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汽车销售公司财务制度

2016-01-02 07:05:14 成考报名 来源:http://www.chinazhaokao.com 浏览:

导读: 汽车销售公司财务制度篇一《汽车销售行业财务管理制度》 ...

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汽车销售公司财务制度篇一
《汽车销售行业财务管理制度》

第一章

第二章

第三章

第四章

第五章

第六章

第七章

第八章

第九章

汽车销售行业财务管理制度 目录 总则………………………………………………….. 整车发票管理规定………………………………………货款回笼管理……………………………. 市场部销售费用管理 内勤费用管理 出差待遇 票据报销规定 办公用品管理规定 附则

第一章 总则

第一条 销售公司财务管理制度是为了确保销售公司会计核算正常进行,增强财务信息的准

确性、及时性,以满足公司经营决策需要。

第二条 本制度包括整车发票管理规定、货款回笼管理规定、市场部销售费用管理规定、

内勤费用管理规定、出差待遇管理规定、办公用品配置管理规定、附则八部分。

第三条 本制度适用于销售公司所有部门和人员。

第二章 整车发票管理规定

第四条 整车发票是指公司为购车客户和经销商开具的购车发票。

第五条 整车发票的开具金额应以销售合同上的实际价格为依据。由于车辆配置更改而造成

销售价格变更的,需要提出书面申请,并注明原因,由销售公司总经理或总监

确认;对开具发票有特殊要求的,须由销售公司总经理或总监书面批准。

第六条 包括接车和送车在内,所有新车必须当日发车,当日开发 票,如有特殊原因

要求缓开发票的,必须事前由市场部提出书面申请并经销售公司总经理或总监批准后方可执行。

第七条 因特殊原因需换开发票的客户,需要市场部经理填开《更 改发票

通知单》并写明重开发票的原因,附上原发票一并退交给销售公司,并由销售公司总经理或总监批准后,方予以换开发票。

第八条 所有人员(含客户)在财务部门领取发票时,必须在《发票领取登记册》上签名备

查,根据市场部要求寄出发票的,由财务人员登记并保留寄件存根。

第九条 已开具的发票经手人要妥善保管,如发现丢失,由当事人出具检查,每份发票罚款

5000-10000元。

第三章 货款回笼管理

第十条 整车货款(包括预付款)原则上以银行汇票(或可确认的电汇)接收,市场部业务

人员在收到汇票后一个工作日内以特快专递方式寄回销售公司。以现金形式支付的,业务员不允许擅自截留使用,必须在收到现金1个工作日内,足额汇至公司指定账号,否则视情节轻重给予行政和经济处罚。

第十一条 银行汇票和现金以外的其他结算方式,事前必须提出书面申请,由销售公司总经

理或总监批准后方可执行。商业承兑汇票一律不予接受。

第十二条 各市场部经理及业务人员必须确保货款按期足额回笼,具体要求如下:

1.对自行提车用户,在确认用户付清全款后,方可办理交接车手续;

2.对要求送车的客户,客户支付余款后业务员将电汇凭证或汇票复印件注明合同编号并于当日传真回销售公司,销售公司确认款到后,派送车员将车辆送达目的地交接车。如有特殊情况需经销售公司总经理或总监批准。

3.各市场部经理和业务员经手的每一笔订单,都必须善始善终,每月回款统计中,如有尾款、送车费等未收款项,销售公司以《催款通知书》书面通知各市场部经理,接到通知后15个工作日尚不能回款的,扣发当月考核工资,并计入当月考核。

4.销售公司领导书面同意周转车、分期付款和可延期付款不计入考核。

第十三条 每月销售公司财务部须做出《销售货款回笼月报表》。

第四章 市场部销售费用管理

第十四条 各市场部费用指标由销售公司根据年度任务的需要提出申请,经销售公司部经理

或总监批准,公司财务部审核,并经公司总经理批准后生效。

第十五条 对每月寄回的报销票据,市场部经理签署报销意见,市场管理部汇总后,提交销

售公司总经理或总监审批,批准后,由公司财务部复核无误后予以报销。如未按时寄回票据,引起的备用金紧缺自行解决。

第十六条 市场部销售费用分两部分:业务费用固定费用。其中固定费用由公司承担。

1、 业务费用

1) 驻外业务员的住宿用的房租费和水电费;

2) 通讯费:包括手机、传真和固定电话费用;

3) 办公费;包括传邮差、复印等费用;

4) 交通费:包括市区出租费用、过路过桥费、油费和停车费;

5) 差旅费:包括车船费、住宿费及房贴、伙食补助等补贴;

6) 招待费。

2、 固定费用

1) 分公司或办事处的开办费用(含固定资产的费用):如办事处的房租、装修、

计算机、传真机、复印机、空调、办公桌和办公家具等用品发生的费用及办

事处发生的水电费;

2) 驻点租车费用或自用车辆购置发生的费用;

3) 广告费;

4) 全国性的地区会议或以公司名义组织召开的座谈会、展销会的费用;

5) 各市场部为上客运等级、环保目录等政策性攻关发生的费用。

第十七条 根据销售公司规定的各市场部的销售费用指标,由市场部经理按照销售公司财务

规定的标准和要求认真审核和管理所属人员的费用开支。

第十八条 超过规定标准的票据,业务人员要写明用途或原因,市场部经理要签署意见,每

月由市场部经理汇总,销售公司总经理或总监同意,并经公司财务部审核,公司总经理批准后方可报销;如果超过各市场部费用指标额度,公司将暂停报销。

第十九条 市场部经理在上述规定费用指标内统一管理销售额1‰的费用,用于开拓重点市

场,保持行业管理部门良好关系及大宗客户公关等费用;除此额度外,市场部所有业务人员应参照其销售额,按照销售公司规定的费用指标合理使用费用。

第二十条 市场部经理不得恶意控制所属业务人员的费用使用和报销,如发现此类行为,销

售公司将给予行政和经济处罚。

第二十一条 年终考核费用超标的,超标部分由市场部人员自行承担;年终考核费用有节余

的,节余部分按比例给予适当奖励。

第二十二条 销售公司根据需要将在省会城市设置办事处,办事处租金由公司承担,其余计

入各市场部费用。办事处电话费用由市场部经理负责管理,销售和售后服务共同使用,各承担50%。国际长途一律不予报销。

第二十三条 市场部办事处的筹建由市场部经理根据市场部业务状况提出申请,并设计具体

筹建方案,方案应包括装修方案及费用预算表,报市场管理部审核,销售公司总经理或总监同意,公司财务部复核后,以公司总经理批准后执行。该项费用由公司承担。

第二十四条 备用金管理:年初市场部经理、业务员、见习生分别按每人二万、一万二千和

五千的标准从财务部预支费用,每年年底结算一次,还清借款,对需要再借款者,

视完成任务情况,酌情借给。

第二十五条 对驻外业务人员要求每月报销一次,其他人员出差返回后即时报销;每月10

日前将上月所有票据和报销说明以特快专递寄至销售公司财务部。

第二十六条 市场部经理负责对报销票据进行审核和签字;对不能反映票据真实内容及需要

说明的报销票据,经办人必须填写“报销说明”表格(附后),由市场部经理签字。 第二十七条 每月初市场部经理按照费用指标核算市场部上月的费用,如超出规定费用指标,

超出部分的票据请暂不要粘贴报销以免丢失,即超出费用暂不予报销。

第五章 内勤费用管理

第二十八条 销售公司内勤费用指标由销售公司根据年度任务的需要提出申请,经销售公司

总经理或总监同意,公司财务部审核,并经公司总经理批准后生效。

第二十九条 销售公司内勤各部门每年年初向销售公司财务部提交本部门当年的费用预算,

由财务部审核,销售公司总经理审批,批准后按照预算费用执行。

第三十条 内勤各部门预算内费用按照预算标准实报实销,由各部门经理按时销售公司财务

规定的要求和标准,签署报销意见,提交销售公司总经理审批,批准后,由销售公司财务部复核无误后予以报销。

第三十一条 内勤各部门如果费用超出预算,需提交申请,列出费用超支原因,提交销售公

司总经理审批,公司财务部审核,经公司总经理批准后方可报销。

第三十二条 内勤部门在费用使用中充分体现厉行节约的原则。

第三十三条 销售公司内勤人员凭《出差申请表》出差,办理借款和报销手续,其报销费用

由所属部门经理审核后,经销售公司总经理或总监签字批准报销。

第六章 出差待遇

第三十四条 销售公司总经理或总监、各部门经理及内勤人员出差标准:

1、 住宿费用标准:

(1) 总经理:实报实销;

(2) 总经理助理以上:四星级(含)以下饭店实报实销;

(3) 部门经理级人员:三星级(含)以下饭店实报实销;

(4) 其他人员:在180元/天(单趟平均)的限额内,凭正式发票实报实销。

2、 住勤补贴:不分级别,40元/天;

3、 市内交通费:不分级别,35元/天。

第三十五条 驻外市场部经理和销售业务人员出差标准:

1、住宿:在省会城市要求租房,以保证安全和节省费用,租房费用按照1000元/人标准补贴,超过此标准的由个人承担;在其他地区开展业务,市场部经理住宿标准250为三星级(含)以下饭店实报实销,其他人员不起过180元/日;住宿费凭住宿发票实报实销,住宿发票必须写明起止日期、天数和姓名。

2、住勤补助:40元/日。

3、交通费:市内交通费平均不超过35元/日,凭发票报销,发现大量连号无合理说明的和弄虚作假的,当月市内交通费全部不予报销。省内业务原则上以火车和长途客车为主要交通方式。

4、招待费:2000元/次以上的餐费、招待费和礼品购买费用,由市场部经理对本市场部规范和管理;2000元/次以上的招待费、餐费及礼品费,一律要事先请示销售公司总

经理或总监批准,未经批准擅自操作的,不予报销。

5、办公费:市场部办公用品的购买,必须严格按照本规定中有关办公用品配置与发放要求执行,否则不予报销。

6、医疗费:100元/次以上的医疗费需由县级以上医院出具的诊断证 明(即病历),报销时附上,否则不予报销。

第三十五条 销售公司司机出差标准:

1、短途出差(200公里以内,)不给补助;

2、对于送车、参展、参加试验等涉车差旅人员;

(1)住宿费:采取全额包干办法,120元/天;与参展公司统一安排住宿等特殊情况,可

在180元/天以内实报实销;

(2)住勤补贴:40元/天;

(3)行车补贴:0.15元/公里。

第七章 票据报销规定

第三十六条 收据、虚假发票和非本业务区域的一切票据不予报销(含未经批准的跨省车票、

机票)。

第三十七条 涂改、伪造票据一律不予报销,并视情节轻重分别给予行政和经济处罚 第三十八条 超出本规定有关标准的票据一律不予报销。

第三十九条 根据公司财务规定,对报销的发票作如下要求:

1、办公用品发票,应附上由卖方填写及加盖公章的明细名、单价、总价等的清单,在清单上注明用途;

2、招待费用礼品发票应在“报销说明”表格中注明赠送对象及时间;餐饮发票应在“报销说明”表格中注明每笔开支的宴请对象、金额及时间,超过前述规定标准的还需注明批准领导以备考核备查;

3、每次报销如没有附加“报销说明”表格,销售公司一律不予报销。

第四十条 票据粘贴按照交通费、住宿费、办公费、招待费、医疗费分类粘贴,不能混淆。 第四十一条 所有报销发票必须将日期、客户名称(即公司名称、住宿费个人姓名)填写清

楚,否则不予报销。

第四十二条 每月10日前报销上个月的相关票据,逾期下个月进行。

第八章 办公用品管理规定

第四十三条 销售公司所有业务部门和人员配置通讯工具(电话、传真机),必须事先填写《办

公用品购买申请表》,由销售公司总经理加总监批准,由内务部指定人员购买并作为固定资产登记。未经批准擅自购买的,将不予报销机身费用;遗失再购的将不予报销购机费用,只报销话费及服务费。

第四十四条 各市场部、各职能部门的大宗耐用办公用品(单件价值500以上)购置,由使

用部门填写《办公用品购买申请表》,由销售公司总经理或总监同意,由公司财务部审核并经公司总经理批准后安排购买,并作为因定资产登记。

第四十五条 公司财务部和销售公司指定人员对上述用品分别造册登记,作为公司固定资产,

并确定保管人,丢失和损坏视情节轻重给予罚款和赔偿处理。未经批准擅自购买的,不予报销。

第四十六条 价值较高的办公用品如车辆、电脑、手提电脑,由销售公司统一计划报公司批

汽车销售公司财务制度篇二
《汽车销售服务有限公司财务制度》

第一章 总则一、 制定本制度的目的 为了规范上海东昌汽车嘉定销售服务有限公司财务行为,加强财务监督管理和经济核算,发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用,特制定本制度。二、制定本制度的依据 、 、 根据《企业财务通则》《商品流通企业财务制度》《工业企业财务制度》等国家相关法律、法规,结合本公司的具体情况制定本制度。

三、制定本制度的原则1. 企业应当根据自身的生产经营特点合理组织财务活动。企业财务管理的任务应从属于 企业生产经营的任务,但财务管理又不同于其他方面的管理,有其自身的特点,它主 要利用价值形式来组织财务活动,为企业的生产经营任务服务。2. 企业财务管理要依法合理筹集资金,并有效使用资金。即广泛筹集和组织资金来源, 满足生产经营的需要;降低筹资成本,并有效使用资金,提高资金的使用效益。3. 建立健全企业内部管理制度,完善经济核算,尽可能地降低消耗,增加盈利。企业财 务管理的最终目标是提高企业经济效益。这就必须通过价值形式的管理,力求以尽可 能少的消耗取得尽可能多的经营成果。4. 正确计算和反映企业的经营成果,依法缴纳税收。5. 严格执行国家、集团公司和董事会的各项财务开支范围和标准,加强财务监督和检查。6. 财务管理必须做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核等工作。 第二章 资金管理制度 第一节 现金管理制度 现金管理是加强企业财务管理的

重要内容,为了严格有效地控制现金使用,根据现金管理暂行条例的精神和现金管理暂行条例实施细则,结合本公司的实际情况,制定现金管理制度,各级人员必须严格遵照执行。

一、 现金保管 1. 各营业销售部门每天的现金营业收入于当日下班前必须送交财会部门出纳人员办理手 续。 2. 财会部门出纳人员管理的现金,应于当日送交开户银行,当日送存有困难的,由开户 银行确定送存时间,对银行审定的库存现金限额不得超过,特殊情况存放超限额的现 金需经批准并经开户银行同意。 3. 企业支付现金,除零星开支可以从企业库存现金中支付外,其他一切支出必须从开户 。 银行提取,不能从企业收入的现金中直接支付(即坐支) 4. 本单位所属销售部门收入的现金,要如数送交财会部门,不得自行坐支。 5. 本单位所属部门对需要使用的业务备用金由财会部门统一核定,并妥善保管,合理使 用,不得随意支取,更不得个人挪为他用。 6. 财会部门从银行提取或向银行送交两千元以上的大额现金时,应有两人同往,并有安 全防范措施,以防丢失和其他问题,发生问题要追究当事人的责任。 7. 库存现金应放在放保险箱内,保险箱钥匙由出纳人员专人保管,逢外出、下班和节假 日须用密码锁定。 8. 当现金收支和保管发生问题时,出纳人员应立刻向本单位领导汇报,并进行及时处理。二、现金开支范围 本单位现金的开支范围包括: 1. 职工的工资、津贴、奖金; 2. 个人的

劳务报酬; 3. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; 4. 出差人员随身携带借支的差旅费用; 5. 结算金额起点(1000 元)以下的零星开支; 6. 经银行确定需要支付的其他开支。三、现金收付的管理手续规定 1. 收付现金必须有原始凭证,要按照经过审核符合规定要求的原始凭证进行支付,对违 反上级有关制度规定,违反现金开支范围,违反现金开支标准等内容的,财会部门出 纳人员有权拒绝支付。对于内容不全,手续不齐备,数额上有差错和其他不符合规定 的原始凭证,在报帐时要退回补办手续或更正以后再行办理结算。 2. 现金支付,双方必须当面点清,以防止出现差错,如果不按照规定办事,事后发现短 缺问题,应自负其责。 3. 每笔现金收付都要记入现金日记帐,现金收付以后,出纳人员要在凭证上加盖现金收 讫或现金付讫印戳,并由出纳人员签章。 4. 每日营业终了,应将现金日记帐的余额和实物库存现金进行核对,做到帐实相符,如 果发现库存现金有盈亏时,应当及时上报财务负责人和公司领导,以查明原因,及时 进行处理。 5. 如果发生特殊情况需要坐支现金时,应事先报经开户行批准,由银行核定坐支范围和 限额,财会部门应定期向开户银行报送坐支金额的使用情况,还应当在现金帐上如实 反映坐支金额。 6. 在银行和邮局汇兑现金时应当将汇单的金额、地点、帐号、姓名等核对清楚,因差错 而造成经济损失,由当事人负责。

7. 所有的报销凭证都应当经过本单位的领导签字批准,如果没有领导签字批准,财务部 门有权拒绝报销。四、现金管理的法律责任 1. 任何人不得以转帐支票套取现金,如果发现有此行为的,则按照违反财经纪律论处。 2. 任何人不得挪用公款以图私利,一经发现按贪污行为论处。 3. 任何人不得把单位的现金收入按个人户的方式存入银行,形成小金库,如经发现,则 严肃处理。 4. 财务负责人对现金管理负有直接的责任,单位领导要定期对现金管理情况进行检查和 清理。出纳人员应当自觉接受主管人员和开户银行的监督,模范地遵守各项财务法规。五、本制度规定的未尽事宜,要按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行颁 布的《现金管理暂行条例实施细则》执行。 第二节 银行存款管理制度1. 银行存款是指企业存放在银行或其他金额机构的货币资金。2. 企业在银行开设帐户以后,除按核定的限额保留库存现金外,超过限额的现金必须存 入银行。3. 除了在规定的范围内可以用现金直接支付的款项外,在经营过程中所发生的一切货币 收支业务,都必须通过银行存款帐户进行结算。4. 为加强对银行存款的管理,企业应配备专职财务会计人员办理银行存款的结算业务, 一般由专设的出纳人员办理。办理银行存款结算业务时,必须认真执行国家的现金管 理办法和结算制度,按照会计手续填制或取得各种银行结算凭证作为原始凭据,经过 有关人员的审核并符

合要求时,才能据以进行银行存款收付的核算。5. 保管、签发支票是出纳员的职责(详见支票管理制度)。在工作中如因特殊情况需要签 发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、 规定限额和报销限额,并由领用支票人在专设的登记薄上签章。6. 银行存款和现金一样,需要进行序时的核算,做到日结月清。

7. 企业的出纳人员必须定期将银行存款日记帐的记录同银行对帐单进行核对,每月至少 要核对一次,如有不符要查清原因,予以调整。每月做好银行未达款项的核对和调整 工作。 第三节 信用卡管理制度一、 信用卡的概念 信用卡是指商业银行向个人和单位发行的,凭其向特约单位购物、消费和向银行存取现金,且具有消费信用的特别载体卡片。 信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡,本制度适用于单位卡。二、 信用卡的申领1. 申领人按发卡行规定填写申请表,加盖单位公章和法人章。2. 申请单位的基本存款帐户不在发卡行的,需向发卡行提供担保。3. 按发卡行要求交存一定金额的备用金。4. 向发卡行提交以下资料: 申请表、申领人身份证复印件、营业执照附本原件及复印件、企业法人代表代码证书 原件及复印件、基本存款帐户开户证原件及复印件、最近三个月基本存款帐户对帐单、 担保书及担保单位的营业执照和企业法人代表代码证书的原件及复印件、发卡行规定 的其他资料。三、 信用卡的使用1. 一般情况下,

汽车销售公司财务制度篇三
《金龙联合汽车销售公司财务管理制度》

内部资料

注意保密

销售公司财务管理制度

(试行)

金龙联合汽车工业(苏州)有限公司

2003年01月

目 录

第一章 总则 ...........................................................................................................................3

第二章 整车发票管理规定 .............................................................................................3

第三章 货款回笼管理 .......................................................................................................4

第四章 市场部销售费用管理 ........................................................................................4

第五章 内勤费用管理 .......................................................................................................6

第六章 出差待遇 .................................................................................................................7

第七章 票据报销规定.....................................................................................................9

第八章 办公用品管理规定 .............................................................................................9

第九章 附则 ......................................................................................................................... 10

第一条

第二条

第三条

第四条

第五条

第六条

第七条

第八条

第九条

第一章 总则 苏州金龙销售公司(以下简称销售公司)财务管理制度是为了确保销售公司会计核算正常进行,增强财务信息的准确性、及时性,以满足公司经营决策需要。 本制度包括整车发票管理规定、货款回笼管理规定、市场部销售费用管理规定、内勤费用管理规定、出差待遇管理规定、票据报销管理规定、办公用品配置管理规定、附则八部分。 本制度适用于销售公司所有部门和人员。 第二章 整车发票管理规定 整车发票是指公司为购车客户和经销商开具的购车发票。 整车发票的开具金额应以销售合同上的实际价格为依据。由于车辆配置更改而造成销售价格变更的,需要提出书面申请,并注明原因,由销售公司总经理或总监确认;对开具发票有特殊要求的,须由销售公司总经理或总监书面批准。 包括接车和送车在内,所有新车必须当日发车,当日开发票,如有特殊原因要求缓开发票的,必须事前由市场部提出书面申请并经销售公司总经理或总监批准后方可执行; 因特殊原因需换开发票的客户,需要市场部经理填写《更改发票通知单》并写明重开发票的原因,附上原发票一并退交给销售公司,并由销售公司总经理或总监批准后,方予以换开发票。 所有人员(含客户)在财务部门领取发票时,必须在《发票领取登记册》上签名备查,根据市场部要求寄出发票的,由财务人员登记并保留寄件存根。 已开具的发票经手人要妥善保管,如发现丢失,由当事人出具检查,每份发票罚款5000-10000元。

第三章 货款回笼管理

第十条 整车货款(包括预付款)原则上以银行汇票(或可确认的电汇)接收,市场部业

务人员在收到汇票后一个工作日内以特快专递方式寄回销售公司。以现金形式

支付的,业务员不允许擅自截留使用,必须在收到现金1个工作日内,足额汇

至苏州金龙公司指定帐号,否则视情节轻重给予行政和经济处罚。

第十一条 银行汇票和现金以外的其他结算方式,事前必须提出书面申请,由销售公司总

经理或总监批准后方可执行。商业承兑汇票一律不予接受。

第十二条 各市场部经理及业务人员必须确保货款按期足额回笼,具体要求如下:

1、 对自行提车用户,在确认用户付清全款后,方可办理交接车手续;

2、 对要求送车的客户,客户支付余款后业务员将电汇凭证或汇票复印件注明合

同编号并于当日传真回销售公司,销售公司确认款到后,派送车员将车辆送达

目的地交接车。如有特殊情况需经销售公司总经理或总监批准。

3、 各市场部经理和业务员经手的每一笔订单,都必须善始善终,每月回款统计

中,如有尾款、送车费等未收款项,销售公司以《催款通知书》书面通知各市

场部经理,接到通知后15个工作日尚不能回款的,扣发当月考核工资,并计

入当月考核。

4、 销售公司领导书面同意的周转车、分期付款和可延期付款不计入考核。

第十三条 每周销售公司财务部须做出《销售货款回笼周报表》。

第四章 市场部销售费用管理

第十四条 各市场部费用指标由销售公司根据年度任务的需要提出申请,经销售公司总经

理或总监批准,苏州金龙公司财务部审核,并经苏州金龙公司总经理批准后生

效。

第十五条 对每月寄回的报销票据,市场部经理签署报销意见,市场管理部汇总后,提交

销售公司总经理或总监审批,批准后,由苏州金龙公司财务部复核无误后予以

报销。如未按时寄回票据,引起的备用金紧缺自行解决。

第十六条 市场部销售费用分两部分:业务费用和固定费用。其中固定费用由公司承担。

1、业务费用

1) 驻外业务员的住宿用的房租费和水电费;

2) 通讯费:包括手机、传真和固定电话费用;

3) 办公费:包括传邮差、复印等费用;

4) 交通费:包括市区出租费用、过路过桥费、油费和停车费;

5) 差旅费:包括车船费、住宿费及房帖、伙食补助等补贴;

6) 招待费。

2、固定费用

1) 分公司或办事处的开办费用(含固定资产的费用):如办事处的房租、装修、计算机、传真机、打印机、复印机、电话机、空调、办公桌和办公家具等用品发生的费用及办事处发生的水电费;

2) 驻点租车费用或自用车辆购置发生的费用;

3) 广告费;

4) 全国性的地区会议或以公司名义组织召开的座谈会、展销会的费用;

5) 各市场部为上客运等级、环保目录等政策性攻关(含因此来苏考察)发生的费用。

第十七条 根据销售公司规定的各市场部的销售费用指标,由市场部经理按照销售公司财

务规定的标准和要求认真审核和管理所属人员的费用支出。

第十八条 超过规定标准的票据,业务人员要写明用途或原因,市场部经理要签署意见,

每月由市场管理部汇总,销售公司总经理或总监同意,并经苏州金龙公司财务

部审核,苏州金龙公司总经理批准后方可报销;如果超过各市场部费用指标额

度,公司将暂停报销。

第十九条 市场部经理在上述规定费用指标内统一管理销售额1‰的费用,用于开拓重点

市场,保持行业管理部门良好关系及大宗客户公关等费用;除此额度外,市场

部所有业务人员应参照其销售额,按照销售公司规定的费用指标合理使用费

用。

第二十条 市场部经理不得恶意控制所属业务人员的费用使用和报销,如发现此类行为,

销售公司将给予行政和经济处罚。

第二十一条 年终考核费用超标的,超标部分由市场部人员自行承担;年终考核费用有节

汽车销售公司财务制度篇四
《车辆贸易公司财务管理制度》

财务管理制度

会计管理规范

第一章 总则

第一条 为规范公司的财务行为,加强财务管理和经济核算,完善内部管理机制,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及《商品流通企业会计制度》,结合公司的业务经营特点及其管理要求,制定本办法。

第二条 公司是以独立法人注册的有限公司,公司净资产的所有权属于投资人。

第三条 公司发生对企业经营产生重大影响的资本性支出、经营性支出及利益的分配等重大财务决策,均需由董事会决定。

第四条 公司财务管理的基本原则是:建立健全内部财务管理制度,强化财务管理基础工作,如实反映企业财务状况和经营成果,依法计算和缴纳各项税费。

第五条 公司财务管理的基本任务是:做好各项财务收支计划、控制、核算、分析、考核和监督工作,有效地利用企业的各项资产,降低成本费用,提高经济效益。

第六条 本办法适用于宏顺理有限公司及其管理公司。

第二章 会计机构设置

第七条 公司设立财务部,在遵守国家法律、法规的前提下,服从总经理的领导,财务经理协助总经理做好对财务的组织领导工作,并负责监督实施。

第八条 公司财务部设四人,部门主管、主办会计、出纳、服务结算。

部门主管,主要负责整个公司的财务工作,包括融资、税务、编制预算、进行财务分析等,在部门内一般负责总账、会计报表、税务报表审核、整车及服务成本结转,凭证审核;

主办会计,主要负责对账、记账、制作凭证、开整车发票、报税和做日常辅助报表;

出纳员(外出纳员),主要负责收取整车款和公司日常业务支出,联系银行业务。如果有融资车业务,要负责与银行交涉办理整车合格证核对及存取业务;

服务结算员(内出纳员),主要负责收取服务收入款,备件收入款,精品安装收入款,作服务业务结算,并每日将收取的款项交公司财务,作营业日报表。负责融资车款的收取和日常信息管理工作。

第三章 资金及账务管理

第九条 公司筹集的资本金,应经中国注册会计师验证,出具验资报告,公司以此进行工商登记,取得工商营业执照,公司据此发给投资者出资证明书。

第十条 公司筹集的资本金,在经营期内,除投资者依法转让外,不得以任何方式抽走。 第十一条 为适应业务经营需要,公司可以各种合法方式筹集资金,但事前必须征得董事会和管理公司的批准。筹集的资金是企业的“负债”,偿还期在一年以内(或超过一年的一个营业周期以内)的是流动负债,偿还期在一年以上(或超过一年的一个营业周期以上)的是长期负债。适度的负债是企业开拓经营、促进发展的措施之一。

第十二条 公司享有对投入及筹集资金的经营权,可用于对流动资产、固定资产和其它资产的占用。资金管理的目的,在于令各项资产的占用趋于合理。

第十三条 公司筹集资金的应计利息支出,筹建期间的计入开办费,经营期间的计入财务费用,清算期间的计入清算损益;其中与购建固定资产或无形资产有关的利息支出,在资产尚未交付使用或已交付使用但尚未办理竣工决算以前,计入相应资产的价值。

第十四条 流动资产的管理

(一)公司的货币资金,由财务管理部集中、统一管理。

(二)公司的资金执行预算管理。即总经理有在董事会批准的预算内支出的审批权,如果预算内支出不够,必须以专项审批单的的形式向董事会申请特别预算,专项审批单经分管财务经理审核后,董事会审批后方可实施。

现金的管理

公司现金的收、付、存由财务管理部统一管理。以下情况例外:

为便利工作,给经常有小额现金支出的部门(如收银员、食堂、采购员、牌照员等)核定一定数额的备用金。定额备用金的限额由总经理审批。

现金的使用范围:依据国家规定的现金适用范围严格执行。

(三)存货的管理

公司的存货包括库存商品、低值易耗品和在途物资。

售后服务部对零部件应确定合理库存。正常补库经部门经理和财务经理审核、总经理审批。外采部分,是指通过非厂家零配件(包括精品及装饰)销售渠道采购的商品,单笔采购金额超过3,000元或者1个月内采购次数超过两次(含两次),必须与供应商签定采购合同,采购合同事前经市场部审批、报财务部备案后执行。

库存商品包括商品车、二手车、零配件、精品及装饰、油漆、辅料及代销商品等。公司对库存商品中的商品车、二手车采用个别计价法进行核算。零配件、精品及装饰、油漆、辅料及代销商品等数量进价金额法进行核算,会计核算按进价总金额登记进、销、存变化,库管员设置明细帐,登记数量、金额的进、销、存变化,要保证帐帐相符、帐实相符。对库存商品要求定期(季度)或不定期的进行实地盘点并出具相应盘点报告。代销商品必须严格执行库存商品管理相关规定,且单独设置“委托代销商品”和“应付代销商品款”科目进行过渡核算。

存货发生短损、溢余,应及时查明原因,落实责任,将结果以内部行文的形式上报总经理审批后区别情况分别处理。若涉及金额在2,000元以上的必须上报董事会批示后方可处理。存货盘盈,计入“营业外收入”;存货盘亏毁损,剔除过失人或保险公司等的赔款和残值后,计入“营业外支出”;存货毁损且属于非常损失的,剔除保险公司赔款和残值后,计入“营业外支出”。

低值易耗品是指单位价值在2,000元以下或使用年限在一年以下的劳动物资。公司的低值易耗品分为实物资产、工具及消耗品三类。

实物资产(单位价值在500元以上(含500元)2000元以下的低值易耗品)、工具及消耗品(即单位价值在500元以下的实物资产),在领用时直接计入当期损益。除工具外的公司公共的低值易耗品,由行政办公室统管,其他各部门单独使用的,由各部门管理。工具由售后服务部专职库管员负责管理。个人专用工具由使用人专门管理。

对工具以及个人专用工具由库管员设置工具使用台账,实施帐外资产管理。

按照权责发生制原则,月末将未确认收入的滞库车等领用零部件及材料部分应转入“在途物资”核算。

(四)公司的应收及预付款项(包括应收帐款、预付帐款、待摊费用、其它应收款项等),同属流动资产。待摊费用是指已经支出、但应由本期和以后各期分别负担的、摊销期限在一年以内的各项费用。除待摊费用之外的各种应收预付款项,财务管理部应分别按客户或供应商设置明细帐,经常核对并督促清理,严防呆帐、坏帐的发生。要求财务管理部于每月底三个工作日前向各责任人下发催款通知书,到每月5日上报财务月报时,将催款未果的情况统计上报财务管理中心。

(五)公司暂不计提坏帐准备金,一旦发生坏帐损失,必须经管理公司审批后,根据管理公司批复意见进行处理。

第十五条 固定资产和在建工程

(一)公司的固定资产是指使用年限在一年以上、单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等。不同时具备以上两个条件的为低值易耗品。购买固定资产需向董事会上

报专项申请,申请中要注明购买理由、购买价格、使用及管理部门等,同时要上报资产购买合同,待董事会审批后方可购买。

(二)固定资产的计价,按以下规定办理:

1、购入的固定资产,以购入价加由企业负担的运输、装卸、包装、安装调试、保险费用和缴纳的税金计价,国外购入的还应包括进口税金。

2、自制、自建的固定资产,按建造过程中的实际净支出计价。

3、其他单位投资的固定资产,按评估确认的价值或按合同协议约定的价格计算。

4、融资租入的固定资产,按租赁协议确定的价款加上由企业负担的运输、装卸费、途中保险费、安装调试费等计价。

5、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上改扩建发生的支出,减去改扩建过程中的变价收入作为改扩建的固定资产价值。

6、盘盈的固定资产,按重置完全价值计价。

7、接受捐赠的固定资产,以所附单据确认的金额,加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价。无所附单据的,按照同类固定资产市场价格计算。

(三)公司的固定资产,分经营性与非经营性分别核算。

(四) 公司的固定资产,采用“平均年限法”(直线法)计提折旧,计算方法:

1━预计净残值率

年折旧率=━━━━━━━━━×100%

折旧年限

月折旧率=年折旧率÷12

月折旧额=固定资产原值×月折旧率

各类固定资产的折旧年限,按《商品流通企业财务制度》规定执行。

各类固定资产的预计净残值,统一按资产原值的5%计算。

(五)在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在尚未交付使用前发生的支出。在建工程支出按实际成本计价。

虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程,估价转入固定资产,并计提折旧。竣工决算办理完毕后,按决算数调整原估价和已提的折旧。在建工程完工以前因试营业发生的营业收支,计入当期损益。

(六)公司对固定资产计提折旧

1、计提折旧范围:房屋和建筑物;在用机器设备、仪器仪表、运输工具;季节性停用、修理停用的设备;融资租入和经营租赁方式租出的固定资产。

2、下列固定资产不提折旧:未使用、不需用的机器设备;以经营租赁方式租入的固定资产;在建工程项目交付使用以前;已提足折旧继续使用的固定资产;未提足折旧提前报废的固定资产;国家规定不提折旧的其他固定资产。

固定资产按月计提折旧。当月增加的固定资产,从次月开始计提折旧;当月减少(或停用)的固定资产,从次月起停止计提折旧。固定资产提足折旧后,仍继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产不再补提折旧。

3、公司固定资产大修理费用按实支数核销,不采用预提方式。一次核销大修理费用较多时,可分期摊销,摊销期限最长不超过二年。

4、公司公共的固定资产,由行政部统管;销售部门单独使用的,由各销售部门管理。各部门分别设置固定资产明细帐,财务部要求各部每季度进行一次全盘,要求帐帐、帐实核对。

5、固定资产有偿转让收入,清理、报废的净收入(或净损失)以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失,分别计入营业外收支。固定资产清理及处置必须经公司财务管理部审核,执行总经理审批。各司试乘试驾车辆(不论上牌与否),在处置时必须上报财务部。

具体管理办法参阅行政管理手册相关章节

第十六条 无形资产、长期待摊费用和其他资产

(一)公司的无形资产包括专利权、商标(店徽)权、著作权、土地使用权、非专利技术、软件等。

(二)无形资产按以下规定计价:

1、购入的无形资产,按实际支付的价款计价。

2、自行开发按法律程序认可的无形资产,按开发过程中发生的实际净支出计价。

3、接受捐赠的无形资产,按所附单据或参照同类无形资产价格评估计价。

4、投资方作为资本金或合作条件投入的,按评估确认或合同、协议约定的金额计价。

(三)无形资产的摊销按平均年限法计算。有规定使用年限的,按规定的使用年限分摊;无规定使用年限的,其摊销期限五年。转让或出售无形资产取得的净收入,计入“营业外收入”。

汽车销售公司财务制度篇五
《汽车销售服有限务公司规章管理制度》

汽车销售服有限务公司规章管理制度

为加强公司的规范化管理,完善各项工作制度,促进公司发展壮大,提高经济效益,根据国家有关法律、法规及公司章程的规定,特制订本公司管理制度大纲。

一、公司全体员工必须遵守公司章程,遵守公司的各项规章制度和决定。

二、公司禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。

三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平,不断完善公司的经营、管理体系,实行多种形式的责任制,不断壮大公司实力和提高经济效益。

四、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理,鼓励员工发挥才智,提出合理化建议。

五、公司实行“岗薪制”的分配制度,为不同岗位的员工提供不同的薪资。并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇;公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会;公司推行岗位责任制,实行考勤、考核制度,评先树优,对做出贡献者予以表彰、奖励。

六、公司提倡求真务实的工作作风,提高工作效率;提倡厉行节约,反对铺张浪费;倡导员工团结互助,同舟共济,发扬集体合作和集体创造精神,增强团体的凝聚力和向心力。

七、员工必须维护公司纪律,对任何违反公司章程和各项规章制度的行为,都要予以追究。

八 本规则是劳动合同之一部分,聘用员工违反本规章制度视为违反劳动合同。

员工守则

一、 遵纪守法,忠于职守,爱岗敬业。 二、 维护公司声誉,保护公司利益。 三、 服从领导,关心下属,团结互助。四、 爱护公物,勤俭节约,杜绝浪费。 五、不断学习,提高水平,精通业务。 六、积极进取,勇于开拓,求实创新。

一 财 务 管 理制 度 总 则

为加强财务管理,根据国家有关法律、法规,结合公司具体情况,制定本制度。

一、财务管理工作要贯彻勤俭节约、精打细算之原则、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

四、财会人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。

六、财务人员因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

七 公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:

1、房屋及其他建筑物;

2、机器设备;

3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);

4、运输工具;

5、其他设备。

九、各类固定资产折旧年限为:

1、房屋及建筑物35年;

2、机器设备10年;

3、电子设备、运输工具5年;

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

十、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。

十一、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

十二、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。

十三、库存现金不得超过限额。现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。

十四、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。

十五、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算,不得直接兑付现金。

十六、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。

十七、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。

十八、未经董事会批准,严禁为外单位或个人担保贷款。

十九、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

二 办公用具、用品购置与管理

一、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

二、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,经常检查核对。

三、个人领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。

三 合同管理制度

为加强合同管理,避免失误,提高经济效益,根据《合同法》及其他有关法规的规定,结合公司的实际情况,制订本制度,适用所有汽车营销人员及负责人。

一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。

二 合同的签订应当使用公司制定的同意文本。

三、合同谈判须由相关部门负责人共同参加,不得一个人直接对外签署合同,并向公司及时备案。

四、签约人在签订合同之前,必须认真了解对方当事人的情况。

五、签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则。

六、合同除即时清结者外,一律采用书面格式,并必须采用统一合同文本。

七、合同原则上由部门负责人具体经办,拟订初稿后必须经分管副总经理审阅后按合同审批权限审批。重要合同必须经法律顾问审查。合同审查的要点是:

1、合同的合法性。包括:当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力;合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定。

2、合同的严密性。包括:合同应具备的条款是否齐全;当事人双方的权利、义务是否具体、明确;文字表述是否确切无误。

3、合同的可行性。包括:当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件;预计取得的经济效益和可能承担的风险;合同非正常履行时可能受到的经济损失。

八、根据法律规定或实际需要,合同还应当或可以呈报上级主管机关鉴证、批准,或报工商行政管理部门鉴证,或请公证处公证。

九、合同依法成立,既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着严格执行合同所规定的义务,确保合同的实际履行或全面履行。

十、总经理、副总经理、财务部及有关部门负责人应随时了解、掌握合同的履行情况,发现问题及时处理或汇报。否则,造成合同不能履行、不能完全履行的,要追究有关人员的责任。 十一变更、解除合同的手续,应按本制度规定的审批权限和程序执行,并一律必需采用书面形式(包括当事人双方的信件、函电、电传等),口头形式一律无效。

十二、合同纠纷由有关业务部门与法律顾问负责处理,经办人对纠纷的处理必须具体负责到底。 十三 凡可能发生争议的合同,应当及时向公司负责人通报,并保留如下材料以作为解决纠纷之材料:1、合同的文本(包括变更、解除合同的协议),以及与合同有关的附件、文书、传真、图表等;

2、送货、提货、托运、验收、发票等有关凭证;

3、货款的承付、托收凭证,有关财务帐目;

4、产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告;

5、有关方违约的证据材料;

6、其他与处理纠纷有关的材料。

十四、公司所有合同均由办公室统一登记编号、经办人签名后,由办公室建档管理

十五、办公室会同有关部门认真做好合同管理的基础工作。具体如下:

1、建立合同档案;

2、建立合同管理台帐;

3、填写“合同情况月报表”。

第九章劳动人事制度

第四十一条、公司根据经营需要,本着慎重的原则,经有关部门批准后,可按政策与制度规定招收或辞退员工。

第四十二条、公司有权按照国家及行业有关政策决定员工的工资水平、支付方式和福利待遇。

第四十三条、公司职工有辞职的自由,但必须在辞职前三个月提出申请,经公司总经理批准后履行手续,否则,须赔偿因辞职造成的损失。

第四十四条、公司按规定提取职工退休、待业保险基制上交有关部门

三、公司主要职能

1.认真贯彻执行党和国家的方针、政策及上级有关规定,掌握发展方向,保证公司经营活动的健康发展。

2.按照“五统一”的原则,制定公司发展规划、经营计划及各种管理办法,并组织实施。

3.按照现代企业制度,建立健全有效的经营管理机制和内部激励机制,经营规范,管理科学,培养和造就一支高素质的员工队伍。

4.负责协调和处理有关管理部门的工作关系,为公司经营创造良好环境。

5、加强投资管理、合同管理,强化资金运用,规范项目开发,防范市场风险,提高经营质量。★

总经理工作责任制度

1.在董事会领导下,全面负责公司经营管理工作,组织实施董事会决议。

2.负责制定公司的经营方针、目标、年度计划和保证措施,向董事会提出经营预算和费用预算,领导公司的经营活动,实现经董事会批准的经营指标。

3.塑造公司形象,确定公司经营思想,经营理念,决定公司广告基调。

4.贯彻执行国家工商、税务、物价和上级部门的法规、政策和命令。协调路内外单位合作关系,为公司经营创造良好的经营环境。

5.负责公司及分公司的经营管理工作,制定有效的经营管理机制,同时根据市场信息,不断调整公司经营策略,努力提高公司的市场竞争能力,加速公司发展。

6.参与重要项目谈判和签订协议。

7.审核公司财务决算和财务支出。

8.负责对副总经理和部长及分公司经理的考核及奖惩。

9.建立有效的内部激励机制和收入分配机制,制定员工培训目标,造就一支高素质的员工队伍。

10.主持召集经理办公会议、经济活动分析会议等。

11.负责组织落实董事会交办的临时性任务。★

党委书记工作责任制度

党委书记在党的委员会集体领导下,按照党委会的决议,负责党委的全面工作,其主要职责是:

1.负责召集党委会议和党员大会;认真贯彻执行党的路线、方针、政策和上级的决议、指示;研究安排党委工作,将企业工作中的重大问题及时提交党委会和党员大会讨论决定;组织制定和落实党委年度、季度、月份工作计划。

2.了解掌握党员的思想、工作、学习、生活情况,发现问题及时解决,做好经常性的思想政治工作,负责抓好公司的精神文明建设。

3.检查党委的工作计划、决议的执行情况和出现的问题,按时向党委会、党员大会和上级党组织报告工作。

4.负责抓好党委班子的自身建设,按时组织党委成员学习;按期主持召开党委会的民主生活会,督促落实党风建设责任制、抓好党委成员和党员干部廉政勤政建设,充分发挥党委会的集体领导作用。

5.经常同党委委员、行政负责人联系和沟通、交流情况;对企业重大问题提出建议、并参与决策;领导和支持工会、共青团等群众组织的工作,发挥党组织的政治核心作用。★ 副总经理(营销)工作责任制度

1.在总经理领导下,按照分工抓好本职工作。

2.认真贯彻执行上级的有关法律法规和各项政策及规定。

3.对分管的工作加强领导积极提出意见,做好安排、分析和总结。

4.协助总经理制定公司的各项经营计划,并组织带领全员努力工作,保证经营总体目标的完成。

5.协调各部室的工作关系,发挥全员工作积极性,教育员工与企业利益风险共担,荣辱与共。

6.协助总经理开展公司各项经营活动的调研,搞好企业内部改革。

7.负责与工商、物价、税务等相关部门的工作协调,创造必要的外部工作环境。

8.完成总经理临时交办的各项工作。★

副总经理(业务)工作责任制度

1.在总经理领导下,按照分工抓好本职工作。

2.认真贯彻执行上级的有关法律法规和各项政策及规定。

汽车销售公司财务制度篇六
《汽车销售服务公司汽车4s店管理制度大全》

源流名车管理制度

员工行为规范

■员工的行为规范

●公司严禁以下行为:

●盗窃;

●辱骂他人、打架斗殴;

●出卖或泄漏公司秘密。

■仪表及日常行为规范:

●工作时间按规定着装,保持仪容整洁;

●女性不浓妆,男性不蓄长须长发;

●不乱扔废物或杂物,不随地吐痰;

●不喧闹或嬉戏;

●使用文明语言,不说脏话;

●不酒后上班(特情须经允许);

●谦和待人,对客户或来宾热情、大方、讲礼貌;

●举止和坐姿雅观稳重。

■其它必须遵守的行为规范;

●考勤制度规定

●卫生制度规定

●奖惩制度规定

上述规程或规定请详阅相关文件。

考 勤 制 度

一、严格考勤是确保经营正常进行的一项有力措施。

二、公司员工必须严格执行公司的工作制度,遵守劳动纪律,不迟到、不早退、不溜号、不做与本职工作无关的事,更不得无故旷工。有事请假,获批准后才能离开工作岗位。任何人不得擅自换岗或请人替岗。

(1) 员工上下班时间为:

夏季:上午:08:00—12:00

下午:14:00—18:00

冬季:上午:08:30—12:00

下午:13:30—17:30

(2) 员工请假应向直接上级汇报正在办理的工作,并填写请假条,按程序批准后有效。特殊情况来不及办理请假手续的,应及时向直接上级报告,返回工作岗位后须补办手续。

(3) 准假权限,一天之内报部门经理审批。

(4) 未经批准的缺勤和返回后未完毕补办手续,或假期已满未销假,又来续假而缺勤的均以旷工论处。

(5) 销售人员按业绩计资,销售人员每月休息四天,法定假日照常休息,因工作不能休息者,视作加班,计发加班工资。

按照劳动法有关规定严格执行。

总经理部门职能

部门名称:

上级部门:

董事长

下级部门:

财务部、销售部、行政部(办公室)。

部门本职:

⒈ 实施公司年度经营计划和投资方案,实现年度经营目标;

⒉ 拟定公司的基本管理制度;

⒊ 决定公司具体规章制度,组织和完善公司的基本工作程序;

⒋ 按既定的模式管理公司,保证公司的营销管理工作有序的进行; ⒌ 拟定公司内部管理机构设置方案及人员编制和薪金方案;

⒍ 决定公司部门级经理的聘任或解聘事项;

⒎ 创建公司企业文化;

⒏ 保证公司合法经营,保证公司员工安全及公司员工的合法权益不受侵犯; ⒐ 代表公司对外开展商务活动。

⒑ 坚持原则,秉公办事,不徇私情。

⒒ 督促直接下属落实职责,经常检查工作进程促使各项工作落到实处。 管辖范围:

1.所属员工;

2.公司全部区域及各种设备、设施。

行政(办公室)部门职能

部门名称:

办公室

上级部门:

董事长、总经理

下属部门:

后勤部、人事部

部门职能:

企业的办公秩序及行政事务管理、为企业及时提供合格人才和人力。 主要职能:

1. 文件的拟、收、发、存;

2. 召开会议、会议记录;

3.法律事务:证明申办、地方关系、合同条款审查;

4.检查:检查公司的一切程序是否得到执行;

5. 公司用工制度,经批准后执行;拟定公司福利、劳保、员工奖

罚、请假、绩效考核、员工手册等规章制度,实施细则,经批准后贯彻执行; ⒍ 收集公司所需人才,组织公司内外招聘、安排面试、资格审查和考核; ⒎ 办理员工聘用、合同续签、变更、解除、终止手续;

⒏ 员工续效考评工作;

⒐ 建立并管理员工的人事、劳资档案;

⒑ 各部门的奖励单、处罚单、员工转正表、员工离职表等;

⒒本部门文件、档案等资料的保管和定期归档工作。

兼管范围:

1. 后勤:环境及卫生等;

2. 公事、大事记录;

3. 保卫:公司本部的消防和安全;

4. 施工现场消防和安全措施与检察。

财务部门职能

部门名称:

财务部

上级部门:

董事长、总经理

下属岗位:

会计、出纳

部门本能:

企业的财和物的管理

主要职能:

1. 教育员工遵章守纪,认真执行公司各项管理制度。

2. 财务预算编制、执行、检查与分析。

3. 监督财经纪律执行企业财务收支活动

4. 公司财务和管理地与会计核算,定期编制财务报表,如实反映企业的财

务状况和经营成果。

5. 参与企业的经营决策。

6. 会计:财务处理、税务、工商事务处理、应付款、信用调查、信用判断、

控制、财务报表;

7、 出纳:收款、付款、报销;

8、 成本控制:寻价、比价、成本计算、监督预算、 监督项目采购、合同

经济条款、审查、折旧、报损、报失、检查合同执行情况、监督资金计

汽车销售公司财务制度篇七
《4S店财务管理制度》

XXXX

汽车销售服务有限公司

财务管理制度

发布日期:2010年10月20日

目 录

目 录 ....................................................................................................... 2

第一章 总则 ................................................................................................. 3

第二章 现金管理制度 ................................................................................ 3

第三章 银行存款管理制度 ........................................................................ 6

第四章 财务审批制度 ................................................................................ 7

第五章 资金预算管理制度 ........................................................................ 8

第六章 员工借款管理制度 ........................................................................ 9

第七章 存货管理制度 .............................................................................. 11

第八章 费用报销制度 .............................................................................. 16

第九章 附则 ............................................................................................... 20

第一章 总则

第一条、 为加强公司资金的内部控制和管理,降低筹资用资成本,

防范经营和财务风险,确保公司资金规范、安全、高效运作,实现公司资产和股东资金收益最大化的目标,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况,特制定本办法。

第二条、 本制度适用于公司及公司所属单位,包括公司所属部门、

直属机构、维修站。

第二章 现金管理制度

第三条、 为了加强公司现金管理,建立健全现金收付制度,严格执

行现金结算纪律,对现金管理作如下规定。

第四条、 现金使用范围:

1、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;

2、 出差人员差旅费;

3、 采购办公用品、零星备件或其他零星开支;

4、 业务活动的零星支出备用金;

5、 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。

第五条、 现金收付原则:

1、 收付现金必须根据规定的合法凭证办理;没有按照第四章

《财务审批制度》审批签章的,出纳不予付款。

2、 因公外出或购买物品,需借用现金时,出纳一律凭总经理审

批的借款单付款。

3、 出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位,不准谎报用

途,套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金,不准将公司收入的现金以及个人名义存入银行(总经理书面许可除外),不准保留帐外公款。

4、 出纳不准白条顶款,不准垫支挪用公司资金。

第六条、 现金收入和支出:

1、 不论何种来源收入的现金,金额超过一万元以上的原则上应

于当日送存银行。

2、 支付现金,应该从库存现金中支付或从银行存款提取,公司

任何员工不得收入直接支付各项开支,严禁坐支现金。

3、 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入,

在取得现金收入后应及时上缴财务。

4、 支付现金在1-5万元的,经办人必须提前一个工作日通知

财务部门;5-10万元的,经办人必须提前3个工作日通知财务部门;10万元以上的,必须提前5个工作日通知财务部门;事先未通知的,财务部门有权拒绝办理付款业务(公司紧急、重大的非日常事项例外)。

第七条、 现金报销时间规定:

1、 购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销,

出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。如

不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的,财务部有权从借款人的工资中直接扣除。

2、 借用备用金的部门和员工,必须在每月月末前据实报销相关

费用,逾期报销者,财务部有权拒绝办理,并在直接责任人的工资中扣除借出的备用金。

第八条、 库存现金的保管:

1、 库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准,

超过限额要当日送存银行。

2、 会计人员应于每月末定期清理各类借款,及时催收,发现重

大问题,应及时向总经理汇报,采取措施。

3、 出纳办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账,及

时登记现金日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点数核对相符。

4、 出纳人员必须每日核对库存现金,保持账款相符,如发生长

短款问题要及时向财务负责人汇报,查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理,不得擅自将长短款项相互补抵。

5、 财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点

﹙每月不定期对库存现金进行盘点,每月不得少于壹次﹚ 。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。

6、 现金保管要有安全措施,存放现金要用保险柜,保险柜钥匙

汽车销售公司财务制度篇八
《浅谈汽车销售公司的财务管理》

浅谈汽车销售公司的财务管理

摘要:本文首先概述了我国汽车销售公司财务管理发展状况,在此基础上有探究了从汽车销售与售后服务两方面深入探析了汽车销售公司财务管理,最后简述了其未来的发展趋势与前景。 关键词:汽车 4s店 销售公司 财务管理

一、我国汽车销售公司财务管理发展状况

在中国汽车销售公司属于一种新兴企业,目前正处于成长发展阶段。在汽车销售公司起步阶段一般需要庞大的建设与运作资金,但其获利能力水平较低,经营积累资金也不足,很多汽车销售企业会利用投资者权益资金或短期债务资金;所以财务管理也会相对复杂,财务风险也较大。随着企业整车销售量递增以及客户保有量逐步上升,也会带来更多售后服务,在汽车销售公司成长发展阶段,售后业务又带来了巨大的利润,财务管理内容更为丰富,核算范围更广,因此为适应企业的发展,财务管理需要采取更为高效合理的策略,理清财务内容,减少财务风险,以便高效经营管理,实现企业价值与效益最大化。笔者以为当前我国汽车销售公司财务管理应充分利用现代科学技术,实现财务管理一体化、现代化、高效化。随着汽车销售公司规模化发展,原有的财务管理系统已无法满足其基本财务管理需要,在过去的基础上,我们需要不断探索新的财务管理方式来适应汽车销售行业的递级式发展。尽管这样汽车销售公司实现预算管理的难度比较大,主要是因为几项重要预算的编制均需要有关部门参与并要求企业的账务上的信息都是客观、全面的,

同时财务人员能力较强,能进行科学的财务管理;严格来说在汽车销售公司实践起来难度较大。

二、汽车销售与售后服务的财务核算与管理

汽车销售公司财务部工作包括融资、税务、编制预算、进行财务分析等,在部门内一般负责总账、会计报表、税务报表、审核、整车及服务成本结转。一般来说汽车销售公司会分设记账会计(负责对账、记账、作凭证、开整车发票、辅助报表)、出纳(负责整车款,跑银行,整车合格证核对及存取业务),服务结算(负责收取服务收入款,备件收入款,精品安装收入款,作服务业务结算,并每日将收取的款项交公司财务,作营业日报表)。

对于当前正处于成长发展阶段的汽车销售行业,我们主要从汽车销售、售后服务、其他支出三方面来深入探究其财务核算与管理。其中汽车销售的财务管理主要分为整车销售及三方协议贷款资金和经销商进货两方面的财务管理;汽车售后服务主要有售后维修、配件销售、汽车装饰等三类业务的财务管理。

(一)汽车销售财务核算与管理

整车交易过程中,采购链会产生两种财务活动,也即自备资金与三方协议贷款资金的流动。财务管理所涉及的内容包括资金管理、销售统计、库存与账务核对。在财务管理中要严密关注资金的周转率及其流动时间,汽车采购时尤其要注意根据公司融资能力的强弱来与厂家按类型及型号订购的车辆。在日常财务管理过程中,三方协议贷款资金的控制相对较为麻烦,它是由银行、厂家及经销商三

方协议签订贷款额,其基本资金流由30%的经销商自有资金与70%的车质合格证抵押贷款构成,继而从厂家处采购整车。财务管理过程中运用三方协议贷款资金要注意严格管理车质合格证,确保三方信息动态一致性,那么财务信息就得跟进统计台账。然后在整车销售后根据客户订车情况核算流动资金以换回合格证,当然在日常销售过程中必须定时统计汽车销售状况,以库存为依据,确定是否需要补给车辆,库存不足时采购人员须按照所需车型类别和型号及时进行补给。当达到一定的订单量时,要及时预约银行换取合格证,以便提高整车销售效率。在一定条件下,汽车销售公司要保证较高的资金与存货的周转率以及规范的销售操作程序,从而保证销售流程顺利进行.在这个过程中要登记并核对好销售核算与库存台账。 汽车销售公司的进货过程中要及时做好资产登记,处理好货品与发票收发问题,与此同时还要采取备查台账的形式管理好合格证。进货过程中的财务管理主要体现在销售返利及广告费的核算与收支方面。整车销售返利需按销售量及返利制度由厂家返利给经销商,需预提入每月利润。广告营销费用也是汽车销售公司大额支出部分,,一般厂家分担一般广告和宣传费用,所以广告支出应索回两份不同名义的等额发票,如果采用承兑汇票方式,可高效利用资金。

(二)售后服务财务核算与管理

如今汽车售后服务已成为汽车修企业盈利的重心,所涉及的业务范围较广,但其核算管理并不复杂,一般是借助维修结算清单核算

配件款和人工费。维修结算清单既是与客户结算及开发票的依据,也是通过计算机自动计算好成本和毛利的数据单。而在售后服务财务管理中业务提成以比较大的财务管理范畴,汽车售后维修、销售配件及配置保险业务时都有相应比例提成,所以需记入每项业务会计成本,或体现在销售费用中核算成本,这个过程类似于整车销售返利。这个过程中包括配件及其销售利润的核算,其中配件可以维修阶段的领用清单为依据,记录相应的周转成本,月底对领用单与库存量进行核对统计后,再进行返利计算。

配件销售中会产生保险业务,保险公司会返利或支付代收手续费,当然这也是汽车销售公司占有较大份额的部分利润,并与整车的销售和售后维修密切关联。保险返利核算时应单独列账再转入利润。 售后维修是汽车销售公司成长到一定规模后的盈利重点,其财务管理一般以核赔定损清单为依据,与一般的维修同等核算,若维修费用有差额,应先挂在应付账款上暂缓半年,再根据保险清查情况将其转入利润。对于维修费用的控制与核算应以月为单位进行环比,并对比去年同期情况,根据各项维修业务占总费用比例变化分析其原因及发展趋势。

(三)其他收支管理

不同的汽车销售公司的帐务收支有着不同的特点,除以上两方面的财务管理,还有两个重要方面的会计管理——税务及工资,尤其在开出汽车销售、维修发票、配件销售发票和增值税专用发票,信息员需要开具销售结算单,结算员核对无误后方能办理业务。工资

是汽车销售公司很重要的一项支出,而且工资激励制度对预算编制有很大的影响,若公司实现的激励办法时不利于控制工资水平,而这又并非财务人员所能左右。

随着电子商务的普及,汽车销售公司的业务也开始走向信息化平台,尤其是在现阶段电子商务团购服务以及网络营销推广的普及,其财务管理范围也将由单纯的线下交易变为线上、线下相结合的交易方式。那么财务管理系统,也将变换为多元化的管理模式,以顺应时代的需要。

三、汽车销售公司财务管理发展趋势与前景

汽车销售公司发展到稳定成熟阶段时,经营状况稳定,运营管理规范化,其资产模式会更为复杂,在过去的融资模式基础上,又辅以股权融资、债务融资等模式。随着客户保有量日益积累,售后维修业务逐日累增,企业利润和的现金流量稳步增长,财务管理内容也稳步增长。企业已拥有足够的流动资金,大幅度降低财务风险。汽车销售公司走向债务融资、公开市场发行股票的道路,巨额的资金流管理需要企业财务管理进行系统的重组。在未来的汽车销售公司的财务管理必须走信息化、高科技化、集成化的道路。

在21世纪信息化背景下,传统的财务管理方式将逐步被时代淘汰,而取代它的将是更先进、更准确、更高效便捷的财务管理系统。

四、结语

在大多数汽车4s店的财务管理中,大多以高效、低成本、程序流畅、数据反映及时以及提供决策依据为基本原则。可见财务管理在

汽车销售公司财务制度篇九
《汽车销售公司管理制度》

力帆汽车销售公司销售提成管理办法

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销售提成管理办法

重庆力帆汽车销售有限公司

2010年9月1日发布

力帆汽车销售公司销售提成管理办法

销售提成管理办法

一、目的

为使汽车销售公司薪酬制度更加吸引优秀人才留住公司关键人才遵循《力帆实业集团股份有限公司薪酬管理制度》中的各项规章细则针对销售提成的激励体制特制定本管理办法使公司的各项业绩直接与员工的薪酬相联系并成果共享使员工的薪酬水平随公司的发展得以稳步提高。

二、适用范围

本销售提成管理办法适用于汽车销售公司副总经理级别含以下的所有职能部门工作人员及全国驻外销售机构业务人员。

三、原则

一本管理办法严格遵循《力帆实业集团股份有限公司薪酬管理制度》中的各项规章细则针对汽车销售公司的薪酬结构加以补充修订。

二本管理办法根据员工的工作能力、工作效率、岗位性质三个维度进行综合考虑订制提成标准。

四、员工薪酬构成

员工薪酬 底薪 销售提成奖金 其中培训师薪酬 底薪 销售提成奖金 课时费 课件开发费

一汽车销售公司全体员工的底薪定级、升级等规程依照《力帆实业集团股份有限公司薪酬管理制度》中各项规章细则为执行标准。

二底薪工资 底薪工资是指汽车销售公司员工依照集团《薪酬管理制度》确定的等级工资标准。若汽车销售公司总部人员因工作原因外派进行业务工作其底薪按照驻外人员的岗位类别定薪若驻外人员内调至汽车销售公司总部进行工作则底薪按照档案工资进行定薪。

五、销售提成奖金

为激励员工完成当月销售任务公司特设立销售提成奖金按单台定额标准计发提成当月提成计算周期为满月工作日。 其中当月计提台数 当月实际订单受理数当月终端销量/2 销售提成金额每月预留20年底统一发放。 力帆汽车销售公司销售提成管理办法 一驻外人员提成 职位 当月提成任务指标 大区经理 区域整车销售计提台数 区域任务完成率 大区协理 区域整车销售任务完成率 × 50 区域配件销售任务完成率×50 区域销售经理 区域整车销售计提台数 区域任务完成率 区域服务经理 区域配件销售任务完成率×50 区域服务指标考核系数×50

1、全国驻外各大区按组织结构分为大区经理、大区协理、销售经理及服务经理四个职位由公司经理室根据各大区人员所辖区域的销售市场各因素制定其全年任务量。

2、整车销售计提台数 当月区域实际受理数 当月区域终端销量/

2 。

3、任务完成率 对应区域当月实际任务完成数 / 对应区域当月计划任务总量

4、当月整车销售任务上、下限提成计算方式 拉通任务完成率R 提成标准 R150 单台提成标准×计提台数×150 50≤R≤150 单台提成标准×计提台数×R R50 单台提成标准×计提台数×50

5、大区各新任命或调动的销售/服务人员自任命当月起按所对应区域销售提成计算。 二驻内人员提成 一般员工当月提成奖金总额 全国当月实际订单受理数全国当月终端销量/2 × 单台提成标准系数 × 当月任务完成率 。 区域计划企划员工当月提成奖金总额 对应区域当月实际订单受理数对应区域当月终端销量/2 × 单台提成标准系数 × 当月区域任务完成率 。

1、当月任务完成率 【当月实际订单受理数当月终端销量/2】/当月销售计划任务量 。

2、公司总部各岗位人员的单台提成标准系数的确定

1公司副总经理至部长助理各级别其单台提成标准系数由公司经理室确定

2各职能部门的提成系数标准由销售公司经理室确定各部门工作人员的单台 力帆汽车销售公司销售提成管理办法 提成标准系数由部门部长根据各人员岗位职责确定。 各部门工作人员的单台提成标准系数制定原则部门员工的平均提成系数不超过本部门的提成系数标准。

3各职能部门提成系数标准上限如需调整须经公司总经理核准后方可实施新的部门提成系数标准。 三驻内人员提成系数标准调整 各部门部长根据部门人员当月工作绩效情况在部门员工的平均提成系数不超过本部门的提成系数标准原则下有权调整当月该人员单台提成系数标准。

1、部长可根据该部门员工当月工作任务完成率、完成质量等定性因素与量化因素综合考核该员工本月的绩效工作以此为依据调整员工的单台提成标准系数。

2、各部门部长对部门员工提成标准系数进行调整时对调整幅度在15以内的人员部长可自行调整对调整幅度在15以上的人员部长需填制《员工单台提成标准系数调整单》详见附件一《员工单台提成标准系数调整单》上报公司总经理批准后方可对该员工实施提成标准系数的调整同时报备综合管理部归档备案。

3、对于部门人员提成系数标准调整后结余出来的提成金额部门不能截留须做二次分配转移为本部门另一单一主体员工的提成系数标准进行发放并保证部门员工的平均提成系数不超过本部门的提成系数标准

四对于部门员工提成系数标准调整后结余出来的部门提成奖金由综合管理部审核上报经理室批准后留存于综合管理部财务账目由公司总经理根据公司运营情况决定其使用形式。

五对于新进员工考虑到人员从业经验及驻外销售机构市场的变化需求因素其销售提成奖金的发放期限分为以下四个方面 序号 工

作地点 相关从业经验 试用期限 销售提成奖金比例

1 公司总部职能部门 无 试用六个月 前三个月无提成奖金后三个月按个人提成标准的50发放转正后按提成标准的100发放。

2 公司总部职能部门 有 试用一个月 试用期间无提成奖金转正后按个人提成标准的100发放。

3 驻外 销售机构 无 试用六个月 公司总部培训阶段无提成奖金自开展驻外业务工作起三个月内按个人提成标准的50发放满三个月后按提成标准的100发放。 力帆汽车销售公司销售提成管理办法

4 有 试用一个月 试用期间无提成奖金转正后按个人提成标准的100发放。 七 对于月中离职员工只计发当月实际工作天数的底薪薪酬当月销售提成奖金不作计发。

六、事病假、婚假、丧假、产假提成

一经批准请事假者根据请假天数在月度薪酬中进行相应的扣除事病假底薪工资的扣除按集团《薪酬管理制度》相关规定执行 事病假提成奖金扣除 请假天数×当月销售提成奖金 / 30 。

二经批准的婚假、丧假者按正常出勤计发底薪和销售提成奖金。 三产假按有关规定执行。

七、提成计算期间 销售提成奖金计算为每月满月最后一个工作日进行周期计算。

八、提成发放 销售提成奖金由公司财务部根据综合管理部上报的数据进行核算经报公司总经理批准后由集团董事会审批进行发放。

九、附则 一本薪酬管理办法由汽车销售公司经理室负责解释并

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