当前位置: 首页 > 实用文档 > 实习报告 > 煤矿年度成本分析报告

煤矿年度成本分析报告

2016-12-22 10:29:12 成考报名 来源:http://www.chinazhaokao.com 浏览:

导读: 煤矿年度成本分析报告(共9篇)工商管理-煤矿企业-财务分析报告会计学(本科)专业财务会计实习大纲林爱梅 编中国矿业大学管理学院会计学系2015年7月目 录第一章 企业概况 ...

欢迎来到中国招生考试网http://www.chinazhaokao.com/成考报名栏目,本文为大家带来《煤矿年度成本分析报告》,希望能帮助到你。

工商管理-煤矿企业-财务分析报告
煤矿年度成本分析报告 第一篇

会计学(本科)专业

财务会计实习大纲

林爱梅 编

中国矿业大学管理学院会计学系

2015年7月

目 录

第一章 企业概况 ....................................................................................................................... 4

第一节 企业生产经营状况 ............................................................................................... 4

第二节 企业会计核算总状况 ........................................................................................... 6

第二章 流动资产核算 ............................................................................................................... 8

第一节 货币资金核算 ....................................................................................................... 8

第二节 交易性金融资产、可供出售金融资产、长期股权投资核算 .......................... 10

第三节 材料核算 ............................................................................................................. 16

第三章 固定资产核算 ......................................................................................................... 17

第一节 固定资产增减的核算 ....................................................................................... 17

第二节 固定资产折旧及修理的核算 ............................................................................. 18

第三节 固定资产明细分类核算 ..................................................................................... 18

第四章 无形资产及其他资产核算 ......................................................................................... 19

第一节 无形资产核算 ..................................................................................................... 19

第二节 其他资产核算 ..................................................................................................... 19

第五章 负债核算 ..................................................................................................................... 19

第一节 流动负债核算 ..................................................................................................... 19

第二节 长期负债核算 ..................................................................................................... 21

第六章 产品成本、费用核算 ................................................................................................. 22

第一节 产品成本核算 ..................................................................................................... 22

第二节 费用核算 ............................................................................................................. 26

第七章 收入、利润核算 ....................................................................................................... 27

第一节 收入核算 ........................................................................................................... 27

第二节 利润核算 ............................................................................................................. 29

第八章 所有者权益核算 ......................................................................................................... 30

第一节 实收资本核算 ..................................................................................................... 30

第二节 资本公积核算 ..................................................................................................... 30

第三节 盈余公积核算 ..................................................................................................... 30

第四节 留存利润核算 ..................................................................................................... 31

第九章 会计报表 ..................................................................................................................... 31

第一节 会计报表的种类 ................................................................................................. 31

第二节 资产负债表的编制 ............................................................................................. 32

第三节 利润表及利润分配表的编制 ............................................................................. 34

第四节 主营业务收支明细表的编制 ............................................................................. 35

第五节 现金流量表的编制 ............................................................................................. 35

第六节 成本报表的种类及其编制实例 ......................................................................... 38

第十章 矿(厂)附属单位核算状况调查 ............................................................................. 39

第十一章 总 结 ................................................................................................................... 40

财务会计实习大纲

一、专业实习目的

通过实习初步掌握煤炭工业企业供产销各个核算过程,巩固和加深理解课堂讲授的财务会计核算的基本原理和基本方法,为今后从事会计工作打下坚实的基础。

二、专业实习要求

利用现场某个月或跨期业务的相关月的凭证、账簿、报表资料进行各环节的实地操作,掌握各个核算岗位的内容和各业务的账务处理,熟悉国家有关方针政策和财务管理制度。在实习过程中按照大纲要求写出会计实习报告。

三、实习过程

财务会计实习时间为2周。具体安排如下:

1.全面了解企业生产经营状况和会计核算状况(2天)

在专业实习的前两天,学生通过翻阅现场所有的会计资料——会计凭证、会计账簿和会计报表,全面了解企业的生产经营状况,如:产品的种类,主要产品的销售方向,企业当年的产量、产值、成本、利润等指标的计划完成情况及资金占用情况等;同时全面了解企业会计核算的总体状况,如:设置的会计科目、复式记账方法、记账凭证的种类、会计核算形式、账簿的设置、会计核算级次及会计报表的组成。在翻阅资料的基础上,了解并熟悉企业经济业务的类型。

2.按照实习大纲要求,深入查阅会计业务,撰写实习报告(6天)

在全面了解现场生产经营状况和会计核算状况的基础上,按照实习大纲的要求,从现场资料中查找实例,撰写实习报告。实习报告的具体内容见实习大纲的第四部分。

3.现场参观,解决遗留问题(1天)

在查阅会计资料的基础上,针对实习过程中资料不能反映的情况,如:企业组织机构的设置、生产规模、生产能力、生产流程、财务科内部分工、会计人员的配备及分布、企业实际工作中的特殊业务的处理等问题,组织学生到实习资料所属的企业实地参观、调查,邀请现场会计人员讲解有关实务问题,并解答学生在校内实习期间遇到的疑问。

4.完成实习报告(1天)

根据现场的参观和调查,补充校内实习报告中遗留的内容,并在此基础上,对实习的全过程进行总结,完成实习报告。

四、实习内容

会计专业实习按下列大纲的内容,分章节列示目录撰写实习报告。

第一章 企业概况

第一节 企业生产经营状况

全矿(厂)组织机构情况(设置哪些科室、车间),职工总数及构成;生产能力和生产规模;产品的种类,主要产品的销售方向;上一年度产量、产值、成本、利润指标的计划完成情况及资金占用情况;主要产品的工艺流程图等。

庞庄煤矿隶属于徐州矿务集团有限公司,为集团公司分公司,会计二级核算单位。是江苏省煤炭系统最大的省属国有企业,集团公司的主力矿井。坐落于徐州市西北郊,距市中心13公里,铁路、公路、水路交通十分方便。

全矿(厂)组织结构情况(设置哪些科室、车间)

职工总数及构成:现由职工6000余人,其中工程技术人员558人(高级职称21人、中级职称127人、初级职称410人)。

生产能力和生产规模:庞庄煤矿是一座年生产能力260万吨的大型现代化矿井,现由东城、庞庄、张小楼三对井口组成,在原有庞庄选煤厂的基础上2010年又投资建成张小楼介质选煤厂。

产品种类:主要产品气煤,煤质一般。筛混煤质量(庞东井)5000大卡、楼井4500大卡左右。属低硫煤,故事热电、化工、民用首选煤种。筛混煤经洗选加工后产品为精煤、洗混煤以及煤副产品,精煤质量(灰分)小于9%,洗混煤的煤质鉴于筛混煤精煤之间,精煤、洗混煤主要用于冶金行业。

主要产品的销售方向:目前异地创业项目部主要有淮南潘一项目部、内蒙古白云乌苏项目部、甘肃平凉项目部、山西西坡项目部、山西赵家山项目部。同时庞庄煤矿还从事外来煤洗选加工业务。

上一年度产量、销量、收入和利润指标完成情况:2009年的煤炭绩效产量是249.81万吨,商品煤销量235.29万吨,销售收入是65585.93万元,利润是9511.21万元。

主要产品工艺流程图:

2014年煤炭行业分析报告
煤矿年度成本分析报告 第二篇

中 国 矿 业 大 学

级【煤矿年度成本分析报告】

考试科目 管理经济学

考试时间

小组成员

所在院系 任课教师

中国矿业大学研究生院培养管理处印制

目录

1 行业介绍„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

1.1 行业定义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

1.2 行业地位„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 2 煤炭行业发展现状„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

2.1 行业特性„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

2.2 行业竞争„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

2.3 行业变革„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 3 煤炭行业供给分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 3.1 供给总量分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

3.2 供给影响因素„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 4 煤炭行业需求分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 4.1 需求总量分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

4.2 需求影响因素„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 5 煤炭行业预测分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

5.1煤炭供求预测„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

5.2利润前景分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

煤炭行业分析报告

1行业介绍

1.1 行业定义

煤炭行业主要指煤炭开采和洗选业,隶属于采矿业,主要是指从事各种煤炭的开采、洗选、分级等生产活动,不包括煤炭勘探和建筑工程活动。从细分行业来看,根据煤的煤化程度和工艺性能指标,煤炭开采和洗选业可分为烟煤和无烟煤的开采洗选、褐煤的开采洗选、其他煤炭采选。

1.2行业地位

【煤矿年度成本分析报告】

煤炭是国民经济的基础性行业,与国民经济的景气程度有很强的相关性。我国是一个以煤为主要能源的国家,目前煤炭在能源消费结构中占70%以上,在今后相当长的一段时期内,煤炭仍将是我国能源的支柱产业,这是由我国的国情决定的。

2 煤炭行业发展现状

2.1行业特性

我国煤炭资源虽然排名世界第三,但优质煤以及可采煤的数量只占我国煤存储量的三成,人均比例持平国际平均水平,并不能称为资源丰富。

煤炭行业是典型的资源密集型行业,是自然垄断行业,企业发展状况很大程度上是由其所占有资源量决定。我国煤炭市场受之前鼓励政策影响,民间资本纷纷涉足,煤炭产销量大幅提升,为国家能源安全做出了突出贡献。不过,安全事故、资源浪费、收入分配不均等问题日益突出。我国大型煤企多为国有企业,其依托雄厚的资金、技术、管理等方面优势,在煤炭行业占据重要地位。同时,国家给予的诸多倾斜政策,助其迅速确立了垄断地位。

经历了行业“黄金十年”的发展后,随着我国经济结构战略性调整力度加大,高耗能产业受到限制,钢铁行业产能严重过剩,煤炭消费需求不旺,国内煤炭行业产能建设超前、进口煤价略低的冲击等多重因素影响,煤炭行业近几年的处境十分不利,行业优势已不明显。

2.2行业竞争

2.2.1 煤炭领域国内外竞争情况

(1)国外进口煤的压力

剧增的进口煤量(见图1),造成国内煤炭市场供求发生变化,国内企业转向国家市场采购煤炭,自产煤炭需求不仅没有增加,反而出现了相对减少的情况。进口煤之所以畅销国内市场,价格是根本因素,由于危机,煤炭价格大幅度下滑,进口煤价低于国内煤价(低150~180元/吨)。同时,国际煤炭价格走低,对我国煤炭出口贸易影响也很大(图2),进一步加大了国内煤炭企业的经营压力。

图1 近十年我国煤炭进口量趋势图

图2 近十年我国煤炭出口量趋势图

(2)国内市场的低迷期【煤矿年度成本分析报告】

随着煤炭资源的整合,矿井建设已进入出煤期,主要产煤大省山西、陕西、内蒙等地的矿井产能将逐渐释放,产量刚性增长,产能过剩,而需求在逐渐递减,国内煤炭市场竞争会更加激烈。

目前,国内煤炭价格已经接近一些大型煤炭企业的生产成本,行业亏损面已

达到80%,地方政府的税费已然有增无减,煤炭市场的竞争已经越来越激烈。现在煤炭的竞争已不仅仅是产品质量和价格的竞争,更是煤炭企业生存能力的持久战。

2.2.2 煤炭行业主要竞争对手的市场地位和战略

煤炭企业的竞争对手可分为两类,一类是区域竞争对手,另一类是客户竞争对手。对煤炭产品而言,因为煤炭产品属于大宗产品的销售,因而客户竞争对手有时比区域竞争对手的竞争更直接、更激烈。另外,煤炭产品运输主要依靠铁路,很多时候,铁路交通的便利程度决定了客户竞争对手来自的方向。

(1)潜在竞争对手竞争的市场地位和战略。煤炭产品的市场竞争同样存在潜在竞争对手,如以产品优势进入;以新产品形式进入,如型煤;以新理念进入,如环保;以低价格进入;以其他的促销手段进入;以联盟方式进入;以竞争的目的进入;实力扩张型进入等。

(2)替代品竞争对手。虽然煤炭作为第一能源的地位在未来长时间内不会改变,但煤炭作为一次能源的比例却会有所下降,据有些专家预测至2050年,煤炭作为一次能源会由70%降至60%。天然气、水能、核能、风能、太阳能等新能源都是煤炭的直接替代品。随着科技的发展和环保意识的增强,新能源的使用将越来越广泛,煤炭产品在一次能源市场上的市场份额将逐步减少,但煤炭产品可能在煤化工等转化方面有更大的发展前景。

(3)科技进步所影响的竞争对手。科技进步是社会发展的必然趋势。节能设备、高效环保能源,煤炭替代品的科技进步都会对煤炭形成冲击和威胁,而且当这方面科技发展的速度超过了煤炭科技进步的速度时,将对煤炭形成负梯度压力,这会对煤炭发展产生不利影响。

(4)铁路运输所影响的竞争对手。随着国民经济的快速发展,煤炭需求日趋紧张,煤炭输送主要依赖铁路运输。近几年来,由于铁路基础建设发展滞后,成为当前制约煤炭运输的瓶颈。虽然国家和铁路部门采取措施力保煤炭运输,但随着社会对煤炭需求量大幅增加,以及煤炭产量的大幅增长,短期内煤炭运输环境还无法从根本上改善。

2.2.3 煤炭行业取得竞争成功的关键因素

煤炭产品基本上是一种无差异的竞争产品,因而竞争的范围较广,受行业整体供求水平的影响也较大。另外,煤炭产品是在自然条件下形成的,后续加工对产品质量的影响较小,因此,资源禀赋对企业市场营销的影响较大。

其次,煤炭企业固定投资大、人员多、设备专用性强,因而退出成本较高,所以煤炭企业很难倒闭。

煤矿成本构成
煤矿年度成本分析报告 第三篇

5.1成本项目构成及其特点

1 煤炭企业的成本构成

按照我国现行会计制度规定,原煤生产计算采用制造成本法。原煤产品的制造成本包括以下内容(按费用要素划分):

一、材料 指煤炭产品所耗用的各种材料,具体包括:

1、木材 指用于原煤生产并计入原选煤成本的坑木、木材等。

2、支护用品 指井下木材支护以外的其他支护材料。

3、火工用品 指用于原选煤生产并计入原选煤成本的火药、雷管和导火线等。

4、大型材料 指原选煤生产使用的各种规格型号的钢铁管、钢轨、钢丝绳、电缆、输送胶带等。

5、配件 指煤炭生产维修用各种配件,包括普机、综机配件、溜槽、大链和各项设备在中小维修中更换的各种配件。

6、专用工具 指原选煤生产专用的12种工具,包括风镐、电风钻、矿灯、电动机、水泵等。

7、自用煤 指用于原选煤生产并计入原选煤成本的生产自用煤。

8、劳保用品 指用于原选煤生产并计入原选煤成本的按老保用品发放范围规定发给工人、干部的劳动保护用品,如工作服、胶鞋、手套、安全帽等。

9、建工材料 指原选煤生产用于掘进、回采充填、密闭、锚喷、灭火和生产维修等方面消耗的砖、瓦、砂、石、水泥等。

10、油脂及乳化液 指原选煤生产使用并计入原选煤成本的各种润滑油、润滑脂等。

11、材料 凡不包括在以上各项消耗中的其他材料。

12、材料成本差异 按规定应计入当月产品成本的材料成本差异总额。

二、提取的包干工资,包括:

1、使用的包干工资,指按规定计提并计入煤炭成本的包干工资。

2、结余的包干工资

三、提取的职工福利费

四、电力

五、折旧费

六、提取的井巷工程费

七、提取的维简费

八、修理费

九、安全费用

十、其它支出

2 煤炭企业成本特点

煤炭企业属于地下开采业,成本构成复杂且变化大,与其它产品相比具有特殊性。

①煤炭生产中消耗的材料不构成煤炭产品实体。这一特点使得煤炭生产中消耗的主要材料可以回收复用和替代,并且材料的回收复用和替代影响煤炭成本的变化。同时,由于消耗的材料不构成产品实体,所以生产中消耗的材料品种和质量不能影响产品质量,不能按质量成本的一般原理去控制煤炭质量成本。

②煤炭成本水平受地质条件、生产技术条件影响大。煤炭成本的变化与许多因素有关,如开采开拓方式、地质水文条件、服务年限、机械化程度以及煤炭产量等。在这些因素中,水平地质条件和技术条件对成本的影响程度要大于其他因素,并且产量因素引起的成本变化,往往小于其他因素引起的成本变化。这就决定了成本控制和成本核算分析的多样性,以及煤炭成本水平在不同企业之间以及同一企业的不同阶段的可比性较差。

③在矿井的整个服务年限内,煤炭成本是规律性变化的。在矿井服务年限内, 煤炭成本是由高到低,由低到高,又由高到低变化的,并且呈现总体上升趋势。但由于煤炭生产的特殊性,生产区域范围越来越大,开采深度越来越深,单位越来越长,这就决定了下一个生产过程的消耗和占用要大于上一个生产过程,仅仅实现对一个生产过程消耗的补偿是不能保持原煤生产在原来规模上进行简单再

生产的,必须进行追加投入,增加新的生产要素,即第二次补偿,这就决定了煤炭企业的成本控制更要处理好近期利益与远期利益的关系,更加重视投资方案、技改方案的技术经济分析,控制煤炭成本的合理增长。

④煤炭成本中的固定成本和混合成本比重大,煤炭生产中辅助生产环节多 , 非直接生产占用高,设备及工程投资大,致使煤炭成本中固定成本和混合成本比重大。据不完全统计,煤炭成本中固定成本和混合成本约占 65 %~80 %,这就要求在煤炭成本控制中,更要加强固定成本和混合成本的控制,以提高煤炭成本控制效果。

3 煤炭企业成本管理模式

煤炭企业形成了一套“ 层层分解、逐级考核” 的成本管理模式。首先根据集团公司下达的计划指标 (计划产量、计划利润、计划吨煤成本),将成本指标进行层层分解到单位,再按单位进行成本控制与考核。成本管理的主要内容包括: 目标成本的分解、成本指标的分解、月成本计划的制定、审批与控制、成本核算、成本考核与控制。其归口单位有: 财务科、企管科、供应站、内部银行、生产矿长与各生产单位。

1. 目标成本的分解

目标成本分解的归口单位是财务科,财务科根据集团公司下达的吨煤成本指标、利润指标和产量指标,结合历史成本的构成情况,对吨煤成本进行分解,形成材料成本指标、工资成本指标、水电费指标和其他成本指标。将材料成本指标下达至企管科,进行材料成本指标的分解。工资成本指标、水电费成本指标与材料成本指标相挂钩,作为日后成本考核的依据。财务科成本分解的依据主要是历史成本构成和人为的主观认定。

2. 成本指标的分解

成本指标的分解,是指对各成本项目指标向各单位的进一步分解。以材料为例。材料成本指标分解的归口单位是企管科,企管科根据三年的历史数据对财务 科分解的材料成本指标进行进一步分解,并进行一定的调整,形成各单位材料成本指标和矿厂部成本指标,经过调整后报矿长审批生效后执行。材料成本指标包括各单位日常生产耗费的物资,日常占用的大型物资由各单位提出申请,报企管科审核,最终经矿长审批后占用矿厂部指标。

3. 月成本计划的制定与审批

月成本计划的制定,是指每月根据计划产量确定成本计划,作为成本考核的依据。以材料为例。

各单位月底制定下月用料需求计划,经企管科根据各单位计划产量和年度材料成本指标进行审批后生效,占用单位年度材料指标,下发至内部银行进行成本控制。

各单位只能在计划额度内领用物资,材料费超额领用,应该先向矿企管科申请追加材料费指标,再到内部银行办理申请贷款手续。

对于超额领料、临时用料和大宗材料的领用,必须提交用料计划,经矿企管科审批,再经矿长审批后,方可领料。

4. 成本控制与考核 成本控制,是指各单位在发生成本时应以月计划成本为标准进行严格控制。以材料为例,材料成本控制就是各单位在领料时严格按月计划成本进行控制。各单位领用物资需填制领料单,须至供应站批料、划价,再由内部银行进行指标审核后才能领料。成本考核,是指各单位月末根据实际产量计算出的计划成本,与实际成本进行比较,考核差异分析原因,并与工资挂钩。

材料成本考核方面,内部银行、企管科根据领料单对各单位每月实际用料情况进行统计、考核。用各单位的实际产量与计划成本相乘得出各单位当月应消耗的材料额,实际消耗额超出当月应耗额由单位工资扣除;实际消耗额小于应耗额的部分转下月成本指标。

租赁费考核方面,各单位按当月占用的租赁设备计算租赁费,停用的设备各单位应及时退租,如果各单位为及时退租该部分设备的租金从该单位工资中扣除。

5.成本核算

目前的成本核算采用的是以原煤为核心的制造成本法,由于煤矿只生产单一的原煤产品,并且作为集团公司的一个生产性单位,矿级的制造费用和管理费用在成本核算时全部构成原煤产品的成本。其成本项目主要包括:材料、工资、福利费、水电费、折旧费、井巷工程费、维简费、修理费、地面塌陷赔偿费和其他支出。其中材料费、工资和修理费维成本的可控项目,其他为不可控项目。

某某煤矿2014年度工作总结
煤矿年度成本分析报告 第四篇

***煤矿2014年度工作总结

2014年,是***矿极不容易,极不平凡的一年,一年来,矿在贯彻落实公司各项工作要求的同时,提出矿*****工作思路,克服了生产地质条件复杂,生产建设任务繁重,生产场地局限等诸多困难,全面超额完成了全年各项工作任务,主要经济技术指标均创出历史最好水平。

1、产量:预计我矿全年原煤产量90万T,完成全年计划的143%,超计划27万T。

2、掘进进尺:预计全年完成进尺11400m,完成全年计划的165.2%,超计划4500m。

3、开拓掘进:预计全年完成进尺600m,完成全年计划的120%,超计划100m。

4、截止2014年11月12日,完成各类贯通30个,下发贯通通知书30份;布设贯通导线长度2000m。

5、息税前利润总额指标任务15600万元,截止10月末***煤矿事项息税前利润总额25292万元,超额完成指标任务。

6、安全杜绝轻伤以上事故。

一年来,我们主要开展了以下重点工作:

一、以安全质量标准化为载体,提高矿井安全管理水平 完善安全管理考核机制。对管理人员实行安全风险抵押,奖罚对等,季度兑现。加大了安全绩效工资比重,制定了考核细则,月度考核,有效提高了管理人员抓安全、查安全、搞好安全生产的自觉性。 建立标准化评审机制。开展采掘及机运系统质量标准化争先创优活动,每月进行综合打分排次,奖惩兑现,标准化考核金额达 37万

余万元,竞争机制的出台,推动了区队标准化工作的创新,准备队***煤的快速规范现场管理,实施五条线管理标准等一批金点子、好办法得以在全矿推广,区队标准化水平得到巩固提高。持续深化人员素质建设。采取理论教育与现场操作相结合,矿各级管理人员及岗位人员安全培训参培率、合格率、持证上岗率均达90%以上。在采掘系统着力推行“三个一”安全教育模式,提高职工的自律能力,规范作业行为,细化操作流程消除安全隐患。

二、以整治薄弱环节为载体,提高现场管控能力

狠抓“一通三防”源头治理,优化系统布局,严格监测监控,强化地质构造带顶板安全管理,过断层、透窝、过老硐一律制定特殊措施;全矿副科级以上管理干部以及矿领导均制定了反“三违”及下井带班班规定,每月通报考核,加大“三违”及事故责任追究力度,全年安全日常检查及巡查共90于次,共下发隐患通知单218份,其中检查出机电运输问题152条,“一通三防”问题166条,工程质量问题232条,其他问题48条,共查出“三违”现象32起,对检查出的问题及隐患全部落实到人,按照隐患“五落实”原则进行了整改。并进行了罚款教育本年度截止到10月份以来共计罚款合计为373000元整,及时消除了安全隐患,为安全生产创造了条件。

三、以改造改建工程为载体,全面提升系统优化水平

地面重点工程,地面皮带走廊的开拓,煤场的改造,工业广场的扩建等按预期计划加紧进行;完成了井下双风机、双电源供电系统改造,保证各个施工点正常通风,***工作面水仓安装四泵两管路,敷设6寸管路2400余米使整个矿井排水系统畅通,保障生产顺利进行。主运输皮带的更新改造,主大巷的开拓,排水系统的改造,井下文明生产大巷的改建,先后在《***工作面开展了综合防尘技术应用》,引【煤矿年度成本分析报告】

进了自动化降尘装置并有效运行;自行设计制作《FD-1型喷涂泵》设备,改进大巷刷白工艺,达到不用电、喷涂工艺操作简单、设备轻、易于搬运,节省材料等优点,有较高的推广价值;《高分子材料阻燃风门的试验与应用技术》在我矿***和***两个地点进行应用,改变了以往单一的无压风门铁质材料的结构,取得了重量轻、外型美观等优点,得到了较好的应用。

四、以技术管理为载体,提高生产整体管理水平

充分利用技术杠杆,严格技术分工,生产技术科在内部率先组建了以下五个工作小组:采煤组、掘进组、地质防治水组、测量组、设计组。五个工作小组的组建,使技术科整体管理水平得到了的较大提高,同时明确了各小组的职责范围和具体工作内容,责任明确后,各小组工作得到了充分发挥,做好生产组织,落实好生产指标,做好开拓掘进及测量工作,加强防治水管理,完善基础资料,坚持预报预测制度。收集井下各个采掘地点的基础地质资料,绘制掘进地质素描图,并进行分析、整理、归档。做好井下重点掘进头水文地质报告和素描,确保安全施工。对井下重点掘进头采取措施是:物探先行,长探跟进,短探验证。

2014年对我们来说是不平静、不平凡的一年,有经验也有教训,有收获也有不足,我们全体干部职工团结一致,顶住了安全形势严峻的压力,克服了采掘头面地质构造复杂等种种困难,经受住了诸多考验,过程可谓坎坷,结果比较圆满,顺利实现了各项工作目标。成绩的取得,是全矿广大干部职工团结一心、勤奋努力和上级领导关心支持的结果,是大家辛勤汗水与聪明才智的结晶。成绩固然是肯定的,但是,问题我们也不能掩盖。要完成今年的各项工作任务,就必须实事求是,面对现实,不能遮丑,不怕揭短,正视问题,查找不足,制

定针对性整改措施,扫除前进道路上的各种障碍,轻装上阵,夺取各项工作的全面胜利。主要存在以下几个方面的问题:

1.安全责任体系有待健全,安全责任的追究力度不够,个别干部职工的安全意识、责任意识不强,“三违”现象没有从根本上杜绝,零打碎敲的事故时有发生;

2.对查处“三违”、制止“三违”、处理“三违”的力度还不够大,态度还不够坚决,手腕还不够硬,部分干部仍然存在老好人思想,甚至心慈手软、姑息迁就;

3.安全质量标准化工作的基础需要进一步加强,标准有待提高,范围需要扩大,离精细化要求还有不少差距;

4.设备检修质量不能保证,故障率较高,系统建设缺乏必要的保障能力,制约了正常的生产运输;

6.生产材料的浪费现象依然存在,内部挖潜力度不够,成本意识、过紧日子的意识不强,考核机制有待完善,考核力度急需加大;

7.部分岗位配置不尽合理,需要进一步加大绩效考核力度,优化岗位配置。

以上这些存在的问题,都需要我们认真对待,高度重视,在下一步工作中加以逐步解决。

2015年度工作安排

1、明年我矿产量计划***万T;掘进进尺:****m,其中开拓进尺****m。

2、采煤接替计划:*****工作面回采完接替*****工作面、****

工作面。准备工作面为****工作面。

3、开拓掘进重点工程:明年重点做好三条大巷延伸工作,具体如下:**翼轨道巷全年计划开拓进尺370m;**翼运输巷全年计划开拓计划进尺310m;**翼回风巷全年计划开拓进尺420m。三条大巷全年共计开拓掘进1100m。

4、安全指标为零。

5、利润1.4亿元。

2015年指导思想:

坚持以科学发展观为指导,认真贯彻落实上级公司工作思路,创新工作方法,坚持安全发展,进一步完善安全责任体系,深化安全质量标准化工作,加强现场劳动组织,强化设备管理和系统保证,严格成本管理和绩效考核,全面实现各项工作目标。

2015年,我矿的工作特点依然是生产紧、任务重、压力大,我们既要正视困难,认真研究分析工作中将要出现的新情况、新问题,采取针对性措施,更要看清我们自身存在的优势,总结成绩,借鉴经验,振奋精神,扎实做好下一步工作。

一、创新工作方法,理顺工作思路,努力开创各项工作新局面 理念要创新。对于我们煤炭企业来说,理念创新尤为重要,企业能否安全和谐发展,能否持续健康发展,归根结底还是人的理念的问题,关键是我们的思想有没有重视,我们的工作思路能不能创新,只有不断地进行理念创新,我们的企业发展才有取之不竭的动力源。新的一年,广大干部职工要紧紧围绕全年的中心工作,秉承“带着诚信干工作,充满爱心抓安全”的管理理念,努力追求“零死亡”的目标理念,牢固树立“安全发展是企业发展第一要务”的核心理念,用先进的理念引导安全生产实践,并使之融入到各个区队、车间、班组、

大同煤业股份公司2014年度财务状况综合分析报告
煤矿年度成本分析报告 第五篇

CHANGSHA UNIVERSITY OF SCIENCE & TECHNOLOGY

---

课程设计

课程名称: 财务分析实验

题目:大同煤业股份公司2014年度财务状况综合分析报告

学生姓名: 学 号:

班 级: 会计1103班 专 业: 会计学 指导教师:

2014 年 6 月

-----大同煤业股份有限公司 2014年财务状况综合分析报告

目 录

1、背景分析…………………………………………………………4 2、公司财务状况总体情况分析……………………………………7 3、公司财务状况效率分析…………………………………………13 4、公司经营业绩及其盈利能力分析………………………………15 5、公司现金流量的总体情况分析 ………………………………19 6、公司财务状况综合分析结论……………………………………21

一 背景分析

(一)公司概况:大同煤业股份有限公司是由大同煤矿集团有限责任公司为主发起人,联合

中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、中国华能集团公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司、大同同铁实业发展集团有限责任公司、煤炭科学研究总院、大同市地方煤炭集团有限责任公司等其他七家发起人共同发起设立的股份有限公司,于2001年7月25日注册成立。公司股票于2006年6月23日在上海交易所挂牌交易。

大同煤业的愿景战略是建设具有国际竞争力的新型综合能源企业;建成商品煤、出口煤、煤炭深加工三个基地;实现绿色同煤、科技同煤、诚信同煤、小康同煤、和谐同煤五个同煤;走现代化、集团化、洁净化、多元化、国际化五化道路。根据公司及同煤集团达成的有关协议,同煤集团逐步将全部煤炭生产经营煤炭采选业务的经营主体。 (二)行业分析:

(1)行业经济周期分析:作为国民能源供给产业,采掘业的发展与经济的发展息息相关,属于周期性行业.

(2)行业生命后期分析:采掘业所开采的资源都属于不可再生资源,采掘历史悠久,目前采掘业已进入行业的衰退期。

(3)开采业行业分析:采掘业作为工业发展的基础性产业,扮演者为工业生产提供原材料的角色,其发展与工业的发展息息相关。煤炭行业作为工业发展的基础性产业,是中国经济生产的命脉,起作用不亚于经济的学业石油,从这几年的各地频现的电荒来看,煤炭资源问题已经十分严重,改革迫在眉睫,煤炭企业的外部扩张将是未来几年中行业的重中之重。 (三)董事会(或企业)对自身情况的说明

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

1.从公司经营战略看:大同煤业一直凝聚全体员工的智慧力量,向管理要效益,向改革要效

益,向市场要效益,打好"十二五"攻坚战,为建设和谐美丽新同煤而努力奋斗!

2.从主要财务数据和财务指标来:本公司与同煤集团外经贸有限责任公司签订委托承包

经营合同,将全资承包国际贸易有限责任公司及其下属子、分公司整体经营全发包给同煤集团外经贸有限责任公司,承包经营期限为2013年1月1日起至2015年12月31日止,承包方每年支付给发包方承包费人民币2,000万元。根据所签订的承包经营合同,自承包之日起,本公司不再对大同煤业国际贸易有限责任公司及其下属子、分公司具有控制权,不再纳入合并范围。

3.从政策法规的影响方面由于低碳经济时代的来临,公司可能面临一些政策或者制度性限制。但是,其行业内的领先地位决定了公司受此方面不利影响不会太大。

二 公司财务状况总体情况分析

(一) 分析目的及其数据来源

分析的目的是通过分析公司资产总体发展情况,企业所负担债务情况以及财务实力情况,掌握企业财务状况总体质量以及发展态势。

分析的数据来源:2012--2013年年度报告中的合并报表或母公司资产负债表、利润表及其报表附注等。

(二)公司财务状况基本情况分析

2012-2013年公司资产负债表各项目增减情况分析 表2-1 单位:万元

【煤矿年度成本分析报告】

根据表2-1数据得知: 1、资产总体变动评价 (1)货币资金

1.货币资金占总资产比重39.8%,货币资金持有规模偏大。

2.货币资金期末比年粗增长了18.65%,增幅扩大,企业收回应收账款,收到预收款。 (2)应收账款

本期回现较好,应收账款较年初下降了38.08% (3)存货

公司存货由原材料,库存商品。在途物资构成。原材料以及库存商品计提存货跌价准备,期末计提数与期初相比不变。 (4)长期股权投资

本公司长期股权投资按成本法计算,长期股权投资成本为196725000元,在被投资

2016年煤矿基层个人述职报告
煤矿年度成本分析报告 第六篇

篇1:20xx年煤矿个人述职报告 一、认真学习,提高政治思想觉悟和业务工作水平

我认真学习科学发展观等党的理论,认真学习《廉政准则》,认真学习煤矿工作精神,加强自身修养,做到理论与实践相结合,提高自己的政治思想觉悟,在思想上与煤矿保持一致,坚定理想信念,树立服务思想,做到无私奉献。我认真学习保卫业务知识,做到学深学透,掌握在脑海里,运用到实际工作中,为自己提高业务水平,做好各项本职工作打下坚实的基础。通过学习,我增强了履行岗位职责的能力和水平,做到与时俱进,增强大局观,能较好地结合实际情况加以贯彻执行,具有较强的工作能力,能完成较为复杂、繁琐的保卫工作任务,取得良好成绩。在实际工作中,我为人正派,办事公道,思考正事,不琢磨人,做到掌握情况,脑中有法、真实做事;我关心职工疾苦,帮助职工解决实际问题,维护职工队伍的稳定,践行中华优秀传统道德文化,促进煤矿健康持续发展。

二、真抓实干,促进保卫工作又好又快发展

我是煤矿保卫科副科长兼保安队队长,做好保卫安全工作是我的工作职责和应尽义务,我牢记自己的庄严使命与神圣职责,对自己高要求、严标准,切实按照煤矿的要求,认真努力做好每一项保卫工作。一是带头遵纪守法,认真执行煤矿各项规章制度与工作纪律,自觉接受群众监督;二是坚持重大事情请示报告制度,我在工作中凡是遇到重大事情,及时向上级领导请示报告,坚决按照上级领导的指示精神处理事情,保证把事情处理完处理好;三是立场坚定,旗帜鲜明,坚持原则,敢抓敢管,对违法、违纪人员不包庇、不袒护,大胆处理,坚决维护煤矿正常生产、工作秩序;四是自觉遵守廉政建设有关规定,不违反劳动纪律,注重自己的“生活圈”和“社交圈”,保持健康的生活情趣,杜绝社会上一切不正之风和腐败行为,做到无违纪行为,确保自己清廉人生。

三、和谐共进,建设维护煤矿团结稳定局面

要使煤矿快速发展、科学发展,必须有一个团结稳定局面。我立足本职,认真努力工作,始终认为自己只有给煤矿增光彩的义务,决不能因自己工作不力和失误给煤矿带来不利影响。为此,我一是自己大胆实践,善于沟通,加强协调,充分调动职工的工作积极性,使大家团结一致、齐心协力把工作做好。二是我精通本职业务,有较强的观察、分析能力与管理水平,遇事和大家一起商量,共同出主意,想办法,不独断专行,做到正确合理决策。三是工作兢兢业业,有吃苦耐劳精神,时刻把工作放心上,经常加班加点,放弃休息时间,诚恳踏实工作,不做虚功,做好每件事。做到工作争一流,成绩突出,职工满意。四是按时、出色完成领导交办的各项工作任务,深入基层一线,了解实际情况,切实为职工解决实际问题,建设维护煤矿团结稳定的局面。

四、存在的不足问题

我虽然完成任务,取得了一定成绩,但还是存在一些不足问题,主要是说成绩时,面面俱到、夸大其词;说缺点时,一带而过,不能正确对待;述职缺少真实评价,不敢于自揭伤疤。在平时工作中,着装不整洁,扭扭捏捏,站立不端正,表述不清楚,用词不适当。这些问题都需要在今后的工作中加以改进和提高。

五、今后努力方向

我要充分认识到以前存在的问题,落实整改措施,做到科学发展,具体做到三点:

一要勤奋学习,提高思想认识。我要牢固树立学习的理念,把学习作为一种政治责任,一种精神追求,一种思想境界,带头学习先进理论和科学知识,提高自己思想认识。二要提高素质,努力工作。我要改正以前工作中存在的问题,探索工作新思路和新方法,努力提高自身各方面素质,认真努力工作,做好新时期的煤矿保卫工作。三要加强廉政建设,做到清正廉洁。我要认真学习贯彻上级部门党风廉政建设精神,明确责任,加强监督,不违反煤矿制度规定与劳动纪律。要求真务实,开拓进取,全面发展。要以身作则,廉洁自律,不能发生任何违规现象。

我的述职报告完了,谢谢大家!

篇2:煤矿基层队长个人述职报告

各位领导、职工代表:

你们好!现就本人一年来的学习和工作情况向大家汇报一下。一年来,认真履行采煤队长岗位职责,紧紧围绕矿年初确定的各项目标任务,坚持以人为本,抓班子、带队伍、严管理、促效率,立足岗位,积极进取,扎实工作,有力地促进了全队各项工作的稳步发展。很好地完成了处里下达的各项生产经营指标。通过学习,本人的理论水平和业务素质也有所提高。

一、加强政治理论学习,提高理论水平和业务素质。

今年按照处党委学习安排,认真学习了党的十七大精神和“三个代表”重要思想,学习中,认真研读,反复理解,深化学习效果,通过不间断的学习,增强了我的政治意识和责任意识,使我更深刻认识到,要适应现代企业制度和实施大集团、大发展的发展要求,必须不间断地加强政治理论和业务知识的学习,树立正确的人生观,提高业务素质和工作能力,努力把自己锻炼成为一个政治过硬、业务熟练、作风优良的管理者。

二、抓管理机制,提高工作效率。

一年来,我在队管理上重点抓了三个方面:

一是部分班组长在工作岗位上安全意识差、工作拖拉、竞争意识不强、思想上存在着“干好干坏一个样”等消极认识的现状。为了扭转这种局面,激发班组长的工作热情和进取精神,我在全队敲响了“不换思想就换人”的警钟,先后有两名班组长在安全生产中,由于工作不负责、安全工作不到位,给安全工作造成被动局面, 被撤职。同时,按照“公开、公正、公平”的原则,让职工选出了群众满意、胜任工作的两名班组长,这一做法有效的增强了管理人员的竞争意识,激发了干部及班组长的工作主动性。

二是加强内部管理,推行经济考核责任制,将各项指标任务,层层分解落实到班组、个人;月底,按照指标任务的完成情况,对每一个作业人员进行严格考核,奖罚兑现。如有的职工在安全、质量、材料消耗上,能按章作业,保质保量完成工作任务,材料消耗有节余,月底队上按制度进行奖励,使这些职工真正得到实惠。此举极大的调动了职工安全生产的主动性和勤俭节约的好风尚,凝聚起了一个强有力的战斗团队。今年在开采2607 N5-2工作面时,工作面地质构造复杂,在周期来压时-尤其是在回采过程中随采随落,难以控制。我和队技术人员根据采面地质变化情况,现场蹲点,观察分析其原因,摸索出了一套控制顶板的好方法,使采面顶板得到了有效控制。

三是加强材料管理,实行经济责任承包制,科学分解成本责任,严把材料管理关。为了把材料消耗控制在计划指标内,我和队班子成员制定和完善了材料管理制度,从队管理人员到职工形成了层层把关的管理体系,从而避免了材料的流失和浪费。另一方面,我教育职工从节约每一分钱、回收复用每一根铁丝做起,人人都算经济帐;同时,我根据每月的生产任务,计算出应消耗的材料费用,采取生产任务与材料消耗挂钩,把材料消耗分解到每一个职工,采取“谁超支、谁受罚、谁节余、谁得奖”的办法严加考核。今年1-10月份,全队生产任务基本完成,材料消耗始终控制在指标内,并有部分节余。

三、严格自律,密切联系群众。

要搞好区队安全生产经营工作,必须要全心全意依靠职工群众,与群众打成一片,凝聚起一个团结奋进的战斗集体。今年,我们认真贯彻执行矿党委关于干部廉洁自律的有关规定,并结合队实际情况在全队开展的干部作风教育整顿工作,对全队干部及班组长在思想作风、学风、工作作风、生活作风上存在的主要问题进行了教育整顿,用严格的制度规范干部及班组长的工作行为,保持了一个好的工作作风,创造了一个好的工作环境。从解决群众关心的实际出发,对职工实施“暖人心”、“聚人心”、“留人心”活动,通过给职工办好生活中的琐事、小事和实事,使职工真切感受到了集体的温暖,暖了人心,聚了人心,创造出了团结友爱、协作上进的工作氛围。

四、今后的工作、打算和努力方向。

要适应现代企业制度和大集团、大战略的发展,必须要不断更新思想观念,加强各种科学知识的学习,努力提高自己的业务能力。

今后的努力方向:

1提高自身素质,为适应现代化矿井的需要打好坚实的基础。

2严格执行矿党政决定,维护班子团结,带好队伍。

3虚心接受职工的建议和意见,集思广益,搞好区队生产经营工作。

4廉洁自律,维护广大职工群众的利益,做职工群众的知心人。

5发扬密切联系群众的工作作风,认真履行岗位职责,与职工同甘共苦,使今后的工作能够更进一步。

2016分管煤矿经营副矿长年终述职报告
煤矿年度成本分析报告 第七篇

煤矿经营矿长述职报告

各位代表:

20年度,我矿井下由于受瓦斯、淋水、地质构造和顶板破碎等客观因素影响,造成我矿安全生产经营工作压力较大,面对压力,我一方面坚持开源与节流并举,从科学管理入手,加强经营管理,压缩各项费用开支,积极降低生产成本;另一方面,与上级部门协调沟通,积极争取政策。在矿党政领导下,解放思想,更新观念,以成本管理为中心,以创新管理为动力,努力提高经济运行质量,全面完成了全年经营指标,较好地完成了集团公司20年度对我矿下达的各项经济技术指标。

作为矿分管经营负责人,在这一年里,按照职责分工,恪尽职守,努力工作。现就20年度,本人的思想、学习、工作情况进行述职,请审议。

一、坚持加强思想政治建设,努力提高政治理论水平

一年来,始终坚持以思想政治建设为中心,切实强化政治和大局意识,加强政治理论学习,努力提高理论修养,不断增强责任感和使命感,在思想上、政治上与集团公司党委保持高度的一致。

首先坚持中心组学习和自学相结合的学习制度,努力提高政治理论水平。认真学习了十六届五中全会精神,把学习十六届五中全会精神同做好当前工作结合起来,把学习贯彻好十六届五中全会精神与祁东矿的奋斗目标结合起来;与当前精细化管理结合起来,与安全生产经营结合起来,认真理解掌握精神实质,使自身政治理论水平有了明显提高。

其次是在实际工作中坚持民主集中制原则,增强全局观念。工作到位不越位,有权不越权,当好助手,服从全局,认真贯彻落实党委会、班子会形成的决议,从来不搞小动作,为人做事坦坦当当。

二、主要工作完成情况。

本人自分管全矿的经营管理工作以来,以高度的责任感和使命感,以极大的工作热情投入到该项工作中,通过完善管理制度、明确工作职责、规范业务流程、实行严肃考核,使全矿的各项要求、会议精神得到深入贯彻落实,全面推进各项管理工作向前有序迈进,主要工作成果是:

1、全力抓好以预算管理为中心的财务管理工作,资金实行预算管理,对每一项业务往采的发生,严格核算,审批把关,没有指标的钱一分也不能花,没有指标的钱花了也不报销。全成本控制体系实施后,取得明显效果,1—11月份材料费、电费、修理费、设备租赁费等都超额完成了计划指标。

2、全面开展以项目管理为中心的计划管理工作,项目完成率90,项目合格率达100,工程结算准确率达99,及时率达100。对土建队伍和土建管理职能进行了整合,使土建工作规范有序、权责清晰、管理流畅。同时,在以往管理制度的基础上继续完善了《大修工程的管理》、《建设合同的管理》等管理办法,严格土建工程计划、预算、合同、招投标管理,管理水平逐步提高。

3、加强协调与沟通,实事求是的工作,营造良好地经营管理氛围。20年是我矿经营压力最大的一年,一是随着生产战场逐渐向深部延深,通风能力不足,“六大灾害”严重威胁安全,制约生产,高瓦斯,高矿压,高投入等制约因素愈加凸显,直接拉动原煤成本上升;二是增产幅度有限,摊低成本困难大;三是深井支护、巷修以及生产环节适应性改造投入增大;四是受断层多、巷修量大以及煤层赋存条件差等影响,也是我矿近年来煤质最差,管理难度最大的一年。由于以上客观原因,造成集团公司下达我矿的材料计划、电力指标与我矿实际情况相差甚远,不能满足我矿实际生产需要。为使集团公司了解真实情况,本人多次到公司反映我矿目前井下的客观情况,并要求派专人到我矿进行实地调查。集团公司在获取相关信息后,专门成立了专题小组,对祁东矿反映的有关问题从各方面进行了调查、核实。由于准备的资料,内容祥实,理由充分,专题小组最终对我矿各项成本给予增补调整。

4、完善制度,严格考核,经营管理更加精细严

为使我矿经营管理工作有序、健康的发展,结合实际,以“精细化管理”为主线,以优化管理流程为基础,不断补充和完善各项管理制度,加大考核力度,逐步使管理水平达到“精细化”的要求。一是简化、优化管理流程,规范运作,实现管理的扁平化,建立集中统一的专业化管理体制,管理和服务向生产现场延伸:成立了经营管理部,明确经管部是全矿经营考核中心,转移工作重心,加强材料、工资、电力的管理与考核;成立了设备科,摸清家底,完善制度,规范化管理,积极退租闲置设备,减少租赁费。加强设备调剂和维修管理,提高了设备利用率,确保了矿井大型安装所用设备;成立了物流中心,严格物资管理。在自购材料范围内,通过比质比价采购。对公司统购物资,从质量到价格严格把关,价格过高的物资经协商能降低的坚决要求降到最低,不能降到合理价位的退回,直接从厂家比价采购,努力把材料原始成本降到最低位。

二是经营考核实行三级考核机制,实行专户基金财务管理制度。根据集团公司下达的各项经营考核指标,对可控成本费用进行分解,落实到各职能科室承包管理、控制使用,并对其进行考核。各职能科室再根据我矿的安全生产、经营管理实际,结合各自承包管理、控制使用的费用指标情况,对各基层单位下达各项承包费用定额指标,并对其进行考核,实行层层控制。同时,为加大经营管理力度,提高管理积极性,规范财务管理,制定了专户基金财务管理办法,对各项节约奖励、超支及违规罚款等,设立专项基金,实行专户收支管理。

三是在材料管理方面,建立健全管理制度,构成严细的管理网络体系。今年以来,不断完善材料、配件等各项主要成本项目的管理制度,进一步修订和完善了《材料管理规定》,到目前为止共制定下发了《关于材料领用的审批规定》、《关于运输胶带的管理规定》、《关于井下用钢丝绳的规定》、《设备配件修理及外委加工管理规定》等20多个规章制度,全面规范了材料、配件及其它主要成本项目审批、领用、发放、使用各环节的管理,从根本上保证了堵塞漏洞,合理投入,降低损耗,节约成本的管理目标的实现。为夯实我矿材料管理基础工作,主抓了现场管理,使材料管理由“松、粗、浅”向“紧、严、深”转化,从事前控制、过程控制、事后分析整改全方位进行管理。首先,依据生产作业计划、作业规程以及现场实际,制定材料使用计划,确定限额指标;其次,依据材料使用计划,结合现场实际,进行材料审批,严把材料审批关,同时制定了130项的材料回收、丢失奖罚目录,对于当前经营管理不严、丢失、浪费现象较多的情况,制定了六十余项井下经营管理标准,组织井下材料经营大检查,对每次查出的问题及不足,下发经营提示并利用晨会、安全生产会、经营例会、网上平台上公开,责成有关单位限期整改,从而有效地加强了现场管理力度,较好地避免了浪费现象;目前,各基层单位均能按照材料管理的要求进行归类存放,增强了职工的节约意识。同时,为进一步加大回收复用、修旧利废管理力度,着手制定了对井下使用的锚杆、拉杆、道板、钢管、皮带等50余种材料的回收率及丢失率,许多材料升井后通过维修、改造,进行了再利用,做到了有旧的不领新的,能修复的决不报废。另外,对风锤、风镐等风动工具进行反复修理再利用。使许多报废物资变废为利,大大地降低了原材料的投入,取得了很好的经济效益。目前,回收复用工作已成为我矿节约材料的重要手段之一。再次,依据材料承包管理办法、材料限额、实际完成情况等,严格制度落实,严格考核兑现,并进行认真分析,找出管理中存在的不足,加以整改。目前,各基层单位均能按照材料管理的要求进行归类存放,增强了职工的节约意识。

总之,一年来,在矿党政的正确领导下,在班子同仁的支持下,在各科室、各基层单位的配合下,较好地完成了分管工作,为企业的发展做出了应有的贡献。

三、工作作风及廉正建设情况

在日常工作中,我注意严格要求自己,一是要务实,说实话、办实事,工作雷厉风行。二是坚持群众路线,遇事同大家共同商量,不主观武断,三是当好助手,需要矿长决策的事情,及时汇报,不独断专行。对基层反映上来的问题,能够解决的,及时处理,需要请示公司解决的问题,积极争取.

同时注重廉正建设,积极参加廉正建设学习,落实在实际行动上,做人民的好公仆。在各项经济活动中严格执行中纪委对国有企业领导人员的要求,在实际工作中保持清政廉洁,不吃、不拿、不要、不受贿,在节日活动、重大事件等方面,都严格执行有关规定,不搞越轨行为,一切活动均是阳光工程,基本建设由我分管,在队伍选用上严格招投标。

同时对自己周围的人也严格要求,家里人不搞特权,对主管科室长也严格要求,有问题就指出,目的是盼望他们尽快提高,为矿里培养高水平管理者。

四、存在的问题和不足

一年来,虽然在各个方面取得了一定的成绩,但是,严格检查自己仍然存在一定的缺点和不足,主要是:

1、学习坚持的不是太好,有时由于工作一忙就受到冲击,笔记撰写的不完整,需要全面提高。注意在新形势下的学习,努力提高自身的思想素质、文化素质和工作能力,使自己的工作能够跟上社会、跟上企业发展的需要。

2、工作一紧张,有时有急躁情绪,对相关人员批评过重,使部分人员难以接受,需要改进。

3、基层基础工作抓的不实,和兄弟单位相比存在差距,200年经营管理工作是我矿的重点,必须抓实、抓出成果来,达到公司先进水平。

我面临的工作比较多,我一定发扬成绩,改进不足,迎头赶上,为祁东煤矿高效、持续、快速发展,贡献自己的力量。

2015财务分析报告
煤矿年度成本分析报告 第八篇

第1篇:财务分析报告

六盘水市燃气总公司始建于1984年12月,1990年建成供气,注册资金2086万元。历经二十余年的发展,已经成为集煤气工程设计、安装、燃气销售,煤气设施巡检维护、抢险、燃气器具销售及售后服务为一体的国有独资公用企业。截止至2015年12月末,公司下属5家全资子公司,一家参股公司。5家全资子公司分别为六盘水星炬建筑安装工程有限公司、盘县燃气公司、六盘水市热力有限公司、六盘水燃气热力设计院、六盘水城市燃气化学分析有限公司,参股公司为六盘水清洁能源公司(占股份30%)。公司目前已开通煤气用户八万余户,拥有10万立及3万立气柜各一座,日供气能力45万立方米,初步形成煤气管网敷设东起双水,西止德坞,南至凤凰新区,北抵水城矿务局、铁路片区的城市供气格局。截止2015年末,公司合并资产负债表显示公司资产31230万元,负债14982万元,所有者权益总额16247万元,合并利润表显示公司利税总额2364万元,资产负债率为47、97%。

由上表可以看出,公司2015年总资产规模比2015年有较大幅度上升,上升了98,757,624、53元,上升幅度为46、25%,负债上升了92,235,680、83元,上升幅度为160、18%,同时所有者权益增加6,521,943、70元,上升幅度为4、18%,说明公司总资产规模的大幅上升主要是由负债的上升引起的,公司2015年增加了对外借款,减少了自有资金的持有量。

(1)、从投资和资产角度分析:

从分析看公司总资产的增加主要是由流动资产的增加引起的,流动资产增加的比重为157、72%,使总资产增加了31、65%,说明公司资产的流动性增强,盈利能力有所加强,这主要是因为货币资金的大量增加所致,货币资金持有量的上升幅度为85、14%,使总资产增加了11、82%,公司的偿债能力随之有较大增强。其次是预付账款、存货和其它应收款较上年上升较大,累计对总资产影响近19%,这也是影响公司资产增加的另一个重要因素,当然,这三个方面之所以上升较大主要是因为各子公司报表的合并造成的。再有应收账款的增加,对总资产的影响为0、6%,也是因为今年公司合并报表造成,但对总资产影响不大。非流动资产的增加使总资产本期增加14、60%,其中主要是合并报表后在建工程的增加,对总资产的影响为9、30%,说明公司尚有相当部分在建工程没能及时办理完工结算手续转为固定资产,造成在建工程上升较大。另外,投资性房地产公允价值上升在本期影响公司总资产7、89%,这也是公司资产增加的又一重要因素。固定资产本期上升10、16%,影响公司资产上升不是太大,除了上述在建工程尚未转固的因素外,结合合并报表后存货和工程物资的上升来看,说明公司在扩大投资,投入相对较大。

(2)、从筹资和权益角度分析:

负债和所有者权益中,负债增加了92,235,680、83元,上升幅度为160、18%,同时所有者权益仅增加6,521,943、70元,增加幅度仅为4、18%,负债的较大幅度上升和权益资本的微小幅度上升,说明公司的财务风险有所加大,同时资金成本升高,财务杠杆效应下降,因此项目投入的风险防控测算尤为重要。负债的增加当中流动负债和非流动负债均占了一定影响,流动负债的增加主要是应付账款和其它应付款的增加带来的,对总资本的影响为32、70%,说明企业本期短期偿债能力持续减弱,这对公司的偿债能力有一定影响,应予以关注。非流动负债本期增加24,000,000元,对公司总资产影响为11、24%。所有者权益的增加主要是资本公积和未分配利润的增加引起的,对总资本的影响分别为-5、74%和7、78%,其中资本公积之所以有所下降,主要是因为合并报表后的账务调整造成的。综合以上分析可以看出,公司本期资产规模增加主要是举债和投资性房地产公允价值变动引起的,而自有资本的增加则主要是由于未分配利润的增加引起的。

2、资产负债表垂直分析:

(一)、资产结构的分析评价

1、静态分析:

2015年燃气总公司的流动资产占资产总额的35、36%,而2015年的流动资产占20、07%,总资产结构中2015年的流动资产比2015年上升了15、29%,反映了公司的资产流动性水平有较大幅度上升,说明公司资产变现能力加强,特别是货币资金的比重,本期比上期上升3、69%,且非流动资产占总资产的64、64%,比去年下降15、29%,说明公司资产弹性较强,有利于公司灵活调度资金,风险相对去年较小。但公司总体资产结构不太合理,应从增加货币资金的持有量增加流动资产的比重,并且从未分配利润上形成货币资金增加的幅度应当提升,从而更大程度上的降低资产风险。

2、动态分析:

本期公司流动资产比重上升了15、29%,非流动资产比重下降了15、29%,结合各资产项目的结构变动情况来看,除货币资金的比重上升了3、69%,其它应收款比重上升了4、5%,存货比重上升了3、63%,在建工程的比重上升了5、9%外,其他项目变动幅度不是很大,虽然资产整体结构比较稳定,但非流动资产的比重远大于流动资产,故公司应加强货币资金的持有量来改善总体资产结构。

3、从有形资产与无形资产比例角度分析:

公司无形资产占总资产的比重为0、63%,非常低,虽然与上年相比没有变化,但具有强劲发展势头的企业应积极开发无形资产。相比之下,固定资产的比重为36、21%,这是燃气行业的一般特征,应将固定资产和无形资产看得同等重要。

(二)负债结构的具体分析:

(1)负债期限结构的分析评价

根据负债期限结构分析表进行分析,公司本年流动负债大量增加,占总负债的比率较去年增长了5、36%,且比重远高于非流动负债,表明公司在使用负债资金时,以中短期资金为主,流动负债对公司资产流动性要求较高,因此,在本期公司的偿债压力加大,同时财务风险增强的情况下公司应增加流动资产的持有量来解决这一问题。

(2)负债方式结构的分析评价:

根据资产负债表计算可知,今年公司银行借款的比重略有下降,但仍然是公司负债资金的主要来源,随着银行信贷资金的比重上升,会使其风险有所增加,同时也会使公司的负债成本受到影响,相对于债务资本增加来说,公司的自有资本比重有所下降,这是一个值得关注并应加以重视的现象。

(二)股东权益结构的具体分析:

从表中可以看出,在静态方面来看资本公积和未分配利润上升是公司所有者权益的主要来源,从动态方面来看,虽然投入资本(资本公积)有所下降(主要为合并报表账务调整形成下降),但其本身占所有者权益总额的比重较大,且本期未分配利润有所增加,实际可以理解为公司内部形成的权益资金比重相应上升了9、13%,说明公司所有者权益结构的变化是生产经营原因引起的。

(三)基本分析:

公司2015年流动资产比重有15、29%的上升,主要是货币资金的增加,但货币资金来源主要靠举债,且非流动资产的比重远远大于流动资产的比重,公司资产流动性较上年从报表上看虽有上升,但偿债能力下降,资产风险增大,好在资产稳定性较好,近两年比重没有太大变化,这得益于固定资产的小幅增长。从比较来看,资产负债均有增幅,且幅度较大,但是资产负债率较低,达到49、97%,财务风险虽然较大,但仍然可控,同时资金成本较高,主要原因是公司本年度大举对外投资扩张所引起的对外负债。

将流动资产比重变化与流动负债比重变化比较,得出前者上升速度略小于后者上升速度,企业短期偿债能力略有下降。所有者权益有小幅增长,主要原因是未分配利润的大量增长所致。

而对资产负债表的变动原因进行分析可得出公司属于负债变动型+经营变动型+财务核算变动型,即资产的变动不仅因为负债变动,还有经营的原因及财务核算公允价值原因引起资产发生变动。所以公司应适当扩大经营规模和经营范围使其向经营变动型转化。

综上所述得出公司资产与权益对称结构为平衡结构,流动资产的资金需要用流动负债解决,非流动资产的资金用长期资金解决,应当说公司还是存在潜在的财务风险。

二。利润表分析

1、利润表水平分析:

总体评价:

从表上看公司营业利润本期比上期增加11,536,356、96元,增幅高达102、87%,但剔除非经营性因素也即公允价值变动收益12,809,767、62元,实际经营利润为9,940,716、47元,利润总额为10,445,880、82元,加上项目投资融资利息抵减成本,实际公司本期完成利润总额12,719,333、92元。由此可以看出公司本期在主营业务收入较上年上升的情况下,营业利润较上年相比有所下降,总体上说明公司本年生产经营盈利能力弱于去年。

利润增减变动水平分析:

净利润:2015年公司实现净利润18,435,179、10元,剔除公允价值变动收益12,809,767、62元后,实际为5,625,411、48元,比上一年减少了2,607,117、27元,减幅为31、67%,减幅很大,从水平分析表看,公司净利润减少主要是由于利润总额比上年减少414,015、75元,加上所得税费用比上年增长2,193,101、52元,两者相加导致净利润减少2,607,117、27元。

利润总额:2015年的利润总额为23,638,886、80元,剔除公允价值变动收益12,809,767、62元后,实际为10,829,119、18元,比上年减少414,015、75元,减幅为3、7%,这主要是由于营业利润减少1,273,410、66元,加上今年得到了1,000,000、00元的营业外收入,抵减后才有小幅的下降,说明公司利润总额主要还是来自于经营利润,但也有额外的偶发利润。

营业利润:营业利润本期比上期减少1,273,410、66元,主要是营业成本和期间费用的大量增加,前两者增幅各为22、48%和近49%,当然,财务费用的增加作了成本费用扣除,所以这里特别需要指出的是销售费用和管理费用,它们分别较上年增涨了10、76%和66、61%。由于主营业务成本、销售费用、管理费用的大幅上升,直接导致营业利润的减少、公司效益的相对下降,应从扩大煤气销售和安装实现、控制成本管理等方面增加利润,下面会作具体分析。

2、利润表垂直分析:

总体评价:

从利润垂直分析表中可以看出2015年度公司各项财务成果的构成情况,公司本年营业利润、利润总额、净利润占营业收入的比重均看似较去年上升不少,但只要剔除非经营性因素,也就是公允价值变动收益,公司本年营业利润、利润总额、净利润占营业收入的比重较上年分别下降如下:

由上表可以看出,公司本年营业利润、利润总额、净利润占营业收入的比重较上年分别下降了4、58%、3、70%、5、11%,即便是允许扣除财务费用2,778,617、45元,上述三项指标比重较上年仍然分别下降了1、69%、0、8%、2、21%,这足以说明公司本年盈利能力比上一年度有所下降,特别是生产经营这一块,公司应从加强成本管理,降低成本费用比例着手提高其盈利能力。

具体分析:各子公司生产经营状况

由上表列示可以看出:

除星炬公司以外,公司各子公司都处于亏损状态,今年整个公司利润实现主要依靠安装收入来实现。

化验公司主要是为公司检验从水钢购进煤气气质的相关指标,没有对外营业,其收入主要依靠与公司签订化验合同才能产生,目前已正式开展工作。从总公司的角度来说,其产生收入公司必定要产生费用,因此其尚未与公司签订化验合同,没有收入产生,只有一些化验药品的采购费用和日常工资等费用,全年累计亏损107,085、99元。

盘县燃气公司于今年5月底才正式成立,注册资本1000万元,为总公司全资子公司。目前正在进行燃气主管的敷设,于今年7月15日前进行税务申报,只产生了一些开办及筹建费用,一直没有安装收入,今年累计亏损743,314、09元。

热力公司于今年12份成立,注册资本3400万元,年末审计将其合并报表,目前只有从总公司转入的前期费用及在建工程项目,没有营业收入及营业成本,因此该公司没有形成利润。

设计院全年营业利润为65731、13元,但最后归属母公司的净利润为-14,406、80元,主要是因为第二季度申报所得税时,该公司当期利润较大,造成预缴所得税费用较高,以至于年末形成亏损。但预交的所得税在年末汇算时会抵减下年度所得税费用,因此,本期设计院实为盈利49,298、38元。

从上表来看,公司利润的形成主要得益于煤气费收入和安装费收入这两大公司主营业务,下面主要分析公司两大业务板块对公司利润形成的具体情况。

三项费用比较

三、现金流量表分析:

流动比率:一般流动比率应为2以上,且燃气公司为工业企业,流动比率应比一般商业企业高,公司近两年该指标均小于2,且今年比去年下降8、47%,表明公司的偿付能力下降,面临的短期流动性风险加大,债权人的安全程度下降。但近两年公司的流动资产均大于流动负债,公司短期偿债能力应当说一般。

速动比率:速动比率今年也小于1,且今年比去年下降17、42%,公司应关注偿债能力这一块,进一步结合应收账款收账期进行分析,本期该指标比去年上升,表明应收账款的收回加快,这对速冻比率是有利影响,但综合来看公司可以变现用来偿付流动负债的资产占的比重还是不够,年初能偿还流动负债的74%,而到了年末则仅能偿还流动负债的61%。

现金比率:现金比率本期比上期下降了33、67%,这种变化表明公司的直接支付能力有大幅下降。2015年现金比率为79%,今年现金比率则下降到了52%,结合公司流动资产结构中,速动资产、现金类资产比例相对不大,若按此指标来评价公司的短期偿债能力,则公司的短期偿债能力亟待加强。

资产负债率:资产负债率今年比去年上升77、91%,为48%。表明债务负担加重,但这一比率较上年均相对较高,无论是公司本身,还是投资者或债权人,虽然可以接受,但长期偿债能力风险较大。

(三)发展能力分析

1、根据表我们可以首先分析主营业务收入增长率。公司2015年,2015年两年的主营业务收入增长率分别为22、11%,-17、79%,主营业务收入增长率呈上升趋势,说明主营业务能力不断增强。

其次,我们分析公司的主营业务利润增长率和净利润增长率。同样根据2015年和2015年两年的主营业务利润增长率和净利润增长率分别为-11、36%,-36、81%和-31、67%、-30、52%两年呈下降趋势,说明公司的净利润一直在下降,经营盈利能力减弱。

通过主营业务利润增长率和净利润增长率分析,我们认为公司有可观的主营业务收入增长能力,但主营业务利润增长率和净利润增长率一直为负,所以综合说明公司的增长能力在减弱。

2、整体发展能力分析:

比较各种类型的增长率之间的关系:

首先看收入增长率和主营业务利润率,公司的收入增长率近几年均高于主营业务利润率,说明从近期看公司的销售增长与利润增长不匹配,也可以说明公司近年来的生产经营成本过高,毛利水平低,同时期间费用过大,因此效益不太好。

其次比较所有者权益增长率与净利润增长率。公司近年的净利润增长率均为负,且远远低于当年的所有者权益增长率,这一方面说明公司这两年的所有者权益增长并非全部来自于生产经营活动创造的净利润,属于不好的现象。而另一方面,所有者权益增长率与净利润增长率之间出现较大的差异,进一步分析出现较大差异的原因主要是2015年清产核资调整账务和2015年后投资性房地产公允价值变动等非经营性因素造成的变动。

再者比较净利润增长率与营业利润增长率。可以发现,公司2015年至2015年的净利润增长率与营业利润增长率相差不多,均为负且持续增长,这一方面说明净利润的增长主要依赖于营业利润的增长,没有过多的非正常损益项目,另一方面说明公司在增加净利润方面还有待加强,尤其是今年公司的核算方式将所有安装业务交由星炬公司办理,造成星炬公司所得税支出大幅增加,同时公司煤气经营又大面积亏损,这样营业利润下降较慢但净利润下降较快,因此公司应当调整核算方式以期改变这种现状。

最后比较营业利润增长率和收入增长率。可观察出,公司近两年的营业利润增长率均远低于收入增长率,反映该公司营业成本、营业税金、期间费用等成本费用项目上升超过了营业收入的增长,这说明公司的营业利润增长存在一定问题。

纵观整体发展能力,虽然所有者权益增长率和收入增长率稳定增长,但主营业务利润增长率、净利润增长率均为负增长,说明公司的整体发展能力还有待加强,应在扩大销售收入和缩减成本费用这一块加强管理。

五、问题综述及明年应采取的措施

综合上述财务分析,我们认为目前公司应在以下几个方面加强核算和管理:

1、公司正处于大规模扩张期,资金需求量大,大量融资造成财务费用激增,前期公司流动资金贷款和借款财务费用无法剔除,但今后项目融资如何合理进行财务费用资本化是关键。因此明年集中供热项目、盘县公司项目以及中心城区燃气管网改扩建项目等的融资或借款,按照企业会计准则的要求,必须将财务费用资本化,以期真实地核算财务成果。

2、公司资产规模的增加主要靠举债及公允价值变动的增加是值得关注的问题。明年要加强煤气收费管理,杜绝漏收、少收、拖收气费等现象,努力将煤气输差控制在合理的水平,应当至少针对公建用户采取滞纳金方式,主要目的不是仅仅为收取一点点滞纳金,而是控制恶意欠费,增加资金回笼率;同时针对安装业务要积极开拓市场,能安装的绝不拖着不办,加大催收安装欠款力度,尤其盘县公司等新组建的公司要大力发展业务,积极创收,扭亏增盈,使公司的主营业务收入迈上新的台阶,通过增加自有资金的持有量来改变公司资产规模和资产结构,降低财务风险。

3、今年安装业务毛利虚增,实际是安装成本不真实。明年应当加强安装业务预、决算工作,工程开工前要有预算,完工后及时进行决算,不能象以往一样,工程成本与工程收入不匹配,人工成本总是滞后,虚增毛利,不能正确核算财务成果。因此今后安装收入的结转必须有相应的安装合同、决算资料等。

4、通过分析,我们知道今年公司的主营业务收入较上年有较大幅度上升,但毛利率偏低,因为主营业务成本上升同样较快,煤气销售成本相对固定(付水钢0、6元每立方),但其毛利偏低,主要是煤气输差造成的,另外明年降低安装成本主要依靠工程预算制度,安装业务不能不计成本,安装一定要有较强的预算程序,同时严格按工程项目核算财务成果。

5、今年公司一方面收入增加了,但利润率却大幅下降,除了上述毛利有所下降外,更主要的原因在于期间费用增幅较大,尤其是管理费用和营业费用(财务费用的增加作了扣除),这两项费用较上年上升了40%。因此如何控制期间费用的增加是增加利润率的重要方面,我们认为必须要真正实行全面预算管理,尤其在可控费用方面:

1)办公费的支出预算必须严格执行,这当中主要是办公用品,各部门办公用品不能随意采购,须交办公室统一采购,财务科结账。并且各部门报办公用品计划须由预算管理部门严格审核,部门使用的办公用品必须有台帐登记,包括使用人、用量、用途等必要信息,以备全面预算考核检查,如在使用过程需要有超出预算的情况,需作特别说明经有关领导批准才能领用。

2)招待费的支出必须严格按照公司制定的接待标准和审批程序进行,并且必须一餐一票,及时报销,要注明接待人数,由办公室统一办理,财务科结账。

3)汽车修理费必须一月一结,在费用审核上,办公室必须严格把关,要多选几家比较费用,各部门报的车辆费用预算必须严格审核。、

4)维修、小工费要严格控制,事先必须要有审批程序,要有情况说明,包括办什么事、多少人、具体内容,同时一票一结。

5)所有费用的开支,必须是业务科室经办,财务科结账,就象会计、出纳不能由一人兼做一样,经办人不能既谈合同、办事又兼结算付款,这是会计制度不允许的。

6、分析得出结论,公司净利润率下降更大,其主要原因是公司将安装业务交由星炬公司办理,自行收款购料安装,由于星炬公司固定费用(如折旧、工资等)很低,期间费用几乎可以不计,造成利润过大,相应所得税费用过高,星炬公司又是独立核算,因此合并报表后净利润反而更低,所以我们认为一是只有将安装业务交回公司收取安装费,按合理的价格发包星炬公司施工,这样保证星炬公司有合理的利润采购安装材料和费用开支,同时将更大的利润留在总公司,这样所得税费用会大幅降低,净利润将会有较大上升。另一办法是实行集团化管控,实行集团化纳税,但此办法办理审批程序相对繁杂,短期内办理困难,因此第一个办法较为可行,当然这个转变需征得国资委和税务机关同意。

7、鉴于公司目前新成立子公司较多,并且都处于大规模建设期,融资规模大,资金结算频繁且金额巨大,各子公司财务人员均为去年新招聘人员,工作经验少,业务水平有限,为保证资金安全、支付合法、合规,公司财务必须成立资金结算中心,由结算中心统一审核合同等相关原始单据,按审批权限签批意见后各子公司才能据此支付所有款项。

8、公司于2015年末在商业银行贷款2000万元,根据贷款合同约定今年6月25日前偿还本金250万元,今年12月25日前偿还本金250万元,此笔贷款今年需还款500万元;另外2015年向圣地亚哥大酒店借款3000万元,于今年8月以前需偿还本金300万元,所以今年公司有800万元的还款任务,资金的筹措应提早安排。

六、明年财务指标预测

根据2015年的财务分析,结合公司目前的管理水平及实际工作情况,我们预计公司要实现1000万元盈利的安装业务收入临界点应当为4000万元,如果按平均安装收入3300元计算,应当为12000户,同时毛利率应当控制在55%以上,也就是说安装成本只能在1800万元以下,这样可以形成2200万元毛利;煤气收费收入临界点应当为6500万方,按平均单价(去年为1、12)计算收入应当为7280万元,如果考虑20%的输差,这个收费水平应付煤气成本约为7800万方,大致为4680万元,毛利为2600万元,公司2015年期间费用约为3604万元,预计今年会增加10%,大概360万元,因此主营业务利润只能是836万元,门面租金明年预计收入300万元,成本大约43万,这里可盈利约257,大约全年营利1093万元,考虑资产减值损失利润也就900余万元。这里还不包括其它子公司的亏损,各子公司今年必须要扭亏为盈,那么公司的利润则可以达到1000万元。

财务综合总结报告

经营状况一般,增长空间

广阔

近年来,六盘水市燃气总公司业务盈利水平保持相对稳定,业务范围不断拓展,项目建设真抓实干,但煤气收费业务受气源制约、安装收费业务又受国家宏观调控房地产市场等因素影响波动较大。2015年,公司完成销售煤气5062万方,同比增长11、18%,受煤气气源不足及煤气成本大幅上调影响外,期间费用尤其是人工成本增长较快,造成公司经营压力加大,为拓展公司的生存发展空间,只能积极融资进行项目建设,因此财务费用增长幅度较大,报告期内,导致收费成本持续上升,对此,公司大力加强了安全生产和煤气销售及收费管理工作,剔除这些因素,努力维持了煤气销售保本微利。随着国家《节能环保产业发展规划》等规划的陆续出台,节能环保已列入国家战略性新兴产业,同时热电联产作为国家大力提倡的项目,为公司环保产业的持续发展带来巨大机遇。报告期内,公司全资子公司六盘水热力有限公司和参股公司——六盘水清洁能源公司在基本完成注册成立及前期投入的同时,将会有稳步上升的业绩。我公司投资10万元成立的全资子公司——城市燃气化学分析有限公司通过化验手段为公司节约煤气成本近300万元。公司的全资子公司——热力设计院在报告期内也实现营业收入137万元,实现利税6万余元,如果进一步走入市场,相信热力设计院的经营状况还会更理想。公司的全资子公司——六盘水星炬建筑安装工程有限公司,在报告期内,对公司的利润形成贡献了绝对的力量,作为六盘水市建筑安装市场上不可多得的二级建筑施工单位,该公司的前景非常广阔,势必会给公司的进一步发展贡献更大的力量。通过对2015年六盘水市燃气总公司财务经营状况分析我们认为公司经营状况一般,甚至较往年有下降的趋势,但应当看到公司经营环境压力不断加大,煤气成本将会呈现上升趋势,国家政策对房地产的制约、随着供气管线的不断增加而大幅增加的维护费用、公司面临的严峻市场竞争环境这些都造成公司前所未有的经营压力,但公司党政领导带领全体职工开拓进取、真抓实干,积极进行项目建设,极大地拓展了公司的生存发展空间,培育了新的经济增长点,尤其是参股的清洁能源公司和成立的全资子公司六盘水市热力有限公司,从国家的宏观政策及两个公司的发展势头来看,今后势必成为燃气总公司经济增长中的亮点!种种迹象表明,六盘水市燃气总公司的发展空间是很广阔的,值得债权人投资。

七、项目建设进展情况

1、集中供热项目

集中供热项目自2015年10月20日开工以来,克服了房屋搬迁、农民堵工等重重困难,在市领导和各部门的关心、支持下,工程建设在有序推进。截止12月25日,管道和过渡热源厂的设计、勘察、监理、主要设备公开招标工作已完成;过渡热源厂地勘单位已完成钻孔173个,完成勘察工作,12月20日已出具正式勘察报告;主体厂房场平基本到达1902标高处,完成土石方开挖大约90000方,完成土石方总量的约70%;土建单位已开挖人工挖孔桩108个,为人工挖孔桩总量的85%,其中有76个已见岩石,正在进行孔桩护壁加固加高和孔桩下挖清理工作;预计在2015年1月5日完成主厂房(锅炉房)基础施工,基本满足锅炉进场安装进度要求。

凤凰山片区管网工程施工破道施工手续办理完毕,管道敷设已完成2、9KM,完成室内供暖面积安装8万余平方米。

目前完成工程进度投资7000万元。

2、盘县燃气公司项目

盘县燃气公司自成立以来,积极工作,已启动的项目前期工作情况如下:

中心城区管网铺设情况和计划

1)、目前已完成情况

已完成胜境大道、东湖大桥和江源路的中压燃气管网的铺设,银杏大道的铺设工作我们将与道路改造工程同步进行。江源路(东湖大桥至浅水湾小区路段)1300m,江源路(团结路至淤泥河红米饭酒楼路段)900m,胜境大道(检察院至亦资孔路段)300米三条管道施工完成。

2)、计划

于2015年2月18日——3月15日完成竹海路(胜境大道至凤鸣路段)180m,团结路(胜境大道至江源路段)240m;完成胜境大道两侧主要支干管网及餐饮、酒店、居民小区、办公楼等主要用户管网铺设;完成天然气接收站至“浅水湾”示范小区管网铺设;

于2015年3月——4月完成团结路、杜鹃路、丹霞北路、凤鸣北路四条路线铺设。

于2015年5月——6月完成兴华路、军民路、丹霞中路、凤鸣中路、竹海路五条路线铺设。

于2015年7月——8月完成金秋路、凤鸣南路、川平路、育才路四条路线铺设。同时《盘县中心城区管道燃气特许经营权协议》于2015年1月15日签订,盘县的天然气项目在省发改委核准工作正在报送中,与中石油签订中缅天然气用气合同也正在办理中。

天然气接收站我公司已委托贵州燃气热力设计院设计,预计本月底出设计总图,土地已进入征地赔偿阶段。下一步将进行天然气接收站土石方工程的招投标工作,预计三月初开工建设。

3、清洁能源公司项目合作情况

我公司于2015年出资900万元(股权30%)参股六盘水清洁能源公司,为推动项目尽早实施,六盘水清洁能源有限公司自6月10日起,就将采集到的数据送交贵州盘江煤层气开发利用有限责任公司技术开发部,并由技术开发部与贵阳煤矿设计院联系,开始了可研报告的编制,8月2日可研初稿完成,经清洁能源公司审阅,已进行修改,但考虑到下步项目手续的办理,经清洁能源公司领导及全体员工研究后,又于10月31日将可研报告拆解,报技术开发部,进行可研报告的重新编制,待可研报告做完后到各县区完成项目备案,为下步的工作打好基础。

1)、现已确定了需做可研煤矿名单:六枝:青菜塘煤矿、兴旺煤矿、六龙煤矿。盘县:松林煤矿、小河边煤矿。

2)、即将开工项目情况

盘县:松林煤矿、小河边煤矿已与盘江煤层气公司项目部到实地进行了现场踏勘,并为建站选好址,项目的招标工作正在进行中。

3)、已开工项目建设情况

a、兴旺煤矿:电站用地已踏勘征用,土地征用款已如数发放,现场已处于施工建设中,进场道路正在修葺,电站机组及配套设施已运至六枝特区郎岱客运站,待现场施工达到安装条件再中转至现场安装,其各项手续正在积极办理。

b、青菜塘煤矿:电站用地已踏勘征用,土地征用款正如数发放。但因道路条件及工农关系协调问题,施工队还未进场施工,待近期款项发放完毕后施工队可进场施工,电站机组及配套设施已运抵青菜塘煤矿存放,其各项手续正处于积极办理当中。

八、重大事项报告情况

1、我公司于2015年3月出资900万元参股六盘水清洁能源公司,所占股份比例为30%

2、我公司于2015年6月5日出资1000万元注册成立了全资子公司——盘县燃气公司。

3、按照市人民政府专题会议纪要(市府专议[2015]43号)精神,公司作为担保方与圣地亚哥国际大酒店有限公司合作向市商业银行融资6000万元,同时公司向圣地亚哥国际大酒店有限公司借款3000万元进行项目建设投资。

4、我公司提供部分房产作为抵押,以公司全资子公司——六盘水星炬建筑安装工程公司作为贷款主体,向市农业银行贷款2400万元进行公司项目建设投资。

5、我公司于2015年11月出资3400万元成立六盘水市热力有限公司。

6、我公司于2015年11月以公司煤气收费权作质押,以燃气综合楼部分资产作抵押,计划在贵州银行六盘水分行融资2亿元作为热力公司项目建设投资。

以上事项按照国资委重大事项报告制度的要求,已专门向国资委作了报告。

第2篇:财务分析报告范文

一、基本情况1、历史沿革。公司实收资本为万元,其中:万元,占93、43%;万元,占5、

《财务分析报告范文》正文开始》

一、基本情况

1、历史沿革。公司实收资本为万元,其中:万元,占93、43%;万元,占5、75%;万元,占0、82%。

2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量:

3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际,公司按照精简、高效,保证信息畅通、传递及时,减少管理环节和管理层次,降低管理成本的原则,现企业机构设置组织结构如下图:

4、财务部职能及各岗位职责

(1)、财务部职能(略)

(2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人,副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。

(3)、财务部各岗位职责(略)

二、主要会计政策、税收政策

1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定,会计年度1月1日—12月31日,记账本位币为人民币,采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0、5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。

2、主要税收政策

(1)、主要税种、税率主要税种、税率:增zhí shuì17%、企业所得税、房产税1、2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增zhí shuì的X%。

(2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。

三、财务管理制度与内部控制制度

(一)财务管理制度(略)

(二)内部控制制度

1、内部会计控制规范——货币资金

2、内部会计控制规范——采购与付款

3、物资管理制度

4、产成品管理制度

5、关于加强财务成本管理的若干规定

四、资产负债表分析

1、资产项目分析

(1)、“银行存款”分析银行存款期末XX7万元,其中保证金X万元,基本账户开户行:;账号:

(2)、“应收账款”分析应收账款余额:年初X万元,期末X万元,余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。

(3)、“其他应收款”分析其他应收款余额:年初X万元,期末X万元。余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。

(4)、“预付账款”(无)

(5)、“存货”分析期末构成:原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元,年初构成:原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材料增加X万元,低值易耗品减少X万元,在制品增加X万元,库存商品减少X万元。

(6)、“长期债权投资”(无)

(7)、“长期股权投资”分析对XXXX有限公司投资,账面余额X万元。

财务分析报告范文

20××年度,我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现×××万元,比去年增加30%以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益.

(一)主要经济指标完成情况

本年度商品销售收入为×××万元,比上年增加×××万元.其中,商品流通企业销售实现×××万元,比上年增加5.5%,商办工业产品销售×××万元,比上年减少10%,其它企业营业收入实现×××万元,比上年增加43%.全年毛利率达到14.82%,比上年提高0.52%.费用水平本年实际为7.7%,比上年升高0.63%.全年实现利润×××万元,比上年增长4.68%.其中,商业企业利润×××万元,比上年增长12.5%,商办工业利润×××万元,比上年下降28.87%.销售利润率本年为4.83%,比上年下降0.05%.其中,商业企业为4.81%,上升0.3%.全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天.其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了7天.

(二)主要财务情况分析

1、销售收入情况

通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高.如南一百货商店销售收入比去年增加296、4万元;古都五交公司比上年增加396.2万元.

2、费用水平情况

全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元,费用水平上升0.82%其其中:①运杂费增加13.1万元;②保管费增加4.5万元;③工资总额3.1万元;④福利费增加6.7万元;⑤房屋租赁费增加50.2万元;③低值易耗品摊销增加5.2万元.

从变化因素看,主要是由于政策因素影响:①调整了“三资”、“一金”比例,使费用绝对值增加了12.8万元;②调整了房屋租赁价格,使费用增加了50.2万元;③企业普调工资,使费用相对增加80.9万元.扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为905.6万元,比上年相对减少10.2万元.费用水平为6.7%,比上年下降0.4%.

3、资金运用情况

年末,全部资金占用额为×××万元,比上年增加28.7%.其中:商业资金占用额×××万元,占全部流动资金的55%,比上年下降6.87%.结算资金占用额为×××万元,占31.8%,比上年上升了8.65%.其中:应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元.从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强“三角债”的清理工作.

4、利润情况

企业利润比上年增加×××万元,主要因素是:

(1)增加因素:①由于销售收入比上年增加804.3万元,利润增加了41.8万元;②由于毛利率比上年增加0.52%,使利润增加80万元;③由于其他各项收入比同期多收43万元,使利润增加42.7万元;④由于支出额比上年少支出6.1万元,使利润增加6.1万元.

(2)减少因素:①由于费用水平比上年提高0.82%,使利润减少105.6万元;②由于税率比上年上浮0.04%,使利润少实现5万元;③由于财产损失比上年多16.8万元,使利润减少16.8万元.以上两种因素相抵,本年度利润额多实现×××万元.

(三)存在的问题和建议

1、资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调.特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响.因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收.也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性.同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生.

2、经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加.全局企业未弥补亏损额高达×××万元,比同期大幅度上升.建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作.

3、各企业程度不同地存在潜亏行为.全局待摊费用高达×××万元,待处理流动资金损失为×××万元.建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果.

第3篇:财务分析报告

一、行业分析:中国家电业早已进入一个品牌制胜的时代.在中国家电业遭遇群体市场寒流的今天,仍发现有一个“家族”正在崛起,它以时尚、个性、高雅、方便、实用等为特点深深赢得了千万家庭的青睐,在赢得市场的同时,也扯起了利润与成长的细分行业大旗——它就是小家电.从无到有、从小到大、从弱到强,时至今日,中国小家电业迈入了茁壮成长期,成为名副其实的“大市场”.与传统家电产品不同,小家电在中国的销售仍然处于发展阶段,随着消费者需求增加,小家电产品的种类和数量都在提升,小家电平均利润率高,为企业带来的收益也高.未来小家电在中国的利润率和增长率均将提升至30%左右.

二、公司基本经营情况分析:公司各业务单元继续深入贯彻价值经营策略,强调进攻的意识、开放的心态、变革与创新意识,加快推进营销组织变革,着力提升研发能力,坚持产品创新,严格质量控制,打造差异化精品,实现了彩电、手机、白电等主营业务的快速发展.公司白电业务把握市场趋势,以节能为主线,以时尚外观、差异化保鲜技术和高性价比打造精品阵容,同时积极拓展康佳白电的销售渠道,提高渠道覆盖率,实现白电业务的稳步发展.为了争夺平板电视的市场份额,内、外资彩电品牌大都采取降价等措施,平板电视的价格竞争异常激烈,导致平板电视的毛利率较2015年同期有较大幅度下降.

第二部分

(一)

首先,从资产负债表的水平分析来看,该公司总资产本期增加2,898,812,436.62元,增长幅度为21.36%,说明深康佳公司本年资产规模有较大幅度的增长.

(1)流动资产本期增加2,526,405,739.60元,增长率的幅度为21.69%,

2015年和2015年的分析数据来看:1、应交税费账户减少幅度最大为,原因可能是企业销售给客户的货没有以前年度多了,说明企业的效益有下滑的趋势.

2、外币报表折算差额账户减少幅度为-197.3%,这个账户减少的原因也有可能是该公司在对外出售环节出现了问题,再加上,近年来我国人民币对外币相对升值幅度提升较高.总资产本期增加

3、应付股利账户减少幅度为-88.68%,该企业付给股东的利润少了,可能是经营规模的缩小,效益下滑.

4、其他应收款账户的减少额减少了75.92%,长期待摊费用减少了20.71%,应收账款账户减少了1.8%,公司销售方向有可能有所改变,自2015年起,公司主要投资在电视机行业上,收入来源有所改变.

5、从资产负债表的垂直分析的数据来看,2015、2015、2015年,我公司的流动资产都在总资产中占据相当大的比重(),其中,2015年占84.9%,2015年占85.8%,2015年占86.1%,账户中都是流动资产,有可能是因为公司经营不是太稳定.

6、2015年短期借款占12.8%,2015年是20.4%,2015年是35.9%,三年来每年的短期借款都是逐年增加的,公司的流动资金本身不足,经营效果不是太明显,只能靠借款来维持公司的日常的持续经营,从这张表来看,公司有必要改善自身的经营模式,扩大资金的来源.

二、利润表分析

利润表分析内容:1、从上述分析表格来看,营业收入账户,2015-2015年占8.6%,2015-2015年则占据了29.1%,销售收入有明显的增加,公司致力于电视机一项,在此行业中努力创造出品牌的个性,所以,销售方面明显改善.

2、投资收益账户来看的话,2015-2015年占-186.8%,2015-2015年则占到了291.7%,公司决策方面更加明智,选择了好的投资方式为公司带来了翻了几倍的收益,也说明了决策层更敢于投资,敢于为公司创造更多的利益,这是我们应该为公司做的.

3、公允价值变动净收益账户,2015-2015年占-229.4%,2015-2015年则占据了-524.8%,我觉得之所以该项收益一直在减少,可能是因为公司所选择的成本计量模式与本公司的实际情况不相符合,相关的会计政策有可能也要做出与公司实际情况相一致的改变才能为公司创造更多的利益.

4、营业外收入账户中,2015-2015年占-2%,2015-2015年占367.1%,公司经营范围可能叫2015、2015年有所扩大,利益创造的更多.

5、从利润的结构百分比来看,少数股东的权益在2015、2015年分别占-0.0025%和-127.8%,股东的权益没有得到保障,利润中应付股利不是太多,导致股东没有都获得相应的权益收入.

6、我们可以看到,在2015年,公司经营收益方面的是比较成功的,说明该公司已经看到了自身发展中存在的问题,做出了相应的政策方面的改变,平时更应该对公司各种数据加以研究才能更好的管理公司的经营.

三、现金流量表分析

现金流量表内容分析:1、经营活动产生的现金净流量,2015-2015年减少了247.2%,收到其他与投资活动相关的现金净流量,2015-1009年减少了65.6%,筹资活动产生的现金流量2015-2015年减少了1641.5%,期初现金及现金等价物余额2015-2015年减少了11.25%,期末现金及现金等价物余额2015-2015年减少了24.1%,2015-2015年净利润减少了31.3%.

2、2015年经营活动现金流入流出的比率都比较大,分别2015年占71.2%,2015年占77.7%,都是流动的现金资产,公司拥有的固定资产并不是太多,经营模式不稳固,受不住较大的金融危机.

3、由于该公司在2015、2015年的现金及现金等价物均为负数,导致与之相关的各项数据均是减少的,其发展都不是靠自身的销售以及经营,更多的还是依赖与筹资来发展,从上表我们不难看出,无论是筹资的流入流出都占很大的比率.发展模式应该好好研究研究.

第三部分

四、计算反映企业盈利能力的指标.

(一)企业盈利能力的指标可以分为三大类:资本经营盈利能力、资产经营盈利能力和商品经营盈利能力.而反映三者盈利能力的指标分别为:净资产收益率、总资产报酬率和收入利润率.净资产收益率=净利润/平均净资产.海尔公司2015年的净资产收益率=净利润/平均净资产=709,888,889.86/5735051884=12.38%.(2)总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均总资产=742,468,973.53/6048777802=12.27%(3)销售息税前利润率=(利润总额+利息支出)/营业收入=742,468,973.53/3,009,847,325.84=24.67%

(二)总资产报酬率的因素分析

六、短期和长期偿债能力指标的计算

(一)短期偿债能力指标计算

1、2015年末营运资本=流动资产-流动负债=2,526,758,294.86-431,517,523.99=2,095,240,770.87元

2、2015年初营运资本=流动资产-流动负债=1,751,253,821.20-194,578,254.96=1,556,675,566.24元

可以看出,年末的营运资本比年初的营运资本有所提高.因此公司的可偿债资金的数量变得多了.

3、2015年末的流动比率=流动资产/流动负债*100%=2,526,758,294.86/431,517,523.99*100%=585.5517226%

4.2015年初的流动比率=流动资产/流动负债*100%=1,751,253,821.20/194,578,254.96*100%=900.0254533%流动比率和年初相比有所下降,证明公司的偿债能力有所下降,但是还是保持着较大的流动性.5.2015年末的速动比率=速动资产/流动负债=2,491,682,955.14/431,517,523.99=5.774233528;6.2015年初的速动比率=速动资产/流动负债=1,707,313,918.08/194,578,254.96=8.774433291从上可以看出海尔公司的速动比率与年初相比略有下降,但是还还是保持着较大的流动性.

(二)长期偿债指标的计算

企业长期偿债能力的指标主要有资产负债率、股东权益比率、产权比率、销售利息比率、利息保证倍数等资产负债率=负债总额/总资产

2015年末海尔公司的资产负债率=负债总额/总资产=432,460,957.76/6,432,544,958.74=0.067230149;2015年初海尔公司的资产负债率=负债总额/总资产=194,990,879.31/5,665,010,645.38=0.034420214;从上可以看出海尔公司的资产负债率与年初相比有略有上升,将近上升了3.3%,表明企业债务负担有所增加.但是由于比值不太高,对财务风险的影响还算不太大.

(1)股东权益比率=股东权益/总资产=1-资产负债率

2015年末海尔公司的股东权益比率=1-资产负债率=1-0.067230149=0.932769851

2015年初海尔公司的股东权益比率=1-资产负债率=1-0.034420214=0.965579786

从上可以看出海尔公司的股东权益比率变化不大,与年初相比略有下降,由于其比重较高,故长期偿债风险还不算太大的.

(2)产权比率=负债总额/股东权益

2015年末海尔公司的产权比率=负债总额/股东权益=432,460,957.76/6,000,084,000.98=0.072075817

2015年初海尔公司的产权比率=负债总额/股东权益=194,990,879.31/5,470,019,766.07=0.035647198

从上可以看出海尔公司的产权比率变化不大,与年初相比略有上升的,说明企业长期偿债能力还算可以的.

(3)销售利息比率=利息费用/营业收入

财务费用本期发生额较上期发生额减少107.68%,主要系本年利息收入较上年增加,以及报告期内汇率相对稳定导致外销业务产生的汇兑损失较上期减少所致.由于财务费用出现了负值即有现金的流入,故企业盈利能力对长期负债能力的影响较为乐观.

综述从短期偿债能力方面看,公司的营运资金、流动比率、速动比率等指标都较年初的变化不低,且都保持较高的比重,故公司的短期偿债能力还是比较好的;从长期偿债能力方面看,公司的各项指标也都反映出了较好的偿债能力,并且在公司的整个资本结构中负债的比重较少,股权权益的比重较大.说明公司奉行的是较为稳健的财务政策,财务风险的可能性较小.

企业盈利能力分析:

主要从以下三方面分析我公司的盈利能力:

1、资本经营盈利能力分析,基本指标是净资产收益率.

本企业净资产收益率=净利润/平均净资产*100%=

净资产现金回收率=经营活动净现金流量/平均净资产*100%=

盈利现金比率=经营活动净现金流量/净利润*100%=

2、资产经营盈利能力分析

总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均总资产*100%=

全部资产现金回收率=经营活动净现金流量/平均总资产*100%=

3、商品经营盈利能力分析,指标可分为收入利润率和成本利润率

营业收入利润率=营业利润/营业收入=

营业收入毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入=

销售净利润率=净利润/营业收入=

营业成本利润率=营业利润/营业成本=

营业费用利润率=营业利润/营业费用=

全部成本费用总利润率=利润总额/(营业费用+营业外支出)=

销售获现比率=销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入=

企业营运能力分析:

主要从以下三方面分析我公司的营运能力:

1、总资产营运能力分析:

总资产产值率=总产值/平均总资产*100%=

总资产收入率=总收入/平均总资产*100%=

总资产周转率=销售净额/平均总资产*100%=

总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率*100%=

2016煤矿分管安全副总经理年度述职述廉报告
煤矿年度成本分析报告 第九篇

述职报告

各位领导、同志们:

我叫,本人为煤业有限公司的一位管理者。在过去的一年里,在集团公司的大力帮助下,在全体班子和职工的协助下,使我在过去的一年工作中进步很快。

我主要负责煤业60万吨改扩建手续,从5月份与山西省物探院签订了地质钻控合同,并开始实地考察钻空位置,5月15日开始打钻,与地质专家和本地工人了解地质情况,准备编制地质报告的资料,7月份开始编制地质报告,并上报@@地区专家评审中心进行评审,和修改于9月21日,地质报告由@@市煤炭工作局规发[]11号批复,地质报告批复后与设计单位和@@市,市局有关专家对煤矿初步设计进行了多次论证,最中确定设计方案于市煤规发[]15号初步设计给于批复,初步设计批复后,抓紧联系安全预评价和安全专篇的编制,@@市监察分局同通过专家评审于[]16号文件批复安全专篇,并办理监理合同质量认证储量合查报告等各种手续在自我的努力下于12月26日领到60万吨开工卡,使煤业正常进行改扩建程序。开始编制地质报告,初步设计,安全预防评价,安全评价,监理合同,质量认证等各种手续在自我的努力下于12月26日领到60万吨开工卡,使煤业正常进行改扩建程序。

虽然在过去的一年里,完成了自己的本职工作。但有些不足,一忙起来便放松了学习,对兼并重组的有关文件和政策不能及时了解和掌握。

在我主要负责60万吨改扩建任务,全面了解改扩建的基本情况和掌握地质构造和施工队的质量、进度。不断提高自己的业务知识和管理水平,努力转变思想作风,时刻牢记开拓创新、真抓严管。坚决完成集团公司下达的各项任务。要加强学习,不断提高综合素质,认真学习有关法律法规和行业管理政策和规定,必须牢固树立“安全第一、预防为主、综合治理“的方针。始终把安全当做头等大事抓,坚持以人为本,大力实施“科技兴安“战略,大力开展安全质量标准化和精品工程创建活动,强化安全质量管理,狠抓责任落实。

为加快改扩建创造良好的条件,要创新管理,坚持一手抓改扩建,一手抓节约挖潜,按照“目标管理,责任明确“的要求,健全完善成本指标内控体系,突出加强改扩建成本管理,提高企业运行质量,要进一步加强责任部门的责任落实,发挥好监督检查。

要坚持改革创新,增强企业活力。积极争取政策,加大工作力度,进一步加强对领导干部的考核和管理,层层签订目标责任书,确保改扩建指标的完成,正确对待手中的权利,多深入基层,多联系职工,竭尽全力做好本职工作。进一步转变发展观念,创新发展模式,提高发展质量,统一到立足本职、负起责任、干好工作。

为规范管理,加强和子公司的凝聚力。总体布置,统筹协调,全面推动,相互促进,着力破解长期制约的安全“人情““亲情“在这次基建中,给了我们一个新的发展平台,我们可以大展拳脚,更需要按照煤矿工业新型化,思路要求大力推进安全性,节能节效,强力推进安全发展,实现由高危行业向本质安全性的行业转变,必须立足长远,重在治本,重在严管,必须紧紧围绕本质安全,进一步加强煤矿建设进度,提前得产得效。

述职人:

-2-12

煤矿安全生产副总经理述职述廉报告

尊敬的各位领导、同志们:

我于年六月担任有限公司煤矿煤矿副总经理,分管矿井安全、生产工作。

,本矿井建设由于手续不齐全,土地未通征,矿井未立项核准,各项工程进展很不顺利;三条井筒工程施工过程中经常受村民阻扰、火工品供应制约再加上施工队伍素质差、施工人员流动性大等不利因素影响,工程进展缓慢,时干时停,直7月17日火工品停止供应以来,工程已停工4个多月,造成我矿安全生产管理工作压力很大,面对压力,我一方面坚持从科学管理入手,解放思想,更新观念,将工作变被动为主动;另一方面,与相关部门协调沟通,积极争取。解决不利条件,努力提高安全生产管理水平。保证了开工以来全矿安全生产。下面我就个人工作学习及廉政建设情况向各位领导和同志们作简要汇报。恳请各位领导和同志们提出宝贵意见。

一、以保持共产党员先进性教育活动为契机,加强政治理论和业务知识学习,不断提高自己的政治素质和业务水平。

1、认真学习党的路线、方针、政策,集团公司、中太公司一系列文件精神,不断增强责任感和使命感,在思想上、政治上与集团公司党委保持高度一致。

2、认真学习党和国家关于安全生产的法律、法规及有关指令,煤炭行业技术政策,进一步提高对安全生产工作极端重要性的认识,增强了搞好本质工作,促进矿井安全生产状况持续好转的责任心、使命感。学习业务、经济、法律以及工作需要的一切知识,争做学习型、思考型的班子成员,不断增强发现问题、分析问题和解决问题的能力。

二、认真贯彻落实公司及矿党政统一部署,尽职尽责抓好安全生产管理工作,为矿井建设全面健康发展做出应有贡献。

本人自分管安全生产管理工作以来,以高度的责任感和使命感,以极大的工作热情投入到该项工作中,通过完善管理制度、明确工作职责、规范业务流程、实行严肃考核,使全矿的各项要求、会议精神得到深入贯彻落实,全面推进各项管理工作向前有序迈进,主要做了以下几项工作:

1、认真贯彻落实上级有关安全生产的文件、会议精神,加大安全生产检查和问题整改力度。及时组织有关职能部门对照三大规程要求对井下所有作业场所,进行全方位的督促检查,每月的5号、15号、25号定期组织安全部、工程部、监理单位、施工单位管理人员对三个井筒的安全隐患进行排查,并采取不定期抽查、夜查,加大检查力度,确保各类隐患及时得以治理。积极配合上级单位开展安全检查活动,对查出的各类问题以积极的态度认真对待,及时组织整改,并做到举一反三。

2、完善管理制度,夯实安全生产管理基础。

建矿初期,各项制度不健全,煤矿安全管理体系不完善,根据本矿实际情况,积极组织指导安全监察部编制安全管理制度。制订完善了《矿安全管理制度及安全生产责任制》,针对各部门下井发现的安全隐患不能及时反馈的问题,安全部制定信息卡汇报制度,从而保证了信息的流通,确保及时解决现场存在安全隐患。将安全办公制度、安全教育培训制度、安全监督检查及隐患排查制度、安全技术措施审批制度文字化、规范化。制订了朱家峁煤矿安全生产奖罚条例。对各种违章行为的处罚方式,做出了具体详细的规定。对违章行为的处罚有法可循,有章可依。为矿井安全管理走向规范化、制度化奠定了基础。

3、有针对性地组织开展各项安全生产活动,营造良好的安全生产氛围。坚持适时、有针对性的开展各项安全生产活动作为矿井搞好安全生产工作的一项主要措施来抓。先后组织开展了百日安全生产会战活动、安全生产月活动、雨季三防安全整顿活动、冬季四防活动,通过专项安全生产活动的开展,大大提高了广大干部职工搞好安全生产工作的积极性,营造了学技术、强本领、保安全的安全生产氛围。

4、强化职工培训,狠反“三违“,提高全员安全意识。针对三个井筒施工单位特点,工人素质相差很大,特别是副井单位,他们职工的文化素质和安全意识普遍较低,且受利益驱动流动性大,给安全工作带来了很大的困难。及时有针对性地调整方案,强化培训,找项目经理、施工人员谈心,谈话,讲清利害关系,端正工作态度,提高安全意识。利用业余时间对施工单位干部职工进行轮流培训,强制灌输安全知识,提高职工的安全理念。对于违章违纪行为,我采用“敢“、“严“、“细“的办法,坚持带头狠反“三违“。通过采取各种措施杜绝了轻伤以上人身事故和重大侥幸事故,实现了矿井安全生产。

5、强化基础管理,不断推进安全质量标准化上等级、创水平。带领矿安全质量标准化检查组采用定期检查和动态检查相结合的办法,组织安全质量标准化大检查,突出抓了工作质量、工程质量和文明生产,对查出的问题限期整改。确保了矿建工程质量优良品率达到100%。

三、克服困难、精心组织、积极协调,加快矿建工程进度。

1、组织工程技术人员对施工现状进行分析,对矿建工程统筹规划,制定矿建年度、季度、月度及周计划,对施工工程进行分阶段考核。

2、组织三家施工单位加强劳动组织、提高工程质量、加快矿建工程建设。截止目前,三条井筒累计施工1369.5米,其中主井483米,副井413。5米,风井473米;工程优良品率100%。

四、克己奉公,廉洁自律,牢记“两个务必“认真践行“三个代表“重要思想。

一年来,我严格遵守“四大纪律“、“三个不得“、“五个不准“和“八个坚持、八个反对“等廉洁自律规定,始终以一个共产党员的标准严格要求自己,做好“六个表率“。牢记“两个务必“,不断加强世界观的改造。认真履行党员的权利和义务,在工作、生活作风等方面始终坚持按党性原则办事,实事求是,谦虚谨慎,做到自重、自省、自警、自励,始终以八荣八耻规范自己的言行,加强道德修养,自觉抵制各种不正之风。树立踏踏实实的工作作风,说老实话,办老实事,大事讲原则,小事讲风格。在车辆使用和通讯费用上严格按照矿上的规定去做,没有做过违反原则的事,没有脱离职工群众,没有为自己和家属谋过私利,真正做到了踏踏实实干事,清清白白做人。

五、工作中不足和今后努力方向

过去的一年里,在张总的领导下,与公司班子成员密切配合,同筹建处全体员工齐心协力,克服重重困难,工作上取得了一些成绩,但离集团公司党委的要求,年初制定安全生产奋斗目标差距还很大。一是:在外地建矿经验不足,生活习惯,工作生活环境不适应;施工单位管理模式与山东差别很大,现场管理难度大,施工单位有时不服从管理,不按甲方要求施工。施工单位管理人员少,熟练操作工少,业务素质差,标准低,职工队伍更换频繁,短期内很难扭转生产被动局面。二是:现场安全生产管理力度有待于进一步加大,对职工的安全素质教育和业务技能培训还需进一步强化,安全文化建设与集团公司要求差距大,安全生产宣传报道跟不上;三是:在困难面前客观因素讲的多,主观能动性发挥不够,管理能力、管理水平有待于进一步提高等。以上这些问题,我将在今后工作中高度重视,认真克服改进,并希望领导多批评帮助,我将继续认真履行自己的工作职责,与其他班子成员同心同德、开拓创新、勤奋工作,努力完成集团公司、中太公司交给的各项任务,做一名称职领导干部,在朱家峁矿井建设中做出自己应有的贡献。

年十一月

以上就是中国招生考试网http://www.chinazhaokao.com/带给大家不一样的精彩成考报名。想要了解更多《煤矿年度成本分析报告》的朋友可以持续关注中国招生考试网,我们将会为你奉上最全最新鲜的成考报名内容哦! 中国招生考试网,因你而精彩。

相关热词搜索:成本分析报告 财务成本分析报告

最新推荐成考报名

更多
1、“煤矿年度成本分析报告”由中国招生考试网网友提供,版权所有,转载请注明出处。
2、欢迎参与中国招生考试网投稿,获积分奖励,兑换精美礼品。
3、"煤矿年度成本分析报告" 地址:http://www.chinazhaokao.com/wendang/shixibaogao/788056.html,复制分享给你身边的朋友!
4、文章来源互联网,如有侵权,请及时联系我们,我们将在24小时内处理!