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销售人员费用报销制度

2016-11-22 09:35:10 策划 来源:http://www.chinazhaokao.com 浏览:

导读: 销售人员费用报销制度(共9篇)销售人员费用报销管理制度销售人员费用报销管理制度为了完善公司管理,加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展,结合公司的实际经营情况特制定该制度。该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字...

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销售人员费用报销管理制度
销售人员费用报销制度 第一篇

销售人员费用报销管理制度

为了完善公司管理,加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展,结合公司的实际经营情况特制定该制度。该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。

业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字,费用报销严格按规定执行,报销人员必须持真实有效发票,并将报销内容和金额填写清楚,整理、粘贴好票据后,经负责人签字交财务人员审核报销。若因票据遗失或超出规定标准的费用,公司不予以报销。所有费用报销都必须及时,无特殊原因费用报销不得超过10天,超过规定时间,则费用不予报销。

公司销售人员必须要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务,尽量不安排出差,禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动;在时间允许的情况下,能坐火车的就不安排乘飞机,能乘坐一般列车,就不安排特快或动车组;同等住宿条件下,住宿费应就低不就高,能多人同住的应安排标准间、多人间;每笔差旅费的使用必须有明确的目的;出差完成后必须向上级主管汇报工作成果,上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。

一、差旅费的管理规定

差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。 1、出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。 2、出差申报程序的规定

(1)一般员工出差,由部门主管提出,营销主任或其授权人批准。 (2)部门主管出差,由营销主任或其授权人批准。 (3)营销主任及副总经理出差,由总部总经理批准。

(4)出差人出差前需填“出差任务书”(见附表一)。“出差任务书”应明确以下内容:出差人姓名、离开工作地时间、返回时间、出差地点、出差日程安排、出差主要任务,经主管领导签字后,作为借支差旅费的附件附在借款单后面,方可借款。 附表一:

出差任务书

地址:成都双流东升镇接待寺龙锦园 电话:028-85772343 85774653 传真:028-85774665

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营销主任签字: 部门主管签字: 注:本表适用范围:公司员工因公外地出差填写。

(5)出差人出差回来后需填写“出差情况汇报书”(见附表二)。“出差情况汇报书”应明确以下内容:出差人姓名、日期、客户名称、联系人的姓名和职务、联系方式、具体拜访情况、反映出的问题、应对/思考及下步计划,经主管领导签字后,将影印件作为报销差旅费的附件附在报销单后面,方可报帐。(原件由分管经理归档) 附表二:

出差情况汇报书

出差人姓名: 出差人部门: 汇报日期: 年 月

营销主任签字: 部门主管签字: (6)差旅费报销标准:

出差标准分四个级别:经理、主任、主管、销售员。

差旅费报销标准

地址:成都双流东升镇接待寺龙锦园 电话:028-85772343 85774653 传真:028-85774665

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(7)在报销住宿费用时,凡在规定标准之内的实报实销,超过标准的按标准报销。若有特殊原因超过标准的,要经分管副总审批同意后才能报销。需凭酒店开具的正式发票,正式发票上须有“税务监制或财政监制”字样,并要注明:住宿起止日期、住宿人数、住宿天数、住宿费单价、住宿费总金额、酒店盖章。请收到发票后注意审核,没有写上述要求的将不能报销:报销住宿费要填“住宿费用明细单”(见附表三),将住宿费发票附后。 附表三:

住宿费用明细单

单位名称: 日期:

(8)凡享受出差补贴的,不再报销餐费。购买车票、飞机票的原则上由办公室前台统一办理,购票款由出差人支付,回所在地区报销。购买火车票的订票费最高不得超过30元。 (9)使用交通工具标准:

A、公司总经理可乘坐公务仓、火车软卧; B、公司副总可乘飞机经济仓和火车软卧;

C、其他人可乘火车、汽车等,经总经理特批,可乘坐飞机经济仓; (10)“差旅费报销单”(见附表四) 附表四:

差 旅 费 报 销 单

部门 年 月 日 附单据 张

地址:成都双流东升镇接待寺龙锦园 电话:028-85772343 85774653 传真:028-85774665

3

总经理审批: 财务审核: 营销主任审核: 部门主管审核: 出纳: 领款人:

(13)差旅费报销单各项目填写方法。 A.“部门”栏:按出差人员所属部门填写。 B.“年月日”栏:填写报销日期。

C.“附单据 张”栏:按单据实际张数填写阿拉伯数字。

D.“出差人”栏:按费用负担人填写,如属俩人以上(含)出差,必须在《差旅费报销单》背面注明每个人负担费用金额,且每个人负担费用金额之和=《差旅费报销单》合计。

E.“出差事由”栏:填出差工作内容。

F.“出发月日时”栏:按车票上自然月日时顺序填写。 G.“到达月日时”栏:按实际到达月、日、时填写。 H.“出发、到达地点”栏:按车票出发、到达地点填写。 I.“交通工具”栏:按火车、飞机、长途汽车、轮船分栏填写。

J.“交通费”栏:“单据张数”栏按火车、飞机、长途汽车、轮船票张数填写,“金额”栏按车票金额填写(注:车票、机票等交通工具的保险不包括在内)。如果火车票、机票等由公司支票支付的,在交通费—单据张数栏注明“支票付”字样,并在交通费金额栏注明相应金额(计算交通费合计金额时该金额不计算在内)

K.“出差补贴天数”栏:不填写

L.“出差补贴金额”栏:按《出差补贴申请单》合计金额填写。 M.“住宿费金额”栏:按实际发生金额填写,

N. “其他”栏:填写交通工具的保险费、订票费等其他费用。 O. “予借旅费、补领金额、退还金额”栏:不用填报。 (14)“出差补贴申请单”( 见附表五)

地址:成都双流东升镇接待寺龙锦园 电话:028-85772343 85774653 传真:028-85774665

4

附表五:

出差补贴申请单

审核: 申 请人:

每个出差人员分别如实填写《出差补贴申请单》相关内容,出差补贴申请单与差旅费报销单一并报销才能生效,并按规定计算填写并在申请人处签字。

二、销售提成标准

1、销售目标

销售员每月有销售目标,但无销售任务,销售人员的销售目标额为每月月初由销售管理人员公布,销售目标额计入绩效考核进行核算。试用期销售员第一个月不设定销售目标,第二个月按正式员工的50%计算目标额。 2、销售目标考核期

销售目标考核阶段为每个月考核,每月月末进行销售目标考核及下月销售目标制定,销售目标的完成比率与绩效考核中“结果”的分数进行直接挂钩。 3、销售提成标准

业务费包含在销售提成之中,如在业务拓展中有业务招待费的产生,则公司不再另行予以报销。

A、提成结算方式:当月回款率结算,货款未收回部分暂不结算,直至货款全部回收; B、提成计算办法:销售提成 = 回款额 × 销售提成百分比 C、销售提成比率:

地址:成都双流东升镇接待寺龙锦园 电话:028-85772343 85774653 传真:028-85774665

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销售人员费用报销制度
销售人员费用报销制度 第二篇

销售人员费用报销制度(试行)

一、商务出差费用报销按以下两种方式:

(一)、包干补助形式:

各级人员单独出差且外地留宿并且无客情费发生时,出差补助标准如下(以留宿地为准):

该补助标准包含销售人员每天的吃、住费用。交通费用凭票据实报实销。 (二)、实报实销形式,以下情况适用于此形式:

1、两人及以上为同一项目同路出差且外地留宿并无客情费发生时:所有交通费和住宿费由其中一人实报实销,住宿费标准不高于130元/两人,另每日每人补助餐费如下标准:

2、销售人员在特殊情况下产生招待费时,或陪同客户考察、维护公司形象等费用支出较大时,经申请销售部经理并报经总经理批准后,采取所有费用凭发票实报实销,无法取得发票时要补上费用清单用其他发票代替报销。销售员额外补助30元/天,销售经理补助40元/天,副、总经理50元/天。

二、交通工具:

(1)交通工具选择:出差人员一般情况下交通工具首选火车硬卧及汽车,在紧急情况下可以选择坐飞机和火车软卧,但需公司经理批准。

(2)打的:一般情况下不允许打的,特殊情况除外。如需产生打的费用,必须在每月报销清单上注明打的原因及用途。

(3)带车出行:500公里以内经批准后可以带车出行带车,500公里以外需连续拜访多家客户时经批准可带车出行。带车出行时产生的过路费和汽油费可视同交通费实报实销,由车辆产生的其他费用自理。

三、其它规定: 1、招待费:

销售员视项目发展情况需要招待客户时,需提前报批,并付消费清单及具体招待客户的详细信息。

2、通讯费:

销售员通讯费额度为100元/月.人,每月初按发票报销上月话费,发票不足100元按实际发生实报,高出100元按100元报销。

3、报账程序按财务要求填写,并附《出差申请单》。

4、《出差申请单》在出差前填写,报请销售部经理批准后交予考勤员记录考勤,无此表考勤将受影响。

5、出差回公司后于考勤员处领取出差前填写的《出差申请单》并核对考勤,费用报销时必须同附此表。

附:出差申请单

公司销售人员费用报销管理制度修订
销售人员费用报销制度 第三篇

销售人员费用报销管理制度

为了完善公司管理,加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展,结合公司的实际经营情况特制定该制度。该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。

业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字,费用报销严格按规定执行,报销人员必须持真实有效发票,并将报销内容和金额填写清楚,整理、附于票据后,经负责人签字交财务人员审核报销。若因票据遗失或超出规定标准的费用,公司不予以报销。所有费用报销都必须及时,无特殊原因费用报销不得超过10天,超过规定时间,则费用不予报销。 公司销售人员必须要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务,尽量不安排出差,禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动;白日乘车时间超过8个小时,可乘硬卧,19:00——凌晨3:00之间乘车超过6小时可乘硬卧,如购买了低于硬卧的车票,可按节约金额的60%给予补助,若无相关领导批准购买高于硬卧的车票,高出金额自行承担;每笔差旅费的使用必须有明确的目的;出差完成后必须向上级主管汇报工作成果,上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。

一、差旅费的管理规定

差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。 1、出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。 2、出差申报程序的规定

(1)一般员工出差,由部门主管提出并批准。 (2)部门主管出差,由总经理批准。

(3)出差人出差前需填“出差任务书”(见附表一)。“出差任务书”应明确以下内容:出差人姓名、离开工作地时间、返回时间、出差地点、出差日程安排、出差主要任务,经主管领导签字后,作为借支差旅费的附件附在借款单后面,方可借款。 附表一:

(4)出差人出差回来后需填写“出差情况汇报书”(见附表二)。“出差情况汇报书”应明确以下内容:出差人姓名、日期、客户名称、联系人的姓名和职务、联系方式、具体拜访情况、反映出的问题、应对/思考及下步计划,经主管领导签字后,将影印件作为报销差旅费的附件附在报销单后面,方可报帐。(原件由销售主管归档) 附表二:

出差情况汇报书

部门主管意见、签字: (5)差旅费报销标准:

出差标准分两个级别:主管、销售员。

差旅费报销标准

(6)在报销差旅费用时,凡在规定标准之内的凭发票报销,超过标准的按标准报销。若有特殊原因超过标准的,要经总经理审批同意后才能报销。【销售人员费用报销制度】

(7)凡享受出差补贴的,不再报销餐费。购买车票、飞机票的原则上由公司统一办理,购票款由出差人支付,回所在地区报销。 (8)使用交通工具标准:

A、公司总经理可乘坐公务仓、火车软卧;

C、其他人可乘火车、汽车等,经总经理特批,可乘坐飞机经济仓; (9)“差旅费报销单”(见附表三) 附表三:

差 旅 费 报 销 单

部门 年 月 日 附单据 张

总经理审批: 财务审核: 部门主管审核: 出纳: 领款人:

(10)差旅费报销单各项目填写方法。 A.“部门”栏:按出差人员所属部门填写。 B.“年月日”栏:填写报销日期。

C.“附单据 张”栏:按单据实际张数填写阿拉伯数字。 D.“出差人”栏:按费用负担人填写。 E.“出差事由”栏:填出差工作内容。

F.“出发月日时”栏:按车票上自然月日时顺序填写。 G.“到达月日时”栏:按实际到达月、日、时填写。

H.“出发、到达地点”栏:按车票出发、到达地点填写。 I.“交通工具”栏:按火车、飞机、长途汽车、轮船分栏填写。

J.“交通费”栏:“单据张数”栏按火车、飞机、长途汽车、轮船票张数填写,“金额”栏按车票金额填写(注:车票、机票等交通工具的保险不包括在内)。如果火车票、机票等由公司支票支付的,在交通费—单据张数栏注明“支票付”字样,并在交通费金额栏注明相应金额(计算交通费合计金额时该金额不计算在内)

K.“出差补贴天数”栏:不填写

L.“出差补贴金额”栏:按《出差补贴申请单》合计金额填写。 M.“住宿费金额”栏:按实际发生金额填写,

N. “其他”栏:填写交通工具的保险费、订票费等其他费用。 O. “予借旅费、补领金额、退还金额”栏:不用填报。 (12)“出差补贴申请单”( 见附表四) 附表四:

出差补贴申请单

审核: 申 请人:

每个出差人员分别如实填写《出差补贴申请单》相关内容,出差补贴申请单与差旅费报销单一并报销才能生效,并按规定计算填写并在申请人处签字。

二、销售提成标准

1、销售目标

销售员每月有销售目标,但无销售任务,销售人员的销售目标额为每月月初由销售主管公布,销售目标额计入绩效考核进行核算。试用期销售员第一个月不设定销售目标,第二个月按正式员工的50%计算目标额。 2、销售目标考核期

销售目标考核阶段为每个月考核,每月月末进行销售目标考核及下月销售目标制定,销售目标的完成比率与绩效考核中“结果”的分数进行直接挂钩。

3、销售提成标准

A、提成结算方式:当月回款率结算,货款未收回部分暂不结算,直至货款全部回收; B、提成计算办法:销售提成 = 回款额 × 销售提成百分比 C、销售提成比率:

D、低价或改变付款方式销售:销售员必须按公司规定产品的最低价范围及固定付款方式销售产品,特殊情况需低价或改变付款方式销售的必须向销售经理以上领导申请,公司根据实际情况重新制定销售提成百分比。

三、车辆油费标准

为了方便销售工作,销售部所使用的车辆油费实行实报实销政策。报销车辆油费时,必须认真、详细填写“车辆油费报销申请单”(见附表五),同“费用报销单”(见附表六)一并报经销售主管签批后由财务进行审核,再由总经理签批。

报销单据填写、保管应注意以下几点:

(1)“费用报销单”中用途栏填写“车辆油费”即可,不需要写明具体情况,详细支出情况在“车辆油费报销申请单”中注明,“车辆油费报销申请单”必须按格式详细、认真填写。 (2)“车辆油费报销申请单”要与“费用报销单”一起报公司领导签批。财务部办理报销手续后,按规定单独保管“车辆油费报销申请单”;

(3)财务部每月装订凭证时,须将“车辆油费报销申请单”从费用报销单中抽出妥善保管,并应定期整理,按时间顺序装订、保存。

(4)“车辆油费报销申请单”未经公司批准不得销毁。待公司财务主任审计检查无误后,经批准方可销毁。

(5)为了保证“费用报销单”填写的真实、可靠性、方便领导审批及财务部的审核工作,对“费用报销单”的填写要求如下:

A、每位报销人员在报经领导审批前必须将除“车辆油费报销申请单”外的所有报销单附于“费用报销单”后面,并在“费用报销单”附单据张数栏按所附的票据张数如实填写。

B、“费用报销单”中单位栏按报销人所在部门填写。

销售人员差旅费报销管理规定
销售人员费用报销制度 第四篇

销售人员差旅费报销管理规定

一、 目的及适用范围

1.目的:为规范销售人员出差,同时加强对差旅费的管理,使差旅费报销有章【销售人员费用报销制度】

可循。

2.原则:规定标准范围内实报实销,票据真实、合法。

3.适用范围:北京韩美药品有限公司销售各部TM、MR。

二、 差旅费报销包含的内容

1. 固定费用

固定费用包括:午餐费、市内交通费、上网费、移动电话费。

A、午餐费标准:所有销售人员每人每天15元;公休日、节假日、月会、季度会

除外。

B、市内交通费标准:

市内交通费按销售人员具体负责的城市级别(不以Team为单位)不同,分

为不同的报销标准,具体如下: (票据要求:省内打车票、公交充值票、

公交票)

a.一类城市 TM 800元/人/月

MR 600元/人/月

b.二类城市 TM 600元/人/月

MR 500元/人/月

c.三类城市 TM 600元/人/月

MR 300元/人/月

城市级别:

一级城市:北京、上海、广州、深圳

【销售人员费用报销制度】

二级城市:省会城市、重庆、天津、及

广东省--中山、东莞、佛山、汕头、江门、湛江、珠海

江苏省--常州、苏州、无锡、连云港

内蒙古--包头、鄂尔多斯

浙江省--温州、宁波

海南省--三亚

辽宁省--大连

山东省--青岛

四川省--攀枝花

福建省--厦门

三级城市:除以上地区的其他城市

C、上网费标准:全体销售人员每月100元。

D、移动电话费标准:

TM:400元/月-600元/月

MR:200元/月-300元/月

要求:必须提供本人前一个月话费明细发票,否则按最低标准报销。

2. 市外差旅费

A. 交通费

火车票及长途汽车票:外埠出差必须提供车票,定额车票须标明起始地与到

达地并注明金额;销售人员自驾车到外埠出差的,公司只按两地间的大巴车

或火车标准报销费用;并要求提供过桥费票据或3call拜访照片,以此证明

出差的真实性。

注:出差可乘坐高铁(TM\MR只能选择二等席位,超出部分由个人承担),TM

协访出差乘坐火车超过10小时(以特快为标准)的可购机票,或虽然短于

10小时但机票价格等于或低于火车票价格的经申请,SM和SD批准可购机票。

所有出差产生的打车费不再报销,因固定市内交通费已报销。

B. 住宿费

1. 住宿必须提供真实住宿发票,往返车程在4小时内的不允许住宿,

住宿费标准:

刷卡:TM:240元,MR:200元;要求刷卡小票上的收款单位名称必须与发

票上的单位名称一致,不一致时提供证明双方结算关系的书面文件并双方盖章。

现金:TM:190元,MR:150元;现金需提供酒店的联系电话,地址,住宿

清单。

MR每月住宿费不超1000元,TM每月不超3000元。(超出额度必须有申请)

C. 餐费

出差期间以住宿发票为依据每日除固定餐费外报销餐费30元。

3. 会议费

A、来京参加全国会或经理会,乘火车10小时以内公司按硬卧标准报销车费,乘

火车超过10小时的,公司统一订购飞机票。

B、超过上述标准,原则上应由购票人自付差价。

a、应乘坐火车,但自行购买飞机票者,除自付飞机票与火车票的差价外,还

需自行承担从家到机场的出租车费用。

b、应乘坐硬卧,但自行购买软卧车票者,应自付两者间的差价。

C、会议期间公司安排班车的自行乘坐出租车的费用不予报销。

D、遇节假日开会,确因车票紧张,无法按标准购买车票时,请提前与总务宣传

部联系,填写超标准购票申请,公司批准后方可报销相关费用。

E、 来京费用自行购票的在本月差旅费中报销;

由公司统一购票的,自本人返程票面日期之日起, 3个工作日内寄给总务

宣传部(以当地邮戳为准)。超出3个工作日寄回,不予报销;

F、乘坐火车每人每天可报销30元餐费。

4. 其它费用

A.EMS:仅报销与销售相关的EMS费用、包裹、邮件费用,且报销时必须提供邮

寄底联与发票。

B.汇费:TM为MR汇款汇费,要求提供银行汇款凭证方可报销。

C.运费:销售人员因业务要求运送公司货物所发生的费用,实报实销,需附底

联。

注:不允许安排实习生出差。

三、 差旅费报销时间

1、差旅费报销周期:每月1日至月末,当月票据当月报销,过期不再补报。

2、每月TM若来京参加会议以Team为单位将差旅费交至FCU,否则以Team为单

位在每月5日前邮寄至FCU。

3、差旅费发放时间:每月25日(公休日及假期提前)。

四、 差旅费报销的程序

1、 销售人员申请

A.销售人员报销差旅费前要有访问计划、小结及拜访照片。

B.票据按固定费用、市外差旅费、会议费、其它费用顺序分别粘贴。

a、固定费用:填写“费用报销单”,并将票据分类粘贴好。

2、 Team-TM审核

A.TM对销售MR递交的差旅费报销票据进行审核,并对合格的票据签字确认。

B.TM填写差旅费报销汇总表,将本Team人员本月报销的费用进行汇总,与

票据一并交(寄)FCU。

差旅费报销汇总表格式如下:

4、

5、

6、

7、 审核一线差旅费的真实性、合规性、发票的合法性、报销金额的准确性。 销售部确认(销售部总监出差时,可邮件确认发送至FCU) 财务部审核 审核一线差旅费的合规性、发票的合法性、报销金额的准确性及FCU会议科目选择的正确性。 公司领导签字 财务部发放

销售人员报销流程规定
销售人员费用报销制度 第五篇

关于规范销售人员报销流程

的补充规定

为了规范销售人员报销程序,提高报销效率,更好的为销售人员服务,现将有关销售人员费用报销做以下的补充规定,请各销售人员给予配合。

一、销售人员的费用报销为每月一次,各销售人员请于每月5日前将上月报销单据寄到公司专管人岗位处,专管人员收到票据后要审核发票的真伪、合理性、粘贴规范性、填写规范性等检查,审核好的票据找销售人员所属的主管领导签字,于每月10日前将审核完毕签好字的票据上交财务,财务于每月15日至25日陆续报销上月费用,长期出差人员的报销先冲借款,报销的费用超过借款额部份报销现金,报销的费用少于借款额的部份在个人账上挂着,待下次报销时冲掉,以此类推,如不是长期在外出差人员报销费用的,费用报销为多退少补,一次结清。

二、报销人员贴票及填写程序:

1. 报销人员将票据粘贴在《报销单据粘贴单》上,所有跟车票有关的票据贴在一张单据上,报销时按票据种类分别贴在每张单据上,如果票据只有几张可以贴在一张单据上。

2. 粘贴票据时按顺序一张压一张排列贴下来,同等用途的票据按金额从小往大排或从大往小排依次粘贴,将粘贴好的票据按着《报销单据粘贴单》右边项目栏格式要求填列张数和金额。车票栏只填所有跟车票有关的金额,食宿费栏只填住宿费金额,招待费栏填写与招待费有关费用的合计金额,(如某人报销有餐费、礼品、茶、烟等费用,将这些费用合计后填到招待费一栏中),材料费一栏填写在现场跟材料有关的一些费用,过桥过路费一栏填写过路费和停车费的金额,项目栏中没有的费用在下面空白栏里列出,(如办用费、汽油费、复印费等一些费用),其他栏里禁止填列,将所有费用相加后填到合计栏中。

3. 报销的票据要求,发票必须真实、合理、合法,发票名称为公司全称,机打发票不能手写,手写发票第一联为发票联的要求对方用黑色碳素笔开票,发票上要盖有发票专用章,而且章要清楚,发票内容要清晰、合理,报销招待费的发票要用一张小白纸上面注明招待用途,别在招待费单据后面。

1) 车票的要求:火车票、飞机票都是实名制的有日期、时间和地点,手撕发票没有

日期和地点的报销人员自己注明日期,起点到终点方能报销,打车票需要主管领导签字方能报销。

2) 办公用品和会议费的要求:报销这两项费用时,如发票上只注明办公用品,要提供 《办公用品的清单》方能报销,如果金额较小开具办公用品,开票时直接在发票上开具办公明细,报销会议费要附《会议审批单》。

4. 《差旅费报销单》的填写,出差姓名为报销人员,出差天数为出差日和回来时的日期,

出差部门为所属部门,出差事由填写为XX市场、XX项目填写清楚,禁止填写业务,事情等简明事由。

起至日期栏的时间跟出差天数栏的时间填写一致,地点填写,起点到终点写清楚,如果乘飞机或去时没乘火车无车票,报销时在《报销单据粘贴单》下面注明。

三、报销人员填写报销单据一律使用黑色碳素签字笔填写

四、票据涉及公路内河运输发票和增值税专用发票的要及时报销,发票需要抵扣。

五、从2012年起个人之间的相互欠账请自己记好,财务不再给个人翻凭证查往日账。

六、每月月初财务结账后,会将各部门上月发生的费用通过邮件形式发给各部门主管领导,

如数据不符或有疑义的请及时沟通,如无意见就以此数据为准,并以邮件形式回复财务。

七、报销时出现以下票据不予报销

1. 发票上没盖有发票专用章的

2. 发票上的章无法看清的

3. 发票专用章上只有一个红印圈无其它内容的

4. 票据用途不明的,且自己说不清用途的

八、报销时出现以下票据重贴重填写

1. 不整齐,不干净的票

2. 报销单上有涂、擦、挖、补、描的票据

九、票据达到要求的在每月的报销日期范围内报销,不合格的票据按日期顺延,合格后 予以报销。

销售人员尽量找以下发票为主:

运输费、车辆租赁费、会议费、装卸费、技术服务费、设计制图费 材料费(明细要主该公司产品有关的材料,如电料类)

维修费(开票单位是与该公司产品有关的维修公司)

2015费用报销制度
销售人员费用报销制度 第六篇

第1篇:公司费用报销管理制度

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用

成本,特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法:

差旅费报销单

a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。

b、粘贴注意事项:原则上只报销发票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。

c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工,本制度解释权归财务部。

第2篇:费用报销制度

为了使各项财务支出有章可循,各级人员对各种开支的审批及权限心中有数,同时为了加强公司的财务预算管理,并做到各项收支严格遵循财务制度,特制定以下规定:

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算,对未列入预算的费用,由公司总经理提出调整预算,经公司董事会批准后执行。

2、费用审批权限:一般费用2000元以下,部门负责人审批;2000元以上由部门负责人提出建议,总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批,1000元以上总经理审批。

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。

4、为加强预算控制,同时保证费用支出及报销单据的合法性,公司的各种报销单据需经财务部经理审核,并签字。未经财务部经理审核、签字的单据,不得报销。

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

二、各种费用列支规定

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入,由经手人和验收人签字后报批。

2、大宗办公用品、生产资料,必须签订购销合同,方可购置。为减少资金占用,在可能情况下力争零库存。

3、差旅费报销,按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法》执行。

4、计划生育等费用,由计生员签具意见后再报批。

5、各部门需订报刊、杂志,先报综合部平衡,经总经理同意后,由综合部统一办理。

6、资料档案室购置资料情报书籍,年初需列出购置预算,报技术发展部审定,总经理审批后实施。

7、职工所购业务书籍,应先征得部门负责人同意,到资料室登记,并办理借阅手续后,方可报销,职工离开本单位必须交还所借书籍。

8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置,在财务部办理登记手续,再报批,职工离开本单位必须交还所领工具。

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试,事先应征得所在部门及公司的同意,在成绩合格后,其费用方可报销。

10、职工按规定报销的书报费,只能报销业务书籍,由部门负责人审批。

11、通讯费报销按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法》执行。

12、各部门使用临时工,每月报综合部,由综合部报市人事局,市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量,尽量节约费用。

三、各种费用报批程序:各种费用报销需填写《浙江华汇费用报销单》,有经办人(验收人)签字,基层费用承担部门负责人同意(证明),财务部经理审核,预算部门负责人审批(2000元以内)或总经理审批(2000元以上)签字。

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批,但当费用开支异常时必须向总经理汇报。

1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税);

2、各月发放工资;

3、各月应交养老保险金、待业保险金等;

4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

五、其他需要说明的问题

1、以上各种报销发票,必须为国家统一发票,经营

性收款收据一律不能报销入账。

2、发票上抬头必须和报销单位一致,否则不能报销。

3、各种开支必须符合国家财税法规,报销时经办人员应尽可能注明用途。

4、超过现金结算限额(1000元)的费用,应通过银行结算,特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请,财务部经理同意后方可支付,对数额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据,财务部必须进行审核,对不符合报销规定的单据,财务应要求更换。无法更换的,财务可拒绝报销。

6、自制报销单据,由财务部统一设计格式,做到规范、整洁。

7、报销单据一般不得涂改,如有改动,外来发票应由对方单位加盖公章,自制凭证应由经手人盖章,否则不得报销。

8、当年费用必须当年报销,如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等,当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份,作为财务收、付款依据,对无依据的支付款项,财务部应拒绝支付。

六、本制度由财务部负责解释,自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。

为了加强公司的财务管理工作,规范公司财务行为,提高财务管理水平,统一公司的报销程序及规定,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部,行政部审批后交财务部审批。

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票,印章齐全,经手人验收人签字,并附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用,下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1),并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。

⑵员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

⑶员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:

一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;

二类区:除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销

总经理300201550

部门经理200150250

一般职员15080200

④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差,每天给予50元补贴。

第3篇:企业费用报销内部控制制度

为加强公司对费用的管理和控制,使日常开支的各种费用纳入即定轨道,使各项开支合理化、制度化,特制定本制度。

一、费用预算制度

1、董事长根据公司的发展规划,提出公司一定时期的总目标,并下达各机构指标;

2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算),编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整;

3、预算指标报财务总监、董事长,董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改;

4、批准后的预算下达给各机构执行;

5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长;

6、根据公司资金的实际情况,适时修改预算,以便更好的控制资金,避免公司陷入窘困;

7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况,避免不必要的超支给公司带来不利影响。

二、费用报销的基本程序

1、每项经济活动发生后的三天内,由经办人将发票与单据分类进行粘贴,填制报销单;

2、单据交部门主管,由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批;

3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对,看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内,是否超支。③有关金额是否计算正确。),如经审核费用在预算范围之内且无超支,可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字);

4、单次金额超过限额(BBB超过150000元、CCC公司超过1000000元、DDD超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销;

5、单次金额超过限额(BBB超过300000元、CCC公司超过2000000元、DDD超过100000元、采购单次金额超过2000000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;

6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项,必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销;

7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;

8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支,经各机构负责人审批后,财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行;工资性支出应报财务总监审批后,财务可受理;

9、费用报销必须是谁发生谁报销,严禁代报,对发生的代报费用财务部门应拒绝办理;

10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则,对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。

三、财务部门的职责和权利

1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据;

2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定,以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核,对手续不完整的要求给予补充完整,对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人;

3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅;

4、对各项报销凭证,财务总监可再次审查,对可疑经济业务提出质询,拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证;

5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证,进行最后一次全面的把关和审核,对不符合有关规定的凭证应予以拒绝;

6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制,财务人员必须做到一周内处理,不得无故拖延各机构的票据报销,否则给予公开批评和罚款;

7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查,对错报费用进行纠正,并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。

四、单笔支付金额在150000元以上(含150000元),须至少提前一天通知财务部门,以便提前做好资金的筹集和准备。

五、本制度附件与本制度具同等效力。

六、本制度自发布之日起执行,本制度解释权由财务部执行,修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。

附件一:关于业务招待费的规定

一、业务招待费:包括因生产经营和业务的需要,用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用;

二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则;机构内部有关部门实行“先申请,后执行”的原则,申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等;

三、各机构业务招待费的预算限额:各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入(不含折扣、折让)的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月(鉴于CCC公司于本年刚设立,其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额;2xxx年1—6月按经营指收入的2、5%为限额;2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行);各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用;

四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支,由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费,由各机构负责人签字,财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后,按董事长批示执行;

五、一般情况下,只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况:如各机构负责人、部门领导均不在的情况下,需经办人员接待的,应先向各机构负责人提出口头申请,经同意后方可接待;

六、业务招待费发生后,必须及时报账,并在业务招待费报销单(此单仅作内部核算使用,不对外)上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格,否则财务人员有权拒绝报销;

七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表,报财务总监、董事长审阅;八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。

第4篇:员工费用报销制度

为完善员工报销制度,提高财务报表的准确性,经财务部与人事部共同制定,cfo审批通过,现对员工费用报销做出如下规定:

类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日(含)回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项:

1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费,佣金等)须分开提交,以免因为个别费用问题造成相互影响,造成报销的延迟;所有劳务费报销,必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。

2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费,部门活动费,其限当月每人提交一次。

3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交;除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外,不得使用"办公通讯费"科目;手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销,需在“费用描述”中填写原因。

4、加班交通费报销限于平时工作日晚21:00后,及周末或国家法定节假日发生,其他时间一律不予报销。如为特殊情况,应在提交时注明原因;交通费及加班交通费,需要按原始发票逐张提交,不可合并计算。

加班餐费标准为每人每次20元,超过标准不予报销。

如果一笔提交整月的加班餐费,需注明具体加班日期及用餐人数。

5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息**),如未填写发票客户名称或填写错误的,请返回原开票处办理补填或重开手续。另外,请根据个人或费用所属公司,填写相应发票客户名称;如发生票据丢失或提供虚假发票的,公司将不与报销,损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的,财务部将通知其部门总监及vp;6、提交外币发票的员工,请在费用描述中写明原币金额及汇率;7、对于未按规定时间提交的个人日常费用,将减按80%报销,且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知,获得部门总监同意后可免除扣款。例如:出差不能及时提交等特定情况。

8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的,必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。

9、出差报销单不要提交餐费补助项目,只需填写出差天数项目,出差天数计算方法:回京日期减去出京日期(日期以飞机票,车票所标计时间为准),餐费补助会和工资一起合并发放。

10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款,如未清理,则不予借支;除备用金外,如提交人尚有借款未还,遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除,请在备注中注明“冲抵借款”字样。

11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。

12、打印报销单或借款单时,需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置,内容包括报销单所有审批人及审批时间),并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误;提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致(

13、如对报销制度有疑问,可点击页面右上角“报销制度”查询。

报销单装订注意事项:1、装订顺序为:费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中,原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴,请不要用装订机整撂装订;2、按照提交费用报销的单据号分别装订,切勿将不同编号一齐装订,以免造成漏报;3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印,如遇特殊情况请单独注明。

2015经销商管理制度
销售人员费用报销制度 第七篇

第1篇:××经销商管理制度

1目的

明确经销商的基本权利和义务,了解经销商选择的条件,以及更好地为经销商提供服务,并更好地与经销商合作,达到互惠共赢。

2适用范围

××各销售区域及各级经销商

3内容

3、1总则

××经销商是指:与××签署经销合同,经××授权(不包括网络销售),依据合同约定并遵照××的各项规章政策,在双方约定的区域内合法销售××产品的具有独立法人资格的经济实体。

××坚持“服务客户、互惠共赢”的客户发展原则,与经销商进行良好的沟通与协作,努力服务经销商,提升经销商满意度,与经销商共同开拓市场。

××推行区域经销的销售模式,培养和发展忠诚度高的专营客户,与经销商建立战略同盟,提升经销商组织运营能力,提升经销商渠道终端掌控能力,实现品牌形象全面终端化和经销商盈利最大化。

本制度所称“公司”是指××;××经销商是指一级经销商。

3、2经销商的基本权利和业务

3、2、1经销商的基本权利

××经销商在经销合同有效期内,享有以下权利:在授权范围内享有公司品牌的使用权;在授权区域内销售公司的产品并获取利润;享有公司提供的相关培训的权利;享受公司提供的产品及售后方面的服务支持;对公司工作人员违反合同和公司政策的行为进行投诉并获得答复的权利;经销商平台上发表意见、建议和评论的权利;下一年度的公司经销商选择中,享有同等条件下的优先权;对公司的各项销售政策在执行的前提下提出意见和建议的权利;达到级别划分标准的经销商有权利选择是否进入本级别客户或区域总经销客户。

3、2、2经销商履行的义务

经销商是××的战略合作伙伴,是市场责任主体,承担以下义务:

1、遵守法律法规,认可企业文化

遵守国家和地方的法律法规,依法经营。具有和××积极的合作态度,认可××的企业文化,愿意与公司一同发展,维护公司的品牌形象,忠实履行合同。接受××的监督、管理和考核。

2、配置必要资源,积极开拓市场

配置与销售任务相适应的资源,包括人力资源、仓储资源、运输资源、财务资源、信息资源。积极的推广和销售××产品,合理使用市场支持费用,完成合同约定的销售任务。配合××进行新品上市推广,努力调整产品结构。

3、建立分销体系,提升运营能力

建设和完善销售区域内的二级分销体系,不断提升组织运营能力,提升渠道终端掌控能力,按照合同约定建立二级分销体系、开发终端,市区市场深度分销,外埠市场广度覆盖。

4、维护市场秩序,抵制违法行为

严格遵守授权的销售区域,遵守××的价格体系;抵制和配合打击侵权、假冒伪劣产品和不正当竞争等违法行为。

5、做好售后服务,避免危机发生

树立服务消费者的理念,及时反馈并处理所辖销售区域内的产品质量投诉,积极配合政府行政部门质量抽检等工作,承担危机公关事件处理的义务,协调各方面资源避免危机事件发生。

6、维护市场形象,管控市场资产

包括合理规范使用广促物料,充分宣传展示公司产品和文化;规范二级经销商和关键终端售点的形象;加强渠道品类、陈列、促销管理;保证主品的市场铺货率;快速推广新品;

7、完善物流体系,保障市场供应

储备合适库存,执行额定库存管理;加强仓储管理,管控产品日期,做到先进先出,改善物流配送工作,确保产品及时配送到二级分销商和终端。

8、建立信息系统,跟踪产品流向

使用资产管理系统,终端网络信息化管理;准确进销存数据;建立产品销售台帐,能够追踪产品销售流向,当需要回收部分批次的产品时,乙方能够提供销售去向(一直到终端),承担回收产品的责任。

3、3经销商的选择

3、3、1经销商应该具备的基本条件

××选择的经销商应该具备以下基本条件:

1、独立的企业法人单位,在国家工商局正式注册(三证齐全),具有独立账号,具有茶叶、茶具的相应经营范围,能独立开展对外经营业务;

2、具有良好的商业信誉,在当地有良好的社会关系及声誉,和工商、卫生检疫等部门关系良好,无不良记录或者商业欺诈行为;

3、具有操作授权市场相适应的资源配置,财务状况良好;有一定的抗风险能力,可完成一定的销售任务;

4、经销商必须具有积极的合作态度,认可××的企业文化和理念;

5、具有一定的茶叶或者相近行业销售经验,具有一定的销售网络和终端管控能力;并配有相应的营销人员;

6、承诺履行本制度规定的经销商的各项义务。

3、3、2经销商的确立流程

1、了解本公司及相关产品,能够分析产品市场前景;了解本公司经营理念;【销售人员费用报销制度】

2、有意向的客户先拟定《经销意向书》(经销意向书简表见附件),并连同三证(营业执照、税务登记证、负责人身份证)提交本公司;

3、公司派人进行实地考察,并对相关客户的销售网络、社会关系、经济能力、经营合作理念等进行综合评估;

4、与符合条件的客户商谈并明确双方合作意向;

5、选定经销商后签订《经销合同书》,保证金到位,正式成为经销商;

6、按计划向经销商配发货物及宣传资料;

7、经销商结合所处地区市场情况,进行销售推广运作。

3、3、3经销商合作关系的解除

当经销商有不履行经销商义务;违反合同情况较为严重;双方经营理念发生分歧;经营情况有较大变化;经营业绩不理想等情况,××将终止《经销商合同》,停止与经销商的合作,具体情况适用经销商合同的约定。

3、4经销商履约保证金管理

3、4、1履约保证金

1、履约保证金是经销商履行合同和经销商义务的保证。合同到期后,如经销商遵守公司的各项规定,无违约行为,公司将履约保证金无息返还经销商。如有违约,从保证金中扣除违约金后将剩余部分返还经销商。

2、经销商应在协议签订之日起10日内向公司交纳履约保证金。保证金交纳到位后,《经销合同书》生效,经销商取得公司的经销权。

3、4、2保证金交纳额度

经销商所交纳的履约保证金按照经销商年度任务的10%,最低金额不能低于2万元,以5000元为单位向上取整。

3、4、3保证金其他规定

1、在合作过程中如果

经销商有违约行为,将扣除经销商所交纳的全部或者部分保证金。扣除经销商保证金的部分,经销商应该在3日内补齐,不能补齐的公司有权终止协议。如果经销商的违约行为给公司造成经济损失的,经销商应另外赔偿。

2、如果经销商未能达成约定的经营指标,按照《经销商合同》合同的约定应该扣除或者返还部分市场广宣支持费用的,如果经销商没有按时返还,公司将在经销商保证金中扣除。扣除保证金的部分,经销商应该在3日内补齐,不能补齐的公司有权终止协议。

3、经销商可自行将履约保证金汇往××指定的账号上,汇款时需写明汇款用途:“履约保证金”,同时将汇款凭证传真至××财务部。

4、经销商上交履约保证金不得由业务人员代汇款,如业务人员代汇款出现未达账款,××不承担任何责任。经销商汇出的履约保证金金额必须与经销合同里填写的保证金金额相符并及时与公司财务部核实。

5、公司给予经销商出具履约保证金收款凭证,请经销商收到后妥善留存。经销商在解除与××合作时,如完成销售任务且遵守公司相关规定,返还经销商交纳的履约保证金金额时,需返回公司给开具的保证金收款凭证。

3、5经销商配置要求

××经销商必须按照合同的约定配备相应的资源,以保障经销任务的完成,经销商资源配置标准如下:

3、5、1人员配置要求

1、要求至少配置销售经理或主管1名,全面负责××产品在本区域的业务拓展、销售业务管理工作。

2、市场管理人员

1)区域市场业务员

地市级/县级区域市场至少配置一名市场业务人员,负责区域市场的开发、终端的服务和管理,以保证市、县市场客户的开发和维护管理。业务人员服从××派驻的业务人员管理,接受××的培训、和考核,按照××制定的工作标准工作。市场业务人员由经销商配置。

2)本市区终端管理员

每10个终端配置一名终端管理人员,负责××产品终端的服务和管理,终端业务人员服从××的业务人员管理,接受××的培训,按照××的标准工作。外埠市场(经销商所在地之外的经销区域)终端管理员由外埠市场分销商配置。

3)团购业务员

地市级/县级区域市场至少应配置专门的团购业务员,针对企业福利、会议营销、节日团购市场进行有针对性的团购业务

3、其他人员配置:必须配置财务人员、开票人员、仓储管理人员确保业务顺利开展,便于及时分析数据,便于与××数据对接。

4、配送人员:根据实际情况确定,满足市场配送的需要。

3、5、2库房配置要求

1、经销商应该配置符合要求的库房以保证业务的正常进行,同时经销商应该配备适当的库存,保证市场的供货的连续性和平衡市场销量的波动性。

3、5、3车辆、资金要求

1、车辆配置以满足配送需求为原则,具体按照合同约定配置。

2、资金配置以满足业务运转为原则,包括保证金、流动资金、额定库存等。

3、6××销售政策

3、6、1广告

1、广告宣传以茶博会为主,报纸、杂志、电视、网络、户外喷绘为辅。以地区宣传为主,全国性宣传为辅。

2、专卖店支持:公司承担总装修费用的%,总金额不超过人民币万元。并需提前申报装修方案上报公司市场部,获得公司认可,提供装修实际效果照片,否则公司有权不予以兑现费用支持。支持费用年底结算,公司以产品形式年底予以兑现。

3、经销商在参加区域茶博会、发布媒体、户外、路牌和车体等广告,须提前以书面形式向公司申请,并提供相应广告调查分析表,在得到公司的许可,并需向公司市场部提供相关参展协议、广告发布协议、广告发布现场照片,否则年底不予以费用支持。支持费用公司以产品形式年底予以兑现。

3、6、2广宣费用投入原则

(1)市场处于发展初期或对公司非常重要的地区市场,其广宣费用完全由公司来承担。

(2)市场处于成长期(在该地区市场占有一定的市场份额),其广宣费用公司与代理商按一定的比例(4:1—3:1不等)进行分摊。

(3)市场处于成熟期(市场需求比较稳定而且市场占有率较高),公司承担的广宣费用少一些(按1:4—1:3不等),或完全由经销商来承担,公司只负责方案制作费用。

3、6、3广宣促销物品

1、按照每次提货金额的××%进行试饮茶叶配送。新签客户公司免费发放授权牌、荣誉证书影印件(各份)、负责人名片盒()、宣传碟片(各张)。

2、新客户首月广宣品按照首次提货金额的××%予以发放。除首次提货金额外,广宣品配比按照乙方实际销售额的××%予以发放,超出比例的部分经销商按照公司广宣品发放价格表以现金支付,每年结算一次。

3、6、4产品价格政策

3、6、5销售激励政策

3、6、6特殊激励政策

对于重点客户、重点渠道公司可单独开发专门产品予以配合销售。起订数量经双方协商。

3、7经销商服务

××坚持“服务客户、互惠共赢”的客户发展策略;服务客户、提升客户满意度是公司的重点工作之一。公司将为客户提供以下方面服务。

3、7、1售后服务

公司将配置专门的售后服务人员。建立专门的售后服务流程为经销商解决产品质量问题和投诉。

3、7、2货物供应服务

公司将提升订单处理的速度和质量、提升服务态度、加快到货周期,精确销售计划,以提升客户的供货服务水平,业务系统将积极协助经销商协调到货时间,进而保证客户的货源供应。

3、7、3市场信息服务

公司业务系统及时收集区域内的各种市场信息,经过筛选后及时向经销商提供有助于其业务作业的资讯。帮助经销商分析产品的某些销售表现,找出销售不佳的原因。分析目前所销售的产品(品种、口味、包装等)能否满足其销售区域的需要。

3、7、4培训

公司为客户提供销售方面的培训,使用集中培训、业务人员培训多种形式,提升经销商的经销水平。

3、7、5产品知识服务

为客户介绍产品的基本知识,提供必要的产品介绍材料,以便于经销商推广产品。

3、7、6财务服务

公司将致力缩短财务处理流程,加快经销商费用兑现速度,定期与经销商核对帐务,帮助经销商提高资金使用效率。

3、7、7数据分析服务

协助经销商分析数据,并通过数据的分析得出指导销售工作的依据。该项工作是业务人员的基本工作。

3、7、8库存管理服务

协助经销商管理库存和库内现场管理,提出对经销商有利的库存方案,减少对经销商的强制压货,减轻经销商的资金压力。

3、7、9销售计划

××业务人员将协助经销商的销售计划的制定,共同提高计划的准确率,以便于公司更好的为经销商服务。

3、8经销商业务管理

作为××的经销商,有义务接受公司的业务管理的指导,维护××的品牌形象、开拓市场。同时公司也有义务对经销商进行培训和引导,对经销商的业务进行管理。

3、8、1销售业绩管理

经销商应该完成合同约定的销售任务,销售任务的完成情况是××评估经销商经营情况的最基本的也是最主要的指标。××将提供有竞争力的产品、制定市场策略、投入广告宣传等以支持经销商任务的完成。同时,对经销商每月完成销售任务的情况进行分析,指导和帮助经销商完成销售任务。

经销商在完成销售任务的同时应该积极的提升产品结构,按照××的规划推广主品。

3、8、2价格体系管理

1、公司价格实行三级价格即:一级经销商价格(出厂价)、二级分销商价格、零售价格;

2、一级经销商价格是公司开票给经销商的出厂价;由公司发布和调整;

3、二级分销商价格根据二级分销商性质不同实行不同的价格,二级分销商价格由一级经销商根据市场的状况在公司正常浮动范围内自行制定。经销商应该在与二级分销商《三方协议》中予以明确,并在业务操作过程中管控。

4、零售价由公司制定并统一发布,经销商如果提高或者降低零售价必须经过请示公司,经过批准后方可执行。未经请示自行提高零售价的经销商按照合同违约处理。

3、8、3经销商额定库存管理

1、根据当地产品销售量,给代理商核定安全库存量。使代理商的库存量总保持1、5倍安全库存。低于和高于额定库存的对经销商要进行考核。

合理进货量=((上期库存量+上期进货量)-本期库存量)*1、5倍-本期库存量

2、经销商库存产品时间管理

经销商库存管理应该做到“先进先出”,先入库的货物应该先销售出库。

3、8、4二级分销体系建立

1、经销商应该积极建立和完善二级分销体系,到达合同约定的分销体系目标。公司、经销商、二级分销商签订《三方协议》。二级分销商分三种类型:专营批发商、主营批发商、区域批发商。

2、专营批发商,是指在指定的区域内专营的二级分销商。专营批发商接受公司和经销商的管理,遵守划定的销售范围,遵守的价格体系,直接面对终端进行配送、管理和服务。

3、主营批发商,是指在指定的区域内经营我公司产品,经营我公司产品占总经营额的70%以上,不经营指定竞争产品的二级分销商。主营批发商接受公司和经销商的管理、遵守划定的销售范围,遵守价格体系,直接面对终端进行配送管理和服务。

4、区域批发商,是指社会公共批发商,市、县级市场设立的二级分销商,区域批发商承担本地市场的销售和市场的开发以及货物到达市场的配送任务,不限制其经营产品,可以经营竞争产品。

3、8、9形象建设

1、经销商自身形象建设

经销商必须具备整洁、独立的办公场所,设有业务办公室和财务办公室。店面干净、整洁,室内制作××企业文化、要求有统一VI标识,还应该有区域地图(标注分销网络)、业绩考评表等。

2、二级分销商形象建设

二级分销商的形象建设,要求专营和主营店面同样具有统一VI标识。专营店面制作企业文化标牌。

3、市场形象建设

包括合理规范使用广促物料,充分宣传展示公司产品和文化;规范二级经销商和关键终端售点的形象;加强渠道品类、陈列、促销管理。

3、8、10新品推广

1、经销商应该积极推广××新品。

2、新品铺市速度、铺市率和良好陈列是产品推广的三个关键点。

3、新品铺货以后,合理库存能够保障终端二次上货。要求库存产品原则上不得低于首次上货的30%。

3、8、11危机公关处理

1、消费者投诉信息反馈

经销商作为最贴近市场的销售机构,需要第一时间与消费者联系且必须面谈,然后将谈判结果30分钟内反馈给公司相关业务人员,在后续解决过程中经销商需要全力配合,先行垫付处理费用或产品,公司根据结案兑现垫付费用。

2、政府行政执法部门抽检

无论在终端还是在仓库,都需要及时取得抽检通知单,并在30分钟内报给××相关业务人员。同时需要密切跟踪事情发展进度,一切问题在结果出具前解决,抽检样品费用由经销商承担。

3、媒体介入

市场上如果发生媒体介入或者媒体采访事件,不得以任何形式接受采访,更不得做任何内容的承诺,取得对方的联系方式后婉转谢绝,以最快的速度通知××业务人员。

4、危机公关处理不当的经销商应该按照合同约定承担违约责任。

3、8、12计划性管理、信息分析

企业和经销商是战略合作伙伴,也是产供销链条上紧密相连的环节。相互连接、彼此制约。准确地计划能够指导公司合理储备原辅材料和产成品,从而保障客户产品供应,反之则相互制约形成资源浪费或者产销不和谐。提升销售计划的准确性是重点工作之一。

市场信息数据跟踪分析可以使产供销紧密配合,降低衔接上的断层,减少损失;可以了解重点客户库存,及时调拨产品的满足供应,降低积压风险;分析产品走势,能够辅助推广政策;对终端销售走势、进货频率等及时跟踪从而发现是否存在市场问题或配送服务等问题。

为提升计划性和数据分析工作,从而提升客户经营水平,客户需配置计算机和相关管理软件,并配置相应操作人员并培训熟练。开始具备计划和数据分析的能力。

3、9市场秩序维护

市场秩序是关系××战略目标的顺利实施,也关系到经销商利润,良好的市场秩序是××和经销商共同的期望,需要所有经销商共同努力,在保护自己市场同时尊重他人区域。

3、9、1市场秩序管理

1、经销商向其无经销权的市场销售××产品达到20件的即视为窜货行为,包括经销商直接窜货和经销商在本销售区域开发的下游市场的经销商窜货。销售区域由经销合同为准。如发现向某区域客户运送产品的车辆在途中向其它市场卸货,无论数量多少,直接视为窜货。

2、窜货可由下列方式证明:

(1)窜货产品的批号、数量、种类、运输工具等。

(2)窜货行为发生的具体时间、窜货存放的地点、价格情况等,需照片证明。

3、举证证据提供的要求:

(1)图片资料必须是窜货的第一时间所拍摄且数量足够(图片资料能够直接反映窜货车辆上的窜货数目、批号,窜货的存放地点等)。

(2)投诉的书面材料必须和图片资料相一致,如窜货数量、品种等。

(3)书面口供证据必须是与窜货投诉方没有直接利益关系的人员所陈述,必须由陈述人签字后生效,投诉方陈述不作为直接证据。

(4)国家公检法机关及相关商业执法机关出据的证明可作为直接证明材料,其证明的相关证据也将作为直接证明材料。

(5)经销商被投诉方如对投诉方证据提出质疑,必须在24小时内举证证明投诉方的证据不可信,如仅有口头质疑,无实际证据证明投诉方证据不真实的,市场部则直接采信投诉方证据。

直接证明材料包括:主要指由国家公检法机关及商业执法机关、图片或影视资料、窜货直接参与人的陈述等。

4、窜货的受理与认定

发生窜货的各销售区域可直接将窜货查证表发往市场部(窜货查证表必须有区域经理及经销商的签字确认),市场部24小时給予回复,具体信息传递流程如下:

(1)各区域发生窜货后,销售区域向市场部提供《窜货查证表》。(必须有经销商和销售经理签字确认)

(2)市场部工作人员根据批次将《窜货查证表》转发至物流部。

(3)物流部在12小时内回复市场部,每一个批次的发货市场、客户及发货数量。

5、以下情况投诉市场部将不予受理:

(1)收集的批号不足以确定货源的,或者确定货源,但批号所显示的产品无直接证据证明数量达到20件的。

(2)没有批号的投诉。

(3)窜货举证的关键环节无直接证据或证据不足的。

(4)区域市场内部窜货,主要指地域中心城市市区内部之间的窜货或同一个销售联合体内不同市场间窜货,如需要市场部处理,需所属销售区域经理签字、销售经理确认。

6、窜货事件的处理

(1)处理原则:公正、公平、公开、及时有效。

(2)处理时限:同一销售区域中心市场内部事件查证属实后要求在24小时内给予解决,跨销售区域中心的事件查证属实后在48小时内给予处理解决。

(3)各销售区域中心市场内部窜货、砸价事件由销售区域根据相关制度进行处理。

(4)对跨销售区域中心的窜货事件由市场授权市场巡查进行处理,区域市场业务人员协助配合调查取证。

7、公司将对经销商窜货的行为按照合同约定进行严厉处理,同时相关业务人员承担连带责任。

3、9、2抵制侵权、造假和不正当竞争行为

1、公司经销商未经本公司允许,不准私自使用商标、包装、造型及其它公司注册的项目,更不准私自制造或销售假冒××产品或不正当竞争产品,如发生此类行为,如情节严重将解除双方合作关系、扣除其保证金并移交司法机关处理。

2、经销商在自己所属的区域市场中负有抵制假货的义务。在市场上发现××的假货之后,应在第一时间收集假货信息,包括假货的包装、生产地、价格等,及时反馈公司业务人员。或是配合协助公司业务人员及特派人员调查。

3、经销商必须维护自己的下级客户及终端客户网络不受假货的渗透和冲击,同时积极主动地将假货的负面影响降到最低。

4、在市场区域内若发现长期存在假货,而经销商没有事先反映的,或消极默认假货存在,不配合公司人员调查的,视情节严重程度负激励,情节严重的解除合作关系并扣除其履约保证金。

5、对于经销商区域竞争对手的不正当竞争行为,经销商负有同样抵制责任。

3、10经销商考核评估体系

3、10、1总则

随着××销售的快速增长,销售系统的升级和渠道深度拓展,经销商队伍快速壮大,迫切需要有一套完整的经销商考评体系来创造良性竞争环境,指导经销商提升和发展,同时也为销售部考评经销商提供标准化依据。

经销商的考核评估的目的是督促、引导经销商提升经销水平,以便适应公司日益增长的销量,和经销商共同发展。

对经销商的奖罚基本原则一是奖罚平衡,××对与客户的考核和评估是为了评估经销商和提升经销商水平,并非从经销商的考核中获得利益。二是对经销商的处罚的费用要用于表现优秀的经销商的奖励和经销商市场建设的用途。

3、10、2经销商考评方式

1、经销商考评分为:“专项考核”、“分级评估”、“综合评估和排名”和“专项奖励”四种形式。

2、专项考核是指:依据《经销合同书》、《经销商管理制度》以及其他的规定和规章中规定的标准和考核措施对经销商进行的奖惩。专项考核按照每次检查结果每次兑现奖罚。

3、分级评估是指:根据经销商各项专项考核指标和经营指标如计划完成率、主品计划完成率等进行综合评估,确定经销商的优劣和排序,综合评估定期进行,评估结果确定经销商的分级,对优秀的经销商进行奖励,对不符合要求的经销商进行淘汰。

4、年度奖励:通过“渠道建设奖”、“终端管理奖”、“经销商成长奖”、“形象建设奖”、“新品推广奖”、“优秀经销商奖”、“特别贡献奖”等奖项来奖励以上方面表现优秀的经销商。

3、10、3专项考核

1、专项考核包括以下内容:资源配置、形象建设、分销渠道打造、新品推广、市场秩序、价格体系、危机攻关、终端专柜管理、产品陈列、终端满意度、计划准确率等项。

2、市场部可以依据本制度对经销商进行考核。各区域经理、业务代表对管理范围内的经销商可以依据本文件和合同进行处罚,但处罚需先上报市场部,并经过总经理批准后生效。

3、10、4专项考核标准和考核办法

一、以下考核指标已经在《经销商合同》中明确费用兑现办法,不再另行考核。

1、资源配置

2、形象建设

3、分销体系建设

4、危机公关及打假维权

5、市场秩序

6、价格体系

7、销售任务完成

8、额定库存

9、产品日期管理

10、主品销售计划完成情况

11、广促物料使用

3、10、5评估结果运用

1)季度评比的前10名的客户公司给予奖励。具体奖励办法另行通知。

2)月度排名后20位的客户应该出具分析报告,对市场经营不善的状况做出分析,并做出整改方案,报市场部。

3)连续3个月排名后20位的经销商公司考虑更换。

3、10、6专项奖励

1、奖项设置

奖项一:“优秀经销商奖”:全年综合评估最优客户;

奖项二:“渠道建设奖”:奖励渠道建设最优的客户;

奖项三:“终端管理奖”:奖励终端管理最优的客户;

奖项四:“经销商成长奖”:奖励增长率最高的客户;

奖项五:“形象建设奖”:奖励形象建设最好的客户;

奖项六:“新品推广奖”:新品销售占比最高的客户;

奖项七:“特别贡献奖”奖励有特别贡献或者成绩的经销商。

2、以上奖项每年度评定一次,由各销售区域提报,市场部、总经理审核后确定。

3、奖项在年度客户会上公布并颁发奖杯和证书,及××的其他奖励。

4附则

第2篇:经销商管理制度

一、目的

为规范经销管理,结合公司实际情况,特制定本制度。亿罗科与全国经销商以消费者融为一体,形成一个链式销售模式结构,以点带面,以面固点,强强联合,互利互惠的特许加盟体系。实行统一的管理模式,规范的价格政策,统一的利益分配方式和统一的业绩评估,使资源共享,服务一致。

二、运行机制

1、各经销商是以ellocc产品销售为中心工作的自主机构,

2、各经销商均属于深圳亿罗科智能科技有限公司在特定区域的经销机构,在项目运作中属非法人机构;

3、各经销商需支持、理解并执行深圳亿罗科智能科技有限公司的各项经营管理方案,掌握一定的项目产品技术知识。

4、深圳亿罗科智能科技有限公司销售部有义务和权责对各代理商进行市场开发的协助和督导管理与技术专业方面的支援,培训,并在重大项目中委派专人参与跟单运作;

5、经销商无权单独以深圳亿罗科智能科技有限公司的名义签定合同(

6、经销商定期向公司反馈产品销售信息与市场信息。

7、经销商以《产品购销合同》的形式定货,具体细则按该合同中的条款执行。

三、价格政策

为确保产品销售在市场上有一定的利润空间,产品价格留有一定的价格弹性,但通路利润在一定期间内相对稳定。公司提供给经销商的具体底价为全国统一的经销价。

三、业绩评估及利益分配

1、深圳亿罗科智能科技有限公司对各经销商实行“统一模式,层级管理,独立考核,对口协调”的运行原则,实行全面统一的业绩评估及利益分配;

2、各经销商需按月以书面形式向深圳亿罗科智能科技有限公司呈交当月的销售情况汇报和下月的工作计划,由亿罗科根据实际情况进行业绩评估,成绩优胜者给予一定的奖励。

评估内容:

①各项制度执行情况

②销售计划完成量

③需求信息采集量

④市场开发,宣传力度

4、各经销商每年需与深圳亿罗科智能科技有限公司签定年销售目标责任书(具体销售量需视当地区域市场的需求空间以及支付能力,行政区域大小等因素双方协商签定);

5、超额完成销售计划量的经销商其超额部分公司另给予一定的超额奖励;

6、未能完成销售计划量和各项任务指标的经销商,公司有权单方终止合同;

四、售后服务

1、经销商对所销售的ellocc产品以及承揽的工程业务有承担售后服务的义务,亿罗科售后服务人员配合经销商做好售后服务工作;

2、经销商及所有业务人员均需熟悉产品相关专业知识,保持统一口径,共同维护经销商自身和公司的业务形象

3、经销商应及时处理客户有关投诉和建议,并报公司备案。确保售后服务的及时联系;如通讯电话变更时需及时通知公司相关负责人。

五、保密

1、除法律规定必须公开以外,公司不得向第三者展示经销商递交的营业报告和其它有关资料及有损于经销商利益的情报。经销商不得向第三者泄露公司按合同规定提供给经销商的经营管理秘密,经营项目涉及的技术秘密和有损公司形象的情报,经销商有责任保证其职员不向第三者泄露秘密;

2、以上双方保密义务在合同期满后继续有效。

六、经营区域及合同期限

1、各经销商只能在合同指定的区域市场和行业内进行商务活动,不得超范围串销;

2、经销商在合同规定的期限内,未经公司同意不得擅自将代理权转让式买卖给第三方使用;

3、如合同终止,公司有权重新将代理权授予其它企业、个人;

4、深圳亿罗科智能科技有限公司经销商授权期限一般为壹年,特殊情况另议。

七、合同终止、变更及遇不可抗力的免责

1、合同期满前三个月,经双方协商,可以续约;

2、代理合同提前终止或届满未续新合同时,双方应承担下列义务:

①归还所有的操作手册,机密文件和专业技术资料。

②转移,归还所有带有深圳亿罗科智能科技有限公司商业标志的资料和宣传彩页,样锁等。

③转移和交代本区域售后服务的情况。

3、有以下情况发生,深圳亿罗科智能科技有限公司有权单方终止合同:

①经销商有严重违反代理合同条款的行为;

②经销商被当地执法机构审查,查封或破产,被强行清盘;

③经销商在合同期内未能按照销售计划书要求完成各项工作;

④双方在合同执行中,由于不可抗力的干扰,如天灾人祸,劳资纠纷,政府干扰,战争及其它超越合理控制限度的状况发生致使合同无法继续执行,双方都不承担违约责任。

八、ellocc品牌战略

1、深圳亿罗科智能科技有限公司在授权经营期间,将协助经销商进行ellocc品牌形象设计,并向经销商适时提供相应的产品宣传资料,技术资料。

2、经销商可为深圳亿罗科智能科技有限公司的技术、产品进行促销推广等宣传活动,并配合公司进行品牌宣传活动的整体安排。经销商单独进行深圳亿罗科智能科技有限公司有关的宣传广告活动时,应事先告知深圳亿罗科智能科技有限公司,取得同意后方能进行。

九、经销商资格认定

1、经销商主要业务范围的地理分布区域和行业,与我公司业务目标区域和行业领域是否一致。

2、经销商经营商品的范围及其客户群和关系的分布是否与本公司产品的目标客户一致。

3、经销商的市场营销能力,主要指经销商的人员素质是否高,业务关系网是否宽,是否深,销售能力是否强。

4、经销商掌握和反馈市场信息的能力。

5、经销商的合作精神和能力。

6、办公设施是否齐全。

九、加盟条件:

1、具有独立的法人资格

2、良好的商业信誉

3、一定的资金实力

4、充足的人力资源

5、有一定的管理及市场开拓能力

6、具备一定的社会关系资源

第3篇:销售部管理规章制度

一、制定目的:

为了更好的配合公司营销战略,顺利开展营销部工作,明确营销部员工的岗位职责,充分调动员工的工作参与积极性和提高工作效率,帮助员工尽快提高自身营销素质,特制定以下规章制度。

二、适用范围:本制度适合公司的一切营销活动和营销人员

三、制度总述:本营销制度具体分为

1、管理制度细则;2、营销人员岗位责任;3、营销人员绩效考核制度;三个部分。

四。制度细则

1、管理制度细则:

1、1积极工作,团结同事,对工作认真负责,本部门将依照“营销人员考核制度”对营销部门的每位员工进行月终和年终考核。

1、2营销部门员工应积极主动参与公司及部门的活动、工作、会议,并严格遵守例会时间,做到不迟到、不早退,如三迟五退,则追究其责任,重责开除。

1、3服从领导安排,不搞特殊化,做到四尽:尽职、尽责、尽心、尽力。

1、4听从领导指挥,如遇到安排区域不服,安排工作不干,安排任务不做,使销售部工作不能正常开展的,交行政部处理。

1、5销售过程中,行为端正,耐心认真,不虚张声势,不过分吹嘘,实事求是,待人礼貌、和蔼可亲。

1、6在销售过程中,如未得到经理允许,不得私自降低销售价格。

1、7诚实守信,不欺诈顾客,不以次充好,如未经过公司经理允许,出现问题,后果自行承担,与公司无关。

1、8做事谨慎,不得泄露公司的业务计划,要为公司的各项业务开展情况,保守秘密,如有违反,根据情节轻重予以追究处罚,重则开除。

1、9以部门的利益为重,积极为公司开发和拓展新的业务项目。

1、10学会沟通、善于随机应变,积极协调公司与客户关系,对业绩突出和考核制度中表现优秀的员工,进行适当奖励。

1、11不得借用公司或出差的名义,私自给其他同行业产品做销售工作。如有违反,根据情节轻重予以追究处罚,重则开除。

1、12区域经理对所在区域售后服务有知情权,处理建议权,但无决定权(决定权归技术部),销内勤接到售后服务报告后,第一时间通知区域经理,如果区域经理不能赶到现场,由经销商拍摄照片发送到公司,销售总经理签署意见交技术部核实、决定如何进行售后服务,处理完毕后第一时间向区域经理说明。

1、13有权为辖区内经销商作500元以下的资金担保,3个月内经销商未将所欠款项补足户,区域经理将承担责任,公司财务将从区域经理工资中扣除。

1、14每周五下午14:00—16:00之间一个电话,汇报这周来的工作内容,所在区域和城市,新经销商开发情况,老经销商服务情况等等;每半月区域经理将这半个月来所发生的问题、所面临的问题、需要解决的问题通过文字方式发送到指定传真或者邮箱,由分管销售的销售副总处理和向上汇报;售后服务、支持政策、促销活动由区域经理根据实际情况酌情处理,区域经销商促销、支持政策等情况,区域经理制定策划案后上报销售副总,销售副总根据策划方案进行调整后上报销售总经理审核,总经理审批。

1、15每次回公司,第一是报销差旅费用,第二是对区域经理在市场上所遇到的问题进行总结与分析,第三是邀请专业的市场营销讲师对区域经理进行营销知识培训。

1、16回公司按公司正常的作业时间进行,当天回到重庆,第二天可以安排休息一天。

1、17协助总经理、营销总经理制定营销战略计划、年度经营计划、业务发展计划;协助营销副总制定市场营销管理制度。明确销售工作目标、建立销售管理网络。

2、区域经理岗位责任:

2、1区域经理的岗位责任和义务划分主要依据公司已制定的业务流程图

2、2、区域经理岗位职责

2、2、1贯彻执行国家相关政策、法规,协助经理完成市场营销管理工作。

2、2、2严格按销售副总制订的年度销售计划,合理安排季度、月度的销售计划。

2、2、3做好周度,月度,季度销售统计表,及时报告销售总经理,使之随时掌握公司的销售动态。

2、2、4对辖区经销商、营业员进行业务技巧和相关产品知识培训,使之能熟悉,运用。

2、2、5合理安排销售助理的工作,并指导销售助理按照计划出色完成本职工作。

2、2、6当区域经理调离岗位时,应配合公司安排的新区域经理做好交接工作,避免出现市场管理真空。

2、3销售内勤岗位职责

2、3、1做好周,月度客户统计报表,并及时上报销售总经理;

2、3、2协助区域经理及时完成销售计划,及时完成区域经理交与的工作;

2、3、3及时在销售活动中,掌握销售动态,发现异常或新动态应及时向销售总经理或总经理汇报,以便公司及时调整策略,规避风险。

第4篇:经销商管理制度

一、总则

1、为贯彻2015年营销策略,促使福易门业经销体系不断规范化,以保证公司产品销售渠道畅通与经销商管理的高效,特制订本制度。

2、经销商管理原则

(1)详尽务实。经销商资料应力求详尽、全面而具体;管理方法从实际出发,操作性要强。

(2)主次分明。对经销商必须分清主次,实施严格的分级管理与扶持。

(3)动态管理。市场在不断变化,公司对经销商的认识和了解也在不断深化,因而要随时调整经销商管理的工作重点和工作方向。

二、经销商的选择

福易门业选择经销商,主要考虑其经营规模、资金实力、销售店面地点及客流量、从业经验与价格规范性等,着重考察经销商的经营动机、管理能力与营销能力。拟选择的目标经销商对所在区域的整体市场运作,应有清晰运作思路,且与福易门业发展思路高度一致。凡开设专卖店的经销商,必须专营本公司产品,不得兼营同行企业同类产品。

三、经销商资料的完善

对重要经销商档案内容要求如下:

(1)经销商基本资料

包括经销商类别、名称、地址、联系电话、经营规模、建立时间、对本公司的忠诚度;营业执照复印件、协议书、补充协议书、各项证明书等。

(2)经销商特征资料

经销商的资金实力、发展潜力、经营观念与方向、内部管理和经营历史等。

(3)经销商经营状况资料

财务表现、销售变动趋势、经营人员及导购员的素质品行,与其他竞争对手的关系,与本公司的业务关系及合作态度等。

(4)经销商个性资料

经销商的性格、兴趣、年龄、工作经历、处事作风、家庭状况、社会关系、最适合的激励方式和激励程度等。

四、经销商管理办法

1、遵循守区销售

经销商应遵守合同约定,只在合同约定区域内销售福易门业产品。如因工程操作需要跨区销售应提前告知福易门业,予以备案并征得当地经销商同意。

2、做好价格管理

经销商必须按照福易门业的价格体系做好价格管理,不得随意压低或抬高产品价格,维护价格体系的稳定性,以利于长期经营。

3、品牌维护得当

福易门业的品牌形象有赖于各级经销商的积极维护。对福易门业的品牌形象、专卖形象、产品展示形象、人员形象等均应按照福易门业相关规定认真维护。

4、完成约定任务

根据双方合作协议确定的销售任务,经销商应与公司积极配合规划并经营区域市场,保证将任务的完成落到实处。

5、信息沟通到位

为了保证公司对市场的了解与各项配套措施的适合性,经销商应定期向福易门业反映市场情况与所存在问题。

6、协作配合积极

福易门业将根据区域销售增长的实际需要向经销商提供相应的物料与促销支持,经销商应积极配合,做好相关事务的协调。

7、提高销售能力

区域经销商应通过多种方式不断提高销售能力,通过配合福易门业的导购培训、通过学习福易门业市场操作手册与导购培训手册内容,通过对店面销售的准确分析,通过定期评估考核店面销售人员销售业绩等方式,努力提高销售能力,这样才能不断提高区域销售业绩。

8、定期准确评估

对于双方的合作水平及其所涉及的各方面问题福易门业将定期进行评估,经销商同样应对福易门业的市场操作进行评估,明确市场推广状况、双方配合中的问题与改善对策。

9、保守商业秘密

经销商必须严守与企业有关的产品、品牌、经销模式、经销政策、促销政策、品牌操作手册等商业秘密,不得泄露给第三方。

五、福易门业的市场支持

公司为协助经销商拓展和维护市场,提供系统的销售支持措施,包括:

(1)价格支持:公司根据区域销售情况和竞争对手的产品价格,为经销商提供具有竞争力的产品价格。

(2)促销活动:公司根据市场拓展需要不定期组织全国性促销活动,扩大企业和产品在各区域的知名度和影响力。经销商也可根据市场竞争状况,向公司申请促销活动支援。

(3)门头费用核销:各经销商使用公司全国统一标识作为店面广告牌的,公司依据市场推广支持政策核销其相关费用。

(4)宣传物料:经销商可向公司申请发放宣传材料,公司依据其业务情况和实际需要发放适当数量的宣传材料。

(5)人员支持:必要时公司可选派具有丰富市场拓展经验的区域经理协助和指导经销商拓展市场。

(6)专卖支持:公司高度重视对专卖的支持与提升。对于设立或拟设立专卖店的经销商,提供有力的政策支持。

六、经销商的维护与考核

(1)区域经理应定期对重要经销商进行回访,了解经销商市场开发状况和需求,并协助其解决。重要级别以上经销商,每月应回访一次。回访客户应填写详细的《经销商回访记录》,呈报营销中心。

(2)营销部应定期对公司各级经销商实施电话回访,回访的内容包括经销/经销商对于公司产品、价格、货期、包装、服务等方面的建议和意见。

(3)公司为各级经销商提供技术服务支持:提供销售解决方案;接受电话咨询与技术指导。

(4)公司定期向各级经销商提供最新产品信息和行业资汛,以帮助各级经销商及时了解市场最新动态。

(5)必要时公司将对重要经销商提供产品技术知识和销售技能的培训,协助其建立和培养销售队伍,提高对市场的掌控与引导能力。

(6)对经销商的销售业绩实施定期考核,考核项目参照《福易门业经销商考核表》进行。

七、本制度自公布之日起执行。

第5篇:经销商管理制度

一、建立“任人唯贤”的人力资源管理制度:

现在不少的经销商,不是任人唯贤,而是任人唯亲,由于多数经销商经营规模小,对员工素质要求不高,因而亲戚朋友便成了核心骨干力量,久而久之,因碍于情面便造成了不能有效管理员工,这种裙带关系在一定程度上严重制约了经销商的自身发展。今天,经销商要做大做强,就必须引进人才,排除“家人、亲人最可靠”的那种短浅意识,因为相对上游代理商和厂家而言,经销商最欠缺的不是资本,而是人才!在人力资源的管理上,经销商应建立一套科学的人才管理体系,包括人才储备、岗前培训、绩效考核、职位晋级等方面都要有章可循。

二、建立“帐目清楚”的财务管理制度:

目前,不少经销商的财务管理仅停留在“日进日出”的简单日记上,经营开支随意支出,手续不全,不能通过健全的财务帐面体现出来。在多数经销商心目中,自己挣的钱自己当然可以想用就用,唯一的审批人员可能就是自己“老婆”,老婆也就在多数时候充当“财务总监”的角色,至于各自的工资标准、报销标准、购物标准、招待标准等完全没有谱,更没有一个健全的手续和制度来调控。因而,不少经销商有时候难免都会这样纳闷:“我平时挣得钱还是不少吗!怎么年底一算就没多少了”?所以,经销商一定要建立健全自己的财务管理制度,无论是每月销售、损益、资产负债等都要明细体现,这样一来,我们才能知道自己赚了多少!亏了多少!需要从哪些方面降低经营成本和扭亏为盈。

三、建立“责权明细”的营销管理制度:

在经销商的管理模式中,我们不难发现:一人多用、一人多职的现象最为普遍,对于小型经销商而言,这也是没有办法的事情,但多者由于责权不明,便造成了绩效不佳、遇事相互推诿的现象。笔者认为,在市场竞争愈演愈烈的今天,我们首先要建立一支素质过硬的营销队伍,对每个人员须充分明确其“责、权、利”,谁销售、谁送货等都要落实到人;对于交叉工作、身兼数职的人又该如何考核等都要全面形成制度化。在营销管理上,与上游代理商或厂家的合作环节也要细致考虑,这方面,为了效调动员工的积极性,可执行市场政策下放,让员工手中有灵活机动的市场操作空间,执行区域市场责权挂钩、使其真正摆脱打工者的心态,以经营者角度去运作管理市场,从而增加团队的主人翁意识,提高企业的凝聚力和战斗力。

另外,对业务人员还应施行上岗培训、竞争上岗、绩效考核、优胜劣汰的方式管理,经销商平时须应要求业务人员施行逐级定期汇报工作,向公司反馈及时掌握的市场信息、要求业务人员提供产品信息反馈表、下线经销商库存明细表、市场动态表和终端铺货明细表等,以达到让公司能及时、灵活、有效地针对市场变化作出迅速反应和及时监控市场动态。

四、建立“科学规范”的产品管理制度:

目前,不少经销商对产品的管理大多是粗放型管理模式,对所经营产品任其自然销售,而今天精细化的产品管理才更有利于经销商加速产品的流通及与上游渠道的对接。首先,经销商对产品管理要注重“店面”与“库房”的现场管理,执行“先进先出”、“安全卫生”的基本原则。平时对“品牌产品”、“新产品”、“老产品”等要进行分类管理;而对于多种经营的经销商又要做好不同品类产品在登记、储存等方面的日常管理,如:饮料、副食、白酒、糖果等不同产品都需要建立相应的“进出”流程监控管理体系;“同时,应做好对产品“日流量”及售后监控,积极与上游代理商或厂家配合以加强产品的销售。经销商一旦发现产品质量问题,应积极向厂家反馈,并配合协助在第一时间派员前往调查处理。所以,对产品的管理,经销商一定要在“店面日销”、“库房管理”、“配送服务”、“损耗服务”、“维权服务”等多方面不断建立健全。

另外,在产品管理上,要建立严格的市场调查与产品监控体系,只有不断通过对市场消费与市场走货情况进行分析,才能保持合理的市场吞吐量,这一点很重要,可避免存货积压带来的投资风险和预防因缺货断档造成的客户流失。

五、建立“优势互补”的厂商合作制度:

今天,“厂商合作”其实就是“资源整合”,厂家看中的是经销商的分销网络、地方关系等资源,而经销商则看好的是厂家产品的“卖相”;但聪明的经销商往往都不希望在“一棵树上吊死”,都想代理多个产品,多方面赚钱!当然,厂家也在不断想办法让经销商不要“移情别恋”。从某种角度上讲,经销商的招三募四厂家是难以控制的,但经销商如果不建立一套优势互补的厂商合作制度,也是很难获得持续健康发展的!这里,经销商首先不要偏好于老品牌产品或强势企业产品,应建立“大小结合”、“强弱并存”的产品经销制度。

很多经销商认为老品牌、特别是一些有一定知名度与美誉度的品牌在市场有成熟的消费群体,且分销网络比较健全,其开发出来的新产品自然容易推广些!而对一些名不见经传、或从未见过的新品牌产品却不屑一顾、没有激情,认为风险系数大。但细想起来,风险越大的产品其市场的机会也大,因为一些老品牌的产品能称得上是全新产品的较少,多数是在原工艺基础上革新的改进产品、或对包装方式进行改变的换代产品,而新牌子产品虽然初次上市、市场基础薄弱,但只要产品定位准确、价格合理、厂家信誉好,同样值得经销商一试。

另外,在与上游代理商或厂家建立经销合作时,经销商平时一定要有自己的商业规则和游戏底线,自己需要什么,自己能做什么及基本权益等应先有一个基本的制度体现,有了这样一个利于公司发展的基本经销合作框架之后,才有益于和任何一家厂家谈判合作。

六、建立“不断冲电”的培训学习制度:

目前,在经销商队伍中,多者对营销专业知识不了解,平时不能准确把握厂家的市场思路,对经销产品的产品特征、品牌文化、经营理念与营销模式也比较模糊,在客户面前很难通过精确的阐述进行有效的引导,有的客户买A他就说A好,买B就说B好,从而导致产品走势缓慢。所以,现代经销商必须建立科学有效的员工培训学习体系,对新上岗营销人员应进行岗前培训,学习公司营销理念、企业文化、产品知识等,经成绩考核合格后录用上岗,同时不定期组织员工参与各种与营销有关的培训活动,让其不断“冲电”,以提高团队的整体战斗力。

2014销售提成方案
销售人员费用报销制度 第八篇

方案一:销售提成方案

一、工资待遇执行办法

(一)业务人员执行工资及业务提成制度,月结月清;

(二)基本工资部分按公司已经公布及执行的标准执行;

(三)业务提成办法:

01,办公人员、业务销售、业务管理两部分工作均可享受业务提成;

02,百分比提成的原则:

(01)办公人员提成办法:

A、独立完成谈判的;独立找到客户、由公司协助其谈判及完成的;受公司委托独立完成的;以上三种情况下,业务经办人可享受所办业务的纯利润(扣除电话本成本和税费用)的30%提成;

B、由公司安排或受公司委托完成业务的经办人享受所办业务的纯利润(扣除电话本成本和税费用)的30%提成;

C、在公司内接单,完成业务的,经办人享受业务金额的10%;

(02)业务销售的30%提成办法:

A、业务员经办业务时可享受业务提成,其余人员不享受;

B、根据广告单或合同的签字情况,由业务经理统计相关业务量及,相关业务经办人可享受30%的销售毛利(扣除电话本成本和税费用)提成;

(03)业务管理的10%提成办法:

A、业务部经理每月按其部门的整体利润享受10%的利润提成;

B、部门利润指当月部门实现的纯利润,纯利润等于部门毛利润减去部门费用成本;

(04)提成与每月基本工资同时汇总、发放。

03,每月基本信息采编量600条,超出部分按照每条0.2元核发;

二、人员分工及其职责描述:

(一)部门分工:

01,业务部:负责业务人员的选拔与培养,市场开拓,巩固;

02,办公室:负责建立与巩固各类客户及总部的关系;负责公司资金的运作;负责公司业务工作宏观管理;负责对公司各部门下达业务指标、资源分配、资金分配等工作;

(二)岗位职责描述:

01,副总经理兼业务经理:具体负责公司业务的开拓、扩展及管理工作,协助总经理完成各项业务管理工作,同时负责业务一部的管理工作,对本部门的周度任务指标负责。负责月度业务任务指标完成情况检查与考核;

02,总经理助理兼培训部经理:除负责完成公司分配的总经办工作外,同时负责公司业务部协助管理工作,公司业务队伍素质培训工作,负责统筹总经理安排的各项工作内容,负责业务管理工作精神的上传下达,协助总经理完成各部门的工作协调与工作分配;

03,业务员:负责完成公司下达的各项业务任务和利润指标,建立客户档案及客户关系维护和产品销售服务工作;

三、绩效考核内容及办法:

01,每周办公室对各部门业务工作信息进行管理,统计。每月任务指标等结果由部门负责人进行总结考核,直接计入当月工资及提成发放;

02,季度绩效考核由办公室负责完成;

03,副总经理,总经理助理,办公室主任直接对总经理负责。

04,连续两个月不能完成任务指标的业务部门负责人,公司有权撤换或辞退;

05,连续一个月不能完成任务指标的业务员,公司有权调整其工作岗位或辞退;

四、本办法自年1月6日起执行。

方案二:销售提成方案

结合公司目前业务发展趋势,为建立完善的销售管理机制,规范营销人员薪酬标准,提高营销人员工作激情、发挥团队协作精神,进而有效提升营销部门销售业绩,为公司整体营销工作打下坚实基础,特拟本方案。

一、薪酬组成:

基本工资+销售提成+激励奖金

二、基本工资:

1、营销人员按其销售能力及业绩分为一星、二星、三星营销员。

单月个人达成3万人以上合同或者连续3个月(含)以上达成有效业绩(5000人以上合同)为三星

单月个人达成2万人以上合同或者连续2个月(含)以上达成有效业绩(5000人以上合同)为二星

单月个人达成有效业绩(10000人以上合同)为一星

全月无业绩为不享受星级待遇

2、营销按其星级不同设定不同基本工资:

三星营销员基本工资:5000元

二星营销员基本工资:4000元

一星营销员基本工资:3000元

无星级营销员基本工资:2500元

连续2个月(含)无业绩,按其基本工资80%发放。

三、销售提成:

三星营销员提成标准:3.0%

二星营销员提成标准:2.5%

一星营销员提成标准:2.0%

四、业务应酬费用:

公司正式编制营销员可于业务开拓过程中申报相关业务应酬费用;非正式编制不享受此待遇。

所申报业务应酬费从本人销售提成中按所实际报销金额扣除

申报业务应酬费未达成实际销售业绩,次月不得再申报业务应酬费

五、团队业绩:

由2人协同开发业务视为团队业绩

主要开发者享受80%业绩(如:10000人合同计为8000人合同);协助开发者享受20%

主要开发者按其星级所对应标准80%享受提成(如:三星为3%*80%=2.4%);协助开发者享受20%

六、业绩认定与提成发放:

每月1日为计算上月业绩截止日

以业主方签定书面合同为业绩最终达成标准

财务部门于发薪日计算并发放销售提成

七、激励奖金:

每季度末个人业绩排名首位者按该季度个人业绩总额0.5%发放

年终个人业绩排名首者按该年度个人业绩总额0.1发放

方案三:销售提成方案

为了充分调动业务开拓的积极性,按照多劳多得,不劳不得的分配原则,以个人所创造的销售纯利润为标准核定业务提成,制定本方案。

一、适用范围及标准

1.本办法仅适用于销售岗的正式员工(不包括试用期的员工)。

2.以销售纯利润为核定标准,确定业务提成。

二、销售利润的计算

1.销售纯利润的计算标准

(1)销售纯利润=销售毛利润-费用(公摊费用+个人费用)

(2)个人费用

a)工资、各类补助

b)增值税、企业所得税、附加税等各类税费

c)业务招待费、差旅费、礼品、佣金等报销费用

(3)公摊费用=总费用-各销售人员个人费用总和(凡在公司有满一整年销售工作经历者,均需分摊该费用)个人分摊费用按个人当年所创造毛利占公司总毛利的比例计算。2.销售纯利润由财务人员核算,总经理核定。

三、销售人员有责任和义务完成公司下达的任务指标

若应收货款超过一年未收回,则视为呆、坏帐:相关销售人员承担该货款余额的20%损失,其余损失公司承担。若客户以货抵款,则货物由销售人员负责卖出,售价总额与货款差额部分损失由销售人员承担20%(抵货须具备发票,否则所损失税款由相关销售人员全额承担),因各种原因造成进仓货物变为呆滞料(自进货之日在库超过一年者),由相关销售人员负责售出,损失部分由相关销售人员承担20%。

自进入公司第一个整年度内,被动元器件通用IC等产品销售额低于200万者,不享受该年度的提成,重新进入试用期。

四、提成比例

1.传统业务(以电感为主):20%

如果超额完成本年度公司下达的任务指标,SALES可享受不超过5%的超额部分利润提成。

2.日系产品(PANASONIC、ROHM、NICHICON等)

5.FPC等公司抽取佣金的项目:5%

6.说明:

(1)公司每年农历年结束的一个月内发放提成奖,农历年的月底前所到之上一年货款均可视为上年度回款额。

(2)公司提取PM提成额的40%,SALES提成额的30%做为个人的机动,以个人的年度综合考核成绩为参照进

行发放,考核内容如下(满分100)

a)年度销售额完成情况(满分:50分)

实际完成额

得分=——————————X50

年度销售额计划

b)回款及时率(满分:10分)回款截止农历年当月月底

公司制定考核表,由公司每位不参与提成的员工对每位SALES评分(评分原则:去掉最高最低分,取平均值)得分=平均值%X15

d)专业知识(满分:15分)

公司每月对SALES进行专业知识考试,取12次成绩平均值

得分=平均值%X15

e)纪律得分(满分:5分)

以每月行政人事部出考核表,年底综合评分。

f)工作方法,工作思路的培养(满分:10分)

由公司两位总经理评分

将以上得分相加,即为机动奖的发放系数。

五、年终发放最佳销售奖、最佳回款奖、最佳开拓奖、最佳员工奖

最佳销售奖:得主为全年销售利润最佳者

最佳回款奖:得主为回款率及时率最高者

最佳开拓奖:得主为新业务量增长量最高者

最佳员工奖:得主为获得每月最佳员工奖次数最多者

方案四:销售提成方案

九种当前最流行的销售人员工资报酬计算方法,分别为:1纯佣金制、2纯薪金制、3基本制、4瓜分制、5浮动定额制、6同期比制、7落后处罚制、8谈判制、9排序报酬法,并且对这九种计算方法分别从定义、计算公式、适用条件及优缺点等方面进行了具体的介绍。

1、纯佣金制

纯佣金制指的是按销售额(毛利、利润)购一定比例进行提成,作为销售报酬,此外销售人员没有任何固定工资,收入是完全变动式的。纯佣金制的销售报酬制度在美国有20%的企业采用,国内的企业运用得也较多。计算公式如下:个人收入=销售额(或毛利、利润)×提成率

【销售人员费用报销制度】

统佣金制的实施需要一系列的条件,具体包括已有人获得众所周知的高额收人收入一旦获得,有一定的稳定性和连续性;从开始工作到首次提成的时间勿须太长;纯佣金制适用的产品应是单价不特别高,但毛利率又非常可观的产品。纯佣金制最大的优点就在于销售报酬指向非常明确,能激励销售人员努力工作。它还将销售人员工资成本的风险完全转移到销售人员自身,大大降低了公司运营成本的压力。当然,其弊端也是很明显的:完全的佣金行为导向使得销售人员热衷于进行有利可图的交易,而对其他不产生直接效益的事情不予重视,有时甚至会损害公司的形象:纯佣金制带给销售人员的巨大风险和压力,减弱了销售队伍的稳定性和凝聚力;易于助长销售人员骄傲自大,不服从管理,不尊重领导的倾向。

2、纯薪金制

纯薪金制指的是对销售人员实行固定的工资制度,而不管当期销售完成与否。纯薪金制在美国有28%的企业运用。公式可以表示为:

个人收入=固定工资

当推销员对金钱以外的东西(如荣誉、地位、能力锻炼等等)有了强烈的需求时,再单纯地采取提成刺激的方式,就起不到激励的效果了,这时宜于采用纯薪金制;尤其是在知识分子云集的销售队伍中,或是实行终身雇佣制的企业里,采取纯薪金制实际上已经成为一种必然手段。

纯薪金制的优点表现在易于管理、调动,并使员工保持高昂的土气和忠诚度。但由于对销售人员缺少金钱的刺激,容易形成大锅饭作风;固定工资制的实施给评估销售人员的业绩带来了困难;不利于公司控制销售费用;工资晋升制度复杂且产生的矛盾很多;不能够吸引和留住较有进取心的销售人员。

3、基本制

基本制指将销售人员的收入分为固定工资及销售提成两部分内容,销售人员有一定的销售定额,当月不管是否完成销售指标,都可得到基本工资即底薪;如果销售员当期完成的销售额超过设置指标,则超过以上部分按比例提成。基本制实际上就是混合了固定薪金制和纯提成制的特点,使得销售人员收入既有固定薪金作保障,又与销售成果挂钩;既有提成的刺激,又给员工提供了相对固定的收入基础,使他们不至于对未来收入的情况心里完全没底。正因为基本制兼具了纯薪金制和纯提成制两者的特点,所以成为当前最通行的销售报酬制度,在美国约有50%的企业采用。用公式表示如下:

个人收入=基本工资+(当期销售额一销售定额)×提成率

个人收入=基本工资+(当期销售额一销售定额)*毛利率×提成率

在实际工作中,有些公司名义上实行的也是工资十提成的收入制度,但是规定如果当月没有完成销售指标,则按一定的比例从基本工资中扣除。例如某公司规定每月每人的销售指标为10万元,基本工资1000元,当月不满销售指标的部分,则按1%的比例扣款。这实际上是一种变相的全额提成制,因为它除了指标前后比例不一定一致以外,性质都是一样的。

4、瓜分制

瓜分制是指事先确定所有销售人员总收入之和,然后在本月结束后,按个人完成的销售额所占总的销售额的比例来确定报酬,从而瓜分收入总额。公式表示如下:

个人月工资=团体总工资×(个人月销售额÷全体月销售额)

个人月工资=团体总工资×(个人月销售毛利完成额÷全体月售毛利完成总额)团体总工资=单人额定工资×人数瓜分的人数(起码多于五人),否则易于串通作弊,从而达不到鼓励内部竞争,提高工作效率的目的。

瓜分制的优点在于:操作简单,易学易懂:成本相对固定,却照样能鼓励竞争。其主要弊端:员工理解较为困难;瓜分制引发的较为激烈的内部竞争,不利于部门之间的工作协调。

5、浮动定额制

浮动定额指的是将每月的销售定额(当月的销售总额除以销售人员人数所得的人均销售额)乘以一定比例,如果某员工的个人实际完成销售额在定额以下,则只拿基本工资,如果完成的销售额在浮动定额以上,则超过定额部分按一定比例提成,外加基本工资。公式表示如下:

个人工资=基本工资十(个人当期销售额一当期浮动定额)×提成率当期浮动定额=当期人均销售额×比例

其中,设定的比例一般为70%-90%较为合适

采用浮动定额制时要确保如下两条:1.每个销售员的销售机会比较均衡,2.参与浮动定额制的销售员人数要尽可能多。

浮动定额制可以综合反应市场行情,减弱环境的剧烈变化对销售人员收入的影响;操作起来比较简单,可以减少误差程度;能够充分鼓励内部员工竞争,大大提高工作效率有助于控制成本。但是浮动定额制引发的激烈的内部竞争,有损内部的团结合作。

6、同期比制

同期比制,指的

2015财务会计制度
销售人员费用报销制度 第九篇

第1篇:高等学校财务会计制度

第一部分总说明

一、为了适应我国社会主义市场经济体制和高等学校各项事业发展的需要,规范高等学校会计核算,保证会计信息质量,根据《中华人民共和国会计法》和《事业单位会计准则(试行)》制定本制度。

二、本制度适用于各级人民政府举办的全日制普通高等学校、成人高等学校。普通中等专业学校、技工学校、成人中等专业学校依照执行。企业事业组织、社会团体及其他社会组织举办的上述学校参照执行。

独立核算的高等学校校办产业的会计核算执行《企业会计准则》和同行业或者相近行业企业的会计制度。国家对高等学校的基本建设投资的会计核算,按照国家有关规定办理。

三、高等学校会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

四、高等学校会计记账采用借贷记账法。

五、高等学校会计核算一般采用收付实现制,但经营性收支业务的核算采用权责发生制。

六、高等学校会计核算以人民币为记账本位币,记账以“元”为单位,元以下记至“角”、“分”;发生外币收支的,应当折算为人民币核算。

七、高等学校应按本制度的规定设置和使用会计科目,不可减少或合并会计科目()。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总,以及对外提供统一会计报表的前提下,可以结合实际情况分设一级科目,并报主管部门备案。

本制度统一规定会计科目的编号,以便于编制会计凭证,登记账簿,查阅账目,实行会计电算化。各高等学校不得改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号,供增设会计科目之用。

高等学校在填制会计凭证、登记账簿时,必须填制会计科目的名称,或者同时填列会计科目的名称和编号,不得只填科目编号,不填科目名称。

八、实行“统一领导,分级管理”财务管理体制的高等学校,可采用两级核算方式核算二单位的收支;在保证会计信息真实、完整的前提下,具体核算办法由各高等学校结合实际情况确定。

九、本制度由财政部、教育部负责解释和修订。

十、本制度自1998年1月1日起试行。

第二部分会计科目

一、会计科目表

二、会计科目使用说明

第三部分年终清理结算和结账

高等学校在年度终了前,应根据财政部门和主管部门的决算编审工作要求,对各项收支账目、往来款项、货币资金和财产物资进行全面的年终清理结算,在此基础上办理年度结账,编报决算。

年终清理结算的主要事项包括:

一、清理、核对年度预算收支和各项缴拨款数字

年终前,对财政部门、上级单位和所属各单位之间的全年预算数(包括追加追减和上、下划数字)以及应上交、拨补的款项等都应按规定逐笔进行清理结算,保证上下级之间的年度预算数、领拨经费数和上交、下拨数一致。

为了准确反映各项收支数额,凡属本年度的应拨、应交款项,应当在12月31日前汇达对方。实行分级管理、分级核算的高等学校对所属二级单位的拨款应截至12月25日为止,逾期一般不再下拨。

二、确定年度收支范围

凡属本年的各项收入都应及时入账。本年的各项应缴财政专户的预算外资金收入,应按有关规定在年终前全部缴入财政专户。

凡属本年的各项支出,应按规定的支出用途如实列报。高等学校年度支出决算,一律以截至12月31日的本年实际支出数为准。

三、清理往来款项

高等学校的往来款项,年终前应尽量清理完毕。按照有关规定应当转作各项收入或各项支出的往来款项要及时转入各有关账户,编入本年决算。确实清理不完的,应分析未能清理的情况和原因。

四、核对银行存款和现金

高等学校年终应及时同开户银行对账,银行存款账面余额应同银行对账单的余额核对相符。对未达款项,应查明原因,及时予以调整。现金账面余额应同库存现金核对相符。

五、进行财产清查

年终前,高等学校应对各项财产物资进行清理盘点。发生盘盈、盘亏的,应及时查明原因,按规定作出处理,调整账务,做到账实相符,账账相符。

六、年终结账

高等学校在年终清理结算的基础上进行年终结账。年终结账包括年终转账、结清旧账和记入新账。

(一)年终转账。账目核对无误后,首先计算出各账户借方或贷方的12月份合计数和全年累计数,结出12月末的余额。然后,编制结账前的“资产负债表”,试算平衡后,再将各个收支账户的余额按规定的年终冲账办法,填制12月31日的记账凭单办理结账冲转。

(二)结清旧账。将转账后无余额的账户结出全年总累计数,然后在下面划双红线,表示本账户全部结清。对年终有余额的账户,在“全年累计数”行下的“摘要”栏注明“结转下年”字样,再在下面划双红线,表示年终余额转入新账,旧账结束。

(三)记入新账。根据本年度各账户余额,编制年终决算的“资产负债表”和有关明细表。将表列各账户的年终余额数(不编制记账凭单),直接记入新年度相应的各有关账户,并在“摘要”栏注明“上年结转”字样,以区别新年度发生数。

实行会计电算化的高等学校,其年终结账按会计电算化的有关规定办理。

高等学校的决算经财政部门或上级单位审批后,需调整决算数字时,应按规定的程序作相应调整。

第四部分会计报表

一、会计报表的编报要求

(一)高等学校会计报表是反映高等学校财务状况和收支情况的书面文件,是财政部门和上级单位了解情况、掌握政策、指导高等学校预算执行工作的重要资料,也是编制下年度高等学校财务收支计划的基础。高等学校必须认真做好会计报表的编审工作。

(二)高等学校会计报表包括资产负债表、收入支出表、附表及收支情况说明书等。高等学校应按本制度规定的格式、内容对外报送会计报表。对于有指定项目和用途的资金,应当按照经费提供单位的要求编报有关报表。

高等学校必须根据管理需要,建立定期的内部会计报告制度。

(三)高等学校会计报表应当根据完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制,做到数字准确,内容完整,报送及时,说明充分。

(四)高等学校会计报表应按规定期限报送各有关单位。月份报表应于月份终了后5日内报出;季度报表应于季度终了后10日内报出;年度会计报表应按主管部门规定的限期报出。

二、会计报表的种类与格式

三、会计报表编制说明

第2篇:农民专业合作社财务会计制度

总则

编辑

(一)为了规范农民专业合作社(以下简称合作社)会计工作,保护农民专业合作社及其成员的合法权益,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国农民专业合作社法》及有关规定,结合合作社的实际情况,制定本制度。

(二)本制度适用于依照《中华人民共和国农民专业合作社法》设立并取得法人资格的合作社。

(三)合作社应根据本制度规定和会计业务需要,设置会计账簿,配备必要的会计人员。不具备条件的,也可以本着民主、自愿的原则,委托农村经营管理机构或代理记账机构代理记账、核算。

(四)合作社应按本制度规定,设置和使用会计科目,登记会计账簿,编制会计报表。

会计核算以人民币“元”为金额单位,“元”以下填至“分”。

(五)合作社的会计核算采用权责发生制。会计记账方法采用借贷记账法。

(六)合作社会计核算应当划分会计期间,分期结算账目。一个会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(七)合作社会计信息应定期、及时向本合作社成员公开,接受成员的监督。对于成员提出的问题,会计及管理人员应及时解答,确实存在错误的要立即纠正。

(八)财政部门依照《中华人民共和国会计法》规定职责,对合作社的会计工作进行管理和监督。

农村经营管理部门依照《中华人民共和国农民专业合作社法》和有关法规政策等,对合作社会计工作进行指导和监督。

(九)本制度自2015年1月1日起施行。

2会计核算的基本要求

编辑

(一)合作社的资产分为流动资产、农业资产、对外投资、固定资产和无形资产等。

(二)合作社的流动资产包括现金、银行存款、应收款项、存货等。

(三)合作社必须根据有关法律法规,结合实际情况,建立健全货币资金内部控制制度。

合作社应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关岗位的职责权限。明确审批人和经办人对货币资金业务的权限、程序、责任和相关控制措施。

合作社收取现金时手续要完备,使用统一规定的收款凭证。合作社取得的所有现金均应及时入账,不准以白条抵库,不准挪用,不准公款私存。

合作社要及时、准确地核算现金收入、支出和结存,做到账款相符。要组织专人定期或不定期清点核对现金。

合作社要定期与银行、信用社或其他金融机构核对账目。支票和财务印鉴不得由同一人保管。

(四)合作社的应收款项包括本社成员和非本社成员的各项应收及暂付款项。合作社对拖欠的应收款项要采取切实可行的措施积极催收。

(五)合作社应当建立健全销售业务内部控制制度,明确审批人和经办人的权限、程序、责任和相关控制措施。

合作社应当按照规定的程序办理销售和发货业务。应当在销售与发货各环节设置相关的记录、填制相应的凭证,并加强有关单据和凭证的相互核对工作。

合作社应当按照有关规定及时办理销售收款业务,应将销售收入及时入账,不得账外设账。

合作社应当加强销售合同、发货凭证、销售发票等文件和凭证的管理。

(六)合作社应当建立健全采购业务内部控制制度,明确审批人和经办人的权限、程序、责任和相关控制措施。

合作社应当按照规定的程序办理采购与付款业务。应当在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证,并加强有关单据和凭证的相互核对工作。在办理付款业务时,应当对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证进行严格审核。

合作社应当加强对采购合同、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的管理。

(七)合作社的存货包括种子、化肥、燃料、农药、原材料、机械零配件、低值易耗品、在产品、农产品、工业产成品、受托代销商品、受托代购商品、委托代销商品和委托加工物资等。

存货按照下列原则计价:购入的物资按照买价加运输费、装卸费等费用、运输途中的合理损耗等计价;受托代购商品视同购入的物资计价;生产入库的农产品和工业产成品,按生产过程中发生的实际支出计价;委托加工物资验收入库时,按照委托加工物资的成本加上实际支付的全部费用计价;受托代销商品按合同或协议约定的价格计价,出售受托代销商品时,实际收到的价款大于合同或协议约定价格的差额计入经营收入,实际收到的价款小于合同或协议约定价格的差额计入经营支出;委托代销商品按委托代销商品的实际成本计价。领用或出售的出库存货成本的确定,可在“先进先出法”、“加权平均法”、“个别计价法”等方法中任选一种,但是一经选定,不得随意变动。

合作社对存货要定期盘点核对,做到账实相符,年末必须进行一次全面的盘点清查。盘亏、毁损和报废的存货,按规定程序批准后,按实际成本扣除应由责任人或者保险公司赔偿的金额和残料价值后的余额,计入其他支出。

(八)合作社应当建立健全存货内部控制制度,建立保管人员岗位责任制。存货入库时,保管员清点验收入库,填写入库单;出库时,由保管员填写出库单,主管负责人批准,领用人签名盖章,保管员根据批准后的出库单出库。

(九)合作社根据国家法律、法规规定,可以采用货币资金、实物资产或者购买股票、债券等有价证券方式向其他单位投资。

(十)合作社的对外投资按照下列原则计价:

以现金、银行存款等货币资金方式向其他单位投资的,按照实际支付的款项计价。

以实物资产(含牲畜和林木)方式向其他单位投资的,按照评估确认或者合同、协议确定的价值计价。

合作社以实物资产方式对外投资,其评估确认或合同、协议确定的价值必须真实、合理,不得高估或低估资产价值。实物资产重估确认价值与其账面净值之间的差额,计入资本公积。

合作社对外投资分得的现金股利或利润、利息等计入投资收益。出售、转让和收回对外投资时,按实际收到的价款与其账面余额的差额,计入投资收益。

(十一)合作社应当建立健全对外投资业务内部控制制度,明确审批人和经办人的权限、程序、责任和相关控制措施。

合作社的对外投资业务(包括对外投资决策、评估及其收回、转让与核销),应当由理事会提交成员大会决策,严禁任何个人擅自决定对外投资或者改变成员大会的决策意见。

合作社应当建立对外投资责任追究制度,对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体审批程序和不按规定执行对外投资业务的人员,应当追究相应的责任。

合作社应当对对外投资业务各环节设置相应的记录或凭证,加强对审批文件、投资合同或协议、投资方案书、对外投资有关权益证书、对外投资处置决议等文件资料的管理,明确各种文件资料的取得、归档、保管、调阅等各个环节的管理规定及相关人员的职责权限。

合作社应当加强对投资收益的控制,对外投资获取的利息、股利以及其他收益,均应纳入会计核算,严禁设置账外账。

(十二)合作社要建立有价证券管理制度,加强对各种有价证券的管理。要建立有价证券登记簿,详细记载各有价证券的名称、券别、购买日期、号码、数量和金额。有价证券要由专人管理。

(十三)合作社的农业资产包括牲畜(禽)资产和林木资产等。

农业资产按下列原则计价:购入的农业资产按照购买价及相关税费等计价;幼畜及育肥畜的饲养费用、经济林木投产前的培植费用、非经济林木郁闭前的培植费用按实际成本计入相关资产成本;产役畜、经济林木投产后,应将其成本扣除预计残值后的部分在其正常生产周期内按直线法分期摊销,预计净残值率按照产役畜、经济林木成本的5%确定,已提足折耗但未处理仍继续使用的产役畜、经济林木不再摊销;农业资产死亡毁损时,按规定程序批准后,按实际成本扣除应由责任人或者保险公司赔偿的金额后的差额,计入其他收支;合作社其他农业资产,可比照牲畜(禽)资产和林木资产的计价原则处理。

(十四)合作社的房屋、建筑物、机器、设备、工具、器具和农业基本建设设施等,凡使用年限在一年以上,单位价值在500元以上的列为固定资产。有些主要生产工具和设备,单位价值虽低于规定标准,但使用年限在一年以上的,也可列为固定资产。

合作社以经营租赁方式租入和以融资租赁方式租出的固定资产,不应列作合作社的固定资产。

(十五)合作社应当根据具体情况分别确定固定资产的入账价值:

1、购入的固定资产,不需要安装的,按实际支付的买价加采购费、包装费、运杂费、保险费和交纳的有关税金等计价;需要安装或改装的,还应加上安装费或改装费。

2、新建的房屋及建筑物、农业基本建设设施等固定资产,按竣工验收的决算价计价。

3、接受捐赠的全新固定资产,应按发票所列金额加上实际发生的运输费、保险费、安装调试费和应支付的相关税金等计价;无所附凭据的,按同类设备的市价加上应支付的相关税费计价。接受捐赠的旧固定资产,按照经过批准的评估价值或双方确认的价值计价。

4、在原有固定资产基础上进行改造、扩建的,按原有固定资产的价值,加上改造、扩建工程而增加的支出,减去改造、扩建工程中发生的变价收入计价。

5、投资者投入的固定资产,按照投资各方确认的价值计价。

(十六)合作社的在建工程指尚未完工、或虽已完工但尚未办理竣工决算的工程项目。在建工程按实际消耗的支出或支付的工程价款计价。形成固定资产的在建工程完工交付使用后,计入固定资产。

在建工程部分发生报废或者毁损,按规定程序批准后,按照扣除残料价值和过失人及保险公司赔款后的净损失,计入工程成本。单项工程报废以及由于自然灾害等非常原因造成的报废或者毁损,其净损失计入其他支出。

(十七)合作社必须建立固定资产折旧制度,按年或按季、按月提取固定资产折旧。固定资产的折旧方法可在“平均年限法”、“工作量法”等方法中任选一种,但是一经选定,不得随意变动。

合作社应当对所有的固定资产计提折旧,但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产除外。

合作社当月或当季度增加的固定资产,当月或当季度不提折旧,从下月或下季度起计提折旧;当月或当季度减少的固定资产,当月或当季度照提折旧,从下月或下季度起不提折旧。

固定资产提足折旧后,不管能否继续使用,均不再提取折旧;提前报废的固定资产,也不再补提折旧。

(十八)固定资产的修理费用直接计入有关支出项目。

固定资产变卖和清理报废的变价净收入与其账面净值的差额计入其他收支。固定资产变价净收入是指变卖和清理报废固定资产所取得的价款减清理费用后的净额。固定资产净值是指固定资产原值减累计折旧后的净额。

(十九)合作社应当建立健全固定资产内部控制制度,建立人员岗位责任制。应当定期对固定资产盘点清查,做到账实相符,年度终了前必须进行一次全面的盘点清查。盘亏及毁损的固定资产,应查明原因,按规定程序批准后,按其原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔款之后,计入其他支出。

(二十)合作社的无形资产是指合作社长期使用但是没有实物形态的资产,包括专利权、商标权、非专利技术等。无形资产按取得时的实际成本计价,并从使用之日起,按照不超过10年的期限平均摊销,计入管理费用。转让无形资产取得的收入,计入其他收入;转让无形资产的成本,计入其他支出。

(二十一)每年年度终了,合作社应当对应收款项、存货、对外投资、农业资产、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行全面检查,对于已发生损失但尚未批准核销的各项资产,应在资产负债表补充资料中予以披露。这些资产包括:1、确实无法收回的应收款项;2、盘亏、毁损和报废的存货;3、无法收回的对外投资;4、死亡毁损的农业资产;5、盘亏、毁损和报废的固定资产;6、毁损和报废的在建工程;7、注销和无效的无形资产。

(二十二)合作社应当定期或不定期对与资产有关的内部控制制度进行监督检查,对发现的薄弱环节,应当及时采取措施,加以纠正和完善。

(二十三)合作社的负债分为流动负债和长期负债。

流动负债是指偿还期在一年以内(含一年)的债务,包括短期借款、应付款项、应付工资、应付盈余返还、应付剩余盈余等。

长期负债是指偿还期超过一年以上(不含一年)的债务,包括长期借款、专项应付款等。

合作社的负债按实际发生的数额计价,利息支出计入其他支出。对发生因债权人特殊原因确实无法支付的应付款项,计入其他收入。

(二十四)合作社应当建立健全借款业务内部控制制度,明确审批人和经办人的权限、程序、责任和相关控制措施。不得由同一人办理借款业务的全过程。

合作社应当对借款业务按章程规定进行决策和审批,并保留完整的书面记录。

合作社应当在借款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证,并加强有关单据和凭证的相互核对工作。合作社应当加强对借款合同等文件和凭证的管理。

合作社应当定期或不定期对借款业务内部控制进行监督检查,对发现的薄弱环节,应当及时采取措施,加以纠正和完善。

(二十五)合作社的所有者权益包括股金、专项基金、资本公积、盈余公积、未分配盈余等。

(二十六)合作社对成员入社投入的资产要按有关规定确认和计量。合作社收到成员入社投入的资产,应按双方确认的价值计入相关资产,按享有合作社注册资本的份额计入股金,双方确认的价值与按享有合作社注册资本的份额计算的金额的差额,计入资本公积。

合作社接受国家财政直接补助形成的固定资产、农业资产和无形资产,以及接受他人捐赠、用途不受限制或已按约定使用的资产计入专项基金。

合作社从当年盈余中提取的公积金,计入盈余公积。

(二十七)合作社的生产成本是指合作社直接组织生产或对非成员提供劳务等活动所发生的各项生产费用和劳务成本。

(二十八)合作社的经营收入是指合作社为成员提供农业生产资料的购买,农产品的销售、加工、运输、贮藏以及与农业生产经营有关的技术、信息等服务取得的收入,以及销售合作社自己生产的产品、对非成员提供劳务等取得的收入。合作社一般应于产品物资已经发出,服务已经提供,同时收讫价款或取得收取价款的凭据时,确认经营收入的实现。

合作社的其他收入是指除经营收入以外的收入。

(二十九)合作社的经营支出是指合作社为成员提供农业生产资料的购买,农产品的销售、加工、运输、贮藏以及与农业生产经营有关的技术、信息等服务发生的实际支出,以及因销售合作社自己生产的产品、对非成员提供劳务等活动发生的实际成本。

管理费用是指合作社管理活动发生的各项支出,包括管理人员的工资、办公费、差旅费、管理用固定资产的折旧、业务招待费、无形资产摊销等。

其他支出是指合作社除经营支出、管理费用以外的支出。

(三十)合作社的本年盈余按照下列公式计算:

本年盈余=经营收益+其他收入-其他支出

其中:

经营收益=经营收入+投资收益-经营支出-管理费用

投资收益是指投资所取得的收益扣除发生的投资损失后的数额。

投资收益包括对外投资分得的利润、现金股利和债券利息,以及投资到期收回或者中途转让取得款项高于账面余额的差额等。投资损失包括投资到期收回或者中途转让取得款项低于账面余额的差额。

(三十一)合作社在进行年终盈余分配工作以前,要准确地核算全年的收入和支出;清理财产和债权、债务,真实完整地登记成员个人账户。

第3篇:财务会计管理制度

一、总则

第一条

为了加强公司财务会计管理,规范公司财务会计行为,保证和维护公司全体员工的合法权益,实现公司财富最大化的目标,根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计制度》的规定,结合本公司的实际情况,制定本制度。

第二条本制度适应于科技开发有限责任公司及下设的各分公司。

第三条公司财务会计管理体制为统一领导,归口管理,财务会计工作在公司总经理的领导下开展日常业务工作。

第四条公司财务会计管理实行总经理负责制,依法行使公司的理财自主权,对公司的财产完整和盈亏负直接责任;全面负责公司财务决策、指挥、控制、监督,审批财务预算和投资预算方案;接受主管部门、财政、税务、审计机关的监督和审计。总经理负责公司投入的各项资产的管理和经营管理,财务部门负责本公司成本计划、费用和投资预算的申报,并按照公司财务管理规定及有关批准的计划、预算执行。

二、财务会计机构与财务会计人员

第五条财务部由公司总经理直接负责,财务部负责本公司的财务管理和会计核算工作。

第六条财务部负责组织公司会计核算和财务管理日常工作,参加本公司经济预测、计划、控制、核算、分析、考核等会议,参与本公司重大经济合同和经济协议的研究、审查,参与本公司其他经营活动决策。

第七条公司财务部根据财务会计业务需要设置财务会计工作岗位和资金管理岗位。

(一)财务会计岗位分为:预算计划、总账、往来款核算、材料核算、工资核算、固定资产核算、收入、成本费用核算、报销、税务、稽核、档案管理等。

(二)资金管理岗位负责公司资金的计划、融资工作的具体实施。资金管理人员应具备财务会计工作人员应具有的素质和技能。

(三)会计工作岗位实行一人多岗,但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

(四)会计人员的岗位根据需要进行轮换。

第八条会计人员应具备以下基本条件:

(一)敬业爱岗,忠于职守;熟悉法规,精通专业知识;按照规章制度办事;客观公正,坚持原则,廉洁奉公;严守秘密;树立热情服务的意识;

(二)具有会计专业技术资格,大专以上学历;

(三)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策,掌握公司与会计有关的相关知识;

(四)有一定的组织协调能力;

(五)身体状况能适应本职工作的要求。

第九条

财务会计人员在财务会计工作中,应当遵守职业道德,树立良好的职业品质、严谨的工作作风、严守工作纪律、努力提高工作效率和工作质量,忠诚于公司,热爱本职工作,努力钻研业务,按照会计法律、法规和国家统一的会计制度规定的程序和要求进行财务会计工作,保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第十条

公司财务会计人员由公司总经办和行政人事部共同考核,提出意见,根据公司规定程序批准聘任或解聘。

三、会计事务管理

第十一条

各项会计事务的处理,都必须符合统一的《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》等的要求。

第十二条

公司按照《企业会计制度》所规定的会计科目组织会计核算。一级科目按照统一的科目编码、名称设置;二级科目按照公司规范的部门名称、产品品种、内部核算单位、开户银行、固定资产分类办法、二级科目编码办法设置;三级科目按照经办人员、成本费用项目等设置;四级以下科目,财务部门可根据实际需要设置。

第十三条公司各种会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,手续完备,并符合会计制度规定。

第十四条会计凭证的管理,会计凭证分为原始凭证和记账凭证,具体要求如下:

(一)原始凭证的要求:外来原始凭证必须是符合国家规定的发票等,不得以白条或者假发票充抵,发票的填开要符合税务部门的要求,缴纳增zhí shuì的所属公司外购货物应取得增zhí shuì发票,货物购回后办理入库手续,随同入库单一同报账;自制的原始凭证由公司统一制定并印刷,必须有经办单位的负责人、经办人签名或签章。

(二)公司对外填开的发票必须按照税务部门的要求,由专人填开、保管和归档。

(三)日常报销、结算的单据,出纳人员应当在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“转账”等印章;涉及冲账及补付或收回余款的,出纳人员应开收据。

(四)公司统一采用通用记账凭证格式。

(五)记账凭证必须根据审核无误后的原始凭证填制。

(六)记账凭证填制要求:按照经济业务发生的时间、内容,及时填制记账凭证,日期清楚,摘要简明并能准确地表达业务的具体情况,会计科目使用正确,金额准确,经办人员、会计、出纳、审核人员签章清楚,编号连续。

(七)每一记账凭证只能反映一笔业务,先借后贷。

(八)每张记账凭证后必须附带原始凭证,原始凭证可以外来、也可以自制。

(九)记账凭证错误的更正:对于已记账、结账的记账凭证,如果发现错误,应按照规定采用红字冲销法或补充更正法,不得随意调账。

(十)记账凭证的审核传递、保管的要求:

1、审核传递:出纳人员根据公司规定的审批后的单据编排序号并登记出纳账→会计人员进行微机初录→财务负责人审核后入账。

2、保管:月终对账结账后,及时整理凭证,装订成册,加具封面并按照封面要求填写内容后归档保管。

第十五条会计账簿的管理

(一)公司按照统一的会计科目设置总账和明细分类账。

(二)现金日记账和银行存款日记账是出纳人员管理的账簿,出纳人员必须每日登记、结账,并核对库存现金,每月末同会计核对账目。

(三)计算机打印的账簿必须连续编号,经审核无误后装订成册,并由记账人员、财务负责人、主管财务的副总签字。(四)会计账务每月结转一次,按规定结出“本月合计”、“本年累计”和余额;出纳人员应每日结账并同库存现金核对一致。

第十六条为了保证会计数据真实完整,会计、出纳人员应经常对账,保证账证相符、账账相符、账实相符,发现差异,及时报告。

(一)账证核对应在编制记账凭证记录账簿时进行。

(二)账账核对应在每月月末结账前进行。

(三)现金账实核对应在每天下班前进行,银行存款同开户银行对账单核对每月进行一次。

(四)各种往来账同债权、债务单位账目核对至少每季度核对一次。

第十七条会计报表管理

(一)会计报表必须在账证相符、账账相符、账实相符的基础上编制,保证会计报表的准确性。

(二)会计报表的编制必须客观、公允、真实。

(三)会计报表封面必须加盖公司公章,并有单位负责人、财务负责人和制表人签章。

(四)会计报表必须符合《企业会计报告条例》的要求。

(五)会计、出纳人员应经常对账,盘点实物,保证账账相符、账证相符、账实相符,发现差异,及时调整处理。

第十八条凡是公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的会计资料,均须归档并妥善保管。除法律和有关规定明确的人员可以调阅、查阅会计资料、档案外,其他人员无权调阅、查阅。凡查阅、复制、摘录会计档案,须经分管领导批准。

第十九条财务人员要对所经管、处理的会计事务的真实性、合法性负责。财务人员应恪守职业道德和公司纪律,不得将公司的会计信息等经济情报对外泄露。

第二十条财务人员工作调动或离职,必须与接管人员办理交接手续,公司出纳办理工作交接,由公司财务负责人和行政人事部监交。

四、电算化管理

第二十一条为了加强公司现代化管理,公司财务实行电算化管理。

第二十二条公司财务电算化工作由公司主管财务的副总负责统一管理。

第二十三条根据电算化工作的需要,结合会计基础工作,根据财政部《会计电算化工作规范》,对电算化后会计工作岗位划分为:电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查和数据分析。

第二十四条电算主管岗位负责协调计算机及会计软件的运行工作,要求具备会计和计算机知识。职责为:

(一)负责电算化系统的日常管理工作,监督并保证本系统的正常运行,达到合法、安全、可审性要求。在系统发生故障时,应及时到场,并组织有关人员尽快恢复正常运行。

(二)协调系统各类人员之间的工作关系。

(三)负责计算机输出的账表、凭证的数据正确性和及时性的检查工作。

(四)负责本系统各有关资源(硬件资源和软件资源)的调用、修改和更新的审批手续。

(五)负责对本系统各类人员的工作质量考评,以及提出任免意见。

第二十五条软件操作岗位负责输入(记账平整和原始凭证)和输出会计数据(包括打印输出记账凭证、会计账簿、报表)及部分会计数据的处理工作,要求具有会计软件操作知识,达到会计电算化初级水平。职责为:

(一)负责有关子系统的数据输入、数据备份和输出会计数据工作。

(二)严格按照系统操作说明进行操作。

(三)数据输入操作完毕,应进行自检核对工作,核对无误后交数据审核员复核。

(三)对审核过的记账凭证及时记账,并打印出有关的账表。

(五)每天数据操作结束后,应及时做好数据备份工作。

(六)注意安全保密,各自的操作口令不得随意泄露,并定期更换密码。备份数据应妥善保管。

(七)操作过程中发现问题,应记录故障情况并及时向系统管理员报告。

第二十六条审核记账岗位负责对输入计算机的会计数据进行审核,操作会计软件登记机内账簿,对打印出的账簿、报表进行确认;通过计算机查询有关会计指标,定期向领导汇报本公司财务状况;要求具备会计知识和计算机知识,经过会计电算化初级知识培训。其职责为:

(一)负责凭证的审核工作,包括审核各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性。

(二)对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证退还给各有关人员修改后确认。

(三)对不符合要求的凭证和输出的账表不予签字确认。

第二十七条电算维护岗位负责保证计算机硬件、软件的正常运行,根据领导要求,采用会计软件报表模块或通用报表处理软件制作单位内部管理分析报表;本岗位要求具备计算机知识和会计知识,经过电算化中级知识培训。其职责为:

(一)定期检查软件、硬件的运行情况。

(二)负责系统运行中软件、硬件故障的消除工作。

(三)负责系统的安装和调试工作。

(四)按照规定的程序实施软件的完整性、适应性和正确性维护。

第二十八条电算审查岗位负责监督计算机及会计软件的运行,防止利用计算机进行舞弊;要求具备会计知识和计算机知识,经过会计电算化中级知识培训。

第二十九条数据分析岗位负责对计算机内的数据进行分析,要求具备计算机和会计知识,达到会计电算化中级知识水平。

第三十条对错误凭证只能用红字冲回,严禁任何人员修改会计软件的数据库。

第三十一条严禁用财务记账的计算机上互联网和在网上聊天;财务部统一购买光盘、软盘,并统一管理,严禁使用来历不明的软盘和盗版光盘在计算机中安装其他软件;严禁在计算机中安装游戏软件和玩游戏。任何人不得将光盘、软盘带回家中或无关人员处,财务人员出差,需要随身携带财务电子数据的,需报公司主管财务领导批准。

第三十二条根据工作需要,定期将数据压缩加密后,利用互联网进行数据传递。在不进行网络传输时,将网络连线从调制解调器中拔出。

第三十三条公司系统管理员定期检查文件的完整性,保证系统正常运行,发现问题,及时处理,并登记在工作本上,定期向公司财务负责人汇报;定期查杀计算机病毒,定期备份硬盘数据。

第三十四条公司系统遇到计算机硬件故障,不得自行拆卸主机或找不可靠人士修理,必须报告财务负责人,由财务负责人安排人员处理。第三十五条财务软件的升级,由公司财务部报请主管财务领导统一安排。

第三十六条会计电算化系统开发的全部文档资料,视同会计档案保管,参照公司有关的管理制度执行。

(一)电子档案的保管必须安全可靠,存放地点应当考虑不可抗力的影响。

(二)财务人员必须遵守公司财务保密规定,输入电脑的信息属于公司机密,未经批准不得向任何人提供、泄露。机密文件应当设置密码或进行写保护。

(三)操作人员离开办公室应退出会计软件,防止被非法操作。

第三十七条定期对硬盘数据进行双备份,并妥善存放、保管备份软盘,远离磁场和潮湿、高温的地方。

第三十八条账簿可半年打印。发生业务量少的账簿,可满页打印;现金、银行存款账可采用打印输出的活页账页装订。

第三十九条财务部根据公司有关制度,定期对各电算岗位进行考核,所有财务人员应接受电算化知识培训。

五、费用开支审批权限与程序

第四十条公司总经理审批公司所有的收入、成本、费用预算;资金使用计划;职工福利计划;投资规划;年度利润分配执行方案等。

第四十一条公司日常费用开支项目由公司总经理审批。

第四十二条公司根据生产经营情况,需要增加预算外支出的,应在每月月初由采购部门和财务部门一道,编制预算外支出计划,按规定程序申请,经审批后,视同预算内支出进行日常管理审批。

第四十三条公司物资采购审批程序如下:

经办人(填报)→部门负责人(确认)→质量管理部门(检验)→物资管理部门(验收)→财务负责人(审核)→分管领导(审查)→

第四十四条公司日常费用审批程序如下:

经办人(填报)→部门负责人(确认)→财务(审核)→分管领导(审查)→公司负责人(批准)

第四十五条金额————元以下的借款,除以下特殊情况外,财务部门不予办理:

(一)职工因工负伤救治支出;

(二)自然灾害救灾支出;

(三)因公偶然突发性事件处理。

第四十六条费用审批权限

预算内费用,按照规定权限和上述审批程序所涉及到的人员签字方可报销。

第四十七条出差人员回公司后2天内必须到财务部门报账,交回剩余借款,否则,公司按日收取20%资金占用费。

第四十八条公司形象宣传费用根据总经理审批计划,据实报销。

第四十九条公司印刷品由公司行政人事部负责统一印刷并发放,印刷费用由公司财务部和公司行政人事部根据预算共同控制,并报总经理审批。

第五十条其他日常费用的报销,由财务部门根据总经理的安排和公司资金状况执进行控制和报销。

六、筹资管理

第五十八条公司可利用从金融机构贷款、向其他债权人借款等方式筹措生产经营所需资金。

第五十九条从金融机构贷款,按照审批权限经董事局审批后,由公司财务管理中心负责办理。

第六十条公司根据生产经营需要,须从金融机构贷款的,应向公司财务管理中心申报,财务管理中心审核并报经董事局或董事局主席批准后,下达贷款指令,公司方能向当地金融机构提出申请,公司财务管理中心配合办理。

第六十一条公司根据生产经营需要,制定短期和中、长期资金使用计划,进行筹资方案的比较分析,提出优化筹资组合的筹资决策意见。

第六十二条赊购商品和以其他商业信用等筹资方式筹集资金用于公司生产经营,涉及发生筹资成本和改变筹资计划的,须报公司总经理批准后执行。

七、资产管理

第六十四条资产是指流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。

第六十五条流动资产包括:现金、银行存款、短期投资、应收及预付账款、待摊费用、存货等。

第六十六条公司及各所属分公司可以在下列范围内使用现金:

(一)员工工资、津贴、奖金;

(二)个人劳务报酬;

(三)出差人员必须携带的差旅费;

(三)购买农副产品、原料等必需的现金支出;

(五)结算起点(500元)以下的零星支出;

(六)公司总经理批准的其他现金支出。

超过以上范围的各项支出,须采取转账结算方式,不得使用现金。

第六十七条银行预留印鉴的财务专用章与名章实行出纳与财务管理中心分管主任分别保管;出纳保管预留印鉴中的会计名章,财务专用章及公司法人章由分管主任保管;不得办理审批手续不齐全的各项货币资金支出。

第六十八条现金、银行存款等货币资金的收支,出纳必须逐日、逐笔记账。货币资金必须逐日盘点,日清月结。

第六十九条货币资金实行收支周报制度,各所属公司出纳在周六下班前,将本周货币资金收支情况分类统计表报财务管理中心分管主任。

第七十条应收款项包括应收销货款、预付购货款、其他应收款等。应收款项必须按照具体欠款单位、个人等明细核算;按发生时间逐笔登记,收回欠款时,要逐笔对应核销。

第七十一条发生赊销商品时,须建立健全赊销产品档案,包括调查欠款单位资信状况,明确销售、经办人员的责任,明确回款期限及相应的价格政策、违约处罚等,经有关领导批准,附有发货票或收款收据,以及欠款单位的银行账户、联系电话等,以上资料不全不得发货和开具发票。预付购货款,须是公司急需且是不预先付款不能取得对方货物的情况,须事先签订订货合同,明确供货时间、数量、质量、价格及违约处罚等,在确有把握的前提下,方能预付货款。各项支出的预借款,应在成本计划、费用预算范围内或确有经费开支来源及复核有关规定的情况下,经主管领导批准后方可借支。

第七十二条应收款项必须及时清理。财务部门一个季度要与销售、经办人员核对一次账目;每半年要与具体欠款单位核对一次账目,并取得对账凭据,做出还款计划。具体与销售有关的财务规定见销售制度。

第七十三条应收账款和其他应收款,应按照账龄分析计算提取坏账准备。

第七十四条存货包括库存的原材料、包装物、低值易耗品、库存商品和其他物资等。各项存货须实行限额管理,严格出入库手续,坚持定期盘点制度。第七十五条存货库存量须核定一定的限额。库存限额由各所属公司根据生产计划测算原材料及其他材料的需用量、库存量,制定各所属公司的计划需用量和库存限额,报经公司经营班子审批后下达各所属公司执行。各所属公司购买各种存货必须在公司核定的计划用量之内,库存不得超过规定的限额。

第七十六条严格出入库管理。外购商品、原材料、半成品等各种实物,必须办理入库手续;发出和领用必须办理出库手续。

外购的商品、材料等物资不得直接进入各使用部门使用;赊购商品、材料物资也必须办理入库手续,价格不明确的,要估价入库。

销售发出库存的材料、商品,必须办理出库手续。暂不开具发票的赊销商品,转入“发出商品”科目核算,并按照销售价格建立应收账款备查账;发生退货的商品,须经销售人员、保管人员核实产品的规格、编号等,确认是否属于本公司原发出的商品,经质检部门检验,分清责任,经分管领导批准后,方能退货。退货时重新办理入库,冲减原出库记录,同时,由经办人员写出详细退货原因报告,经有关领导批准后,按照规定办理。

第七十七条低值易耗品的管理范围

2、低值易耗品的确认,应以公司对低值易耗品是否具有法定所有权为依据。凡是盘存日法定所有权属于公司的一切低值易耗品,不论其存放何处或处于何种状态,均应作为公司财产进行管理。

第七十八条低值易耗品采购须由使用部门填制请购单,报低值易耗品管理部门审核:

(一)办公家具用具由物业管理公司审核;

(二)机器设备维修保养使用的工具用具由各所属公司设备管理部门审核;

(三)图书由公司图书阅览室审核;

(四)生产工具用具、周转容器等由各所属公司生产管理部门审核;

(五)工作服等劳保服装、用品由公司行政管理中心审核。

以上各部门对请购单位请购的低值易耗品的库存情况、替代产品情况及采购的必要性进行审核。对于库房中有满足需要的产品或可替代产品者,或请购产品不符合公司规范管理要求的,不予批准。

第七十九条各所属公司负责人对经过审核后的请购单进行审批。

第八十条低值易耗品采购应按照比质、比价原则进行。对于批量采购的低值易耗品,应当签订购销合同;对于批量、金额较大的集中采购,应当由公司有关部门组成比价小组,采用多渠道招标的办法进行采购。

第八十一条验收部门核对商品品种、数量、规格、质量、单价、金额、供货单位名称等是否相符,填制验收单验收,对于数量、规格不符或存在质量问题的商品有权不予验收。

(一)低值易耗品验收部门:

(二)办公家具用具由物业管理公司和采购公司的使用部门共同验收,物业公司按照公司管理规定进行编号;

(三)机器设备维修保养使用的工具用具由设备管理部门验收;

(四)图书报公司图书阅览室验收并编号;

(五)生产工具用具、周转容器等报生产管理部门验收;

(六)工作服等劳保服装、用品由公司行政管理中心负责验收。

第八十二条对于验收过程中产生的盘盈、盘亏,验收人员应当及时会同采购经办人查明原因,落实责任。

第八十三条验收部门应按实验收入库,及时登记实物帐卡。对于先供货后收款开具发票的,应按照合同价入库,价格不明确的要估价入库。

第八十四条仓库管理部门必须严格领用审批和领用签字手续,详细填写领料单,及时根据领料单,填写低值易耗品管理卡片。

第八十五条办公家具、用具的卡片管理

(一)办公家具、用具由物业管理公司负责登记、编号、建立卡片。

(二)物业公司应按照公司统一的资产编号办法进行编号;办公家具管理卡片应反映办公家具名称、规格、使用单位、使用部门、使用人、保管责任人等详细信息。

(三)对于各单位购置的价值超过50元、使用期限超过1年的办公用具,如:计算器、扫描仪、对讲机、bp机、家庭电话机等应按使用人建立卡片,卡片编号应和员工胸卡编号保持一致。

(四)办公用具、家具实行以旧换新制度,对配备的办公家具用具在报废后,保管责任人交回已经报废的低值易耗品,填制“资产报废以旧换新申请表”,物业管理部门方予领用或购置新的办公用具、家具,否则,视同丢失,由保管责任人赔偿。

第八十六条随机工具、生产工具用具和劳保服装应由其管理部门按照使用人建立卡片并实行以旧换新制度。

第八十七条图书的日常管理按照公司《图书管理规定》执行。

第八十八条低值易耗品管理卡片禁止挖、刮、补、擦及使用涂改液等方式进行涂改,记录错误时,应当使用红线划销。

第八十九条

领用人工作调动或离职,必须按照卡片记录交回保管或使用的资产,仓库重新办理入库手续,相关卡片由卡片管理部门、财务部门、仓库管理人员共同签字销毁,并形成卡片销毁记录共同保留存档2年。

第九十条

公司审计监察中心和资产管理部门应定期检查低值易耗品卡片管理情况。财务部门应定期同实物管理部门核对账存情况,做到帐卡相符。对随意涂改、销毁卡片的,按照管理制度进行处罚。

第九十一条低值易耗品的摊销管理

(一)对于一次性消耗、价值较低、极易损坏的、不记入管理卡片的低值易耗品,按照“一次转销法”在领用时一次性转销。

(二)对于金额较大、记入管理卡片的、可较长时间使用的低值易耗品,采用“五五摊销法”,在资产领用时财务部门摊销账面价值50%,在资产报废时,凭“资产报废以旧换新申请表”,摊销另外50%账面价值。

(三)定额管理比较健全的公司,对生产经营中使用的非玻璃周转容器可采用“分次摊销法”,按照容器定额周转次数进行价值摊销。

第九十二条存货的仓库保管

(一)仓库设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准,货架应达到安全要求。

(二)仓库物资必须严格按照规定存放,做到整洁有序、便于查找。

(三)库房应禁止无关人员进入,因业务需要进入库房的,仓库保管员必须亲自陪同。(四)仓库保管员应定期核对帐、卡、实物情况,发现异常情况,及时上报。

第九十三条坚持月盘点制度。每月末必须对各项存货进行盘点。由仓库保管人员、统计人员填写存货盘点表,内容包括上月结存、当月出入库情况等。盘点表经过保管部门领导签章,财务部门据此抽查,并与账面核对,不一致的,须查明原因,报有关领导批准后,进行账务调整。

审计监察中心负责盘点的监盘工作,财务管理中心负责记录盘点数据。

第九十四条建立存货跌价准备金制度。存货账面价值低于市场价值的部分,提取存货跌价准备。金额较大的存货,按照单位存货计提存货跌价准备;金额较小的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

第九十五条固定资产是指使用期限一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产经营的主要设备、单位价值在XX元以上,并且使用年限超过两年的资产。

固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

第九十六条各项固定资产须建立单台固定资产台账或卡片,载明编号、生产厂家、型号、使用年限、购买时间、维修及使用情况。固定资产应指定专人保管,定期维修保养;固定资产的增减变动,须有严格的手续,确保在位和运转。

第九十七条各所属公司的固定资产,公司机关可以调配使用。物业公司为公司固定资产主管部门,要对公司机关及各所属公司固定资产的使用情况定期进行清理。各所属公司需要增配和报废、处置固定资产的,由各所属公司提出申请,经物业公司审查,提出调配或报废、处置意见,报总裁审批后,由物业公司和财务部门开具固定资产购置(调配)、处置通知书,各所属公司按照通知书的要求和规定执行,并据此进行账务处理。

第九十八条固定资产折旧范围,按照《公司会计制度》所规定的范围执行。折旧的计算方法:各项固定资产均采用年限平均法提取折旧;使用年限按照公司统一规定的折旧年限执行。各所属公司不得随意改变折旧范围和折旧方法。

第九十九条物业公司应会同财务管理中心每半年对固定资产进行一次清查盘点,查清固定资产的使用、运转情况,是否需要更换、报废、维修,查清盘盈盘亏的原因,提出处理意见,写出详细的书面报告,报总裁审批后,按照规定处理。

第一百条各所属公司的固定资产应当在期末时按照单个项目账面价值与可回收金额孰低原则计量,对可回收金额低于账面价值的差额,应当计提固定资产减值准备。

第一百零一条物业公司负责固定资产的管理和报废、出售的审查,财务管理中心负责固定资产的监督和各实体固定资产的购进成本审核、账务处理。

第一百零二条各所属公司为在建工程准备的各种物资,应当按照实际支付的买价、增zhí shuì额、运输费、保险费等相关费用,作为实际成本,并按照各种专项物资的种类进行明细核算。

第一百零三条各所属公司的在建工程,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。工程项目较多,且工程支出较大的公司,应当按照工程项目的性质分项核算。

在建工程应当按照实际发生的支出,确定其工程成本,并单独核算。

第一百零四条公司分管领导负责在建工程的管理,审计监察中心负责在建工程投入的监督、付款审批和账务处理。

第一百零五条各所属公司的在建工程,在期末时按照单个项目账面价值与可回收金额孰低的原则计量,对于可回收金额低于账面价值的差额,应当计提在建工程减值准备。

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