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完成资产清查

2016-01-26 09:54:03 编辑: 来源:http://www.chinazhaokao.com 成考报名 浏览:

导读: 完成资产清查篇一《资产清查自查报告》 ...

完成资产清查篇一
《资产清查自查报告》

东良完小资产清查报告

根据财务资产清查工作的相关制度、政策,我单位已按时完成资产清查的主体工作,现将有关资产清查的工作情况报告如下:

一、资产清查工作总体状况分析:

(一)资产清查工作基准日:2012年7月15日--8月10日

(二)资产清查范围:固定资产第二-----第九类

(三)资产清查工作具体实施情况:

我单位领导对本次资产清查工作十分重视,因合校,需对很多固定资产进行清查,入账,确实是任务重压力大。为保证资产清查工作高效有序地进行,首先成立了资产清查工作领导小组,并指定总务主任为资产清查专门负责人;其次,组织清查工作领导小组成员学习资产清查工作的相关制度、政策,明确资产清查工作要求;第三,在领导小组的监督指导下,总务处对本次资产清查工作的各项材料进行集中分析、简化,把跟学校有关的各个项目化解为表格式分发到各分管口,然后逐校进行审核、验收。第四,确认资产清查最终结果,并填好报表上报。经过努力,终于按时完成资产清查的主体工作。

(四)资产清查工作取得的成效及存在的问题。

通过本次资产清查,进一步规范了资产管理工作,更有效地保护了国有资产。但清查中也发现了一些问题,由于电子产品更新换代太快,学校的一些设备属于已经淘汰产品,旧的课桌凳已到更新时期,却未履行正常资产报废手续,暴露出学校在资产管理工作中存在着一些不规范的地方,显示了日常管理工作不够扎实。

二、对资产清查的问题提出改进措施

我们将以本次资产清查作为提高学校资产管理水平的一个契机,进一步做好固定资产管理工作。加强实物管理,对于清理出来的有问题资产,及时报批并进行账务处理。针对资产清查工作发现的问题,作进一步地分析,在分清是管理责任,还是制度漏洞的基础上,完善相关制度,确保更有效地管理、维护、利用学校的固定资产。整改措施如下:

1、组织校管理员认真学习学校固定资产管理制度,阐明对国有资产的管理和保护的重要性,引起各校对固定资产管理工作的重视。

2、进一步加强对资产的管理,认真做好固定资产管理的各项基础工作,对固定资产进行严格的登记造册,建立固定资产增减变动的工作流程,做到程序化,规范化,提高其使用率。

3、固定资产的管理严格实行责任制:每一件物品落实到每一个具体使用与维护人名下,由负责该固定资产物品的保管人管理好,防止物品的损坏和遗失。

4、要求各校保管员定期(每个月)对学校的固定资产清查一次,如发现有固定资产的流失和损坏现象,应及时向学校领导报告,否则应负相关责任。

5、校领导加强监督工作,将不定期对学校的固定资产进行抽查,以更有效地管理、保护国有资产。

6、固定资产要做到合理使用,管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程,造成财产损失者,当事人必须立即写出书面报告,说明原因,根据情节按有关规定处理。

完成资产清查篇二
《资产清查工作报告》

资产清查工作报告资产清查工作报告 2008-12-20 14:56:40  市科学技术局: 根据财政部、陕西省、西安市财政管理部门和市科技局资产清查的相关制度、政策,我单位已按时完成资产清查的主体工作,并经主审所陕西经纬会计师事务所的资产清查的专项审计,现将有关资产清查的工作情况报告如下: 一、 资产清查总体状况分析; (一)资产清查基准日:根据财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办〔2006〕51号)要求,此次行政事业单位资产清查基准日统一确定为2006年12月31日。 (二)资产清查范围:对科研所2006年12月31日单位的基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查。 (三)资产清查工作具体实施情况:在清查前,认真执行有关资产清查的制度规定,学习相关文件,首先,我所成立了由李军所长任领导小组组长的资产清查工作领导小组及具体负责资产清查日常工作的办公室(以下简称“资产清查领导小组”和“资产清查办公室”)。并依照国家和省市有关资产清查政策、制度及相关文件,结合我所实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。 其次,组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了资产清查自查工作。主要对单位基本情况清理、账务清理、财产清查。(1)基本情况清理主要包括:单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等;(2)账务清理以资产清查基准日为时点,对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行了全面的核对和清理,以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理,达到了账账相符、账证相符,确保了单位账务的完整、准确和真实;(3)财产清查是对各项资产和收入进行全面的清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则,主要对单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及单位收入和支出情况进行了全面的清查。 (四)资产清查工作取得的成效及存在问题: 在清查中,做到清查全面彻底、不重不漏,账实相符,切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产,已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片;对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失和资金挂账等问题,坚持实事求是的原则,如实反映存在问题,提出了处理建议,已专项上报资产清查领导小组,经所资产清查领导小组第二次讨论通过,最终确认资产损失共696423.36

元,其中流动资产损失536825.55元,固定资产损失159597.81元;对资产清查工作中发现的问题,依据资产清查政策和有关财务、会计制度,进行分类整理并收集了合法证据,以备中介机构进行鉴证;填制了《行政事业单位资产清查工作基础表》,编制了《行政事业单位资产清查报表》等清查报表资料,撰写了《行政事业单位资产清查工作报告》,并将清查结果在本单位进行了不少于5个工作日的公示。 资产清查工作中存在的问题主要是未认真清理产成品,未整顿实物管理现场。 二、 资产清查工作结果: (一)单位清查出的资产损失情况:经所资产清查领导小组第二次讨论通过,最终确认资产损失共696423.36元,其中流动资产损失536825.55元,固定资产损失159597.81元。 (二)经市经纬会计师事务所专项审计确认资产损失共696423.36元,其中流动资产损失536825.55元,固定资产损失159597.81元。(详见专项审计报告) 三、 单位资产管理中存在问题、原因、及改进措施: (一)存在的实际问题: 1、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度; 2、未指定专人妥善保管和维护资产; 3、实物资产堆放杂乱,未认真清理资产,未整顿实物管理现场; 4、帐务处理不及时。 (二)原因分析: 1、单位科技产品停产多年,因资金困难,未及时对资产进行维修和维护; 2、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度; (三)改进措施: 1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度; 2、指定专人妥善保管和维护资产; 3、认真清理资产并整顿实物管理现场; 4、及时按规定程序处理帐务。 2007年5月18日

完成资产清查篇三
《××单位资产清查工作报告》

××单位资产清查工作报告

(参考格式和主要内容)

晋江市清查办:

根据财政部和我市资产清查工作的相关制度、政策和要求,我单位已全面完成资产清查的主体工作,(同时聘请××会计师事务所对清查结果进行专项审计),现将有关资产清查的工作报告如下:

一、资产清查工作总体状况

(一)资产清查工作基准日:2006年12月31日;

(二)资产清查范围:根据清查方案的要求,纳入本单位清查范围涉及的具体资产占有使用行政事业单位、社会团体、企业化管理事业单位、停产企业等;

(三)资产清查工作具体实施情况:各单位如何组织分工,实施资产清查、测量、固定资产重估(无账面原值)、折价(或按规定计提折旧)和对资产产权异议的处置填报等;

(四)资产清查工作取得的成效。

二、资产清查工作结果和处理

总体概况:清查前资产、负债、净资产状况;清查后资产净损益和账面固定资产折价减值额;(净损益和折价减值)经申报处理后,本单位资产、负债、净资产状况(不包括已使用未转房屋建筑物)。具体包括:

(一)固定资产状况:清查前、后固定资产总额。

1、土地基本情况:清查前、后金额、数量,土地来源,性质及产权证办理情况等;

2、建筑物基本情况:清查前、后金额、数量,产权证办理情况等;

3、其他重要固定资产情况。

(二)资产损益和折价状况

1、资产损益情况:盘盈、损失资产总量、具体项目数量和金额(具体见××明细表),并进行原因分析;

2、固定资产折价:固定资产折价后,原账面值、折价后金额(报表账面值)、减值额情况。

3、损益和折价减值处理意见:根据损益原因及行政事业财务制度,单位对盘盈资产、损失资产和资产折价减值额提出处理和账务调整意见。

(三)单位非转经资产状况:出租、出借等资产数额、年收益及收缴情况,对处投资金额、股比、年收益及收缴情况等。

(四)产权异议资产情况:数额、形成原因、现使用状况、单位处置意见。

(五)已使用未转固定资产房屋建筑物清查结果、工程完成时间、结(决)算情况、未转原因等。

三、清查存在问题分析和整改

单位分别就资产清查暴露出来的资产和财务管理中存在的问题、原因进行分析,并提出改进措施。

四、其他需要说明的情况

注:清查工作报告数据要与单位会计账册和清查报表一致,一式三份。

主管部门(公章) ××单位(公章)

主要负责人签字: 主要负责人签字: (经审核,同意转报) (清查结果属实,同意报送)

×年×月×日 ×年×月×日

完成资产清查篇四
《资产清查自查报告》

xxx 单位 资产清查自查报告 资产清查自查报告 自查单位名称(盖章) : 单位财务负责人(签字) : 单位负责人(签字) : 单位资产清查领导小组组长(签字) :二零一二年 X 月 X 日

资产清查自查报告北京市财政局(或上级主管部门) : 根据《行政单位国有资产管理暂行办法》《事业政单位国有资产管理暂行办 (法》、 )《北京市行政事业单位资产清查暂行办法》《北京市行政事业单位资产清查 、资金核实暂行规定》《2012 年北京市行政事业单位资产清查工作方案》及资产清 、 查工作的有关制度、政策,我单位已经按时完成资产清查的主体工作,并经会计 师事务所的资产清查专项审计,现将有关资产清查的工作情况报告如下: 一、资产清查基本情况 (一)工作基准日 本单位资产清查工作基准日是 2011 年 12 月 31 日。 (二)工作起止日期 本单位于 2012 年 X 月 X 日至 2012 年 X 月 X 日期间进行了资产清查工作。 (三)本单位资产清查范围(仅适用于汇总单位) 本单位资产清查范围( 适用于汇总单位) 资产清查范围序号 单位名称 单位性质 人数 单位级次(四)单位资产清查工作具体实施情况 单位资产清查工作具体实施情况 资产清查 1.资产清查的组织工作2.资产清查工作程序等内容1

3.其他工作情况二、资产清查工作结果 资产清查工作结果 (一)经会计师事务所审计确认的资产清查结果 经会计师事务所审计确认的资产清查结果 资产清查 XXX 会计师事务所通过对本单位 2011 年 12 月 31 日资产清查报表及资产损溢 情况的审计,确认本单位的资产清查数为 XXX 元,负债清查数 XXX 元,净资产清 查数为 XXX 元。 (二)单位清查出的会计差错调整情况 截止 2011 年 12 月 31 日,本单位账面资产总额为 XXX 元(不含支出,即资产 负债表部分) ,负债总额为 XXX 元,净资产 XXX 元。 此次资产清查中发现会计差错影响资产总额减少(增加)XXX 元,负债总额减 少(增加)XXX 元,净资产减少(增加)XXX 元。 调整后资产总额为 XXX 元,负债总额为 XXX 元,净资产 XXX 元。 具体会计差错调整事项如下: 1.因 XXX(会计差错原因) ,调增(调减)XXX(会计科目)-XX(明细科目) XXX 元,调增 XXX 会计科目减少(增加)XXX 元; 2.因 XXX(会计差错原因) ,调增(调减)XXX(会计科目)-XX(明细科目) XXX 元,调增 XXX 会计科目减少(增加)XXX 元; 3.…… (二)单位申报处理的资产损溢情况 单位申报处理的资产损溢情况 截止 2011 年 12 月 31 日, 本单位在此次资产清查中共申报处理资产净损失 (净 盈溢)XXX 元,申报处理的资产净损失(净盈溢)占资产总额基准数的 XXX%。2

本次资产清查,本单位申报资产净损失(净盈溢)XXX 元,其中流动资产净损 失(净盈溢)XXX 元,固定资产净损失(净盈溢)XXX 元,对外投资净损失(净盈 溢)XXX 元,无形资产净损失(净盈溢)XXX 元,其他资产净损失(净盈溢)XXX 元,负债净盈溢 XXX 元。 (三)经会计师事务所审计确认的资产损溢情况 经会计师事务所审计确认的资产损溢情况 经审计,由 XXX 会计师事务所确认本单位的资产净损失(净盈溢)共计 XXX 元。具体情况如下: 流动资产净损失(净盈溢)共 X 笔,金额 XXX 元;其中:XXX(会计科目)-XX (明细科目)净损失(净盈溢)XXX 元,XXX(会计科目)-XX(明细科目)净损失 (净盈溢)XXX 元…… 固定资产净损失(净盈溢)共 X 笔,金额 XXX 元;其中:XXX(会计科目)-XX (明细科目)净损失(净盈溢)XXX 元,XXX(会计科目)-XX(明细科目)净损失 (净盈溢)XXX 元…… 对外投资净损失(净盈溢)共 X 笔,金额 XXX 元;其中:XXX(会计科目)-XX (明细科目)净损失(净盈溢)XXX 元,XXX(会计科目)-XX(明细科目)净损失 (净盈溢)XXX 元…… 无形资产净损失(净盈溢)共 X 笔,金额 XXX 元;其中:XXX(会计科目)-XX (明细科目)净损失(净盈溢)XXX 元,XXX(会计科目)-XX(明细科目)净损失 (净盈溢)XXX 元…… 其他资产净损失(净盈溢)共 X 笔,金额 XXX 元;其中:XXX(会计科目)-XX (明细科目)净损失(净盈溢)XXX 元,XXX(会计科目)-XX(明细科目)净损失 (净盈溢)XXX 元……3

负债净盈溢共 X 笔,金额 XXX 元;其中:XXX(会计科目)-XX(明细科目) 净盈溢 XXX 元,XXX(会计科目)-XX(明细科目)净盈溢 XXX 元…… 三、相关损溢证明资料情况。 相关损溢证明资料情况。 (依据资产损溢、负债盈溢项目取证要求分类逐条列举) 申报处理的资产损溢和负债盈溢等情况,并要求附上有关凭证材料和具有法 律效力的证明处理。 四、资产清查工作中发现的资产和财务管理中存在问题及有关改进措施 资产清查工作中发现的资产和财务管理中存在问题及有关改进措施 (一)存在的资产管理问题及产生原因(二)存在的财务管理问题及产生原因(三)相应的改进措施五、其他需要说明的事项XXX 单位(公章)二〇一二年 X 月 X 日4

完成资产清查篇五
《资产清查报告模版》

xxx单位

资产清查(汇总)工作报告

单位负责人(签字): 单位资产清查领导小组组长(签字):

单位名称(盖章): 单位财务负责人(签字):

二○○七年 月 日

资产清查工作报告

(参考格式)

成都市财政局、成都市机关事务管理局:

根据《成都市行政事业单位资产清查工作实施方案》和……..以及成都市资产清查工作的有关政策和要求,我单位已经按时完成资产清查的自查和核查阶段工作,(并经****会计师事务所的资产清查专项审计—如经过审计写,否则不写),现将有关资产清查的工作情况报告如下:

一、 资产清查基本情况 (一)工作基准日

本单位资产清查工作基准日是2006年12 月31日 (二)工作起止日期

本单位于2007年X月X日至2007年X月X日期间进行了资产清查工作 (三)本单位资产清查范围

列入资产清查工作范围的XX单位所属单位数、单位名称及单位性质: (四)单位资产清查工作具体实施情况 应包括以下方面 1.资产清查的组织工作 2、资产清查工作程序等内容 3、其他工作情况 ………….

二、资产清查工作结果 (一) 资产清查结果

应包括以下内容: 通过对本单位2006年12月31日会计报表及资产损溢情况的清查,本单位的汇总资产清查数为X元,汇总负债清查数X元,汇总净资产清查数为X元,汇总收入清查数为X元。

(二)单位清查出的会计差错调整情况

应包括以下内容:截止2006年7月31日,本单位账面汇总资产总额为X元,此次资产清查中发现会计差错影响汇总资产总额减少(增加)X元,调整后汇总资产总额的资产清查基准数为X元。具体情况为: …………………

(三)单位清查出的资产损溢及资金挂账情况

应包括以下内容:截止2006年7月31日,本单位汇总资产总额的基准数为X元,此次资产清查中共清查出汇总资产损失(收益)XXX元,清查出的汇总资产损失占汇总资产总额的基准数X%。汇总资产损失(收益)主要包括流动资产损失(收益)XXX元、固定资产损失(收益)XXX元、对外投资(有价证券)损失(收益)XXX元、无形资产损失(收益)XXX元、其他资产损失及资金挂账等XXX元;具体情况为:

(四)单位申报处理的资产损溢

应包括以下内容:截止2006年7月31日,本单位在此次资产清查中共申报处理汇总资产损失(收益)XXX元,申报处理的汇总资产损失(收益)占汇总资产总额的基准数X%。

本次资产清查,本单位申报汇总资产损失(收益)XXX元,其中流动资产损失(收益)XXX元,固定资产损失(收益)XXX元,对外投资损失(收益)XXX元,无形资产损失(收益)XXX元,其他资产损失(收益)XXX元。

(五)经会计师事务所审计确认的资产损失(收益)——如有写,否则不写 应包括以下内容:

经审计,由x会计师事务所确认本单位申报的清查出的汇总资产损失(收益)共计XXX元。具体为:

三、资产清查工作中发现的资产和财务管理中存在问题及有关改进措施 应包括以下方面

(一)存在的资产管理问题及产生原因 (二)存在的财务管理问题及产生原因 (三)相应的改进措施 …………………… 四、其他需要说明的事项 1、……………..

2、……………… 3、………………

完成资产清查篇六
《2013年单位资产清查总结(模板)》

附件10 自动化系

2013年资产清查总结

根据学校2013年度资产清查盘点的工作要求,对我单位固定资产进行了清查盘点和整改,现将工作总结如下:

一、本单位清查盘点的情况(见2013年清查盘点报告

我系领导对本次资产清查工作十分重视,因搬家,需对很多固定资产进行清查,入账,确实是任务重压力大。为保证资产清查工作高效有序地进行,首先成立了资产清查工作小组,并指定办公室主任为资产清查专门负责人;其次,组织清查工作小组成员学习资产清查工作的相关制度、政策,明确资产清查工作要求;第三,在系领导的监督指导下,资产管理员对本次资产清查工作的各项材料进行集中分析、简化,然后逐个实验室进行清查。第四,确认资产清查最终结果,并填好报表上报。经过努力,终于按时完成资产清查的主体工作。

通过此次清查,较彻底地摸清了我系资产家底,规范了资产账务管理,做到账实相符,为进一步加强我系国有资产监督管理奠定了基础,为我系国有资产管理信息数据库提供更全面的初始信息,为更好地实施资产动态管理提供了信息支撑;通过清查,为建立资产管理与预算管理、实物管理与价值管理相结合的运行机制,为加强资产收益管理创造了条件。

二、整改落实情况

通过此次固定资产盘点工作,我们明确了下一步固定资产管理工作的重点:

1、加强管理。把固定资产管理作为一项重要日常工作,常抓不懈,规范程序,把好出入关,健全好账、证、卡的信息。确保资产账和实物账保持一致。 2、严格检查。对管理的固定资产至少每期或每年进行一次自查,发现问题,及时处理。 3、抓好落实。重点做好固定资产的日常管理和制度落实工作,在加强日常管理的同时,抓好各部门固定资产管理中的协调、衔接工作,努力把我系固定资产管理工作提高到一个新水平。 总之,虽然清查登记工作基本结束了,但资产管理是一个长期而复杂的工作,在系领导的直接关心和指导下,我们还要继续努力,努力做好自己的本职工作。

三、2014年加强资产管理,提高资产使用效益的措施和办法。

我们将以本次资产清查作为提高我系资产管理水平的一个契机,进一步做好固定资产管理工作。加强实物管理,对于清理出来的有问题资产,及时报批并进行账务处理。针对资产清查工作发现的问题,作进一步地分析,在分清是管理责任,还是制度漏洞的基础上,完善相关制度,确保更有效地管理、维护、利用学校的固定资产。整改措施如下:

1、组织管理员认真学习学校固定资产管理制度,阐明对国有资产的管理和保护的重要性,引起各校对固定资产管理工作的重视。

2、进一步加强对资产的管理,认真做好固定资产管理的各项基础工作,对固定资产进行严格的登记造册,建立固定资产增减变动的工作流程,做到程序化,规范化,提高其使用率。

3、固定资产的管理严格实行责任制:每一件物品落实到每一个具体使用与维护人名下,由负责该固定资产物品的管理人管理好,防止物品的损坏和遗失。

4、要求管理员定期对学校的固定资产清查一次,如发现有固定资产的流失和损坏现象,应及时向系领导报告,否则应负相关责任。

5、系领导加强监督工作,将不定期对学校的固定资产进行抽查,以更有效地管理、保护国有资产。

6、固定资产要做到合理使用,管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程,造成财产损失者,当事人必须立即写出书面报告,说明原因,根据情节按有关规定处理。

自动化系

2013 年 12 月 24 日

完成资产清查篇七
《资产清查报告范文》

资产清查报告范文

我单位的国有资产清查工作,在单位领导的高度重视和会计中心会计的配合协作下,严格按照《行政事业单位资产清查工作方案》的工作要求,坚持实事求是的原则,认真核对清查,按时、按质、按量完成了我单位的国有资产清查工作。

一、基本情况

1、在与银行、会计中心和报帐员核对截止资产清查基准日的有关资料和实物后,固定资产帐面数为671403元,盘亏固定资产60000元,其中盘亏资产为已转让出售资产,此前未入帐;实盘数为611403元。

2、暂存款、暂付款、固定基金、结余、人员基本情况等情况通过核对清查,账实相符。

二、工作内容

1、3月9日召开全市行政事业单位资产清查工作动员大会后,我单位立即动员部署资产清查工作,组织学习本次清查有关文件资料,认真学习财政部06年月12月13日的关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知文件精神,要求工作人员充分把握资产清查中的各项政策。同时成立了以单位主要领导为组长的资产清查工作小组,成立领导小组成员,指定人员负责本次资产清查工作。

2、坚持实事求是的原则,全面进行帐务清查和财产清查。以资产清查基准日为时点,对本单位的银行帐户、暂存款、暂付款等进行核对和清理,做到账账相符、账证相符。同时按照实物盘点同核查帐务结合起来的原则,对本单位的固定资产、负债及收支等情况进行全面清理和核对,以物对帐,以帐查物,查清了资产来源、去向和管理情况,对清查出的盘亏资产均按规定进行了单独列计。

3、卡片录入和报表生成。按照清查的各项结果,建立健全了固定资产卡片,填报了《行政单位资产清查工作基础表》与《行政单位资产清查报表》。各项报表经表间计算和审核成功后,生成资产清查报表,并进行了备份存盘,报表各项结果均与上年度的资产负债表结果一致。

三、存在问题

在本次的资产清查工作中,我单位在规定时间内完成了上报工作。但是在清查过程中,发现资产管理不够科学。这有待于今后的工作中予以解决。

四、整改方向

通过本次资产清查,切实摸清了本单位的资产情况。在今后的工作中,我单位将与会计中心协调做好盘亏资产的入账划定问题,避免造成国有资产流失情况的出现;同时制订国有资产管理制度,规范管理。

完成资产清查篇八
《资产清查报告》

关于金昌冶炼厂资产清查情况

汇报材料

控股公司:

根据铜色控股财字(2011)273号《关于开展资产清查工作的通知》要求,为做好此次资产清查工作,我厂专门成立了以分管领导为组长,相关部门和单位参加的资产清查领导小组,对清查工作做了详细布置,确定了具体的计划、方法和进度安排。经过全厂上下和清查小组成员近一个月的细致工作,我厂资产清查工作已圆满完成,现就清查情况汇报如下:

一、清查范围

全厂范围设备、材料及备件。 二、清查方法

由财务科提供全厂范围资产账面明细和价值,生产机动科(机动)组织清查小组成员对各工序(单位)现场实物进行现场清点,再与财务账面资产进行逐一比对,然后分类统计整理。

三、清查结果

1、材料、备件均无报废、账外和盘亏情况。但有闲置材料44.48万元,闲置备件58.34万元。

2、设备清查情况见设备清查情况表。

设 备 清 查 情 况 表

四、处理意见:

为盘活存量资产,提高资金使用效率,满足ERP项目上线对资产管理基础数据的要求,请求公司将闲置固定资产130.35 万元,闲置流动资产102.82万元,在公司内部调剂使用。对盘亏资产1197.11万元,报废资产381.25万元,请求公司相关资产管理部门进行核实,及时作报废处理。

金昌冶炼厂

二〇一一年九月二十一日

完成资产清查篇九
《资产清查报告》

资产清查报告

一、 资产清查基本情况

(一) 资产清查工作基准日

本次资产清查工作基准日是2011年09月14

(二) 资产清查工作起止日期

我公司于2011年09月14至2011年11月14日期间进行资产清查工作。

(三) 资产清查范围

1、单位基本情况的清理

单位基本情况清查主要是单位证件、组织机构代码、单位户数、性质、隶属关系、数量及结构的清查。财务都如实进行填报。

2、帐务清理

帐务清理主要涉及到单位各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本帐务情况进行核对和清查。根据要求及时进行以前年度会计技术性差错帐务调整。达到帐帐相符、帐证相符,确保了单位帐务的完整、准确和真实。

3、财产清查

财产清查是对单位各项资产进行清理、核对和查实。资产清查小组按照实物盘点同核实帐务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则进行,主要涉及到固定资产、生物资产、流动资产、负债以及收入和支出方面。财务按照清查各阶段具体工作安排首先分部门进行

固定资产查实登记;然后编号贴标签,固定资产、财务卡片录入;最后财务部门对各部门实地进行帐务清查。

(四) 单位资产清查工作具体实施情况

为确保中心资产清查工作顺利进行,公司成立了由财务牵头、各部门派人参加和具体经办人员参加的资产清查小组。主要职责是根据单位有关制度、文件要求结合实际制定工作计划和实施方案;开展资产清查;对在清查工作中发现的盘盈、盘亏和资金挂账等问题上报领导;完善单位内部财务、资产管理制度等工作。

在清查过程中,财务部门积极做好资产清查动员、培训工作,多次组织学习相关文件,并结合实际制定资产清查的具体实施方案,以保证工作顺利进行;财务人员内部分工明确、落实到人,以保证资产清查工作按时完成;小组成员认真、负责,以保证资产清查结果真实可靠;严格坚持实事求是原则,如实反映资产管理情况。

二、 资产清查工作结果

(一)会计报表及资产损益情况的清查,我公司汇总资产清查数为 元,汇总负债清查数 元,汇总净资产清查数为 2000万元,2011年11月14日汇总收入清查数位 元

(二)资产清查出的会计差错调整情况

截止2011年11月14日,账面汇总资产总额为 元,此次资产清查中发现会计差错影响汇总资产总额减少(增加) 元,调整后汇总资产总额的资产清查基准数为 元,具体情况为:

1、

2、

3、

(三)资产清查出的资产损益及资金挂账情况

截止2011年11月14日,汇总资产总额的基准数为 元,此次资产清查中共清查出汇总资产损失(收益) 元,清查出的汇总总资产损失占汇总资产总额的基准数 ﹪,汇总资产损失(收益)主要包括流动资产损失(收益) 元,固定资产损失(收益) 元,生物资产损失(收益) 元,无形资产损失(收益) 元,其他流动资产损失(收益) 元,具体情况为:

(四)申报处理的资产损益

截止2011年11月14日,在此次资产清查中共申报处理汇总资产损失(收益) 元,申报处理的汇总资产损失(收益)占汇总资产的基准数 ﹪,

本次资产清查,申报汇总总资产损失(收益) 元,其中流动资产损失(收益) 元,固定资产损失(收益) 元,其中流动资产损失(收益) 元,固定资产损失(收益) 元,生物资产损失(收益) 元,无形资产损失(收益) 元,其他流动资产损失(收益) 元。

三、 资产清查中发现的资产和财务管理存在的问题及有关

改进措施

(一) 发展模式浅析

a) 参照上市公司西部牧业可以发现我公司销售收入相对单一,应

积极寻求新的收入及利润增长点,西部牧业外购生鲜奶销售收入19620.12万元,毛利率9﹪,饲料销售2413.67万元,毛利率35﹪,牧草收割及机耕收入996.21万元,毛利率33﹪,我公司销售收入只有原奶,而且销售利润率偏低,西部牧业自产生鲜奶4011.1万元,毛利率35﹪,而我公司目前原奶销售平均毛利率只有18﹪左右。

b) 鉴于目前我公司营运资金预算管理不健全,投资与融资不匹配情况下,短期内可以选择托管牧场模式来增加收入:一方面降低投资经营风险,同时可以缓解资金压力;另一方面可以灵活掌握规模大小,利润也有所保障。

c) 有机蔬菜不能选择地摊式销售方式,这样不但损坏自己的品牌效应,同时价格也提升不上去,有机蔬菜和生鲜奶可以开1个专卖店开拓市场,树立起属于自己的品牌效应,待市场需求量增加时相应的扩大种植及生产规模,盲目的生产而没有市场给公司造成很大的损失。

d) 西部牧业的饲料销售达2400万,毛利率33﹪,收益率是相当可观,内蒙古地区养殖业比较多,我公司有自己的饲料厂,又有自己的专业配方,也无需大规模投资,可以开拓一部分市场增加销售收入。

(二) 经营管理

a) 目前还处在粗放式管理阶段:一方面牧场目前缺少敢于承担的负责人,责任不明确;另一方面绩效考核制度尚不健全,清产

核资中发现饲草料损耗率特别大,摆放杂乱无序无法盘点数量(苜蓿、全棉籽),饲草料满地皆是,没有对饲草料采取相应保管措施,如全棉籽包装袋大多数已经破裂,任凭风吹雨淋;尤其药品没有采取任何避光保管措施,每天在太阳下暴晒,摆放也没有秩序,过期药品和可用药品混在一起难以分辨。

(三) 业务流程不畅

a) 牧场负责采购配件及物品的负责人在没有做任何出入库手续情况下,就把配件安装在机器上使用。

b) 场长在没有上报采购计划情况下利用淘牛款购买兽药及其他物品,以此收支相抵,在资金管理上造成很大漏洞,这样造成一部分人可能利用混乱局面从中牟利,给公司造成很大损失。

(四) 管理理念缺失

a) 清产核资中相关负责人不积极配合工作,有意推托,敷衍了事,清点牛头数时各场场长不是请假就是有意推托不来现场。 b) 负责人没有从公司利益考虑问题,小集体利益观念偏重,有些负责人更是坐享其成,场中经常空空如也、不见人影。

(五) 原材料出入库问题

a) 原材料出库时保管和资料员不在现场,搅拌车司机自己取料搅拌饲喂,资料员采取经验数据集中出库,数据准确率大打折扣,造成成本核算准确率下降,财务难以掌握准确而稳定的盈亏点。

(六) 奖惩力度不够


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