的来源和去向。挪用资金的情况一般是对账单上先出现一笔资金支付,然后一次或分次转回,资金的支付可能以现金的方式进行,也可能流向证券理财等其他单位。如果发现这种情况,应进一步采取措施,追查资金流向;3.关注银行存款付款单位的相关情况,注意发现违纪违规问题线索。通过对付款有关情况的检查也能发现重大违纪违规问题的线索,在转账结算方式下,结算凭证上要填写收款单位名称、开户银行、银行账号以及付款单位名称、开户银行和银行账号。应重点审查银行及所属单位之间的资金往来,注意进账单中所填写的付款单位的账号是否已向审计人员提供,有无隐瞒未提供的银行账号。

四、审计依据

不写

五、审计分组及人员安排

不写

六、审计实施时间

不写

七、审计程序及要求

(一)审计程序

1、2016年月日前向相关部门发送审计通知(附审计承诺书)。

2、审计组于2016年月日进入现场审计。按照审计方案规定的内容,由组长进行分工,审计人员对有关事实做好现场取证记录,发出的审计工作鉴证单、查询单等印证材料要换人复核,须经相关人员签字确认。完成审计取证后即由主审撰写审计报告,由审计组组长及其他成员复核后附于《审计报告征求意见书》交被审计单位征求意见,被审计单位如对审计报告持有异议,可附文字说明,审计组据以进一步分析和核查。

3、审计组于2016年月日前将审计报告及相关资料报送审计部,经审计部总经理审定后,于月日前上报行长签批。

(二)审计要求

一是科学把握审计目的。本次审计是对银行存款及其收付业务的真实性、正确性和合法性进行的审查。目的在于揭示银行存款收支业务中存在的差错弊端,保护银行存款的安全完整,保证企业严格遵守国家结算纪律。要点是:审查银行存款内部控制制度的健全性和有效性;审查银行存款余额的真实性和正确性;审查银行存款收支业务的合规性和合法性。每个审计人员都要根据审计方案中划分的职责,分管的范围,扎实有效地开展工作。自己在这个审计项目中,该做什么,不该做什么,必须心中有数。防止在审计过程中出现重审或漏审,避免因“吃大锅饭”造成窝工、返工,严禁在审计过程中责任不明,相互推诿。

二是科学遵循审计原则。要按照“三优先”原则开展审计工作:首先是大额存款优先检查的原则:即在检查周期内,对所有对公结算账户中单笔最大额存款优先检查,并由大到小依次检查;其次是存款异常变动优先检查的原则:即在检查周期内,对对公结算账户中违反常态变动的存款优先检查。包括(但不限于)大收大付的存款、短期内频繁收付的存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的存款等情形;第三是重点账户存款变动优先检查的原则:即在检查周期内,对认为应重点关注的对公结算账户的存款变动优先检查。重点账户包括(但不限于)非银行长期合作客户开立的临时结算账户、未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的账户、由非开户企业人员代理开立的账户、长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户、长期不与银行对账的账户等。对于“三优先”检查原则中的有关大额存款起点、抽查比例、重点关注账户的确定,审计部可以根据审计的业务量、检查范围、检查内容、不同时期等提出具体检查方案,报行长批准。

【审计对公定期存款】

三是科学树立审计作风。要做到严谨,慎独、勤思。每一位审计人员,在审计实施过程中,都必须具备严谨的工作态度,雷厉风行,忠于职守;必须具有高度的敬业精神,踏实肯干,一丝不苟;必须具有高度的自我约束能力,清廉谨慎,不徇私情;必须具有勤于思考的作风,善于推敲,洞察秋毫。

2016会计年度计划书怎么写
审计对公定期存款 第七篇

会计年度计划书怎么写

这是一篇2016年会计年度工作计划范文,会计是一份需谨慎的工作,因此有效的工作计划尤为重要。本文向大家展示了会计对本职工作的尽心尽力。下面让我们一起来看看吧!

1、进一步巩固会计核算改革工作

搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。

2、完善财务制度建设

我们将在xx年制度建设的基础上,进一步制定和完善一些校内财务规章制度,诸如:《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等,使会计工作有一个更加完善的制度环境。

3、进一步加强财务系统信息化建设

我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设,做好财务信息的日常发布工作,方便教师查询,提高办公效率;完善内部报表制度,开发财务分析系统,为决策提供科学依据。

4、配合后勤部门做好社会化改革工作

从财务角度认真总结xx年后勤改革的经验,修订和完善后勤单位的经济管理办法,使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况,帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围,制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法,配合后勤部门把后勤改革推向深入。

5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平

xx年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合xx年的决算和总复核中发现的问题,有针对地对一些重点科目进行讲解。

6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用

xx年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。

7、管好、用好各种专项经费

做好"211"工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握"985"经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。

8、清理会计档案库,开发票据管理软件

对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。

9、完成助学金一级核算工作

在工资实现一级核算之后,完成助学金一级核算的动员、说服、组织、协调以及数据的采集、核算、岗位责任方面的工作,实现助学金的银行代发,从而提高助学金管理的运行效率。

10、加强平安互助基金、住房公积金的管理及核算工作

进一步加强平安互助基金的管理,落实财务处、校医院和工会三方面的责任,建立科学、现代化的平安互助基金管理体系。

11、拓宽结算中心业务,实现金融创新

恢复结算中心对公(主要指后勤资金)部分核算业务;配合校园卡工程,研究落实校园卡"小钱包"结算功能方案;研究资金增值方案及方式;参与全国结算中心工作的研究;在总结xx年学生学费收取工作的基础上,进一步做好xx年的收费工作。

以上就是我们为大家提供的一篇2016年会计年度工作计划<

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会计年度计划书怎么写 [篇2]

光阴如梭,一年的工作转瞬又将成为历史,新的一年意味着新的起点新的机遇新的挑战、“决心再接再厉,更上一层楼”,一定努力打开一个工作新局面,一起来看文章财务会计工作计划范文吧~

2016年,我在公司领导的关心支持下,在同事们的帮助协作下,按照国家《会计法》以及金融管理规范的一系列要求和文件精神,做好自己的本职工作,一年来,我不断加强学习,提高自己的工作业务知识和财务业务能力,在自己的本职岗位上严格履行职责,做好各项款项复核、系统复核以及资金的管理等各项工作,保障资金运作程序的规范和各项资金运用的安全,特别是如何用好财、管好财、理好财,发挥职能作用,为企业经营发展提供财务支持进行了一点研究和分析,全面完成了公司交给各项工作任务,为公司的发展做出了自己的一点贡献和力量,现就全年工作情况总结如下:

一、加强学习,提高业务能力。

近几年来,我国会计行业发展在不断发生变化,特别是企事业单位的财务管理工作随着实际业务变化以及国际通用规则的日益完善而在变化,作为一名资金复核人员,只有不断的加强财务管理业务知识的学习和各项资金的运用、分析才能适应工作岗位的需要,一年来,我先后自学了国家新出台的财务管理要求的一系列规则和办法,还有新调整的一些会计管理的实务等,同时我还参加了公司组织的各种业务培训,认真听老师讲课,并注重要在业务工作的实践和运用,使自己能紧跟行业发展的形势和企业发展的需要。无论是理论知识还是实际工作能力都得到明显提高。

二、具体的工作情况。

我的主要工作任务是职责银行划款复核、前台交易系统复核、中央国债系统复核。这些工作都是资金管理的重要过程,就是通过对各项业务的再次审核,保证资金的安全,帐务处理的规范,为企业把好资金运作关。今年以来,我主要在以下几个方面做了工作。

1、认真做好自己的本职工作。

一年以来,我严格要求自己,要以良好的职业道德去工作,不允许自己有一丝一毫的马虎和懈怠,否则将会对企业的财务管理形成非常严重的后果,我按照自己的工作职责范围,每天我对各项银行划款复核、前台交易系统复核以及中央国债系统复核工作进行认真严格的复核,每一笔业务,每一项资金的流动及确认都是在反复的核对之后进行的,凡是不符合要求的帐务处理及业务回购、债券买卖、收款付款等业务一律不予确认,严格把关,发挥好职能作用,力保企业的资金管理的安全性,今年以来,我在自己的工作岗位共检查复核业务笔,保证项业务的规范有序。

2、完成了重大项目的资金核算工作。

今年先后完成了债权投资国电项目的核算工作,华发债权投资项目成立的前期准备工作

等,由于项目核算工作事关企业资金投入及使用的规范性和准确性,也是项目投资中资金管理的重要一环,事关项目投资的发展,我严格按照公司财务管理的各项要求和程序以及公司投资国电项目核算的有关要求规范运作,为公司的经营发展把好资金使用关,主要的业务是应付利息、管理费、托管费等相关费用的支付,今年共进行了两次,即3月份和9月份各付息一次,为了做好这项工作,我与托管银行以及公司相关部门加强交流和沟通,做好协调工作,使资金管理严格按照程序运作,有效防范了资金使用的风险。

3、配合有关部门做好相关工作。

今年,配合创新部完成了托管银行开立托管户的工作,对资金的管理进行了认真复核后,按照要求划转至项目方,使该项目及时按照预定的计划成立。我多次与托管银行以及公司的各个相关部门进行协调和沟通,实现该项工作的有序推进,为公司的业务开展奠定的基础。

我还根据投资部的工作需要和指令,办理了通知存款的相关手续,我按银行规定的要求对每笔业务办理了开户手续。为了有效做好上半年的降息预期的准备工作,我们还多次与投资部沟通,做好利息波动的防范风险后,通知所有存款都以七天为周期进行滚存,虽然大大增加了我们的业务工作量,但是全面保证了公司资金的使用安全。今年,在同事的帮助协作下,共完成了各银行存款业务达205笔,总金额达2100亿元,为公司创造收益6100万元。

4、做好档案管理工作。

财务档案管理必须按照国家有关期限要求进行规范存档备案,我作为资金复核工作人员,今年还承担了财务部会计档案的管理工作,对各项凭证、各项帐务、报表以及各项分析报告等都严格按照财务档案管理的要求和程序进行登记存档,存放有序,方便存查,完整标准,同时还接待了外来部门的审计和检查工作,做好各项登记工作。同时我还与人事部门交接了2016年年底以前的凭证,通过认真对照,签字登记,推动了财务档案管理工作的规范。

5、做好应对突发事件的应急工作。

在具体的工作中,防范突发应急事件是一项很重要的工作,要保证财务管理的有序进行,防止出现故障等原因形成业务的中断或者造资金管理的其它不良后果。今年,在一些领域做了积极的研究和分析,实现了工作的顺畅和有序。特别在网上银行的帐户的管理上,通过日常分析和研究,我们都准备了纸质划款凭证,一旦发生网银故障时即随时都可以通过人工划款,保证业务的连续性。还有在中央国债系统的密押器的使用上,为了防范中央国债系统发生故障,引起帐务管理和其它因素的影响,加强了系统密押器的管理和操作,保证了系统顺利完成交易。

特别是在自有资金托管帐户及定期存款帐户、招行三家支行开户并办理网上银行、浦发徐汇支行开户、建行第一支行、第五支行开户。中国银行浦东开发区支行。自有资金帐户与银行签订协定存款合同,提高资金收益率。因法人更改,变更自有户印鉴。

6、其它工作。

另外我还按照公司的要求和上级的安排,做好中央国债公司开立的券款对付业务,认真细致的进行业务核对,一是要保证和提高资金的安全性,同时也大大提高了资金的使用效率。

同时,今年1至4月份还承担了华力公司投资报表的工作,在具体的工作中,按照财务报表程充有序进行,为企业经营决策及时提供了依据和基础。由于5月其它工作的需要,移交至其他同事。

第二部分存在的问题和不足

一年来,我虽然在自己的本职工作岗位上认真严格负责的工作,并且圆满完成了领导交付的其它的工作,但在实际工作中,自己还存一些不足和差距,例如还需要进一步学习,提高自己的业务能力,还需要在财务复核管理上下功夫,提高自己的业务能力和水平。

第三部分下一部工作打算和计划

2016年,将是我公司经营发展新的历史时期,也是新的关键阶段,作公司一名财务系统的工作人员,应该有自己责任感、使命感和紧迫感,努力做好工作。因此,我对自己在2016年的工作进行了认直仔细的规划,我将在上级的正确领导下,在同事的帮助协作下,创新性的做好财务资金监督管理工作,为企业的持续健康发展做出更大的贡献,具体的工作计划及建议如下:

一是加强学习,提高自己的业务素质和综合能力。随着社会的不断发展,会计的概念越来越抽象,它不再局限于某个学科,在税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及,企业的财务管理对财会人员的素质提出了越来越高的要求,在新的一年时在,我将进一步加大学习的力度,提高自己财务业务水平,特别要结合企业行业发展及自己的岗位工作需求,加强相关业务方面的学习,使自己的财务业务能力不断提高,以适应工作的需求,特别要积极参加公司组织的各项业务培训,还要参加一些重要的会计培训部门组织的专家培训,使自己的财务业务水平更上一个新的台阶。

二是更加认真负责的做好自己的本职工作,在自己的工作岗位上,对各项财务资金的管理都要严格把关,不能有半点疏忽和大意,银行划款复核(资金划转、新股申购、债券买卖、基金申购、回购、定期及通知存款资金划转)前台交易系统复核(资金增减、债券兑息兑付、定期存款确认、定期存款到期确认)中央国债系统复核(债券买卖、债券回购、收款付款确认、dvp交易资金划转),要加强一些账目、帐务处理的研究和分析,确保财务管理的规范和高效。

三是做好一些重大项目的投资核算。重大经营项目事关企业今后的发展,资金安全性与项目投资的可行性以及企业发展的后续性-息息相关,特别是2016年两个债权项目的投资核算、付息等工作,要保证时间性和规范性。我将大力加强与托管银行的沟通和协调,不断探索和总结合作和业务联系的新方法和途径,保证各方合作程序和业务往来的顺畅。在华发项目上,除要做一些资金管理的基础工作以外,还在2016年召开受益人大

会以后,时行资金建帐,并做好ta系统的操作工作,保障业务系统的正常运作。

四是加强会计档案的管理工作。我们虽然在2016年对会计档案管理工作进行了规范严格的整理,在2016年,我将在2016年的基础上,严格按照国家一级档案管理的要求进一步完善和规范,要保证目录、各项帐本的存放等都高度的一致性,特别是一些重要帐户和原始凭证等业务帐本都要严格备案登记存查。

五是加强与公司各部门的沟通协作,通过沟通和交流,才能达到业务的统一性和规范性,实现合作紧密,工作有序,防止发生推诿扯皮等现象。造成工作的延迟和业务的疏漏。

六是加强应急管理的研究和分析。资金管理难免会出现一些意想不到的突发事件,这对于财务管理来说是一个大忌,甚至会影响到企业整个资金链的管理,所以就加强应急管理的研究,积极出一些财务资金管理的应急预案,确保发生突发事件时能紧急启对应急预案,保障企业财务管理的正常进行。

七是一些建议:应抓好“节支”工作,采取具体措施,抓住关键环节,针对资金周转过程中的每个关键点和关键程序,建立相应的制度,严格控制各项支出,切实提高资金的使用效益。首先,要制定科学合理的定员、定额费用标准,将单位的各项财务收支活动全部纳入预算管理范围,提高预算的编制水平。财务预算的编制要体现在对重点工作的资金保障上,同时也要体现在对资金的节约上;其次,在预算执行中,要建立健全各项财务支出控制制度,并结合单位事业发展的实际情况,提出减少费用支出的各项措施,努力把各项费用支出控制在预算范围之内;第三,建立和完善资金使用的绩效考核制度,对各项财务支出事项要追踪问效,要充分发挥财务部门在建设节约型行业中的作用。第四,要大力压缩非生产性开支,促进全行业节约活动的开展,形成“节约光荣,浪费可耻”的行业氛围。

财务会计工作计划<

范文的文章内容就是这样了,希望对您的写作有所帮助,更多相关内容请点击这里会计工作计划。

会计年度计划书怎么写 [篇3]

1、进一步巩固会计核算改革工作

搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。

2、完善财务制度建设

我们将在2000年制度建设的基础上,进一步制定和完善一些校内财务规章制度,诸如:《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等,使会计工作有一个更加完善的制度环境。

3、进一步加强财务系统信息化建设

我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设,做好财务信息的日常发布工作,方便教师查询,提高办公效率;完善内部报表制度,开发财务分析系统,为决策提供科学依据。

4、配合后勤部门做好社会化改革工作

从财务角度认真总结2000年后勤改革的经验,修订和完善后勤单位的经济管理办法,使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况,帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围,制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法,配合后勤部门把后勤改革推向深入。

5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平

2001年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合2000年的决算和总复核中发现的问题,有针对地对一些重点科目进行讲解。

6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用

2001年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。

7、管好、用好各种专项经费

xx做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握985经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。

8、清理会计档案库,开发票据管理软件

对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。

9、完成助学金一级核算工作

在工资实现一级核算之后,完成助学金一级核算的动员、说服、组织、协调以及数据的采集、核算、岗位责任方面的工作,实现助学金的银行代发,从而提高助学金管理的运行效率。

10、加强平安互助基金、住房公积金的管理及核算工作

进一步加强平安互助基金的管理,落实财务处、校医院和工会三方面的责任,建立科学、现代化的平安互助基金管理体系。

11、拓宽结算中心业务,实现金融创新

恢复结算中心对公(主要指后勤资金)部分核算业务;配合校园卡工程,研究落实校园卡小钱包结算功能方案;研究资金增值方案及方式;参与全国结算中心工作的研究;在总结2000年学生学费收取工作的基础上,进一步做好2001年的收费工作。

12、进一步做好部门预算工作,探索基层单位预算管理规律

按照教育部、财政部的要求,总结大口径预算工作的规律,提高预算工作的预见性、民-主性和科学性,做好学校部门预算的编制和落实工作。在试点的基础上,探索院系等基

层单位预算管理的规律,促进资源配置优化和基层管理水平的提高。

13、加强财务管理体制和会计委派制的研究、落实工作

鉴于天财财务软件适于规模化、分工流水作业的特点,2001年将着力研究办公地点比较近的院一级财务的实质性合并工作,合理调配校内资源,实现资源共享,为进一步实现财务分区办公服务和会计人员委派制打好基础。

个人财务工作计划范文二:个人财务工作计划

工作计划本身又是对工作进度和质量的考核标准,对大家有较强的约束和督促作用。所以工作计划对工作既有指导作用,又有推动作用,搞好工作计划,是建立正常的工作秩序,提高工作效率的重要手段。

每月主要工作内容

01日-05日:银行日记账录入及对账;做其他应收应付款表格,处理职工借款确认。(外联发与北方)

06日-24日:审核开票内容并开具运输及货代发票(北方物流)

25日-26日:审核司机的费用凭证,录入财务系统,做报销明细表格,并结账。

27日-31日:开具剩余的运输及货代发票;与网上银行系统比较,及时做好银行单据的录入。

每天处理现金的收与付,并于当日录入财务系统,做到日清日结。

每天处理办公用品的发放工作。

每天订制职工的午饭及现场加班人员的晚餐。

每星期三付款(外联发与北方),

每星期一、三、五上海银行外高桥支行、建设银行外高桥支行拿银行回单,领取备用金,并及时录入财务系统(外联发与北方)

每星期订购一次办公用品,每月做好盘存工作。

不定时的处理公司职员的名片、结汇等工作,并处理外联发工会的现金及银行的收与付工作。

20xx年工作计划:

1、力争做到当天事当天结。

2、加强规范现金管理,做好日常核算

3、参加财务人员继续教育(每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育),学习和掌握新的财务知识。

工作目标及希望:

1、望在20xx年做好出纳本职工作外,在不影响其他人员的工作前提下,能接触月度、季度、年终财务报表、统计报告等。在工作中,想多学习一些财务的实际操作技能,希望以后能对公司的工作有所帮助。

2、希望公司能为我缴纳上海社会保险。11年7月、12月都有相关文件证明我可以缴纳上海社保,希望公司能考虑到我的工作和对公司的贡献,为我提供应有的福利。

3、在工作之外的时间,抽出时间尽快把日语学好。

个人财务工作计划范文三:个人财务工作计划范文

无论是单位还是个人,无论办什么事情,事先都应有个打算和安排。有了工作计划,工作就有了明确的目标和具体的步骤,就可以协调大家的行动,增强工作的主动性,减少盲目性,使工作有条不紊地进行。

时间如流水,眨眼间我们就告别了忙碌的20xx,迎来了崭新的20xx.在20xx年的工作中,我们有付出也有收获。在工作岗位中,加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划,短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境

中更好地发挥作用。特拟订20xx工作计划。

一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。 首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后,汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理,做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。

2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.

3、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。

4、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施

要求财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。 总的来说,在新的一年里,我会在提高自身业务操作能力的同时,充分发挥财务的职能作用,积极完成全年的各项工作计划,以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

个人财务工作计划范文四:个人财务工作计划范文

20xx年到了,告别了20xx年,在过去的一年里,我努力工作,使公司的财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好的发挥最用。特拟订以下20xx年公司财务个人工作计划。

一、加强财务知识学习,在新的一年里,我要继续加强财务知识学习教育,了解财物新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。并及时向领导汇报学习情况。

二、加强规范现金管理,做好日常核算

1、我将根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。

2、我在做好本职工作的同时,要积极处理好与其他部门同事的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。我会按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。

4、我会按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作

三、按照工作措施,使公司财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。

总之,在新的一年里,我还会继续努力工作,争取再创佳绩。我会在工作中学习,提高自身的专业水平,为公司发展做出贡献。

2016银行支行行长离任述职报告
审计对公定期存款 第八篇

银行支行行长离任述职报告

分行监察部:

根据离任审计的有关要求,结合实际情况,述职如下:

一、现状

我自2016年9月被省分行聘为XX支行党委书记、行长,于选择201x年4月离任,我在任职期间主持了支行的所有工作,从业务营销管理到人力资源配臵的工作。在我任职期间,能严格遵守国家金融法律法规和银行各项规章制度,认真努力执行工作任务。努力执行贯彻上面布置的工作任务和战略部署,按照“以市场为导向,以客户为中心”,目标是追求价值最大化,努力迎合瞬息万变的市场,认真地分析地区经济发展现状和金融大环境,加快业务转型;强化管理和内控,加快服务质量效率的提升;加强领导班底的建设、党风政风建设,全面提升经营管理水平,较好地完成了聘期内各项责任目标。近两年来,XX支行先后荣获省行“IT蓝图先进单位”、分行“2016年度内控三好第三名”、“中间业务收入先进集体”、“国际结算市占提升先进单位”、“迎国庆拔河比赛第二名”、“精神文明建设先进单位”等荣誉称号。

二、任职期间内工作职责履行情况 (一)聘期目标责任的完成程度及存在的问题和不足

本人任职以来,XX支行各项综合经营计划和战略指标呈现良好发展态势,较好地完成了各项计划指标,各项业务得到了持续健康快速发展。

1、主要财务指标情况:

两年来,通过建立和完善以经济增加值为核心的激励考评体系,对重点业务产品、战略业务产品激励实行“谁营销谁得益”, 加大对基层机构和经营部门主要负责人激励力度,加快网点转型步伐,市场综合竞争能力得到稳步提升,赢利能力不断增强。201x年、2016年及201x年一季度均完成分行中间业务收入计划的85%以上,完成率占全辖七大行之首。201x年,实现中间业务总收入4016万元,同比增长1587万元,完成分行任务88.9%;2016年实现4346万元,完成分行任务85%;201x年一季度,实现中间业务收入1939万元,完成率85.8%。员工费用、业务管理费、经济资本回报率、成本收入比等指标也都控制在合理水平,为XX支行持续稳健发展夯实了基础。

2、业务发展情况:

(1)存款稳健增长。201x年末,全行各项人民币存款余额实现了扭负,最终完成分行计划的6.77%,其中储蓄存款贡献了2.5亿元的新增,完成任务的62.92%。2016年末,各项人民币存款余额实现了飞跃式的增长,超额完成分行任务107.6%,主要借助于人民币企业存款215%的完成率,各项外汇存款余额更是空前猛增,完成502%,外汇企业存款完成1444%;201x年一季度,人民币各项存款完成88.73%,外汇各项存款完成率高达310%。两年来,XX支行各项存款余额由201x年初的41.76亿元增加到46.86亿元,人民币储蓄存款实现增长4.6亿元,人民币企业存款增长1.8亿元。

(2)贷款业务稳步发展。201x年末,XX支行各项贷款余额58亿元,比年初新增1.4亿元;2016年末,各项贷款余额为60亿元,新增2亿元,增幅3.4%;201x年第一季度各项贷款余额65亿元,比年初新增近6亿元,增幅10%。两年来,XX支行各项贷款余额由201x年初的56.6亿元增加到65亿元,公司贷款增长8亿元,零售贷款实现增长0.5亿元。

(3)中间业务收入大幅提升。两年来,我致力于强化资源配臵的内在约束和政策导向作用,大力营销重点业务和新产品,中间业务收入逐年创新高,中间业务收入占全部收入的比重有了大幅度提高。两年来,中间业务收入逐年攀升,由2016年末的

3 新增2428万元增加到2016年末新增4346万元,增长了近1倍,成为XXX分行重要的效益增长点,获得分行“中间业务收入先进集体”荣誉称号。

3、采取的主要工作措施:

(1)严格成本管理,优化财务资源配臵,助推全行业务发展。加强对主要经营指标的指导与监督,实行动态监控、主动管理和及时通报。严格财务制度,坚决杜绝“小金库”。建立案件防控工作激励约束考评机制,促进提高案件风险管控能力。加强成本精细化管理,规范全行营销费用的管理与核算。

(2)把存款、贷款和中间业务作为重中之重,深化结构调整,加快业务发展,全面提升价值创造水平。在拼抢储蓄存款市场方面,认真抓好网点转型工作,加强客户关系维护和产品销售,全面提升服务效率和水平。为各网点配备专职客户经理,加强柜面服务管理,进一步引导柜面业务向电子银行和自助渠道转移。注重借记卡发卡规模和效益。扩大黄金、外汇、基金、理财、保险等个人理财类产品销售量,切实提高我行个人金融产品市场占有率。在拼抢对公存款市场方面,调动全行员工主观能动性,深入挖掘存量客户潜力,加大对重要客户的维护,加强低成本资金营销力度,确保存款总量和市场份额大幅度增长。加强对公结算账户数量营销,夯实客户基础。特别是加强基本结算账户和存款额度高、贡献度大的客户营销,将账户营销与存、贷款营销结合起来,利用我行优质产品吸引更多有价值的客户开户,不断扩大客户群体。

(3)积极调整优化信贷结构,加大优质项目的营销和投放力度。加强与政府职能部门沟通和衔接,积极与上级行和企业进行沟通,做好贷款项目储备和重点项目营销工作。对辖内新开工项目进行认真梳理和筛选,符合上级行准入标准的企业开展全面授信评级,并根据企业的需求按时投放贷款。

(4)全力推进中间业务发展,进一步优化收入结构。将中间业务作为我行转变发展方式、改善收入结构的重心,全力推动,努力实现超常规发展。突出重点,继续巩固和提升传统优势产品市场份额,提高公司和机构客户中间业务产品覆盖率。细分目标客户,大力发展理财产品,积极拓展个人结算账户,提高年费收缴率。理顺中间业务管理机制,促进各板块和各条线通力协作、联动营销,提高客户需求反馈速度和服务能力。充分发挥XX核电合营公司供应链平台拓展融资功能,推进以保理、订单融资和融易达等替代流动资金贷款的力度,积极探索融资保函、国内综合保理、国内信用证等新兴业务,大力拓展投行业务。

4、存在的问题和不足:

(1)对我行的一些新产品、新业务学习不够,对产品属性、业务流程不十分了解,营销指导不到位。

(2)个别产品发展不均衡,如受市场经济环境限制,储蓄存款业务、基金业务开展得不理想。

(二)内部控制水平及存在的缺陷和不足 1、内部控制水平:

(1)内部控制环境较好。按照省分行改革框架,组织结构合理,部门间职责明确;严格建立和执行职业准入条件,各岗位职责清晰,重要岗位坚持执行定期轮岗及强制休假制度;加强监督检查力度,全员风险及控制意识较强,经营作风稳健;科学合理设定人力资源政策,为员工职业生涯打开晋升通道,以积极健康的企业文化的规范的规章制度约束员工职业道德行为;建立防范案件与风险的业务联合大检查机制,确保案件专项治理工作的连续性和有效性;组建横向衔接、纵向配合的反洗钱管理架构,明确关联交易日常管理部门和工作职责;建立有效的问责制和责任追究机制,使员工明晰在违反既定政策和程序时应该受到的处罚和程序;建立完整的再转授权机制,使全行各层级能够在职权范围内稳健经营。

(2)风险识别与评估机制不断完善。实施积极主动的风险管理,实现风险管理和业务发展及效益提高三同步。加强信贷审批管理,对资产质量进行全面分析,及时掌握借款人经营和财务等状况,判断风险发生的可能性,及时采取相应措施,将风险消灭在萌芽状态;准确把握有关标准和政策底线,加强前后台沟通,正确处理好营销与风险防范的关系,在风险可控的前提下,大力提高审批效率。通过资产质量情况提足各项准备金,进一步提高抗风险能力。对于柜台业务、结算业务、授权授信业务,各相关部门通过制作业务流程及业务操作规章制度,严防操作风险的发生。

(3)内部控制措施日益健全。强化员工执行力,狠抓制度落实。把治理“双十禁”工作作为全行效能监察的一项重要内容,认真做好自查自纠及清理等项工作。加大对规章制度落实情况的监督、检查力度,强化以基础管理和基层机构网点及负责人管理的工作,严格执行对业务风险点和重要岗位员工行为的“双排查”制度。把积分管理工作与年初确定的无案件奖励考评结合起来,纳入到考核体系中。积极配合监管部门工作,对发现的问题积极整改,跟踪复查,查找薄弱环节,不断完善制度和操作流程。认真落实安全综合管理责任制,层层签订责任书,定期对员工进行安全防范教育。完善防火灾、防抢劫、防盗窃、防诈骗等突发事件处臵预案。加强与押运公司的协调与合作,全行守押工作全部实现了社会化管理。建立健全消防、安防设备管理档案,对全区ATM和营业场所的监控系统、信用卡柜台布局进行了改造,有效保证了各项业务安全运营。

(4)信息交流与反馈渠道比较顺畅。我行信息系统基本能够保证信息的适用、可靠、及时、完整及连续。经营及管理信息能够做到真实、完整、准确、安全,信息处理灵活有效,能够及时传递到领导决策层,信息传递渠道快捷畅通,信息管理系统安全可靠,提高了全行对经营风险的控制能力和对经营管理工作的决策能力。我行与外部监管机构、同业、客户、媒体和大众的信息交流与反馈能够及时准确、充分,严格遵照授权管理及新闻宣传管理办法等规定,对外信息披露符合规定。

(5)监督纠正与评价机制较为完整。实行监督检查常态化机制

加强对各项业务开展情况进行监督和评价,将纠正违规、违章操作行为切实纳入日常工作中。通过检查监督和远程监控,及时获取和知悉内部控制缺陷,对内部控制报告中提出的问题进行有效整改。独立性检查坚持日常检查、定期检查和不定期检查相结合,做到检查之前有方案,检查之中有记录,检查之后有整改。做好内、外部审计对内控缺陷的检查报告,明确职责,整改措施切实可行。理顺服务流程,增强主动服务意识,全面提升行务运转效率,真正建立起“二线服务一线,一线服务客户”的大服务格局。深入推进“平安中行”创建活动,做好安全保卫工作,有效防范各类案件和生产责任事故。

2、存在的缺陷和不足:

(1)精细化管理水平还有待于进一步提升。

(2)个别员工违规操作时有发生,操作风险防控工作需要进一步加强。

(三)持续经营能力的强弱及存在的问题和不足 1、持续经营能力不断增强。

多年来,我非常注重自身素质的提升,努力加强学习,适应新形势和新知识的变化,使自己能够准确把握国家经济金融政策和上级行的战略部署安排,不断增强自己的执政水平和能力。我始终牢固树立“以市场为导向,以客户为中心”的经营理念,坚持“为中国银行创造更大利润,为客户提供更好服务,为员工搭建广阔的发展平台,为社会承担全面的企业责任”的使命,致力于打造当地最好的银行。能够客观地分析同业市场经营形势的变化,基于对市场变化和客户需求,以及竞争对手的了解,有的放矢地开展工作。同时,坚持民主集中制原则,广泛听取各方面意见,有力地保证了各项经营决策的科学性和有效性,带领XX支行干部员工在资产负债规模、经营效益、赢利能力、当地市场占比方面取得了较好的业绩,持续经营能力较强,进入了可持续良性发展阶段。

(1)充分发挥资源配臵的战略导向作用,不断完善和健全绩效考核机制,激励长期价值创造,优化财务资源配臵,促进经营能力持续发展。制订了《XX支行员工激励方案》,在省分行激励的基础上,加大重点产品的激励力度。实行“费用定额管理”,高了全行成本效益意识和财务管理水平。深入推行全面成本管理,加强集中采购管理工作,细化各项成本管理措施。

(2)深入推进战略转型,扎实推动我行特色业务和战略转型业务快速健康发展。以全面推广“金融社保卡”金融服务方案为契机,加强与相关行业主管部门的联系和沟通,以行政事业单位合作作为基础,加深与行政事业单位的合作深度,重点拓展“金融社保卡”带来的商机。201x年初,通过开展对公账户攻坚战活动,在账户数量上取得了初步成果,201x年一季度,中小企客户新增4户,完成分行计划110%,网银开户新增107户,完成计划51%,结算账户新增56户,完成计划47%。以负债业务为基础,以产品和账户为抓手,强化源头客户作用,加大中间业务拓展力度。巩固代理业务优势,加大产品创新力度,努力增加中间业务收入。从201x年初至201x年一季度,XX支行中间业务收入水平一直居全全辖七大行前列,直融贷款、保理、代理保险、基金、外汇黄金交易等产品成为中间业务收入的重要来源。电子银行业务充分发挥全行优势,开展联动营销,提升电子银行产品覆盖率。

(3)建立了覆盖全员的人力资源培训机制。根据业务发展需要和员工成长需求,组织不同层级、不同形式的培训学习,侧重于对网点业务经理、客户经理、一线网点人员进行经常化和多样式的业务适应培训。

(4)加快网点转型工作步伐。加强自助设备维护与管理,对网点功能实行统一管理,实施一站式服务,推行首问负责制、服务承诺制、责任追究制,深入开展不定期突击检查,加大监督检查力度,促进网点由核算交易型向营销服务型的根本转变。

(5)深化人力资源管理,加强党的建设、企业员工队伍建设和企业文化的建设。进一步加强基层党组织建设和各级领导班子建设,努力提高班子成员的领导能力和驾驭能力。充分发挥企业文化引领作用,宣传、培育“追求卓越”的核心价值观。开展心理知识辅导,提高员工心理素质和抗压能力。鼓励员工立足平凡岗位,创造非凡业绩,为百年中行事业培养人才。

2、存在的不足:

(1)电子银行账务性交易还有很大的提升空间。

(2)对私、公客户基础还比较薄弱,基本结算客户数量和质量都亟需进一步改善。

三、重大经营管理事项和案件事故及应承担的经济责任 (一)重大经营管理决策和审批事项及其结果

1、严格按照授权管理权限,在省分行转授权范围内按照业务相关规定进行纵向和横向再转授权。我本人严格按照省分行转授权范围依法合规开展工作,没有越权审批现象。

2、严格执行重大事项报告制度。对于工作中的重大事件,我按照权限分别组织召开行长办公会、党委会解决;对于超出职权范围需请示的事项,及时以文件形式上报省分行和地方相关部门。

3、对于大宗物品采购等事项,我严格按照集中采购管理办法进行管理,固定资产购建均控制在省分行下达的购建指标之内,没有违规或越权经营事项。

4、任职期间,我能够及时向省分行汇报和请示工作中的重要经营管理事项,没有发生投资、担保、重大财务会计事项调整等隐瞒实际情况的现象。

(二)重大经济案件和责任事故

无。

(三)直接责任

无。

(四)间接责任

无。

四、其他需要说明的问题 (一)述职日所在单位未决诉讼

无。

(二)述职日未了事项

无。

五、述职人声明

(一)本人郑重声明,我对任职期间内本人分管工作及与本人相关的工作存在的风险或损失承担相应的责任。

(二)本人郑重承诺,我对以上述职报告内容的真实性和完整性负责,在审计过程中向审计组提供真实和完整的资料。

银行支行行长离任述职报告

报告人:***,女,大专学历,会计员职称,****年**月参加工作,现任****银行**支行行长,现将20XX年以来的工作情况报告如下:

一、加强制度建设,合法合规经营

两年来,本人能够认真学习国家的大政方针,在思想上、政治上、行动上与党中央保持高度一致,能认真贯彻执行银监部门、总行等相关金融法律、法规、方针、政策和有关规章制度,用“合规经营”理念打造现代金融企业,不断完善支行相关制度建设,建立合规企业文化,用合规创造效益,合规创造企业价值。

二、强化内控管理,努力完成目标任务

两年来,本人在不断加强自身学习、自我完善的同时,对支行各项工作不断加强管理,严格考核。坚持“以人为本”的管理理念,坚持经营、管理两手都要抓,两手都要硬,从调动职工积极性入手,切实开展工作,以鼓励为主,奖勤罚懒,鞭策后进,按实绩进行考核,积极构建和谐支行。

至20XX年末,我行各项存款****万元,较年初的存款总额****万元,净增****万元,完成必成数****万元的****%,完成力争数****万元的****%,存贷比****%。各项贷款余额****万元,较年初贷款余额****万元净增****万元,增幅****%,全年实现贷款利息收入****万元,同比增加****万元。信贷管理继续保持“五星”级。年末实现账面利润****万元,较上年同期的****万元净增****万元。至20XX年末,我行不良资产余额***万元,较年初****万元,净下降***万元。不良贷款占比**%,比年初净下降**个百分点。其中争取政策核销贷款**万元。我行共办理借款人意外伤害保险****万元,实现代理手续费收入**万元。代理非税收入****多份,共****多万元。继续保持了“会计工作一级单位”称号。档案管理达“省一级”标准。连年被县委、县政府评为“文明单位”。支行柜面继续保持“巾帼文明示范岗”称号。

至20XX年末,我行各项存款****万元,较年初的存款总额****万元,净增****万元,完成必成数****万元的****%,完成力争数****万元的****%,存贷比****%。各项贷款余额****万元,较年初贷款余额****万元净增****万元,增幅****%,全年实现贷款利息收入****万元。信贷管理继续保持“五星”级。年末实现账面利润****万元,较上年同期的****万元净增****万元。20XX年面对复杂多变的全球金融危机,我行积极响应总行号召,进一步加强信贷管理,有效缓释信贷风险,采取牢把贷前调查关、增加贷后检查次数、加强贷款用途跟踪等方法,有效化解信贷风险。至20XX年末,我行不良资产余额**万元。不良贷款占比**%。共办理借款人意外伤害保险**万元,实现代理手续费收入**万元。代理非税收入****多份,共****多万元。继续保持了“会计工作一级单位”称号。档案管理达“省一级”标准。继续被县委、县政府评为“文明单位”。支行柜面继续保持“巾帼文明示范岗”称号。

至20XX年9月末,我行各项存款达****万元,较年初的存款总额****万元,净增****万元,完成必成数****万元的**%,完成力争数****万元的**%,存贷比**%。各项贷款余额****万元,较年初贷款余额****万元净增****万元,增幅**%,实现贷款利息收入****万元。贴现数额****万元,完成任务数****万元的**%,共办理借款人意外伤害保险**万元,实现代理手续费收入7万元。信贷管理保持“五星级”。继续保持了“会计工作一级单位”称号。档案管理达“省一级”标准。

两年来,我行全年相关指标在全行排名都在前10名,始终保持良好的运行状态。至目前止,本单位和个人均未因违规违纪受到相关部门的处罚和处分。不存在屡查屡犯问题。

三、业务开展情况

多年来,本人始终坚持“存款立行、效益兴行”的宗旨,积极投入工作,不断转变经营理念,强化服务意识,充分发挥主观能动性,积极加强管理。两年来,我行各项表内、表外业务共同发展,通过全体员工的共同努力,业务进入上升的快速通道。

1、内部控制管理

根据上级银监部门和总行的要求,我行不断加强自身的制度建设,进行不断的梳理和完善,对内控管理的各个环节加强制约,不断完善新业务的操作规程和流程,同时加强考核,以考核促提高,以提高促发展。从制度、会计、信贷、安全等多方面,形成相互融通相互制约机制。支行专门成立业务检查小组,定期、不定期对网点及人员进行考核、检查,并结合案件“专项治理”工作,全面提高制度执行力。

2、财务会计管理

对财务会计方面,实行内勤主任负责制,对我支行下辖3个网点进行管理和检查,实行报告制。①加强学习和内部管理。对总行下发的各类文件和规章制度及时组织内部人员进行学习,并严格按照操作流程办理各项业务,确保结算和核算质量,特别是事后监督系统上线后,更加强了对业务的事前和事中监督,有效地防止了各类案件的发生,并定期组织内部人员进行技能训练,不断提高综合业务素质;②加强核算,提高经营效益。随时关注支行与清算中心往来账款,及时归还支行拆借资金,确保业务正常开展资金,在现金管理上,做到勤调款、勤送款,在业务正常开展的前提下,力求将库存现金控制在总行核定的范围以内,尽量减少不生息资产的占用。严格按“三个办法,一个指引”制度,对贷款出账按照提款申请表认真进行核对。每月企业贷款结息日之前都对贷款利息进行测算,对账户余额不足结息的,及时予以提示,确保结息日利息全部到账。③切实加强财务管理制度,合理使用资金。严格按总行规定列支各项费用,坚持勤俭节约,不铺张浪费。④加强宣传,积极拓展电子银行业务。在柜面加强对企业网银、个人网银和手机银行的宣传,重点向客户宣传电子银行方便、快捷等优越性,细心、耐心地指导客户正确使用网银,及时帮助客户解决网银使用过程中遇到的问题,解决他们的后顾之忧。既方便了客户,同时也减轻了柜面的工作压力。

3、信贷管理

多年来,我行始终把信贷风险防范放在首位,严格贷款“三查”,规范贷款运作,把握贷款投向,优化信贷结构,加强对贷款操作过程中各个环节的规范管理和程式化操作,重点加强贷后管理,健全风险监控机制,对出现风险的贷款早介入、早处置,争取主动,控制风险。同时按照“有保有压、区别对待、择优扶持”的原则,加强客户准入机制,准确把握贷款投向,优化信贷结构,严格审查客户资信状况和资金实力,及时了解、掌握客户的生产经营、信贷资金使用等情况,充分运用风险分类工具防范和控制风险,对“两高一剩”、“五小企业”、建筑业项目经理等行业贷款逐步有序退出,进一步优化信贷结构,促进业务健康发展。坚持文明办贷、廉政办贷,严格执行信贷承诺,杜绝吃、拿、卡、要的歪风斜气,从行长到信贷员,人人树形象,个个是楷模,凡是经调查能放的贷款以最快的速度在承诺期间内办理,不能放的贷款当面说明原因,不推诿、不拖泥带水,在社会上形成了良好的口碑。

4、安全保卫管理

安全保卫工作是各项工作的重中之重,在日常管理中,安全逢会必讲,包括日常业务办理过程中的安全,“生命之门”——通勤门的日常管理,夜间值班守库的安全管理等,通过对各种预案的演练,不断加强员工的安全防范意识,确保集体财产和人身的安全,防患于未然。

5、计算机管理

在计算机日常管理中,要求员工做到爱护机器,保持设备清洁,保证设备的良好运行,以便业务工作的顺利开展。杜绝对机器的带电操作,禁止私自在计算机上安装非法软件、游戏、电影等,对外来设备禁止与网点计算机连接,并定期、不定期对所辖网点进行检查,确保机器设备的良好运行状态对业务的重要支撑作用。

四、文明优质服务开展情况

服务是企业的生命线,多年来,我行在不断加强柜面服务的同时,立足“服务三农”、根植社区,在员工中开展职业道德和服务意识教育,不断增强竞争意识,以“用心取信,追求卓越”的企业精神作为核心价值理念,为成为**地区最优秀的社区银行共同努力奋斗。

平时工作中,对照文明服务规范的要求,要求员工从“我”做起,按照文明礼仪服务规范的要求,做到从内心为客户着想,而不只是停留在口头及表面,想客户所想,急客户所急,真正为客户排忧解难,真正体现“人民自己的银行”。从细节入手,真诚的一次微笑、简单的一声问候、温暖的一杯白开水、礼貌的一次让坐,无时无处不体现了**银行人的热情、周到、贴心,从而更拉近了与客户的距离,达到了心的交流、情感的升华。

五、经济责任履行情况

1、财务经济责任

在本人任职期内,各项固定资产购置等均符合规定,八项费用指标多年来均有结余,账面利润反映真实,无资产流失、截留利润和私设小金库现象,无未先出具申请报告而动用授权外的营业费用及其他资金支出的现象。

2、经济法律责任

在本人任职期内,我支行未发生经济责任事故,目前不存在“九种人”现象。

六、廉洁自律,克己奉公

两年来,本人在廉洁自律方面严格要求自己,坚持自身人生观、价值观的不断改造,认真学习社会主义荣辱观,深入学习十七大及十七届三中全会精神,贯彻科学发展观,严格管理,从严治行,要求职工做到的,我首先做到,要求职工不做的,我首先不做,做到管好自已的人,看好自己的门,20XX年本人累计退还礼金23000元整,支行廉政建设无案件。

回顾任期内的各项工作,本人基本能完成上级领导下达的任务,做到各项存款逐年稳步增长,信贷投放审慎合规,不良贷款努力压降,贷款利息收入逐年增加,职工收入逐年递增。两年来,本人虽然取得了一些成绩,但还存在许多不足之处。展望未来,我信心十足,有各位领导的关心、支持,有我们**支行全体员工的共同努力,我相信,我们**支行的明天将更加灿烂辉煌。

以上述职述廉,不当之处,请指正。

2015反洗钱工作总结
审计对公定期存款 第九篇

第1篇:保险公司上半年合规、反洗钱工作总结

今年以来,安诚保险xx分公司着力打造以诚信为基础的合规文化,不断通过自身合规带动行业合规,成为保险行业合规的坚定支持者、实践者和受益者,合规及反洗钱工作逐步走上规范化、常态化的轨道,现将我司上半年合规、反洗钱工作总结如下:一、2015年上半年合规工作回顾上半年,我们xx安诚保险始终坚守合规经营,坚持走“合规促发展,合规出效益”之路,为有效将“转方式、促规范、防风险、稳增长”落实到具体工作中,将合规工作目标进一步具体化,年初,我们确立了“13333”总体工作安排,其中,首要一条就是合规工作,合规工作的核心就是一切围绕合规、一切必须合规,合规实行一票否决。

1、分公司及下属机构合规组织的建设情况;

2、合规制度建设;

3、合规风险管控情况;我司高度重视风险排查工作,公司领导亲自挂帅,通过风险排查,财务、承保、理赔等环节的合规性、真实性得到切实的保证。年初,我司向各机构所在地保协发出合规工作征询意见函,就合规事宜与保险联谊互动,请他们对我司所属机构合规情况进行评价打分,从收回的征询意见函反馈情况来看,我司各机构均无违规处罚情况,监管机构及保协对我司“主动合规”的做法给予充分的肯定。

4、合规检查、督促、指导情况;合规工作是一项系统工程,为了促进各机构合规工作按照总公司专项治理实施方案工作要求,一是全面推进“小金库”专项治理工作,要求各机构要认真组织复查工作,注重总结专项治理经验,建立健全长效机制,探索从源头根治的有效途径。经过全面复查、督导抽查阶段,、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。这项工作仍在进行中,我们警示大家不要有“法不责众”的意识,丢掉“潜规则”,砸烂“小金库”,坚决摒弃违规违纪的做法,要堂堂正正做人,明明白白做事。

5、合规培训开展情况。

6、合规管理存在的问题、隐患、违规事件及处理情况;合规管理是一项需要常抓不懈的工作,从我司当前合规管理实践来看仍在以下隐忧:全员合规意识仍有待于进一步提高。虽然,从保监会70号文件出台后,各层面人员的合规理念日益提高,但在实际经营工作中,仍有一些员工期望通过打“擦边球”、“走捷径”来增加既得利益。行业自律的新变化使合规工作面临窘境。当前,行业自律的游戏规则屡遭冲撞,如车险手续费给付早已突破了监管设定的上限,使得保险业竞争更趋复杂多变,也使我们坚守合规变得更加困难。

二、上半年反洗钱工作总结回顾在总公司及南京人行的正确指导下,我司反洗钱工作有了新的进展,现将上半年我司反洗钱工作总结如下:

1、注重领导,完善组织领导体系。为了做好反洗钱工作,我司成立了以分公司杨全良总经理为组长,分管总刘浩为副组长,各机构、各部门负责人为成员的反洗钱工作领导小组,设立反洗钱工作领导办公室,明确分公司计财部具体负责反洗钱工作,在计划财务部设立反洗钱主管一名,设立反洗钱岗负责此项工作,自上而下构建了一个较为完善的反洗钱组织体系,一旦相关岗位的人员发生变动,我司都及时予以调整补充,为履行好反洗钱职能提供了强有力的组织保证,只有组织推动,这项工作才能取得实效。

2、反洗钱内控制度建设与执行情况上半年,我们反洗钱工作突出制度先行,做到有章可循,及时转发总公司及人总行关于反洗钱工作的一系列文件,坚持按照《xx分公司反洗钱内部控制制度》、《反洗钱客户风险等级划分标准及管理办法实施细则》(安保苏发[2015]73号)、《反洗钱管理办法》(安保苏发[2015]80号)等内部控制制度要求,明确了各部门的反洗钱工作职责,规定了客户身份识别、大额及可疑交易上报等具体做法,制定了客户洗钱风险划分标准等,有力促进了反洗钱工作的规范运作,为公司开展反洗钱工作提供了可靠依据。总体来讲,我司在承保、财务、理赔等关键环节建立了识别、监控的“防火墙”,我司财务的“反洗钱筛选系统”,承保上“反洗钱客户信息”系统,具有很好的识别可疑交易信息的功能,对于有效防范、化解反洗钱工作的风险起到了有效作用。

3、反洗钱内部审计情况在反洗钱工作中,我们坚持按照总公司及南京人行的要求,认真做好反洗钱内部审计工作,做到定期不定期进行反洗钱审计,确保规定动作不走样。2015年5月9日,我司向总公司报送了《关于反洗钱工作内部检查的报告》,一是精心构建完善组织领导体系;二是制度执行及执行情况;三是可疑交易报送及相关情况。总之,我司反洗钱内部审计工作是在人行和总公司正确指导下有序、有力运行的。

4、反洗钱宣传与培训情况2015年10-11月是反洗钱宣传月,分公司与秦淮支公司联合举办宣传活动,并在秦淮支公司营业大厅通过挂宣传横幅、发放宣传资料、设立咨询台的方式,向客户做反洗钱宣传。公司围绕反洗钱法律法规的实施,结合工作实际,通过组织员工学习总公司OA、合规专栏中有关反洗钱工作的规章制度、操作要领,邀请总公司相关专家到公司讲授反洗钱知识;积极组织反洗钱工作条线人员参加总公司视屏培训,利用司务会、晨会等形式进行反洗钱法律法规的宣导,使每个员工都做到学法、知法、守法,提高了反洗钱工作的基本技能。不断增强员工执行反洗钱法律法规的自觉性。

5、配合监管情况今年初,我司向各机构所在地保协发出“合规工作征求意见表”恳请他们对我司各机构包括反洗钱工作内容在内的合规工作进行评价,从各保协反馈情况来年,他们都对我司合规工作进行积极评价,无违规被处罚的情况。此次监管走访通过听汇报、看台账、进系统详细了解我司履行反洗钱义务情况,并对我司反洗钱工作效能与质量进行现场评估,重点对客户身份识别和客户身份资料、客户等级划分及交易记录保存等情况进行检查,他们对我司反洗钱工作所取得的成效给予充分的肯定,同时也对反洗钱工作中存在的问题进行反馈,提出了有针对性的整改意见。

6、保密义务履行情况我司在开展反洗钱工作中,注意履行保密义务,从系统设计、工作职责都强调对客户资料和交易信息的保密工作,在实际操作中,也是将履行保密义务作为考核工作质量,评估反洗钱工作的重要内容,可以说,我司已将履行保密义务贯穿到反洗钱工作的全过程。

7、客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存等情况A、客户身份识别情况B、客户等级划分及客户身份档案保管对私客户基本信息主要依据是个人身份证件,对公客户基本信息主要依据是组织机构代码证书,各家中支公司都完整留存其影印件或复印件装订存档。全部做到严格保密客户信息及交易内容,从未发生过泄漏现象。

同时,我司及时向人行报送《非现场监管》报表及总公司反洗钱相关报表。反洗钱工作存在的问题及整改措施

1、反洗钱各项协调机制的合力尚未真正形成。如部门、机构间的联席会议召集次数偏少;基层机构掌握的业务数据很有限,真正有价值、能与公安机关情报会商的线索或向公安机关移交的可疑交易线索很难收集。目前情况下,难以形成合力发挥联动效应。

2、对反洗钱工作的认识及重视程度尚存在一定差距。反洗钱内部管理制度制定了未执行的现象较为普遍。

三、下半年合规管理工作计划下半年,我们依然要坚持“合规促发展,合规出效益”,合规是我司各项工作的生命线,坚持中介业务合规、数据真实合规、内控管理合规(

1、开展自查自纠,加强合规检查。适时进行各项合规检查,同时,加大合规专项稽查力度,把开展合规自查自纠、违规问责工作制度化、常态化。

2、加强合规培训、增强合规意识。加强“合规者受益、违规者受罚”的宣导,转变领导、干部、员工经营理念,努力将合规经营工作细化到每个环节、每个岗位之中,形成以“合规经营、风险防范实务标准和要求”为基础,结合监管部门、行业协会及总公司的相关要求,定期组织相关培训及考核,把合规培训经常化、深入化。

3、强化合规管理、完善内控制度。为进一步强化职能部门管理和服务,加强合规经营,夯实管理基础,完善梳理内控制度。,努力打造“合规无小事、事事合规、人人合规”的公司合规文化和合规管理长效机制。总之,我司合规及反洗钱工作虽然取得了阶段性成果,但我们深知我司合规和反洗钱工作仍存在不平衡性,合规及反洗钱工作任重而道远,上半年,我们将继续按照总公司及监管机构的要求,扎实做好合规的各项基础工作,为促进我司又好又快发展作出新的贡献。

第2篇:2015年反洗钱工作总结

2015年,反洗钱工作紧紧围绕市公司反洗钱工作要求及工作重心,认真学习、贯彻执行<<反洗钱法>>,充分认识到反洗钱工作的重要性,根据<<中华人民共和国反洗钱法>>、<<金融机构反洗钱规定>>、<<金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法>>等相关法律法规和公司的各项规章制度、在宣传与培训相结合的同时,继续提升员工对反洗钱工作的认识、日常工作中,切实履行反洗钱义务,进一步完善工作机制,强化对各项业务的监管,努力提高反洗钱识别水平。

一、主要工作完成情况及反洗钱工作效果

(一)采取多种形式,宣传贯彻<<反洗钱法>>

1、反洗钱培训:宣传贯彻<<反洗钱法>>。利用晨会时间,每月召开两次反洗钱培训活动,培训活动采用灵活、有针对性的方式进行。培训主要围绕<<反洗钱法>>、<<反洗钱工作管理办法实施细则>>及补充规定、<<业务管理反洗钱工作实施细则>>及有关补充规定、等相关制度展开学习,主要目的是更深入的普及反洗钱基本知识,主要从应尽的反洗钱义务及未按规定履行反洗钱义务应承担的法律责任等方面深入地讲解了反洗钱义务应承担的法律责任等深入浅出地讲解了反洗钱有关知识。通过培训,大幅度提高了大家对反洗钱工作的认识。

认真开展反洗钱月宣传活动。根据公司《关于转发公司<关于开展反洗钱宣传活动的通知>》及市公司相关文件精神,9月我公司开展了以“依法履行反洗钱义务,预防和打击洗钱犯罪”为主题的反洗钱专题宣传教育活动。利用多途径、多渠道对大家进行宣传,活动内容针对性较强,宣传达到较好效果。

2、举办反洗钱知识考试。为推动《反洗钱法》等法律法规知识的学习和宣传,使各岗位工作人员理解和掌握反洗钱法规制度,更好地履行反洗钱义务,我公司根据市公司要求并结合我公司具体情况,进行了反洗钱从业人员的理论知识水平和业务素质,有力地促进了反洗钱工作的开展。

3、按市公司要求,及时对可疑交易进行登记、识别、审核、排查,做好客户信息留存和保管;每月按时上报反洗钱报表,根据实际情况撰写反洗钱季度总结等。

在销售环节人工识别可疑交易,通过定期抽取可疑交易数据进行人工识别,并逐笔保留可疑交易识别轨迹。加强大额交易的审核。根据公司反洗钱工作要求,我公司对大额交易做好相关信息登记、及时上报反洗钱小组进行审核、识别,严格执行《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定;

4、在2015年度反洗钱工作中,取得较好效果,我公司未发生一例反洗钱案件,这也说明了我公司在反洗钱工作的执行过程中管控到位,杜绝了风险的发生。

(二),加强反洗钱工作相关规章制度的执行力度

1、加强反洗钱工作内部管理制度的实施。以《反洗钱法》为工作指导方针,继续深入实施《反洗钱法工作管理实施细则》将反洗钱责任明确到人到岗,确保公司反洗钱工作的顺利开展。并将反洗钱纳入岗位职责内容。全面、准确领会市公司关于反洗钱的各项精神,依法调整和规范各岗位日常工作中的正确操作流程,严格实施内部管理制度,严格内部管理,有效防范了各种执法风险。

(三)面临的主要问题:

1、相关岗位人员在业务处理过程中对客户身份识别、可疑交易的判断经验还不够,技能技巧还有待提高;

2、部分业务员对履行反洗钱法定义务还需深入认识,支持配合公司开展反洗钱及交易资料、客户身份信息资料保存工作的主动性仍需加强;

3、公司对反洗钱法律法规及实施细则的宣传培训还有待进一步加强。

反洗钱工作是一项长期而艰巨的工作,为保证此项工作正常有序开展,我公司将继续强化组织领导,明确工作职责,确保公司反洗钱工作的顺利开展;在新一年反洗钱工作中,我公司会一如既往的对相关岗位人员进行反洗钱知识技能的培训,不断提升对洗钱行为的判断处理能力;加大对业务员及客户反洗钱法规的宣传教育,使其能自觉支持和配合我公司反洗钱工作;不断总结公司反洗钱工作的问题和不足,不断寻求解决问题的新办法新思路,确保公司反洗钱工作正常有序的开展,切实履行反洗钱义务。

第3篇:反洗钱工作总结

反洗钱工作,是打击一切涉毒、走私及恐怖组织的不法洗钱犯罪活动的举措,是纯洁

社会风气,保持社会安定,提高信用社信誉,保证信用支付的稳定,促进信用社业务的快速健康发展的保证;根据自治区联社桂农信发字[2015]13号文件和桂农信办发[2015]10号文件精神,及中国人民银行制定的《金融机构反洗钱规定》要求,我县信用联社通过采取一系列行之有效的举措,扎实有效开展反洗钱工作,取得了较好的成效。现将我县农村信用社二OO六年反洗钱工作总结如下:

一、精心构建完善组织领导体系

我县联社为了做好反洗钱工作,成立了以联社副主任谢新录为组长,联社各部门负责人为成员的反洗钱工作领导小组,设立反洗钱工作领导办公室,领导全辖区信用社的反洗钱工作。同时,各社也成立了相应的领导机构,配备了专职人员负责此项工作,并确定了职能部门具体负责反洗钱工作,从而构建了一个较为完善的反洗钱组织体系。

二、加强学习,提高对反洗钱工作的认识

为增强对反洗钱工作的认识,我们首先从自身做起,加强了对反洗钱知识的学习。一是深刻领悟反洗钱工作的重要性。一方面我们注重中层干部、基层社主任及主办会计参加的反洗钱动员会,学习了人民银行精神及中国人民银行制定的《金融机构反洗钱规定》等反洗钱知识,提高了对反洗钱工作的认识。首先,联社充分认识到金融机构是控制洗钱的第一道屏障,要确保金融领域反洗钱工作措施得到全面落实,就必须充分发挥基层信用社

“了解客户”的优势,提高其反洗钱的积极性和主动性。其次,强化了临柜人员反洗钱方面知识的培训。为确保切实履行好这项重要职责,我们采取了一系列有力的措施,扎实开展反洗钱专业队伍的建设工作,三是通过与其他银行及公安部门的合作,强化了反洗钱意识,初步形成了一支反洗钱工作队伍。对反洗钱一线工作人员说明当前国内外反洗钱形势与任务的同时,了解反洗钱的操作技术与方法。四是认真选配工作人员。联社要求,各社应注意将一些文化程度较高、业务能力强、熟悉经济金融及法律等方面知识的安排到反洗钱工作岗位上来。各社均按要求认真选配人员,逐步充实反洗钱工作岗位。

三、从严把关加强对大额和可疑支付交易的监测

在单位开立结算账户时,严格把关,认真审查六证(营业执照、法人身份证、企业代码证、国税、地税、开户许可证)及经办人身份证的真实性、完整性、合法性,并详细询问了解客户有关情况,根据其经营范围开立相对应的科目账户;在为单位客户办理存款、结算等业务,均按中国人民银行有关规定要求其提供有效证明文件和资料,进行核对并登记。对于开立个人账户,严格按实名制的有关规定审查开户资料,要求客户出示本人(或连同代办人)的有效身份证件进行核对,并登记其身份证件的姓名和号码进行开户操作,对于未能依法提供相关证明材料的个人账户一概不予办理开户手续。

对现有的账户进行全面清理,按《人民币大额和可凝支付交易报告管理办法》规定建立存款人信息资料库,对不符合要求的存款账户(如营业执照过期或被注销的),已通知客户尽快提供新的营业执照或办理销户手续。

在提取现金方面,严格执行逐级审批的制度,对明显套现的账户不给予现金支付。我联社坚持每天对每笔超过5万元(含)的现金收付业务进行查询和实时监控,并要求个人或单位需提前一天预约提现金额;单位结算账户100万元以上的单笔转账交易和个人结算账户20万元以上的大额支付交易和单位结算账户发生与个人结算账户之间(含他代本)单笔20万元以上的大额转账交易都设立了手工登记本。

严格监管和控制公款私存现象。我联社成立专项小组专门对有意要套现或公款私存的帐户实施严格监控,狠抓狠管杜绝类似这样的帐户发生,以确保我联社结算帐户帐户都能合规性地运各单位结算账户和个人结算账户的大额现金收支和大额转账收付等现象,经过我县信用联社员工的深入了解和观察,都是属于正常结算业务范围,没有违反反洗钱相关规定。

今年以来,我联社辖区内没有出现短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出的账户;没有资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符的账户;没有资金收付流向与企业经营范围明显不符的账户;没有企业日常收付与企业经营特点明显不符的账户;没有出现存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符的现象等可疑支付交易。

四、建议

(一)加强领导,统一认识,充分认识反洗钱的重要性和必要性。

(二)完善反洗钱内控机制,建立健全相应的机构和制度。

(三)加强反洗钱一线工作人员的培训工作,提高反洗钱技能。

今后我们将继续把反洗钱工作作为一项长期的重要工作来抓,严格执行大额和可疑交易报告制度,加大反洗钱培训的力度,确保全员树立应有的反洗钱意识,掌握必要的反洗钱技能,增强反洗钱工作的紧迫感、主动性;严格履行反洗钱义务,切实预防洗钱风险。

第4篇:反洗钱工作总结

据穗商银发字*号文件,关于《中国人民银行关于金融机构严格执行反洗钱规定、防范洗钱风险》的通知,我支行经常利用晨课时间向全体体员工灌输反洗钱思想精神,力求使每位员工都能够深刻地领会反洗钱的精神和意义,牢固树立反洗钱法律责任和依法合规经营的思想,因此我们制定“一个规定、两个办法”来规范和加强对大额和可疑支付交易的监测,以构建更加完善的金融机构管体系,从而更好地发挥人民银行的监管职能,维护金融机构的合法、稳健运作。在本季度我支行能坚持做到:

一、在单位开立结算账户时,严格把关,认真审查六证(营业执照、法人身份证、企业代码证、国税、地税、开户许可证)及经办人身份证的真实性、完整性、合法性,并详细询问了解客户有关情况,根据其经营范围开立相对应的科目账户;在为单位客户办理存款、结算等业务,均按中国人民银行有关规定要求其提供有效证明文件和资料,进行核对并登记。

二、对于开立个人账户,严格按实名制的有关规定审查开户资料,要求客户出示本人(或连同代办人)的有效身份证件进行核对,并登记其身份证件的姓名和号码进行开户操作,对于未能依法提供相关证明材料的个人账户一概不予办理开户手续。

三、对现有的账户进行全面清理,按《人民币大额和可凝支付交易报告管理办法》规定建立存款人信息资料库,对不符合要求的存款账户(如营业执照过期或被注销的),已通知客户尽快提供新的营业执照或办理销户手续。

四、提取现金方面,严格执行逐级审批的制度,对明显套现的账户不给予现金支付。我支行坚持每天对每笔超过20万元(含)的现金收付业务进行查询和实时监控,并要求个人或单位需提前一天预约提现金额;单位结算账户120万元以上的单笔转账交易和个人结算账户20万元以上的大额支付交易和单位结算账户发生与个人结算账户之间(含他代本)单笔20万元以上的大额转账交易都设立了手工登记本,并把数据转换成EXCEL格式保存。五、严格监管和控制公款私存现象。我支行成立专项小组专门对有意要套现或公款私存的帐户实施严格监控,狠抓狠管杜绝类似这样的帐户发生,以确保我行结算帐户帐户都能合规性地运各单位结算账户和个人结算账户的大额现金收支和大额转账收付等现象,经过我支行员工的深入了解和观察(

今后我支行将继续把反洗钱工作作为一项长期的重要工作来抓,严格执行大额和可疑交易报告制度,加大反洗钱培训的力度,确保全员树立应有的反洗钱意识,掌握必要的反洗钱技能,增强反洗钱工作的紧迫感、主动性;严格履行反洗钱义务,切实预防洗钱风险。

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