财务专项自查自纠情况报告表

导读：　财务专项自查自纠情况报告表篇一《财务会计基础工作专项活动自查报告》 ...

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财务专项自查自纠情况报告表篇一
《财务会计基础工作专项活动自查报告》

财务会计基础工作专项活动自查报告

深圳市惠程电气股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部颁发的《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》和《会计核算软件基本功能规范》的有关规定，并参照深圳证监局《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（深证局发[2010]45号）的相关要求，针对财务会计基础工作情况，包括规章、组织机构设置、人员配备以及具体实务环节等进行了自查，具体说明如下：

一，自查组织

公司成立了自查小组，由总经理和财务负责人担任组长、副组长。自查小组成员包括审计部门人员2名，财务部门人员9名。

二，自查时间

2010年5月4日至8日，共5个工作日。

三，自查过程及方式

自查小组成员分2人一组，参照《调查问卷》和《常见问题》，逐条对照，采取交叉检查，现场提问，文件查阅和单据抽查等方式，检查公司财务工作的符合项目和不符合项目，符合项目进行情况说明，不符合项目确定整改期限和整改责任人。

四，自查结果

（一）财务管理组织架构方面

1， 公司已建立财务管理组织架构，制定了各个岗位的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约，符合《会计基础工作规范》的要求；

2， 公司按《会计法》的规定，聘任财务负责人和会计机构负责人，并有明确的岗位职责和考核制度；财务负责人为公司董事会成员，能够参与并审核公司重大事项，切实履行监管职责；会计主管人员为具有多年的会计和审计工作经验的专业人员；

3， 财务部制定了各个岗位的任职条件和考核标准，现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；其中具有本科学历5人，注册会计师1人，高级会计师1人，中级会计师3人；

4， 公司每年制定培训计划，对新颁布的准则和相关法规进行内部培训，全体财务人员参加学习；

5， 现有财务人员均是专职人员，没有兼职的情况。会计机构负责人、会计主管人员同公司主要领导没有亲属关系。财务部出纳和会计机构负责人、会计主管人员没有亲属关系；

6， 公司设有独立的内审部门，由专门人员负责内部审计工作的实施。

会计人员管理方面存在的问题： 问题

没有实行定期轮岗 整改措施 整改期限 责任人 徐庆华 制定财务岗位定期轮换制度 2010-6-30

（二）财务管理制度方面

1，公司根据《会计法》的规定，结合企业类型和内部管理的需要，建立了相应的内部财务管理制度。公司组织人员在今年4月份对制度进行了修订，增加部分条款，但新修订的制度有待董事会批准后生效；

2， 财务审批流程是由财务人员拟定，财务经理和会计机构负责人确认，最后经总经理办公会审议批准，颁布实施；

3，由公司独立的审计部门对财务制度的执行情况，进行定期和不定期的抽查审计，对于检查发现的问题跟踪整改情况和效果；

4，公司制定了重大差错追究制度，对造成会计报告产生重大差错，追究相关人员的责任，并做相应的处罚。

财务管理制度还存在以下问题： 问题 整改措施 整改期限

2010-6-30 责任人 徐庆华

徐庆华 财务培训制度不完整 制订相应的财务培训制度 会计核算制度不完整 制定会计政策和会计估计变2010-6-30

更、前期差错更正和坏账核销

的审批流程

会计人员考核标准不制定会计人员考核细则

够具体，未与绩效挂

钩

未建立财务会计相关对财务负责人和会计机构负2010-6-30

负责人管理制度 责人的任职条件、职责、考核等做出规定，报公司董事

会审议批准。

（三）信息系统的建设和管理方面 2010-6-30 周杨 周杨

1，公司目前使用用友总账系统进行账务处理，运行正常。用友总账系统符合《会计电算化》相关规定的要求，但功能相对简单，不能满足公司日益提高的管理需要；

2，公司斥资引进的易飞ERP系统第一阶段上线工作已经完成，第二阶段财务各模块正在初始化阶段，按照计划6月份和用友并行使用，7月份正式启用。财务各模块符合会计相关制度规定，能够满足财务核算的要求，提高工作效率，提升会计信息质量；

3，公司财务信息系统符合独立性的要求，控股股东、实际控制人均没有查询、修改公司财务信息系统的权限；

4，系统生成的会计凭证、会计账簿、会计报表均符合《会计法》的要求；能够查询总分类账、明细账的时间、凭证号、摘要、金额等信息；打印的凭证和账簿有连续编号；凭证的编制和审核由不同的人员担任；

5， 财务人员没有兼任系统管理员，系统管理员由公司信息部门的人员担任。 信息系统的管理还存在以下问题： 问题 整改措施 整改期限 责任人

各岗位财

务人员

徐庆华 没有各岗位的操作各个岗位的会计人员编写各2010-8-30 手册 自的系统操作手册 易飞财务系统没有为了控制各个岗位的操作权2010-6-30

权限清单 限，应该列出权限清单，制

定权限变更申请程序

（四）会计核算方面

1，会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法；

2，公司使用用友财务系统记账，凭证每月打印一次，账簿每年打印一次。公司发生经济业务都及时入账，出纳每天编制现金和银行存款日记账，做到日清月结；

3，公司有制定会计档案保管制度，指定专人保管会计档案，设置专门的会计档案室，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。调阅会计档案需登记，移交、销毁会计档案需办理相关手续；

4，公司由专人负责编制会计报告，能独立编制合并财务报表和报表附注，总账会计为高级会计师，有足够的专业判断和处理能力；财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。报告签字完整，加盖公章；

5.公司已根据《企业会计准则》及相关规定，结合所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露。

会计核算存在以下问题：

问题 整改措施 整改期限 责任人

周杨 模具按低值易耗品将模具转成固定资产，录入2010-7-30

核算 ERP系统核算

由于ERP处在上线加强对系统数据的监控，发2010-8-30

初期，成本核算不够现问题，要求相关部门及时

准确，有待改善 改正 周杨

会计科目设置不合费用类科目应增加明细科2010-5-30

理 应付账款科目增加“应付暂

估”科目；

未明确分级审批权制订明确的分级审批权限

限

（五）对子公司的监控方面 2010-6-30 孙文杰 周杨

1，目前对位于香港的全资子公司和位于深圳的控股子公司，能够有效的监管，委派财务人员，开立账户和大额资金的支出需经过总公司的批准。另外三家非全资子公司，地理位置较远，通过财务报表的检查，来保证资金管理安全。

2， 公司要求子公司每月按照计划时间报送财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表和科目余额表等。

对子公司的监控存在以下问题：

问题 整改措施 整改期限 责任人

周杨 未对下属子公司的拟2010年7月份开始对下属2010-7-30

资金情况进行实地子公司的资金情况进行检

检查 查，包括资金往来、资金借

贷、资金使用等情况

未对子公司实行全拟2010年下半年对子公司实2010-8-30

徐庆华

财务专项自查自纠情况报告表篇二
《(单位名称)财务检查自查自纠情况报告表》

1

2

3

请责任人按自查内容逐项写出书面报告，于2009年6月5日前务必报到财务处。

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财务专项自查自纠情况报告表篇三
《关于规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》

深圳光韵达光电科技股份有限公司

关于规范财务会计基础工作专项活动的自查报告

根据深圳证监局发[2010]109号文《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》文件精神，深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）特制定了《关于规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》（以下简称“《工作方案》”），并成立了以总经理为组长的专项活动小组。专项活动分为自查自纠和整改提高两个阶段。

专项活动小组依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》等相关规定，对本公司财务会计基础建设情况进行全面自查。现将自查阶段中的工作开展情况及发现的问题和相关解决方案报告如下：

一、组织情况

二、开展情况：

2012年4月16日，公司总经理、财务总监组织召开专项活动的动员会议，成

立专项活动小组，同时向财务部全体成员传达深证局发【2010】109号文《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》中的文件精神，并对此次专项活动的工作做出相关部署。

2012年4月24日，公司董事会审计委员会2012年第二次会议通过了《关于规范财务会计基础工作专项活动的工作安排》。根据工作安排，公司将于2012年5月19日前按照深圳证监局（深圳局公司字〔2009〕30号）《关于填报<深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷>的通知》中的全部项目（以下简称《调查问卷》）和深证局发〔2010〕45号《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（以下简称《常见问题》）的项目及相关内容，组织相关人员开展自查工作。自查主体包含母公司及所有纳入合并范围的子公司。

三、自查自纠内容

财务会计基础工作专项活动的自查自纠内容包括但不限于深圳证监局《调查问卷》中的全部项目及《常见问题》，如：组织学习相关法规和相关文件、按照《调查问卷》的项目及相关内容，组织相关人员开展自查工作等。公司在自查自纠过程中，审计委员会对公司自查工作进行指导、督促和检查，拟定自查报告，并报审计委员会，审计委员会审议修改后，报董事会审议通过。

四、发现问题及整改计划

公司从财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范性情况、资金管理和内部控制情况等进行了严格的自查，发现了如下有待整改的问题，同时制定了针对性的整改措施，限定了明确的整改期限及责任人。

1、公司在财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查中发现存在的问题：

（1）公司财务管理制度中没有对定期轮岗、工作交接做出明确规定；

整改措施：修订公司财务管理制度，对定期轮岗、交接做出明确规定。

（2）公司财务管理制度中未专门对公允价值计价、预计负债等或有事项、资产减值制定标准与程序；

整改措施：根据《企业会计准则》和公司实际情况，对公允价值计价、预计负债核算和资产减值要求，制订出可操作性的标准与程序。

（3）自查中发现有未按月归档总分类账、明细分类账的情况。

整改措施：每月定期将总分类账、明细分类账打印并归档保管。

整改期限：2012年6月30日前

整改责任人：财务总监陈烜、财务部经理雷燕侠

2、关于对子公司的资金管理情况

存在问题：自查发现母公司对子公司的资金管理不完善。

整改措施：不定期对子公司的现金进行盘点；核查子公司的银行对账单；完善母公司对子公司的资金管理制度，统一资金管理。

整改期限：长期

整改责任人：财务总监陈烜、财务部经理雷燕侠

3、关于财务信息系统没有书面的权限操作管理制度的情况

存在问题：自查中发现没有书面的财务信息系统权限操作管理制度。

整改措施：立即制定财务信息系统权限操作管理制度，杜绝分工不明或跨岗作业等现象，坚决做到不相容岗位相分离。

整改期限：2012年6月30日

整改责任人：财务部经理雷燕侠

4、关于财务管理制度、内部控制制度进一步完善的情况

存在问题：财务会计管理制度仍需进一步完善，对公司的会计核算制度、财务管理制度及内部控制管理制度等仍需进一步完善。

整改措施：建立完善的会计核算制度、统筹制定符合实际状况且高效的财务管理办法，对目前实施的零散的财务管理制度进行汇编成册以便查阅及提升效率。

整改期限：长期

整改责任人：财务总监陈烜、财务部经理雷燕侠

5、银行存款余额调节表未及时装订成册、建档管理。

整改方法：由会计每月出具现金、银行存款余额调节表，主管会计审核后交由会计档案管理人员与银行对帐单等资料一并装订存档；

整改期限：2011年6月30日

整改责任人：财务部经理雷燕侠、主管会计侯桂兰

6、公司《财务管理制度》中对会计政策变更、会计估计变更、会计重大差错更正的变更及更正方法进行了规定；对预计负债等或有事项、资产减值的确认原则做了规定。暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批程序，暂无明文规定会

计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。

整改措施：修订《财务管理制度》，明确会计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。

整改期限：2012年6月30日

整改责任人：财务部经理雷燕侠、主管会计侯桂兰

五、自查自纠阶段工作总结

通过专项活动的自查阶段工作，加强了财务会计基础工作系统性学习，进一步提高了财务会计人员对规范财务会计基础工作重要性的认识。对自查中发现的不足之处，公司将严格按照整改措施认真加以落实，切实解决存在的问题，提高公司财务会计基础工作水平，从而保证公司在规范的经营运作下持续健康地发展。

深圳光韵达光电科技股份有限公司

二O一二年五月十四日

财务专项自查自纠情况报告表篇四
《财务中心检查整改报告》

财务中心检查整改报告

根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔2010〕109 号，以下简称《“通知》”）的要求，XXX公司（以下简称“公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了《欣旺达电子股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》（以下简称“《自查报告》”）。

2011年8月，公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情

况、自查发现的问题及整改情况报告如下：

一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况

公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤地进行，具体开展情况如下：

1、2011年6月25日，根据《通知》要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。 2、2011年6月26日～8月15日，财务中心和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。

3、2011年8月16日～20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。

4、2011 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。

二、自查问题的整改情况

根据整改方案，公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改，包括财务人

员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容：

（一）财务人员和机构设置基本情况

1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书面制度。

整改情况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。

（二）会计核算基础工作规范性情况

1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。

整改情况： 加强了会计档案调阅的管理，拟订了《会计档案调阅申请单》，

会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准

手续。

（三）资金管理和控制情况

1、未对支票购买、注销进行记录。

整改情况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注

销进行了登记记录。

（四）财务管理制度建设和执行情况

1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。

整改情况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。

2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批

程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。

整改情况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。

三、本次专项自查活动工作总结

规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继续健全和完善公司各项财务

会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实的基础。

XXX公司

董事会

2012年 9 月 9

日

财务专项自查自纠情况报告表篇五
《财务工作自查自纠报告》

财务工作自查自纠报告

在司法厅召开监管安全通报会，监狱发生监管安全事故及监狱成立安全检查小组，开展安全工作自查自纠活动之时，我财务部积极响应安全工作的号召，认真学习活动精神，从监内发生的“4.2”事件中吸取教训，认真贯彻执行安全工作自查自纠活动，强化科内全体民警干部的安全防范意识。

财务部认真对待安全工作自查自纠活动，组织全科民警干部学习此次活动精神，以提高科内民警对安全工作重要性的认识，同时针对自查自纠内容，结合财务部工作的特点，进行自我检查，以求及时纠正安全生产工作中的不足及问题，并要求全体民警在进行自查自纠的同时对监狱安全工作提出意见和建议，使自查自纠活动落实到实处，不流于形式。

在自查自纠活动中我们发现财务部的全体民警是一支各项素质较高的队伍。在队伍建设方面，认真执行党的监狱工作政策，严格依法执法，各岗位上的民警工作事业心、责任感强，每位民警各施其职，各尽其能，认真遵守工作纪律和工作规范，提高单位时间工作效率，相互配合，相互制约，确保财务工作的正常有序，合理公正，保证监狱财产物资及经济资料的安全，较好的履行了财务部门的各项职能。

安全工作警钟应当长鸣，我们每位民警的安全防范意识不应随着安全工作自查自纠活动的结束而逐渐减弱，我们应该深刻认识监狱安全工作面临的严峻形势，时刻保持清醒的头脑，从各监狱系统及监内发生的安全事故中吸取教训，总结经验，避免侥幸心理，定期开展安全工作教育及宣传，时刻提醒全体民警安全的重要性，从思想上强化安全意识；财务部虽然不直接从事安全生产工作，但基建办规划设计的监狱围墙、禁闭室和会见楼正在动工建造，我们也应当引起重视，检查施工现场的安全工作是否到位，以确保施工安全和监管安全，为工程的顺利完工尽自己的一份责任。

安全工作涉及到每位民警的切身利益，我们应当结合安全自查活动中的民警廉洁自律方面的检查内容进行检查及互查，切实充分开展安全工作自查自纠

活动，我们财务部也将在原有工作的基础上以更严格的要求对待自己的工作，热爱自己的工作，使财务工作更好的开展。

财务专项自查自纠情况报告表篇六
《基础所财务检查自查自纠情况汇总报告表》

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请责任人按自查内容逐项写出书面报告，于2009年6月5日前务必报到财务处。

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财务专项自查自纠情况报告表篇七
《财务会计基础工作专项活动自查报告》

财务会计基础工作专项活动自查报告

一、专项活动组织与开展情况

根据深圳证监局深证局发[2010]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》文件的要求，并以本公司于2010

年4 月14 日制定了《财务会计基础工作专项活动的工作方案》为指导，本公司于2010 年4 月14 日至2010 年5 月18 日对公司财务会计基础建设情况进行了全面自查，发现了公司存在的问题，并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间和整改责任人。

二、自查的内容与方法

本次专项活动是根据《深圳证券交易所创业版股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、

《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，整个自查的内容主要包括岗位设置、科目设置、单位相关财务制度设计、外来发票的规范、自制凭证的规范、会计摘要的规范、会计凭证的填制、会计业务的规范、各项资产的盘点、应收账款的核对、账龄分析、凭证的装订、账表的处理等。自查的方法包括实地检查和穿行测试相结合等方法。

三、自查发现的问题

通过对照《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》和《深圳辖区上市公司财务会计基础工作存在的常见问题》经过全面自查，现将自查情况逐项列示如下：

1、财务人员和机构设置基本情况

1.1 主管会计工作负责人及会计机构负责人情况

自查中发现公司总经理兼任主管会计工作负责人的工作，因总经理负责整个公司的全面经营管理，时间精力有限，且受财务会计专业技能限制，公司拟变更主管会计工作负责人及会计机构负责人，变更后总经理不再兼任主管会计工作负责人，由原会计机构负责人变更为主管会计工作负责人，由财务部财务经理担任会计机构负责人。因财务部财务经理目前还在试用阶段，待试用期结束后由财务部与人事行政部门进行综合考核符合任职条件后，由财务部提交申请，公司总经理批复报董事会审议通过。此事项在整改期结束之前 （2010 年10 月31 日）变更完成。

1.2 会计人员岗位设置情况

自查中发现，公司财务部共计设置六名财务人员，设财务总监一名，财务经理一名，会计三名，出纳一名，所有财务人员均有《会计从业资格证》，并具备相应的必要的专业知识和专业技能。公司于2008 年10 月制定会计人员的工作岗位定期轮换制度，未发现有不规范事项。

1.3 会计人员专业培训情况

自查中发现公司会计人员有定期和不定期参加新会计准则、所得税汇算清缴、软件企业税收优惠政策、扶持企业优惠政策、研发费用加计扣除等外部和内部的相关专题的培训和讲座；2008 年企业所得税汇算清缴培训，外培3 小时，

税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加；2008 年软件企业税收优惠政策培训，外培

2.5 小时，税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加；2009 年企业所得税汇算清缴注意事项培训，外培3 小时，总账会计黄杨梅参加；2009 年深圳市扶持企

业优惠政策讲座，外培 3 小时，总账会计黄杨梅和财务总监黎燕红参加；2009 年研发费用加计扣除事项专项培训，外培2.5 小时，税务会计梁秀妮参加；2010

年4 月公司全体财务人员黎燕红、梁秀妮、黄杨梅、朱丹平、徐卓峙、刘飞华参加财务会计基础工作规范企业内部培训，内培4 小时；公司制定《员工培训管理办法》，财务部会计人员遵照执行，公司对会计人员年审费用予以报销。未发现有不规范事项。

2、会计核算基础工作规范性情况

2.1 会计凭证编制及管理情况

自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单独按月装订，采购业务记账凭证后附付款申请单，合同，发票，采购订单，入库单，银行付款单，所附原始单据齐全。销售业务记账凭证后附发票和销售汇总表，公司非经营性资金往来事项记账凭证后附付款申请单和银行付款单，非经营性资金往来基本都是与全资子公司发生，全资子公司的资金账户和账务处理均由公司管理。记账凭证有记账人员，会计机构负责人，出纳（收款和付款凭证），复核人签名。原始凭证一个月装订一次，按年按月顺序排列放到柜子里，由会计专人保管。总账和明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签字。无不规范事项。

2.2 记账基础工作情况

自查中发现，公司出纳付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证及时进行登记、销售收入是在每个月系统统计并确认后进行集中入账、采购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账，会计凭证摘要能清楚反映经济业务，除部分重分类调整分录外，会计师要求的审计调整均全部入账。未发现不规范事项。

2.3 合并报表的编制及相关工作情况

自查中发现由公司总账会计专人负责并用手工编制合并报表和附注，会计机构负责人审核。按月编制合并报表，并在每个月结束后8 个工作日内完成。不存在由年审会计师代为编制合并报表和附注的情况。对合并范围主体之间的往来由总账会计每个月定期对账，并由会计机构负责人对对账结果签字确认。因公司存货较小，主要是低值易耗品，且库存量和价值量均较小，财务部门与仓储部门每半年定期对账一次，并形成有对账相关人员签名的对账记录。未发现不规范事项。

3、资金管理和控制情况

3.1 管理制度和岗位设置情况

自查发现公司已经制定货币资金管理相关制度，公司财务部是货币资金管理部门，公司所有付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、财务经理复核、财务总监审核、总经理签批、出纳付款的程序进行。财务部负责资金管理业务，财务总监是资金管理负责人，负责确保资金安全有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等。资金管理负责人及出纳与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高管不构成亲属关系；资金的支付审批、复核与执行岗位分离，资金的保管、记录与盘点清查岗位分离，出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。未发现不规范的事项。

3.2 付款审批控制情况

自查中发现资金支付尚未建立分级审批制度，执行中所有的资金支付均需要总经理、财务总监审批才能支付；付款申请单注明了款项用途，并附合同、发票、入库单或出库单、以及其他相关资料说明。公司对全资子公司借款，除履行一般付款申请程序外，还签订借款协议，公司暂未向其他非子公司借款。未发现不规范事项。

3.3 银行账户管理情况

自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况，由出纳赴银行获取银行对账单，同时公司指定总账会计专人每月核对并编制银行余额调节表，并由财务总监复核签名并留底。单位付款基本使用银行支付，出纳根据签批的付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。

公司为加强对银行对账单的稽核和管理，根据企业内部控制指引有关资金的相关要求公司拟对“由出纳赴银行获取银行对账单”进行整改，改由其他财务人员赴银行获取对账单。

3.4 现金和票据的管理情况

自查中发现已经建立定期的现金盘点制度；制度规定公司的库存现金限额为

5 万元。日常使用的票据种类为支票，并设置票据登记薄，对票据购买、领用、注销进行记录，作废票据没有销毁，不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票据。不存在现金坐支现象，出纳每日对现金进行盘点，总账会计不定期抽盘和每月末盘点，并出具盘点表。未发现不规范事项。

3.5 财务印鉴保管情况

自查中发现财务专用章由出纳保管，法定代表人私章由财务总监保管，发票专用章由税务会计保管。自查中发现使用财务印鉴未形成登记记录。

公司拟增加使用印鉴登记薄台账加强印鉴管理。

4、企业会计政策相关情况

4.1 财务管理制度体系基本情况

自查中发现，在公司财务管理制度下，公司建立了如下财务管理相关制度：费用报销制度、点卡管理制度、会计基础工作规范、采购库存管理流程、研发支出核算管理规定、固定资产管理办法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度、募集资金管理办法、信息披露制度、现金盘点制度、预算管理制度等，最后一次修订时间在2009 年6 月。未发现不规范事项。

4.2 企业会计政策相关情况

自查中发现公司会计政策按照《企业会计准则》（2006）进行了修订，并经

2009 年第一次临时股东大会审批。下属子公司的会计政策由母公司统一制定，并要求合并范围内各主体均采用与母公司一致的会计政策和会计估计。未发现不规范事项。

4.3 企业会计估计相关情况

自查中发现公司财务管理制度中已经对会计估计的变更做出了相关规定，会计估计变更事项需要履行公司董事会审批程序，财务管理制度规定需对公允价值变动收益进行检查，但未做出具体的流程和审批程序，公司目前不存在需要对公允价值变动收益进行检查的项目。财务管理制度规定需对预计负债进行检查，但未做出具体的确认流程和审批程序。 为加强和完善对财务管理制度的建设，公司对预计负债的确认、审批等相关的流程和审批程序作为整改事项，在整改期限结束之前（2010 年10 月31 日）制定出相关制度。

4.4 重大会计差错更正情况

自查中发现公司制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》，当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司审计部应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施。审计部形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所重新审计的情况、重大差错责任认定的初步意见，之后提交董事会审计委员会审议，并抄报监事会。公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议，独立董事发表独立意见；公司监事会切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见并形成决议。公司最近三年未发生重大会计差错事项。未发现不规范事项。

4.5 资产减值测试管理情况

自查中发现公司财务管理制度对资产减值做了具体的检查要求，对应收款进行减值测试的方法是根据应收款客户合作现状、造成欠款原因、催款情况以及欠款时间进行测试，测试的频率为每个年度，因公司存货较少，主要是低值易耗品，且库存量和价值量均较小、购买时间短，基本未做存货减值测试。未发现不规范事项。

5、财务信息系统使用和控制情况

5.1 财务信息系统基本情况

自查中发现公司于2010 年4 月制定《财务信息系统管理制度》，财务信息系统由计算机硬件设备、财务软件、数据保存及备份、操作规程和使用人员组成的一个综合会计信息系

统，并由IT 部门专设人员负责软硬件及数据维护。财务软

件的服务器端及客户端的计算机均采用的是windows 平台操作系统，财务软件的操作是建立在windows 平台之上，并且生成的相关财务报表均由Office 软件支撑。未发现不规范事项。

5.2 财务信息系统应用情况

自查中发现当月会计凭证生成后，实行交叉审核，即制单人不能审核由自己所录入的会计凭证，需由不同的人员进行审核、记账。未发现不规范事项。

5.3 财务信息系统访问权限的控制

自查中发现财务人员根据职位类别及其他部门使用人，填写《财务信息系统权限申请单》，并经财务部门负责人审批后向IT 系统申请对应的系统权限，除公司财务人员外，公司其他部门人员非经财务部门负责人审批许可不得使用财务软件。关联公司人员不得操作使用本公司的财务软件并进入查询本公司财务系统信息。未发现不规范事项。

6、母公司对子公司财务管理和控制情况

6.1 全面预算管理的执行情况

自查中发现母公司对子公司实行全面预算管理，原因是子公司为新设公司，公司的预算由运营中心负责编制，公司由总经理、运营中心、技术中心、研发中心、财务部组成预算管理委员会，但此小组不是正式机构，在制定预算或者修订预算时进行小组审核，公司运营中心负责参与预算的编制，具体编制程序为由运营中心产品部制定各产品经营预算，经与预算管理委员会讨论后交财务部汇总编制总体预算，审批程序为产品部经理提交、运营中心总监审核、研发中心总监确认、财务总监审核、总经理签批。在预算执行中涉及到调整预算的，需要同样的审批，审批流程与预算编制的审批流程一致。财务部负责对下属子公司预算完成情况进行考核。未发现不规范事项。

6.2 母公司对子公司的资金管理

自查中发现公司目前有三家全资子公司，其中一家深圳网页游戏子公司有少量业务，其余两家为苏州子公司，还未正式运营，全部子公司的账务及资金账户均由母公司财务部兼职管理。子公司开立银行账户须经母公司审批，从管理制度上公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来，子公司日常经营业务范围内的支出，均需要母公司审批，子公司向外提供借款、向外担保、向银行或其他单位融资均需要母公司审批。未发现不规范事项。

6.3 母公司对子公司财务人员的管理情况

自查中发现子公司目前没有全职财务人员，财务人员全部由母公司财务部财务人员兼任，由母公司进行统一管理。随着公司未来业务规模的扩大，公司会加强对子公司财务人员的配置，并实行有效监管，此事项作为公司的长效整改项目。

四、整改期限和整改责任人

本次整改的最后期限为2010 年10 月31 日，本次整改的责任人为公司总经理张云霞。

深圳市中青宝网网络科技股份有限公司 董 事 会

财务专项自查自纠情况报告表篇八
《关于财务工作整改情况报告》

关于财务工作整改情况报告

根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：

一、整改活动开展情况

公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。

二、自查发现的问题及整改情况

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1

组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2

点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在2010年12月份公司组织安排了“财务 部门2011年度教育训练计划”。

根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股

票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。 此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制度。

根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式

的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3

算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。

根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范

要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1.财务人员和机构设置基本情况

存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员

资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。

整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会 4

计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况

存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往

来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：从2010年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。

3.资金管理和控制情况

存在问题：

(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调节表未复核。

整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。 整改结果：

5

财务专项自查自纠情况报告表篇九
《开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》

开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

深圳莱宝高科技股份有限公司

关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发［2010］109号）的要求，为切实做好深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“公司”）财务会计基础工作的自查自纠、整改提高，进一步提升公司规范运作水平，2010年4月19日，公司制订了《规范财务会计基础工作专项活动工作方案》（以下简称“工作方案”），并成立了专项活动领导小组和工作小组。根据上述文件规定和工作方案的安排，专项活动分为自查自纠、整改提高两个阶段。截至目前，公司完成了自查自纠的阶段性工作，并形成了《公司开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》（以下简称“自查报告”），已经公司董事会审计委员会和四届三次董事会审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施等（包括整改期限、整改责任人等）报告如下：

一、专项活动组织与开展情况

（一）根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：

1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高。

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发［2010］109号）（以下简称《专项活动通知》）、《关于填报<深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷>（以下简称《调查问卷》）、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（以下简称《常见问题通报》）和公司现有的各种财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。

4、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。

（二）根据工作方案，本次专项活动开展情况如下：

1、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，

开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

逐条检查，详细说明情况，形成自查工作底稿。

2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。

3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。

4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。

5、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报；审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。

7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。

二、自查内容、发现问题及整改措施

依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实：

（一）关于财务人员专业培训方面

存在问题：会计人员的专业培训需要进一步加强。

整改措施：财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划，同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。

整改期限：2010年9月30日前，并长期坚持。

整改责任人：财务总监梁新辉

（二）关于财务管理制度方面

开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

存在问题：（1）公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定；（2）《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定；（3）未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序；（4）《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。

整改措施：根据《公司财务管理制度》等有关规定，拟定《公司财务负责人管理制度》，提交公司董事会审议批准；拟修订《公司财务管理制度》，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定；根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序；拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。

整改期限：2010年9月30日前

整改责任人：财务总监梁新辉、审计室负责人王秀玲

（三）关于财务信息系统建设方面

存在问题：财务人员对金蝶财务软件K3-V10.4版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。

整改措施：财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训，同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系，获得其技术指导和支持。

整改期限：2010年7月31日前

整改责任人：财务总监梁新辉

（四）关于财务会计内部管理控制方面

存在问题：财务部与客户的对账书面确认执行不到位。

整改措施：财务部对重点客户核对销售货款，并书面确认核对结果。

整改期限：2010年7月31日前

整改责任人：财务总监梁新辉、审计室负责人王秀玲

通过专项活动的自查阶段工作，进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识，加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处，公司将严格按照整改措施认真加以落实。

开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

关于本次专项活动的自查情况详细内容见附件。

特此报告。

附：《公司开展规范财务会计基础工作专项活动的自查情况说明》

深圳莱宝高科技股份有限公司

二〇一〇年五月二十九日

开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

附：

深圳莱宝高科技股份有限公司

关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查情况说明

第一部分 财务管理组织架构和人员配置方面

一、财务人员和机构设置

（一）《调查问卷》中列示内容自查情况

1、主管会计工作负责人是如何选聘产生的，由谁选派或由谁提名，由谁最终审批决定。

主管会计工作负责人是由总经理提名，董事会提名委员会审核任职资格，独立董事发表意见，董事会决议聘任。

2、主管会计工作负责人具体是向谁负责、向谁报告。

主管会计工作负责人向总经理报告工作、向董事会负责。

3、主管会计工作负责人的考核方式如何，包括考核的部门、考核的频率、考核的主要内容等。

主管会计工作负责人岗位考核包括日常考核与年终考核两部分。日常考核系根据岗位职责完成情况，每月由人力资源部、审计室、董事会办公室、总经理考核；年终考核按《公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案》相关规定，提交《述职报告》报董事会薪酬委员考核。

4、人事关系是否在股东或其他单位，如是，说明该单位名称以及与上市公司的关系。

主管会计工作负责人梁新辉先生的人事关系不在股东单位。梁新辉先生自2007年10月从深圳南方民和会计师事务所离职后，未办理人事关系转移，目前其人事关系仍在该所。该所为公司聘请的2003～2009年度财务报告审计机构。

5、是否在股东或其他单位领取薪酬，如是，说明该单位名称，以及与上市公司的关系。

主管会计工作负责人不在股东或其他单位领取薪酬。

6、是否与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员存在亲属关系。

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