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财务情况说明书范文 4篇

2017-02-07 16:26:40 编辑:zhangyanqing 来源:http://www.chinazhaokao.com 成考报名 浏览:

导读:   财务情况说明书是财务会计报告的组成部分 ,指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明:(1)企业生产经营的基本情况;(2)利 ...

  财务情况说明书是财务会计报告的组成部分 ,指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明:(1)企业生产经营的基本情况;(2)利润实现和分配情况;(3)资金增减和周转情况;(4)对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。中国招生考试网www.chinazhaokao.com 小编今天为大家精心准备了财务情况说明书范文 4篇,希望对大家有所帮助!

  财务情况说明书范文一

  财务管理主要工作

  我部依据公司2005年工作思路,全面落实科学发展观,坚持发展是企业第一要务,认真、科学、细致的做好财务年度预算、决算、审计、以及日常核算工作,建立健全各项管理制度,堵塞管理漏洞,巩固清产核资成果,促进企业管理水平和经营效益的提高;积极创新资金管理模式,成立内部结算中心,充分发挥公司集团化管理和整合优势,完善公司内部管理考核机制,实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷,以获取最大的资金整体规模效益。

  (一)继续做好企业财务管理信息化建设工作,在信息中心和用友公司配合下对公司会计电算化系统进行了全面升级,并以用友软件系统为依托,购置按装结算中心模块,进一步完善公司内部财务管理信息网络系统,全面提升财务管理工作水平,使之成为公司管理创新的突破口。

  (二)重视会计核算基础工作建设,不断完善内部财务管理制度,以扎实的基本功,顺利通过各级部门的各项审计检查。今年我部先后接受了XXXX会计师事务所对2004年决算报表审计;XX地税对2004年企业所得税汇缴清算审计;XX集团经济效益审计工作小组对XXXX经营期间经济效益审计;今年审计工作与往年相比具有更加细致、更加深入、工作量大、范围广、要求高等特点,我部人员积极协助配合他们工作,加班加点,根据要求及时提供所需的各类原始凭证、基础报表、资料,由于公司资金管理、财务管理、会计核算工作、资产管理制度健全、技术设备较先进,为其工作提供了良好的条件和环境,使之工作顺利完成,各项审计结束后,均得到相关部门的好评。

  (三)认真做好清产核资工作。今年XX月XX日至XX月XX日我部组织相关财务人员对本公司及子公司进行了清产核资专项自查工作,做到全面彻底、不重不漏,以保证企业账账相符、账证相符,在完善清产核资基础上建立健全了各项管理制度,堵塞管理漏洞,巩固清产核资成果,促进提高企业管理水平和经营效益。

  (四)创建公司内部结算中心,依据新的业务模式,重理资金流程,完善公司内部管理考核机制,加强资金的统一计划、管理,实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷,以获取最大的资金整体规模效益。

  结算中心的设立和运行,充分发挥出公司集团化管理和整合的优势,为公司内部管理考核提供了科学依据,资金有效的统一监控和调配,加速了资金的周转,降低了资金占用成本,在资金紧缺情况下,保证了资金头寸,使有限的资金发挥出较大的整体规模效益。

  (五)坚持以效益为中心,以财务管理为手段,全面参与提高企业的经济效益为指导思想,以为企业内部经营活动提供服务为核心开展工作,以资金的价值实现为标准衡量工作成效。为与企业经营规模、贸易范围不断扩大相适应,我们积极参与到经营过程之中,了解经营项目资金需求,研究提出可行的筹资方案并切实落实到位。今年我们为企业在XX银行增加中小企业融资XXXX万元;与采购等事业部合作,采用工商银协议形式在XXXX银行增加贷款XXXX万元;在公司领导支持协调下,获得XXXX委托贷款XXXX万元,确保了经营所需。

  (六)我们本着量入为出,统筹调度的原则,通过资金预算来平衡资金的收支,实现资金资源效益的最大化。一是做到年度有资金总体预算,月度有具体预算,并在此基础上,根据经营活动的变化及需求,及时对预算进行调整,实时反映资金预算盈缺,为经营决策提供依据。二是根据预算不断对预算指标体系进行调整,突出重大收支项目在预算指标中的地位,并进行时间上的分解细化,使预算的编制更加科学、合理、准确、有效。三是在预算的执行过程中,我们与相关部门密切合作,充分考虑每笔资金使用的合理性,并在支付手续上严把责任关,严格按照用款审批流程操作,控制预算外开支项目,做到不合理的不付,可缓付的缓付,防止资金的流失。同时,我们加强对资金款项回笼计划完成情况的监控,保证资金链的连接,保持资金的高效、合理循环。

  XX年工作思路:

  1、 做好库存物资的定期盘点工作,使库存物资的管理正常化,做到帐帐相符,帐卡相符,帐实相符。

  2、 继续做好资金管理和监控工作,为与公司经营规模的快速发展壮大相适应,使资金的使用发挥最大的效率。

  3、 按照现代企业制度的规定,做好对子公司的财务管理工作,组织财务人员加强专业知识的培训和学习,以适应企业快速发展的需求,全面提高和确保公司系统内的会计核算质量。

  4、 遵守国家税务政策,按章纳税,和税务部门保持良好的合作关系。

  5、 加强财务信息化管理,维护和健全公司系统内的财务局域网络。

  八、经营管理中存在的问题,及新年度拟采取的措施

  (一) 存在问题

  以下省略

  (二) 应对措施

  以下省略

  公司

  年 月 日

  财务情况说明书范文二

  1、负责会计电算化工作,登记总账,编制会计报表,编写财务情况说明书。

  2、管理会计凭证和报表,认真执行安全、保密制度,管理好分管的会计印鉴和会计档案。

  3、负责稽核工作,对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督,监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。

  4、分析财务收支情况,定期检查和分析财务计划、预算的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,提出加强资金管理的建议。

  5、认真执行资金管理规定,及时收回并按期上缴各项收入款项。

  6、加强业务学习,不断提高财会人员的业务技能。

  7、按时完成领导交办的其它工作。

  一、职位基础资料

  二、岗位职权

  三、岗位责任

  四、任职资格

  五、办公设备

  六、岗位职责:

  (1)完成公司的月、季、年综合报表;

  (2)完成公司基础材料汇总、报表的汇总、综合分析工作;

  (3)组织完成年终决算;

  (4)协助部长进行财务管理制度及核算流程优化设计,贯彻实施财务会计核算流程,布置、协调、检查、指导会计核算工作;

  (5)分析会计核算及运行体系中的问题,提出建议;

  (6)按要求汇总、提供各类有关财务数据;

  (7)协助部长进行预算的编制、资金筹措、执行及分析考核;

  (8)指导正确归集和记录公司费用;

  (9)负责对成本核算进行指导、审核;

  (10)负责总账会计凭证编制及审核;

  (11)负责对会计人员的工作进行监督指导,会计人员岗位教育;

  (12)组织其它各类财务报表的编制及分析;

  (13)复制、打印有关文件资料;

  (14)完成领导交办的其它事项。

  一、负责会计电算化工作,登记总账,编制会计报表,编写财务情况说明书。

  二、管理会计凭证和报表,认真执行安全、保密制度,管好分管的会计印鉴和会计档案。

  三、负责稽核工作,对记账凭证进行审核。

  四、分析财务收支情况,提出加强资金管理的建议,认真执行资金管理规定,及时收回并按期上缴各项收入款项。

  五、加强业务学习,不断提高财会人员的业务技能。

  六、做好领导交办的其它工作。

  财务情况说明书范文三

  一、企业生产经营的基本情况

  (一)企业主营业务范围和附属其他业务,企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。 本公司成立于()年。是以()为主业的公司,现有员工()人,其中大专以上人员()人,占公司总人数的()%;技术人员()人。占公司总人数的()%。

  公司企业法人营业执照注册号: 公司注册地址:

  公司注册资本:人民币 ()万元 公司法定代表人: 公司经营范围: 公司主营业务:

  ( 年 月 日),公司经()科学技术委员会认定为软件企业,并取得了颁发的软件企业认定证书,证书编号:()。

  (二)本年度生产经营情况

  1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响

  3、营业范围的调整情况

  4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

  (三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况 (四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

  (五)经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等

  二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)

  1、本年主营业务收入()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%。 2、本年主营业务成本()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务成本占主营业务收入的()%。

  3、本年主营业务税金及附加()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。

  4、本年产品销售费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务费用占主营业务收入的()%。

  5、本年管理费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,管理费用占主营业务收入的()%。(面试网 www.mian4.net)

  6、本年财务费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,财务费用占主营业务收入的()%。

  7、本年营业利润()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,营业利润占主营业务收入的()%。

  8、其他项目的比例参阅损益分析表。

  (上述指标增减变动也可以用表格形式反应,下面是文字说明变动原因。)

  (一) 主营业务收入变动情况 1、主营业务收入同比增减额

  2、主营业务收入增减影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售,以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

  (二)成本费用变动的主要因素

  原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

  (三)其他业务收入、支出的增减变化

  若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的,则应按类别披露有关数据

  (四)同比影响其他收益的主要事项

  1、投资收益,特别是长期投资损失的金额及原因

  2、补贴收入各款项来源、金额,以及扣除补贴收入的利润情况

  3、影响营业外收支的主要事项、金额 (五)利润分配情况

  1、本年实现利润总额()万元,净利润()万元。

  2、全年上交税金总额()万元,其中所得税()万元,增值税()万元。

  3、本年提取盈余公积()万元,其中公益金()万元。

  4、本年分配给投资者利润()万元,其中普通股股利()万元,优先股股利()万元。 5、本年职工工资总额()万元,职工人数()人,职工全年平均收入()万元。 (六)利润表中的项目,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报告期利润总额10%(含10%)以上的,应明确说明原因

  (七)税赋调整对净利润的影响,包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

  (八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

  (九)亏损总额及其同比增减额,亏损的主要原因:产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

  三、资金增减和周转情况

  (一)各项资产所占比重 1、各项资产所占比重

  2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常,增减原因

  3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因,购买和处置子公司及其他营业单位的情况

  (二)不良资产情况

  1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

  2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因 3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法 4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响 5、不良资产比率

  (三)负债情况

  1、流动负债与长期负债的比重

  2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因 3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

  4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因 5、逾期借款本金和未还利息情况

  (四)资产、负债、所有者权益项目中,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报表日资产总额5%(含5%)以上的,应明确说明原因

  (五)现金增减和周转情况

  1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%。

  2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元,增长率()%;

  3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。

  4、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。

  四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况

  1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况,并应具体说明增减差额及原因

  2、所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况,并应具体说明增减差额及原因

  五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

  1、会计政策的变动。

  2、会计估计的变更。

  3、重要合同事项。

  4、重要投资事项。

  5、对现金流量有重大影响的其他事项。

  六、本期工作总结和后期工作建议

  1、针对本期企业经营管理中存在的问题,提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施,以及业务发展计划。

  2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足,对今后工作的建议。

  财务情况说明书范文四

  一、企业概况

  本企业属于()企业,成立于()年。是以生产和销售()为主业的公司,其主营业务收入占企业总收入的比重为()%。公司现有资产总额已达()万元,其中包括流动资产()万元,占总资产的比例为()%;固定资产()万元,占资产总额的比例为()%。负债总额达()万元,其中流动负债()万元,占负债总额的()%,所有者权益()万元,占企业资产总额的()%。

  二、企业经营情况分析

  1、本年主营业务收入()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%。

  2、本年产品销售费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务费用占主营业务收入的()%。

  3、本年主营业务成本()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务成本占主营业务收入的()%。

  4、本年管理费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,管理费用占主营业务收入的()%。

  5、本年财务费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,财务费用占主营业务收入的()%。

  6、本年主营业务税金及附加()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。

  7、本年营业利润()万元,比去年同比增长()万元,增长率()%,营业利润占主营业务收入的()%。

  8、其他项目的比例参阅损益分析表。

  三、利润实现和分配情况

  1、本年实现利润总额()万元,净利润()万元。

  2、全年上交所得税()万元,增zhí shuì()万元。

  3、本年提取盈余公积()万元,其中公益金()万元。

  4、本年分配给投资者利润()万元,其中普通股股利()万元,优先股股利()万元。

  5、本年职工工资总额()万元,职工人数()人,职工全年平均收入()万元。

  四、资金增减和周转情况

  1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元,增长率()%。

  2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元,增长率()%;

  3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。

  4、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。

  5、可持续增长率为(),说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看,如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率,表明企业过度扩张,则必须对外筹资;反之,如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率,表明企业增长不足,应积极寻求投资机会,实现适度增长。

  五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明

  1、会计政策的变动。

  2、会计估计的变更。

  3、重要合同事项。

  4、重要投资事项。

  5、对现金流量有重大影响的其他事项。

  附件:1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析

  2、利润表环比分析、利润比结构分析

  3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析

  4、利润分配表分析

  5、财务比率分析

  6、杜邦分析体系


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