房地产公司股东共同管理制度

导读：　房地产公司股东共同管理制度(共5篇)房地产公司规章制度全套东盛房地产开发有限公司规 章 制 度第一章 总 则为适应公司发展需要，保护公司股东和债全权人的合法权益，维护公司正常的工作、经济秩序，促进公司不断发展壮大，全面推动公司以提高经济效益为中心的各项工作，保证公司各项工作任务的顺利完成，根据《公司章程》结合企业经营管理的实际情况，制...

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篇一:《房地产公司规章制度全套》

东盛房地产开发有限公司

规 章 制 度

第一章 总 则

为适应公司发展需要，保护公司股东和债全权人的合法权益，维护公司正常的工作、经济秩序，促进公司不断发展壮大，全面推动公司以提高经济效益为中心的各项工作，保证公司各项工作任务的顺利完成，根据《公司章程》结合企业经营管理的实际情况，制定本规章制度。

第二章 组织机构

第一条 股东会：公司股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构，依照公司《章程》行使职权。

第二条 董事会：董事会对股东会负责，董事长是公司法定代表

人，代

表公司行使职权。董事会参加人员：董事长、董事。监事列席董事会。

第三条 监事会：依照公司《章程》行使权力。

第四条 总经理办公会：参加人员为总经理、副总经理、工程技术负责人、财务负责人、必要时各部、室负责人可列席。

第五条 公司机构设立办公室、财审部、工程部、拆迁部、销售部、物业分公司。

第三章 工作职责

第一条 公司董事会职责：

一、决定公司经营计划和投资方案。

二、制定公司年度财务预、决算方案，利润分配方案和弥补亏损方案。

三、决定内部管理机构的设置和职工报酬事项。

四、由董事长提名，董事会通过，聘任或解聘公司总经理，副总经理、工程技术负责人、财务负责人。

五、制定公司的基本管理制度。

六、负责召集公司股东会，向股东会报告年度工作。

七、执行股东会的决议。

第二条 监事会职责：对董事会成员、总经理履行公司职务时，违反法律、法规或公司章程的行为进行监督，检查公司财务。

第三条 总经理办公会职责：

一、组织实施公司的经营管理工作，组织实施股东会、董事会决议。

二、组织实施公司年度经营计划和项目投资方案。

三、组织实施公司董事会授予的其它工作。

四、拟订公司内部管理机构设置方案，拟订公司的基本管理制度，制订公司内部管理的各项规章。

五、聘任或解聘公司部门负责人。

第四条 公司业务办公会议职责：讨论研究公司一般性日常工

作及业务，汇报工作情况，接受工作任务及其他临时性任务，参加人员：正副总经理、办公室主任、部室正副经理和公司技术负责人、财务负责人。

第五条 公司各级职责：

一、职务、岗位职责：

董事长职责

（一）代表公司依法行使法定代表人权力，承担民事义务。

（二）决定公司经营计划，投资方案，财务预、决算方案，利润分配和弥补亏损方案。

（三）负责主持召开股东大会，向股东大会作年度工作报告。

（四）负责执行股东会决议，主持召开公司董事会，实施董事会决议。

（五）负责聘任或解聘公司总经理、副总经理、工程技术负责人、财务负责人。

（六）决定公司员工的报酬事项。

总经理职责

（一）负责组织实施公司项目部开发的经营管理工作。

（一） 负责组织实施公司董事会的决议及授予的其它工作。

（二） 负责组织实施公司的经营计划投资方案。

（三） 负责主持召开总经理办公会和公司业务办公会。安排和

检查工作。

（四） 拟订公司内部机构设置方案和公司内部管理的各项规章

制度。

（五） 聘任或解聘公司部门负责人。

工会主席职责

（一）负责工会的日常工作。

（二）参与公司经营决策和经营管理。代表和组织职工依照法律规定，参与公司的经营管理和民主监督。

（三）组织职工进行业务知识和科学文化的学习。

（四） 开展健康向上的文化娱乐和体育活动。

（五）参与协调劳动关系和调解劳动纠纷。

（六）协助公司做好劳动保险和劳动保护办好公司福利、改善生活条件。

（七）抓好公司工会组织建设，鼓励职工向公司提合理化建议。

（八）负责完成公司总经理办公会临时安排的各项工作。

副总经理工作职责

(一） 协助公司总经理工作。房地产公司股东共同管理制度。

（二）执行公司总经理办公会决议。

（三）负责公司总经理办公会分工的分管工作。

（四）按时向总经理办公会汇报工作落实情况。

（五）负责公司员工的业务培训工作。

（六）组织和下达分管业务工作。

（七）负责分管业务的接待和协调工作。

（八）负责执行总经理办公会分配的其他临时性工作。

工程技术负责人职责

（一） 组织对开发项目在技术方面的考察论证和技术方案的设

计工作。

（二）负责对施工图的技术审查实施和组织工程技术交底工作。

（三）负责工程技术图纸的设计的变更工作。

（四）负责对工程质量的监督和检查工作。

（五）负责对工程部的工程技术指导工作。

（六）负责执行公司总经理办公会的其他临时性工作。

财务负责人职责

（一）在公司董事会的领导下具体组织落实公司的财务会计工作，熟悉并领导执行国家有关会计、税收等方面政策。

（二）组织制定修改公司内部财务、会计制度，建立适应公司具体情况的会计核算和财务管理模式。

（三）组织编制全公司的财务成本计划、筹资计划，报批后组织实施。

（四）加强资产管理，合理使用和灵活调度资金，提高资金使用效益。

（五）参加公司经营管理会议，运用财务、会计资料进行预测和分析，为公司董事会决策当好参谋。

篇二:《北京某房地产公司管理制度手册》

北京**房地产公司管理

制度手册

目录

第一部分

公司、股东及董事会

1、 公司章程

2、 股东会职权

3、 董事会职权

4、 董事长职权

5、 总经理职责

6、 副总经理职责房地产公司股东共同管理制度。

第二部分 第三部分 第四部分公司组织机构及岗位编制方案 各部职能及岗位职责

1、

人事管理规定

2

、

员工手册

3、 劳动合同管理规定

4、 薪资、工作补贴及福利管理规定

二. 安全保密密制度

三. 1、 公文管理制度

2、 档案管理规定

3、 会议制度

4、 印信管理规定

5、 法律事务规定

6、 合同管理规定

7、 接待工作规定

8、 办公秩序及及礼仪卫生等有关规定

9、 办公设备、用品、图书资料管理规定

10、计算机网络系统管理规定

11、长途电话、传真机管理规定

12、车辆管理规定

13、考勤管理规定

14、出差管理制度规定

15、快递使用规定

16、公司员工绩效考核办法

示例 17、公司员工年终绩效考核实施办法

18、公司员工年度绩效考核奖惩办法

四. 财务部管理制度

1、 统计工作制度

3、会计工作交接制度

4、财务付款通知

5、财务稽核制度

6、关于垫支款项的管理规定

7、固定资产分类折旧年限表

8、全面预算管理流程

9、固定资产及低值易耗品的管理规定

10、对外付款（支票）及报销管理规程补充规定（一）

11、工程项目支付管理流程

12、财务月度分析规定

13、付款审批制度

14、内部财务管理制度

15、内部会计控制制度

16、全面预算管理实施办法（试行）

17、月度收支预算制度

18、出差管理制度规定

五、计划合约部管理制度

1、工程洽商管理办法（试行）

2、工程月进度款支付管理制度（试行）

3、零星工程管理办法（试行）

4、设计变更管理办法（试行）

六、工程部管理制度

1、工程施工管理办法

2、施 工 现 场 管 理 规 定

3、工程档案资料管理办法

七、土地开发部管理制度

1、拆迁公司管理办法

2、土地开发部工作纪律

3、节假日期间房屋及拆迁区域的应急措施

4、公司拆迁拆除工作稳定防范预案房地产公司股东共同管理制度。

八、规划设计部管理制度

1、项目前期工作指导书

2、审图管理办法

3、施工图委托管理办法

4、施工图审图流程

5、审图要点

6、施工图设计合同补充协议

九、策划营销部管理制度

1、 办理按揭流程图

2、 办理产权流程图

3、 代理公司选择流程图

4、 签约流程图

5、 入住流程图

7、 销售基本执行流程图

8、 营销组织流程图

9、 合同登记管理办法

10、 客户投诉管理办法

11、销售信息管理办法

房 地 产 发 展 有 限 公 司 章 程

（200 年 月 日经第四届股东会第一次会议通过）

为适应社会主义市场经济的要求，发展生产力，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）及有关法律、法规的规定，由**股份有限公司、北京市**城市建设综合开发公司共同出资，设立**地产有限公司，特制定本章程。

第一章 公司名称和住所

第一条 公司名称：**地产有限公司（以下简称公司）

第二条 住所：**

第二章 公司经营范围

第三条 公司经营范围：房地产开发；销售商品房；接受委托房地产公司股东共同管理制度。

进行物业管理；房地产信息咨询；家居装饰。（以工

商局核定为准）

第三章 公司注册资本

第四条 公司注册资本：**万元人民币

公司增加或减少注册资本，必须召开股东会并作出决议。公

篇三:《房地产公司规章制度模板》

房地产公司规章制度模板

本文是一篇房地产公司规章制度，监事会职责：对董事会成员、总经理履行公司职务时，违反法律、法规或公司章程的行为进行监督，检查公司财务，让我们一起来看看详细内容吧~

第一章 总 则

为适应公司发展需要，保护公司股东和债全权人的合法权益，维护公司正常的工作、经济秩序，促进公司不断发展壮大，全面推动公司以提高经济效益为中心的各项工作，保证公司各项工作任务的顺利完成，根据《公司章程》结合企业经营管理的实际情况，制定本规章制度。

第二章 组织机构

第一条 股东会：公司股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构，依照公司《章程》行使职权。

第二条 董事会：董事会对股东会负责，董事长是公司法定代表人，代表公司行使职权。董事会参加人员：董事长、董事。监事列席董事会。

第三条 监事会：依照公司《章程》行使权力。

第四条 总经理办公会：参加人员为总经理、副总经理、工程技术负责人、财务负责人、必要时各部、室负责人可列席。

第五条 公司机构设立办公室、财审部、工程部、拆迁部、销售部、物业分公司。

第三章 工作职责

第一条 公司董事会职责：

一、决定公司经营计划和投资方案。

二、制定公司年度财务预、决算方案，利润分配方案和弥补亏损方案。

三、决定内部管理机构的设置和职工报酬事项。

四、由董事长提名，董事会通过，聘任或解聘公司总经理，副总经理、工程技术负责人、财务负责人。

五、制定公司的基本管理制度。

六、负责召集公司股东会，向股东会报告年度工作。

七、执行股东会的决议。

第二条 监事会职责：对董事会成员、总经理履行公司职务时，违反法律、法规或公司章程的行为进行监督，检查公司财务。

第三条 总经理办公会职责：

一、组织实施公司的经营管理工作，组织实施股东会、董事会决议。

二、组织实施公司年度经营计划和项目投资方案。

三、组织实施公司董事会授予的其它工作。

四、拟订公司内部管理机构设置方案，拟订公司的基本管理制度，制订公司内部管理的各项规章。

五、聘任或解聘公司部门负责人。

第四条 公司业务办公会议职责：讨论研究公司一般性日常工作及业务，汇报工作情况，接受工作任务及其他临时性任务，参加人员：正副总经理、办公室主任、部室正副经理和公司技术负责人、财务负责人。

房地产公司规章制度是不是对网友们有所帮助呢?希望网友们认真阅读，持续关注我们的网站。

篇四:《房地产公司管理制度》

[篇一:房地产公司行政管理制度]

(一)总则

第一条为加强公司行政事务管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制度化，提高办事效率，特制定本规定。

第二条本规定所指行政事务包括档案管理、印鉴管理、公文打印管理、办公及劳保用品管理、库房管理、报刊及邮发管理等。

(二)档案管理

第三条归档范围:

公司的规划、年度计划、统计资料、科学技术、财务审计、劳动工资、经营情况、人事档案、会议记录、决议、决定、委任书、协议、合同、项目方案、通告、通知等具有参考价值的文件材料。

第四条档案管理要指定专人负责，明确责任，保证原始资料及单据齐全完整，密级档案必须保证安全。房地产公司管理制度。

第五条档案的借阅与索取:

1、总经理、副总经理、总经理办公室主任借阅非密级档案可通过档案管理人员办理借阅手续，直接提档；

2、公司其他人员需借阅档案时，要经主管副总经理批准，并办理借阅手续；

3、借阅档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，、车辆均由办公室指定专人负责保管、维护。

(二)因工作需要使用电脑、传真机、复印机、长途电话的，必须征得部门经理同意后，由办公室对其使用情况进行登记，并安排专人管理。

(三)车辆由办公室统一管理调度。各部门经理因公外出，原则上派车，在公司车辆调派不出的情况下，部门经理外出可乘坐出租车。员工有急事因公外出用车，要填写"用车申请单"，经部门经理签字后由办公室安排，在公司车辆调派不出，而办事地点超过3公里以上或者1公里以内没有公交车辆的情况下，部门经理可以批准员工乘坐出租汽车，并凭"用车申请单"报销。

(四)任何人不得因私使用各种办公设备，若因特殊情况需要使用者，须经办公室主任同意，并填写使用单，费用自理。

七、严守公司业务机密制度

各级员工不得向外人泄露公司的经营策略、财务收支、经营成果、领个资料、员工经济收入及其他有关商业秘密和内部情况。各部门经理要经常对员工进行职业道德教育，做到不该问的不问，不该讲的不讲。如有违者，公司有权追究责任。

公司财产、办公用品管理

一、公司财产、办公用品由办公室负责管理，并建立财产、办公用品购买、使用登记制度。

二、各部门经理对各部门所使用的公司财产及办公用品负有指导正确使用、妥善保管的责任，对员工有损坏公司财产的行为应提出严肃批评，并予以制止。对情节严重的应及时做出处理。如有遗失和损坏，应由当事人酌情赔偿。

三、各部门需购物品须按月提出购买计划，由部门经理按照"合理、必须、节约"的原则填写<物品购买申请>，注明购买原因、数量及预算价，按相关程序和管理权限报有关领导审批。

四、各部门购买物品计划，经审批后交办公室统一采购，专用或特殊用品需自行采购时，应事先征得办公室核准。

五、各类物品采购后由办公室负责总务人员验收、登记、入库。

六、员工领用物品均需填写"物品领用单"。单价在100元以上物品，员工在离开公司时应予以收回。属非正常损失或遗失的，应有但是人酌情赔偿，赔偿由办公室会同财务部门核定，大额赔款可分期在工资中扣除。办公室每年要会同财务部门对固定资产以及使用年限在一年以上的低值易耗品进行一次清点。办公室由责任不定期检查部门保管、使用各类物品的情况。

七、物品报废须由使用部门经理填写"报废申请单"，由办公室会同财务部门审核，报有关领导批准后执行。

八、所有物品的调配、办理执照、缴纳管理费、租金、参加财产保险、和车辆维修及更新等事项均由办公室统一负责。

公章、介绍信使用管理

一、公司公章、介绍信由办公室主任负责保管，部门印章由部门经理负责保管。

二、公司及印章的刻制、启用、停用及销毁应报董事会批准。部门经理的印制、启用、停用及销毁应报总经理批准。

三、印章使用要求

(一)凡属经济合同文本需盖公司级公章和经济合同专用章的应事先经过董事会或其授权人员批准。

(二)凡属对外公文需盖公司级公章的，应事先征得总经理批准。

(三)凡需携公章外出办事，应事先征得总经理签字批准，用后立即退回办公室。

(四)凡属一般例行公事、联系业务等需加该公司级公章的，需经办公室主任批准。

(五)凡属因公需要加盖部门印章的，须经部门经理同意。

(六)部门及公章只适用于不发生任何经济责任的一般业务往来。

(七)各类公章的使用均应建立登记制度。

四、介绍信使用要求

(一)介绍信均由办公室统一保管出具，开具介绍信须经办公室主任批准。

(二)因公出差需带加盖公司公章的空白介绍信，要有总经理签字批准。如有剩余介绍信应交回办公室注销。

五、办公室有权不定期检查各部门公章、介绍信的使用情况。

[篇五:房地产公司各部门岗位职责]

一、办公室工作内容

(一)公司人事管理工作

1、协助公司领导制定、控制、调整公司及各部门的编制、定员；

2、协同各部门办理员工的招聘工作，为各部门提供符合条件的员工；

3、协助公司领导和各部门做好员工的考核、转正、任免、调配等工作；

4、协同各部门对员工进行培训，提高员工的整体素质及工作能力；

5、负责员工工资的管理工作；

6、负责正式员工劳动合同的签订；

7、负责保存员工相关个人档案资料；

8、负责为符合条件的员工办理养老保险和大病统筹等相关福利；

9、根据工作需要，负责招聘临时工及对其的管理工作；

10、负责为员工办理人事方面的手续和证明。

(二)公司行政管理工作

1、制定公司行政管理制度、汇编公司各项制度、监督检查各部门执行的情况；

2、负责对员工进行遵守劳动纪律的教育及考勤工作的管理；

3、根据董事会批准的行政费用总额度，每月制定公司行政费用预算，并严格控制行政费用的支出；

4、负责公司资产的管理，建立固定资产、低值易耗品等物品的购买、验收、使用登记及定期检查使用情况的制度；

5、负责公司印章和介绍信的管理，严格执行印章和介绍信的使用规定；

6、负责公司文件的管理工作；

7、根据公司行政管理制度，做好电话、传真和复印机等设备的使用和管理；

8、负责公司车辆的管理和调度工作；建立车辆档案，做好车辆的维修、保养工作，定期检查车辆使用情况，加强对司机、非司机的安全教育工作；

9、负责公司外围环境卫生的管理；

10、负责公司办公地点安全、保卫、消防工作的管理；

11、负责员工食堂工作的管理；

12、负责对外的接待及票务、住宿等工作；

13、根据总经理的指示，积极组织好公司级的重大会务活动和日常的办公会议；

14、负责公司大事纪工作；

15、负责信访接待工作；

16、负责对派出所、安委会、居委会等单位的联系工作；

17、负责办理营业执照、代码证、统计证、税务证等的换发年检工作。

二、办公室主任工作职责

(一)完成公司领导交办的各项工作；

(二)负责公司的人事管理、工资管理工作；

(三)负责公司的财产管理工作；

(四)督促检查各部门执行公司规章制度情况；

(五)行政费用的计划预算编制及使用情况的审核；

(六)公司印章、介绍信及文件档案的管理；

(七)公司的所有后勤保障，即:车辆安排、安保、食堂、接待、票务、

办公用品购置等。

三、经理秘书岗位职责

(一)完成总经理、办公室主任指定交办的各项事务。就总经理交待的事务只对总经理负责，保证总经理与各部门之间上传下达的畅通。

(二)负责转交办理各部门与总经理之间的文件往来。由总经理室发出的各种文件，负责及时反馈各部门在实际执行过程中的问题及建议并了解执行情况。

(三)负责相应的会议记录，并将各部门对每次会议的落实情况及时向总经理汇报。

(四)负责起草总经理交办的各种文件，整理总经理室的文件。搜集、整理、提供相应的信息资料，为总经理对公司各项问题做出决策提供依据。

(五)积极协调好与各部门的各种关系，为开展总经理交办的各项任务创造良好的条件。对于公司外部需会见总经理的人员，做好接待工作。

四、办公室总务工作职责

(一)负责填报公司行政管理费预算审批表。

(二)负责办公用品、低值易耗品和公司其它物品的采购及保管和发放工作。做到帐物清楚、管理有序。

(三)负责管理员工食堂帐物及日常工作。

(四)协助办公室主任完成以下工作:

1、公司的人事管理工作，包括人员招聘、岗位变动、解聘、人事档案、劳动保险等项工作。

2、协调公司对外联络和应急事物，如税务、银行、外管局、地方政府等单位的公关协调。

3、办公设备、车辆、办环境、宿舍的日常管理。

4、公司的保安工作，确保公司财产安全。

5、营业执照的年检，财务年检的联系。

6、与安委会、派出所、居委会的联络。

7、完成主任交办的其它事务。

五、办公室文秘职责

(一)打印公司文件，并负责办公室电话、传真、复印机等到设备的使用权用与管理；

(二)负责报刊、信件的发放、转送工作；

(三)保证各部门联络畅通，并了解各部门工作内容；

(四)负责考勤登记工作；

(五)登记公司员工外出内容；

(六)布置公司会议的会场，负责通知参会人员会议时间、地点，必要的做会议记录；

(七)热情接待来访人员，做好信访工作；

(八)积极参与各项活动，协助办公室主任处理应急事。

六、办公室驾驶员岗位职责

(一)认真遵守公司的各项规章制度，不迟到、不早退、努力完成各级领导分配的任务。

(二)认真遵守公安交通管理部门制定的法规、法纪。

(三)保持车容整洁、车辆机械性能良好。

(四)不酒后开车，不闯红灯，不驾驶机械失灵的车上路。

(五)每日养成自查、自检的良好习惯。

(六)提高驾驶技能，维护首都道路交通的畅通。

篇五:《房地产财务管理制度》

[篇一:房地产财务管理制度]

1、范围

本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。

本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

2、管理职责

公司财务部门的职能是:

2、1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。房地产财务管理制度。

2、3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

2、4积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。

2、5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

2、6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。

2、7公司财务管理机构设财务管理部经理(副经理)，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。房地产财务管理制度。

2、8完成公司交给的其他工作。

3、财务工作岗位及职责

公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下:

3、1财务经理:

3、1、1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。

6、现金管理

公司可以在下列范围内使用现金:

6、1职员工资、津贴、奖金；

6、2个人劳务报酬；

6、3预支出差人员的差旅费；

6、4结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；

6、5总经理批准的其他开支。

除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应采取转帐结算方式。

财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

公司职员因工作需要借用现金，需填写<现金借款单>，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

7、会计档案管理

凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。

会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须登记在案。

8、主要工作流程

8、1销售业务流程:

8、1、1销售部门根据客户交款情况填写<收款通知单>。

8、1、2业务员带领客户至收款员处交款，收款员核对无误进行收款并开据收据给客户，同时在<收款通知单>上签字返回两联分别至销售部和销售代理登记台账，另一联粘贴收据记账联后入账，财务部据此登记台账。

8、1、3每月28日前销售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财务部进行核对，核对无误后，财务部据此审核销售业绩。

8、1、4房屋销售后，销售合同等有关资料应及时在财务部备档，其他销售变更事项应及时通知财务部。

8、2开发建设方面主要有施工单位和材料供应单位两个方面，对施工单位的流程如下:

8、2、1工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部，包含在建工程款及工程尾款。

8、2、2项目准备阶段。项目招标、编制预算、确定施工单位、合同备案。

8、2、3项目施工阶段。工程部根据监理单位意见核定工程进度，填写<付款单>提示付款；预算部门审核工程进度同意付款，通知附施工单位开据收据作为<付款单>的附件，报分管副总审批；财务部审核送交领导审批后付款。

8、2、4项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据(需有监理单位签章)，预算部门编制决算并督促施工单位开据正式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。

8、2、5项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。

对于材料供应的流程如下:

1)计划部应于每月26日前报下月材料款支付计划至财务部。

2)市场调研，选定供应单位，签订合同。

3)按照施工进度调拨材料，办理材料收发手续，制作收料单、领料单。

4)计划部根据收料单填报购买材料月报表，于每月26日报送财务部，当月发票未到的，财务部估价入账，当月发票到达的，由计划部办理相关签批手续送交财务部入账。计划部应根据合同和实际供货情况，按月申报材料款支付计划，财务部审核无误后，经领导审批付款。

5)计划部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财务部，财务部据此记入预付工程款。

6)原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保管，并定期与财务部核对。

7)对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时办理有关手续，送交财务部入账。

8、3其他

公司其他事项有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。

9、物品购置规定

9、1凡价值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作为固定资产管理。需购置固定资产的部门，必须先由本部门提出申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批，经董事长签批后方可购买。购置的固定资产，统一由办公室登记并管理，由使用部门(或个人)保管，财务部根据有关规定进行固定资产核算。

9、2凡价值在200元以上，2000元以下的物品，作为低值易耗品管理。需购置低值易耗品的部门，必须先由本部门提出申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批后方可购买。购置的低值易耗品，统一由办公室登记并管理，由使用部门(或个人)保管，财务部根据有关规定进行低值易耗品核算。

[篇二:房地产公司财务管理制度]

第一章总则

一、为了加强公司财务管理?规范公司经济活动行为?确保公司财务管理工作健康有序进行?依据<中华人民共和国会计法>、<会计准则>以及相关<内部会计控制规范>的法律法规和公司的各项规章制度。特制定本办法。

二、财务管理的基本任务和方法，是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

三、财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

房地产公司财务管理制度

第二章财务人员及工作职责

四、财务人员的聘用一律由集团总部负责。

五、财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理，严格按照<档案管理条例>进行立档、归档、借阅、注销等登记工作，妥善保管，防止毁损、丢失。

六、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

七、财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账簿、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。公司一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由集团财务会同单位领导进行监交。

八、财务部经理的主要工作职责:

1、主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；协调、配合集团总部的查询。

2、执行董事长和集团总部有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，按期向总部财务、董事长、提交财务分析报告等资料；

3、指导本部门财务人员的业务工作，正确核算成本、盈亏，不断提高财会人员的素质和业务水平。

4、财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表，必须经公司法定代表人或由董事长授权资格人签名后报出。

5、按照公司要求，协调并正确处理好企业与税务、银行之间的关系。掌握最新税法规定，及时向税务人员咨询并办理纳税和减免税申报工作。按月按时申报纳税，积极配合公司领导进行融资工作。

6、负责公司制度施行时的有关协调、审核、监督工作，参与公司经济合同等重要事项工作，发现问题及时纠正。对违犯规定的事项有权提出异议并报告总经理、董事长。

7、完成董事长、总经理临时交办的事项。

九、会计人员的主要工作职责:

1、在财务部经理的领导下，认真执行岗位责任制，记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报账。各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

2、会计人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级领导和财务部门报告。

第三章会计核算

十、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。

十一计账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为计账位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十二、公司对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

十三、各类固定资产折旧年限为:

1、房屋及建筑物30年；

2、机器设备(含室内装修)10年；

3、电子设备、运输工具5年；

4、其他设备5年。

固定资产的残值率为10%。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

十四、无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。

法律和合同或者企业申请书均未规定有效年限的，按照不少于10年的期限确定。

十五、递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

开办费从企业开始生产、经营月份的次月起，按照不短于5年期限分期摊入管理费用。

[篇三:房地产公司财务管理制度]

第一章总则

1、1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据<公司法>和<企业会计制度>等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。

1、2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。

1、3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。

第二章财务管理组织机构

2、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。

2、2公司按照<会计法>和<会计基础工作规范>等规定，结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

2、3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为:

(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；

(2)参与公司筹资方案的拟定和实施；

(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；

(4)参与公司经营决策，统一调度资金；

(5)负责公司财务预算管理、会计核算；

(6)负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；

(7)监督财务收支，依法计缴税收；

(8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；

(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；

(10)参与对子公司的财务管理。

(11)协调处理与各单位的关系。

2、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

第三章会计核算

3、1公司按照<企业会计制度>规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。

3、2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照<企业会计制度>的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。

3、3公司按照<企业会计制度>规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。

3、4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。

3、5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

3、6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照<企业会计制度>的规定计提相应的减值准备。

3、7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。

第四章财务预算管理

4、1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。

4、2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容:

1、经营预算；

2、盈利预算；

3、资金预算。

4、3公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。

第五章收入、成本费用管理

5、1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。

5、2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。

5、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。

5、4成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。

5、5严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。

5、6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。

第六章资产管理

6、1公司严格按照国家有关部门颁布的<现金管理条例>、<银行支票使用管理暂行规定>、<银行账户管理办法>和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。

6、2公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。

公司采用余额百分比法估计坏账损失，并计提坏账准备，计提的比例为期末应收款项的5‰。财务部对已确实不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。

6、3公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本。

6、4公司制定并严格执行<固定资产管理办法>，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等控制制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采用直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。

公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理会计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。

6、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。

第七章负债及所有者权益管理

7、1公司的债务性融资和权益性融资，依据<公司法>等相关法规和<公司章程>进行。

7、2公司依据<公司法>等相关法规和<公司章程>实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。

公司法定公积金按照税后利润的10%提取。

第八章筹资管理

8、1筹资是公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。

8、2筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素:以“投”定“筹”、量力而行、具有配套能力和消化能力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。

8、3筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。结合公司实际情况，银行筹资是公司资金筹集的最主要、最直接的内容，在公司的发展阶段，应尽量争取各专业银行的支持。

第九章投资管理

9、1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。

9、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。

9、3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。

9、4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。

短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。

9、5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。

公司对外进行股权投资，根据对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的不同情况，分别采用成本法或权益法核算。

公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为开始投资成本。

9、6公司应当定期或者至少每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当计提长期投资减值准备。

9、7公司根据<公司法>，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。

第十章财务信息管理

10、1公司依据<企业财务报告条例>、<企业会计准则>、<企业会计制度>、<合并会计报表暂行规定>以及财政部颁布的其他有关制度，编制财务报表。

10、2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

10、3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。

10、4公司依照<会计电算化管理制度>实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分离、记录控制等内控程序的电算化，保证内控制度的有效性，相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部控制规范和技术规范，保证系统的正常运行。

10、5公司财务部依照<会计档案管理办法>妥善保管各种财务会计文本(电子)资料。

10、6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。

第十一章附则

11、1本规定由董事会负责修改和补充。

11、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。

11、3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。

11、4本规定自颁布之日起开始执行。

[篇四:房地产开发公司财务管理制度]

第一条为了规范房地产开发企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据<企业财务通则>，结合房地产开发企业的特点及其管理要求，制定本制度。

第二条企业财务管理的基本任务和方针是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析，合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

第三条切实做好财务管理基础的工作，在经营过程中，保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全，计量准确，同时做好完整的原始记录，定期或不定期进行财产清查。

第四条企业流动负债的应计利息支出，计入财务费用。

企业长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办费；开发期间，企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出，计入开发成本；开发产品竣工验收完工后，计入财务费用。

第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项，计入资本公积。

第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。其中:其他货币资金包括外埠存款、在途资金我；应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。

第七条企业应收票据应按照面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。

第八条企业年度终了，按照年末应收账款余额的1%计提坏账准备金，计入管理费用。发生的坏账损失，冲减坏账准备金。收回已核销的坏账，增加坏账准备金。

第九条存货包括各种库存材料(办公耗材、开发经营材料)、库存设备(如暖卫设备、通风设备、照明设备等)、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。

第十条存货按实际成本计价(采用先进先出法)。

第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象，采用五五摊销法记入工程成本和管理费用。

第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。

第十三条低值易耗品是指单位价值在1000以上，2000元以上且在使用过程中保持实物形态不变的各用具物品等劳动资料，如工具、管理用具等。

第十四条固定资产是指单位价值2000元以上且使用年限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作固定资产。

第十五条固定资产按下列方法计价:

〈1〉购入的，按照买价加上支付的运费、保险费、包装费、安装调试费和缴纳的税金等计价。

〈2〉自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。

〈3〉改、扩建的，按照固定资产原价加上改、扩建改发生支出减去改、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。

第十六条完工并已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，按照工程全部支出数估价转入固定资产，并从交付使用次月起计提折旧；办理竣工决算后，按其实际价值调整原估价入账的固定资产原值和已计提折旧。

第十五条企业计提固定资产折旧采用平均年限法，净残值率按照固定资产原值的5%确定。

平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式为:

年折旧率=(1-预计净残值率)/折旧年限*100%

月折旧率=年折旧率/12

月折旧额=固定资产原值*月折旧率

第十七条企业固定资产折旧，从固定资产投入使用月份的次月起，按月计提。停止使用的固定资产，从停用月份的次月起，停止计提折旧。提足折旧的逾龄固定资产不再计提折旧。

第十八条企业发生的固定资产修理支出，发生不均衡的、数额较大的，采用待摊办法。

第十九条固定资产有偿转让或清理报废的变价收入扣除清理费用后的净收益与其账面净值的差额，计入营业外收入或营业外支出。

第二十条企业对固定资产每年盘点一次。盘盈的固定资产，按照原值减去估计累计折旧的净收益，计入营业外收入；盘亏、毁损、报废的固定资产，按其原值扣除累计折旧、变价收入、过失人或保险公司赔偿以及残值后的净损失，计入营业外支出。

第二十一条无形资产按取得时的实际成本计价，从开始受益之日起，按有效使用期限内平均摊入管理费用。

第二十二条长期待摊费用主要包括开办费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出、摊销期在1年以上的固定资产修理支出以及其他待摊费用等。

第二十三条开办费是指企业在筹建期间发生的费用，包括筹建期间人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，自生产、经营月份的次月起，按5年期限分期摊入管理费用；以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在租赁有效期内，分期记入管理费用。

第二十四条房地产企业开发、销售过程中发生的各项支出，按规定计入相关成本、费用。

第二十五条企业开发产品成本包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施建设费、公共配套设施费及开发间接费用。

〈1〉土地征用及拆迁补偿费包括土地征用费、耕地占用税、劳动力安置费及有关地上、地下附着物拆迁补偿的净支出、安置动迁用房支出等。

〈2〉前期工程费包括规划、设计、项目可行性研究、水文、地质、勘察、测绘、七通一平等支出。

〈3〉建筑安装工程费包括企业以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费和以自营方式发生的建筑安装工程费。

〈4〉基础设施费包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程发生的支出。

〈5〉公共配套设施费包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出。

〈6〉开发间接费用是指企业所属直接组织，管理开发项目发生的费用，包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费等。

第二十六条企业发生的销售费用、管理费用和财务费用，计入当期损益。

〈1〉销售费用是指企业在销售产品过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用，包括应由企业负担的保险费、维修费、展览费、差旅费、广告费、销售佣金、开发产品销售之前改装修复费、看护费、采暖费以及专设销售机构的人员工资、奖金、福利费、折旧费、修理费、物料消耗以及他经费。

[篇五:房地产财务管理制度]

房地产财务管理制度

1、范围

本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。

本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

2、管理职责

公司财务部门的职能是:

2、1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。

2、3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

2、4积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。

2、5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

2、6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。

2、7公司财务管理机构设财务管理部经理(副经理)，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。

2、8完成公司交给的其他工作。

3、财务工作岗位及职责

公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下:

3、1财务经理:

3、1、1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合

3、1、2公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。

3、1、3编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。

3、1、4建立健全企业内部财务管理制度。

3、1、5负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。

3、1、6负责财务档案的管理工作。

3、1、7督促、指导和支援本部门人员工作。

3、1、8评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。

3、1、9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。

3、1、10决定部门内的人员配置。

3、1、11完成总经理交付的其他工作。

3、2成本会计

3、2、1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。

3、2、2协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

3、2、3核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

3、2、4管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。

3、2、5及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表

3、2、6管理公司发票。

3、2、7负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协同办公室清点资产。

3、2、8妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

3、2、9负责核对银行未达帐项。

3、2、10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

3、3往来会计:

3、3、1按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

3、3、2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

3、3、3做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。

3、3、4严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。

3、3、5核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用效率。

3、3、6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

3、3、7完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

3、4出纳:

3、4、1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

3、4、2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

3、4、3认真执行现金管理制度。

3、4、4严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。

3、4、5建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

3、4、6负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

3、4、7积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作。

3、4、8配合会计做好各种帐务处理。

3、4、9及时准确编制资金日报，周报，月报。

3、4、10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

3、5收款员

3、5、1在售楼现场负责向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银行账户，并与出纳交接。

3、5、2根据收款手续制作记账凭证并登记入账

3、5、3与销售部门协调一致，办理与财务有关的其他事宜。

3、5、4完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

4、财务工作管理要求

4、1会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

4、2会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

4、3财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

4、4财务工作人员应当会同公司行政部门专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

4、5财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月编制并上报一次。

4、6财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

4、7财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。

4、8财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

4、9财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

5、支票管理

5、1支票由出纳员保管。支票领用时须有符合签批手续<支票领用单>，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

5、2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，并在<支票领用单>及登记簿上注销。

5、3财务人员对未按期销账的<支票领用单>，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。

6、现金管理

公司可以在下列范围内使用现金:

6、1职员工资、津贴、奖金；

6、2个人劳务报酬；

6、3预支出差人员的差旅费；

6、4结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；

6、5总经理批准的其他开支。

除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应采取转帐结算方式。

财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

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