美国退休金制度

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本文是中国招生考试网（www.chinazhaokao.com）成考报名频道为大家整理的《美国退休金制度》，供大家学习参考。

美国退休金制度篇一：美国养老金制度

在美国，所有受雇于联邦政府、由政府财政发工资的人都叫联邦雇员，也就是我们所说的公务员。

美国关于公务员的法律相当完善，法律条文规定得非常精细，几乎无需解释，让那些想利用法律漏洞钻空子的人无机可乘。

有关公务员退休和养老金制度的法规也是如此，公务员入职前、工作期间及退休后，都清楚自己现在和未来的各项待遇，公务员不会天天嚷嚷给自己涨工资或提高养老金，他们也没有给自己制定工资和养老金标准的权力。因为公务员是人民的仆人，他们的工资及养老金标准要由主人来制定，也就是人民的代表机构国会来制定。公务员的任何薪酬、养老金等福利待遇未经国会批准，均为非法。

所以，在美国极少听到对公务员养老金的诟病，因为美国公务员养老金与私营企业职工保持一致。

两套退休制度并行

美国公务员养老金制度产生于独立战争(1775年-1783年)。在美国争取独立的大革命期间，政府尚未建立，军人成为“公务员”的主体，为此，公务员退休制度首先为军人建立，以确保这些为美国独立

而战斗过的军人离开部队后能过上体面的生活，安度晚年，褒奖他们对国家的贡献。

到美国内战（1861年-1865年）时期，为退伍军人制定的养老保障制度不断加强和完善。到19世纪末，政府文职雇员也采纳了退伍军人的养老金制度。1912年5月11日，美国通过了《舍吴德法案》，这是美国20世纪最重要的关于公务员养老金制度的法案。该法案规定，在美国墨西哥战争（1846年-1848年）和内战（1861年-1865年）期间服过役的退伍军人，年满62岁均可领取养老金，不管是否伤残。从此，62岁就成为美国认定老年人的标准，也是美国社保领取全额养老金的退休年龄，一百多年来保持不变。

1920年8月1日，美国通过了《文职公务员退休制度》，该制度至今仍然有效。根据1986年6月6日通过的《联邦雇员退休制度》，所有在1984年1月1日前入职的公务员执行《文职公务员退休制度》，在此日期之后入职的公务员执行《联邦雇员退休制度》。也就是说，目前美国两套公务员退休制度并行，新制度逐步取代旧制度。

公务员领工资要扣除8%养老摊派金和1.45%的医疗保险

《文职公务员退休制度》对美国联邦政府中的文职人员的养老、救助和残疾福利进行了规定。在美国，所有工薪族在领工资时要先交纳

各种税金和摊派金，上到总统，下到普通工人，谁也没有例外，公务员更是如此，这样，在退休时才有资格领取养老金。

公务员领工资时，要扣除8%（军人为7%）左右的养老摊派金（相当于中国的养老保险金）和1.45%的医疗保险。

根据《文职公务员退休制度》，美国文职公务员的退休年龄并非一刀切，根据为政府工作的年限和职业区分,规定了不同的退休年龄。例如，工作30年55岁就可以退休，工作20年则要到60岁才能退休，工作5年那就必须等到62岁退休。

对司法人员、航空管理人员和消防人员的工作年限是硬性规定的：在50岁时工作20年必须退休；或工作25年时，不管年纪多大，都必须退休。例如，一个人18岁参加消防队，则他干到43岁时必须退休。这主要考虑这些职业的危险性，公务员年龄大，肢体和大脑反应必然迟缓，在执行公务时，对个人和他人生命危害的潜在威胁就大，因此，工作一定年限必须退休。

美国公务员养老金标准并非参照退休前最后一个月的工资，而是参照公务员任职期间连续3年最高工资的平均工资，这是计算养老金的工资基数。计算时只计算基本工资，不包括加班工资、奖金和福利性工资。

美国公务员不像中国公务员这样稳定，他们的公务员职务有升有降，干了几年局长，如果表现不佳，就可能转岗干科长，甚至普通科员，这样工资标准就会大幅下降。所以，计算任职期间连续3年最高工资的平均工资，体现了公正，照顾了所有公务员的利益。同时，也避免公务员临近退休时突击提拔，以便领取更高标准的养老金，侵占群众利益。55岁退休可领全额养老金

在《文职公务员退休制度》或《联邦雇员退休制度》下的公务员养老金，计算工龄只计算为政府工作的年限。有的人会在政府和私营企业之间频繁跳槽，他们退休后，为政府工作期间的养老金与为私营企业工作期间的养老金要分别计领。所以，本文所讲的工作年限或工龄，均指为政府工作的年限。

美国公务员养老金标准的计算方法是：第一个5年工龄每年养老金为工资基数的1.5%；第二个5年工龄每年养老金为工资基数的

1.75%；在这10年以后的工龄，每年养老金为工资基数的2%。这三段养老金相加就是退休后每年领取的养老金。

例如，一个人25岁开始为政府工作，工作30年55岁退休，他在这30年期间连续最高的三年工资分别是51000美元，52000美元和53000美元，则他的工资基数为（51000+52000+53000）÷3=52000

美元。第一个5年工龄的养老金为52000×1.5%×5=3900美元，第二个5年工龄的养老金为52000×1.75%×5=4550美元，这10年之后的20年工龄的养老金为52000×2%×20=20800美元，退休后每年领取的养老金为3900+4550+20800=29250美元，也就是每月领取养老金29250÷12=2437.5美元。

如果在55岁以前退休则领不到按养老金计算公式计算出来的全额养老金（伤病残人员、司法人员、航空管理人员和消防人员除外），会有一些扣除，扣除标准为实际退休年龄到55岁的差额部分每个月扣除1/6个百分点。

特殊部门单独计算养老金

美国对司法人员、消防人员、核材料管理运输人员的养老金有单独的计算方法，因为他们在岗位上身体受到的伤害较大，所以，他们的养老金标准比普通公务员要高些。这些行业的公务员养老金计算方法是：第一个20年每年为工资基数的2.5%，这20年后每超过一年增加工资基数的2%。

例如，一个小伙子18岁高中毕业后参加了消防队，则他最多能干25年，也就是到43岁必须退休。他在这25年中连续三年最高工资分别是51000美元、52000美元和53000美元，则他的工资基数为

美国退休金制度篇二：美国社会养老保险制度

美国退休金制度篇三：中国养老金制度该学习美国什么？

中国养老金制度该学习美国什么？

中人网-观点评论来源：搜狐博客作者：许一力日期：2013-03-01

这两天，大家都在讨论养老金或公积金入市的问题，甚至有很多学者提出中国养老资金该学习美国养老金制度，这些看法存在着很大的原则性错误，为此，我们决定在社保体系尤其是养老金方面写一篇比较简单易懂的文章，让大多数读者明白，中国养老金还远未到大比例入市的真正良机。

这两天，大家都在讨论养老金或公积金入市的问题，甚至有很多学者提出中国养老资金该学，实行大比例入市以实现保值增值的同时又可以增加股市资金供给提振A股。

这些看法存在着很大的原则性错误，为此，我们决定在社保体系尤其是养老金方面写一篇比较简单易懂的文章，让大多数读者明白，美国的制度不可以简单模仿，中国养老金还远未到大比例入市的真正良机。

一、美国的养老体系是什么样的？

作为社保体系的一个分支，养老金如何保值增值，是全体国民都要高度谨慎的领域，不可简单下结论。对于美国的养老体系，大多数中国人并不是很熟悉，中美两国的养老体系实在是有太本质的区别。本人在美国的时候第一次接触那边的养老金，非常惊讶。它的构成非常多，每种构成甚至连具体投资什么都可以自己选择。才发现，原来美国的养老体系复杂程度远远超过中国，为此，我们做了长时间的课题研究。

大多数中国学者认为的或者听到的美国养老金大比例入市的传闻，实际上并不正确。美国的养老金并没有大比例入市，真正大比例入市的是401K计划，而该计划只是美国养老金体系的一个重要分支而已。整个401K的规模甚至现在还不到美国整个养老体系的20%，但它却在过去30年运行后成为美国养老体系中最著名最耀眼的一个分支。它突显而出的重要原因是因为它保值增值做的非常好，而保值增值做的非常好则是因为它大比例的入市。换句话说，正是因为401K大比例入市后大幅增值让它在美国养老体系中独露锋芒而为美国人津津乐道，也正是它规模的扩大为美国股市的稳定上涨立下汗马功劳。但前提是，401K并不等同于美国的养老金，我们不能将两个概念混淆等同。

那么美国的养老体系是什么样的呢？中国又是什么样的呢？

美国的养老体系分为三大层次：第一个层次是强制性的社会养老保险。面向全社会提供的退休保障，覆盖了几乎全美国的就业人口，是美国养老体系的最基础部分，也是养老的保命钱。

这个层次类似于咱们中国现行的养老保险。第二个层次是企业养老保险，带有福利性质，由企业出资。401K计划就是其中一个重要部分，此外还有403b、457计划等。第三个层次是个人退休账户，个人自行管理自愿参与，由联邦政府通过提供税收优惠而发起。比如个人储蓄及商业养老保险都属于这一层次。

一般而言，企业雇主养老金计划和以个人退休账户为主要代表的第三支柱统称为私人养老金体系。与美国的养老体系相比，我们发现，中国的养老体系相对过于简单，我们几乎只包含第一层次，也就是强制型社会养老保险。而私人养老体系远远缺乏，我们也曾努力过，十年前就想发展类似于第二层次的企业年金计划，但目前进度和规模远远不够。当然中国人更不愿意参与类似于第三层次的个人商业养老保险。虽然我国的养老体系层次过于简单，但并不表明我国就太缺乏保障，养老水平就太差。我国的情况与欧美不同，我国的养老金替代率很高，在欧美，养老金替代率可能只有20%，也就是说退休后的工资只有平常的20%，而我国现在缴纳的五险一金等等最后达到的替代率甚至已经超过40%了，这是很多人没有看到的地方，所以简单的认为中国的养老保障乃至整个社保体系太差，这是片面的。另外中国百姓收入还过低，这些因素导致中国人没有动力去追求第二和第三个层次的养老保险。

从以上我们能看出，如果中国的养老保险也去追求和美国401k同样的运行方式的话，那是会出大问题的。中国的养老金几乎全部属于第一层次，而这个层次的养老金是追求稳定增值为主的，在稳定的基础上才去保值增值，就连美国的这个第一层次也几乎是非常稳定的。正是因为它的稳定，它才像一个默默的老大哥一样而没有成为耀眼的明星。我国现行的养老金也应该做一个类似的默默老大哥，如果也去效仿美国第二层次的401k计划，那就天下大乱了。在2008年次贷危机最严重的时候，美国的401k总亏损额度接近2万亿美元。之后的3年，美国股市大跌又让401k的持有人损失非常惨重。正因为美国养老体系有第一层次的老大哥在了，所以民众才能承受第二层次的401k的大起大落。试问这样的大起大落如果发生在咱们的养老金上，那还不被大家的口水淹没掉？当然，如果我们的企业年金做起来了，也就是我们的第二层次发展起来了，那也许值得去参考美国的401k运作方式。

二、美国的401k是如何运作的？

中国需要养老保险的第二层次，近年以来，中国一直也在探索属于自己的401K之路。那么美国的401k是如何运行的？历史渊源是什么？现行规模多大？对它的研究有一定的价值。截止到现在，美国401K足足超过了30年，它的发展历程并不是一路坦途。在当年刚成立的时候，谁也没想到它会成为美国养老体系中的中坚力量。美国的企业养老计划和个人退休账户构成了美国私人养老体系的两大支柱，而401K又是企业养老金计划的绝对主体。

401k的规模如何呢？我们这里有2009年底的数据：美国养老资产规模超过16万亿美元，第二层次的企业养老金和个人退休账户金的规模大约都为4万亿美元，分别占美国养老资产总规模的25%左右。在企业养老金中，401K的资产规模为2.8万亿美元，403b、457计划等其他DC型计划的资产规模为1.3万亿美元。按照目前的资产配置来看，401k中的大约41%资金用于投资股票型基金，45%是其平衡型基金，5%是货币基金，而仅仅只有9%的资金被投资于股票。这显然与我们从极力推行养老金、社保金、公积金入市的部门口中得到的“真相”是不同的。

401k是这样运行的。当您参加401k计划时，您可以告知雇主您希望在账户中存入多少钱。通常每月最高可存入工资的15%，但雇主也是有权利来限制该金额的。全年总缴款限额为11，000美元，你也可以只开设第三层次的个人养老金账户，但每年只能存入3，000美元。这个缴款是在计算税款前直接从您的工资中扣除的，也就是说这部分钱减免了税款。而且按照法规，雇主必须根据您的缴款数额，提供一定比例的“搭配”缴款。这也是大家为何踊跃参与401k的动力所在。

开设好的账户交由第三方管理，接下来与我们中国最不同的地方是，401k的管理人员会提供各种各样的具体投资方式来由您自己选择，比如是投资股票型基金还是债券、货币市场基金等，同时会针对您愿意承担的风险水平提供一些指导。证券投资组合产品提供者有基金公司、保险公司、证券公司和商业银行，主要提供的产品有共同基金、集合投资基金、可变年金／固定年金、保证收入合同、雇主股票和自选经纪帐户等。只是在中国，公众的养老钱、保命钱被投入高风险市场是在完全没有得到通知的情况下进行的。公众的权利被置于无物，而本身的角色也从参与者变成了旁听者。

401k还有几个有意思的地方，比如这部分资金虽然不得提前提款，但是允许在此基础上贷款，但必须在5年内分季度偿还贷款。而且也不是绝对的不许提前提款，只不过提前提款要交付较高的罚金。包括在中国都有不少人不可理解，既然养老保险金属于自己的，为什么不能提前支取？只是整个架构的问题，要不然怎么称为保险呢。整个社保基金是由每个人的余额共同形成的一个大池子，如果说大家都能取出来的话，估计每个人都去取了，这就必然造成挤兑，也无所谓保险这种提法了。

我们总结401k的一些特性，能发现参加401k有很多的有点。先缴款后扣税也就是部分避税了，而且雇主可能提供搭配缴款。而且具有便携性和转移性，形成了一套完备的运行管理和监管体系。401K计划对于美国的民生以至于美国的股票市场也起到了非常大的推动作

用。401K的良好运作，创造美国自上世纪80年代以来到1999年之间的最大牛市。这不是一种巧合，有学者对这20多年的个人养老账户年底的余额和道琼斯指数的相关性做过预测，相关度达到惊人的0.98.美国股市这段期间的上涨显然与401k是正相关联系的。

正因为如此，大家才纷纷讨论中国的养老金和公积金入市问题。这样既可以为我们的中国股市提供稳定的机构投资者，提供充足的资金促进A股的上涨。同时，养老金也可以不断保值增值。这不是一举多得么？

三、中国版401k如何形成如何管理？

问题的关键是，中国的养老金是肯定要学习401k积极入市的，只是该大比例入市的是养老金中的哪部分？有人提出在中国现成的第一层次中划出一部分来大比例入市，这是一种构想，但并没有得到太多的支持。更多的人提出学习美国直接大力发展第二层次，也就是企业养老保险，顺便发展第三层次。

形成中国自己的401k计划，这确实是一个好的的目标。也就是说我们首先要学习美国先有了一个完善的养老金体系后，再来学习人家的401k运作手法。为此，2001年推出的企业年金其实就是学习401K的一个尝试。当初提出这个计划的时候，大多数保险公司都兴奋，觉得这是一个非常大的蛋糕。只是发展了这么久，效果并不明显，份额也非常有限。原因我们上面说了，中国的养老替代率本身就比欧美高，没有动力去追求这种补充养老保险，除非是极高工资的人。从企业的角度来考虑，要不就是没能力要不就是没有意愿。有能力来做企业年金的往往是大公司或者有钱的国企，而往往这些企业员工本身的各种保障就足够多了。看来在中国发展401k并不是这么容易，另一方面，即使中国发展出来了401k，也未必就适合投入咱们中国当前的A股。养老金投资股市追崇的是价值投资，这一切的前提恰恰是要拥有完善的资本市场。中国的投资领域就像一张白纸，仅有的股票市场的地位被人为地扭曲和放大，长期的吸血和各个企业的圈钱之后已经成为了一滩太过庞大的臭水，少量清水的注入根本无法改变其形态。早些时候就有广东等省份养老金入市的消息，结果还不是不了了之，一去不回。而本应该充当基石的债券市场却成了陪衬。所以在缺少硬件支持之下，盲目的将巨额的公众用以保命的资金投入股市之中是有欠考虑的。包括最近提到的中国公积金投资也应该看到早期养老金的先例——在有着05、06、07年和09年，总共两波大牛市行情的衬托下，最近十年的养老金投资收益率仅仅不过8%上下，这样的收益，意味着很多年的收益率甚至不如定期存款收益来的稳当。

与此类似，我国的住房公积金也有这样的矛盾存在，以后我们还会详细讲述住房公积金存在

的类似问题。

四、中国的养老体系建设

终归从根本上说，中国试图以养老金入市来完善资本市场的命题本身是错误的，投资资本市场来让养老金保值增值的命题也是错误的，很多提法只是看上去很美。完善自己的养老体系并不容易，中国养老体系甚至还是双规制的，公务员和事业单位员工特别受到优待。看来中国的养老体系还有很长的路要走。

中国应该先完善自己的养老体系建设，再完善资本市场的构成，最后拿老百姓的保命钱来寻求保值增值，这才应该是政府部门应有的逻辑。

美国退休金制度篇四：美国养老保险制度

美国养老保险制度

一、 背景

美国的国家养老保险制度始建于20世纪30年代。当时给美国带来空前灾难的经济危机，改变了美国政府一直以来所标榜的尊重个人、提倡自由的传统观念。1935年，在罗斯福总统领导和主持下，美国通过了历史上第一部社会保障法典—— 《社会保障法》，并设立社会保障署，由联邦政府直接管理老年保险计划。经过半个多世纪的发展完善，美国已建立起一套较为完备的社会保障体系，目前美国的社会保障由社会保险、社会福利、社会救济三部分组成，其中《老年退休、遗属、残废和老年健康保险》在美国社会保障制度中占有重要位置，其开支数额占美国社会保障体系总开支的80％左右，属开支最大的一个项目。

美国的养老金体系犯了很多重大的错误，其根本原因在于雇员和雇主对于大企业长期生存能力的过分乐观以及政治家治理的失败。

二战结束时，美国劳联－产联做出了一个重大的决定。他们将不再推动由政府强制执行的全国范围的社会保障计划，而是促成由大垄断企业建立的养老金体系。

在AT＆T、通用汽车、福特汽车、美国钢铁这样的大企业中，工人已经高度工会化了，他们的养老金和退休金将依赖于其雇主的盈利能力。

回顾起来，这很明显是一个错误。最近美国一些大公司纷纷破产，比如伯利恒钢铁、美国航空以及全球最大的汽车配件商德尔福公司。

鉴于问题严重，从上世纪80和90年代开始，美国政府开始构建一个新制度，即由政府提供补贴和优惠，而由雇员和雇主筹资的私人养老金体系，即所谓401（K）条款和个人退休账户。但是，至少迄今为止，许多人在其401（K）基金上的投资并不够明智。比如，安然公司的雇员用此基金购买安然股票。当安然倒闭之后，他们不仅失去了工作，养老的钱也没了。

现在已经有了一些改革方案。参议院财政委员会主席格拉斯利和白宫筹款委员会主席托马斯提出一个计划，试图通过巨大的税收优惠和其他改革来提高私人养老金账户的吸引力，而且让个人更加谨慎地投资，避免类似安然事件的结果。

二、 目的

1、 第一支柱:社会养老保险——它由国会立法,强制执行,

其主要目的是对因为退休、残病或死亡等原因,工人及其家属的收入减少,由社会给以该工人部分经济补偿。社会养老保险覆盖了美国约96%的劳动人口。

2、 第二支柱:私营退休养老保险

3、 第三支柱:个人养老保险——个人退休账户是面向任何

具有纳税收入者的一种个人退休储蓄计划。基本特点是个人出资个人管理享受一定的税收优惠条件。个人养老保险包括享受税收优惠的个人退休账户计划和个体劳动者退休计划,以及没有税收优惠的个人储蓄性养老,如银行存款、购买保险公司年金产品和证券投资等。

三、 性质

美国企业养老保险制度之所以在短期内成功发展,除了宏观的经济环境和劳资关系较为稳定和谐以外,更重要的是缘于养老金体系将承受更大压力。随着人口老龄化趋势的出现,美国比较早地意识到多支柱退休收入保障体系的作用,并通过立法鼓励私营企业养老保险的发展。因此,政府主导的强制性社会保障为老年养老保险领域的各项政策措施的积极作用。

国家养老保险资金来自于雇主和雇员缴纳的社会保障税。美国从1937年起在全国统一征收保险费，由雇主和雇员按雇员工资的一定百分比向财政部国内工资局缴纳，国家不给予补贴。社会保障税由企业在每月发放工资时代扣代缴，具有强制性。财政部国内工资局集中收缴后，将收缴的款项转入社会保障信托基金，并逐月向养老保险的管理机构——社会保障署报告。养老保险费的税率是根据对人口老龄化的预测和养老退休费支出的需要，按照“财务自理”、“收支平衡”

的原则不断进行调整，由社会保险署提出计划，报国会批准后执行。雇主和雇员基本上各自承担社会保险金的50％，目前雇主、雇员各缴纳雇员工资收入的7．65％，合计为15．3％。私营业主和农民则要交纳其收入的15．3％，因为他们既是雇主，又是雇员。此外，为了体现社会保险的公平原则，防止退休后收入差距过大，美国对缴纳社会保险税的基数设了上限。工资收入超过上限的部分不缴纳保险税。这个上限会随着物价和工资水平的提高而调整。如1937年上限为年工资收入3000美元，到1981已提高到年工资收入43800美元。

四、 现状

(一)对经济波动较为敏感

美国企业养老保险大多采取积累制,养老基金几乎都参与金融市场运作。近年受美国经济不景气和股市缩水的影响较大,9.11事件后,股市下跌,主要投资于股票的养老资产损失严重,无异于雪上加霜。2005年11月中旬,养老金担保公司发布财务报告,在截至9月30日的2005财政年度,该机构已亏空228亿美元。

(二)易受大企业财务风险拖累

纽约州养老基金是美国第二大养老基金———由于拥有大量电信巨头世通公司股票,而世通公司于2002年6月爆出假账丑闻后,公司股价一路狂泻,为此损失了3亿美元。一旦这

些公司进入破产保护程序,就会把养老金支付责任丢给半官方性质的养老金担保公司,实质上将支付责任转嫁给了政府。

(三)企业养老金自我投资使风险倍增

企业养老金基金大量投资于本公司股票,风险倍增。2001年底,安然公司破产,给大量投资于安然股票的本公司员工造成巨大损失。因为他们既因失业丧失了薪酬,又因股票崩盘痛失退休金,而此种祸不单行的惨痛事件屡有发生、并不鲜见。

(四)投资风险转嫁给员工

参加企业养老保险的员工虽然享有较多选择权,但同时也承担了大量的投资风险。如果员工因投资选择遭受损失,企业可以轻易将损失的主要责任推卸给员工本人。

(五)政府作用不明晰

由于养老保障问题并非简单的经济问题,实质上是影响深远的社会问题和政治问题,攸关社会经济发展全局,因此,当一些大型企业由于财务危机引发养老金支付危机时,政府就必须承担起责任来。除此之外,还有公平难以保障、退休收入差距扩大等缺点。

五、 美国采取的措施

(一)立有关社会保险的法律、法规，将社会保障以行政手段向以法律为主转变。

美国退休金制度篇五：中美养老金制度12项内容全对比p

中美养老金制度12项内容全对比！

1. 覆盖人群

美国：参保人口1.63亿，占劳动力人口的96%。

中国：参保人口2.01亿，占劳动力人口的26%。

结论：美国参保比率是中国的3.69倍。美国社会养老保障比中国覆盖面更广。

2. 缴费费率

中国：缴费费率28%（个人8%，企业20%），自谋职业者为20%

美国：缴费费率12.4%（个人6.2%，企业6.2%），自谋职业者为12.4%。

结论：中国费率是美国的2.26倍，中国人养老金缴费负担比美国人更重。

3. 参保最低缴费额度

中国：中国最低缴费额度为统筹社会平均工资的60%

美国：美国无最低缴费限制

美国人养老保险缴费均为工资的6.2%，也就是说无论工资多少工资负担相同；中国低于社会平均工资60%养老保险缴费比例超过工资收入的8%，并且是开的越少比例越高，这就意味着低收入群体要参加养老保险将面对着更为沉重的缴费负担。

结论：美国低收入群体不存在过重的养老金缴费负担。中国低收入群体存在过重养老金缴费负担。

4. 领取养老金的最低缴费年限

中国：累计缴费15年

美国：美国要求达到40个信誉积分，缴费达到1050美元便可获得一个信誉积分，一年最多可获得4个信誉积分，则最低缴费年限为10年。

结论：中国人需要比美国人多工作5年才具有领取养老金资格。

5. 断缴接续

中国：断缴或缴纳养老金没有达规定限额视为欠缴，不计入个人帐户，以后缴纳的保险金采取向前滚动计帐即缴费先补缴以前欠缴费用及利息后，剩余部分作为当月缴费。一般要求对断缴部分金额进行补缴（包括断缴部分费用的利息和滞纳金等）后方能领养老金。

美国：不存在断缴问题，缴多少记多少不缴则记为零。

结论：中国养老保险存在断缴接续问题，美国不存在断缴接续问题。

6. 异地转移养老保险关系

中国：只可在统筹区内转移，基本不可实现跨省市转移养老保险关系，到新城市需重新开立保险帐户。

美国：一出生就会有一个社会保障号，不存在转移养老保险移关系问题，到新城市只需做一下登记记录。

结论：中国养老保险不能异地转移，美国不存在异地转移问题。

7. 助残金

中国：缴纳基本养老保险费达到国家规定年限的个人，在未达到国家规定领取基本养老金最低年龄时因病或者非因工致残完全丧失劳动能力的可以退休，但要实行基本基本养老金减发办法，即每提前一年减发2%（不含个人帐户养老金）。减发基本养老金的计算公式为：基本养老金=（基础养老金+过渡性养老金+调节金及各种补贴）×（1-提前退休年限×2%）+个人帐户养老金。提前退休人员达到法定退休年龄后，基本养老金不再重新计算。

美国：自确定残疾不具备工作能力起视同为已达到法定退休年龄，不存在减发问题。

美国杰克和中国张三同样工作20年，在41岁时病退，则杰克可领到相当于达到法定退休年龄时90%的助残金。而中国张三可领到相当于法定退休年龄时73%的助残金。

结论：美国杰克比中国张三在病残时可领更多的肋残金。

8. 养老金的继承

中国：遗属可领取一次性抚助金（10个月工资）和丧葬补助费（10个月工资）和个人帐户的余额部分。

美国：遗属可直接继承养老金。

举个例子中国的张三和美国的杰克两人都工作35年后在退休当天去世。两人遗属均为一个5岁的孩子，妻子54岁专职照顾孩子。张三的妻子和孩子得到相当于61个月的退休工资。杰克孩子可领一份0.75倍退休工资，直至16岁。妻子也可领一份0.75倍退休工资，当杰克的妻子达到退休年龄时则可领取0.93倍杰克的退休金，直至死亡。如果杰克妻子78岁死亡，则杰克遗属共领取养老金376个月的工资。

结论：美国杰克妻儿领取到的抚恤金是中国张三妻儿领取到的抚恤金的

6.16倍。美国遗属比中国遗属受到了更好的照顾。

9. 领取养老金年数

中国：平均寿命为71岁，退休年龄男为60岁，女为55岁，平均领取养老金为14年。

美国：平均寿命为78岁，全额领取养老金的法定退休年龄为65岁，62岁可领取养老金，平均领取养金为14年。

结论：中美养老金平均领取年数基本相同。

10. 领取养老金比例

中国：目前中国有60岁以上的人口1.77亿，领取养老金的6000万，占比为33%

美国：美国领取养老金人口5000万，91%的65岁老人领取养老金。

结论：美国领取养老金比例是中国的2.75倍。美国享受养老金福利的人口比重更高。

11.个人领取养老金金额：

美国：个人年收入4万美元，每年投保金额5120美元(个人和企业)，退休时可领养老金为1000美元。

中国：个人年收入2.4万元，每年投保金额6720元(个人和企业)，退休时可领养老金为1000元。

结论:美国比中国的投保负担更轻(12.4＜28)，回报率（1000/5120＞1000/6720）更高

12.养老金的安全性和持续可支付能力

中国：基本养老保险基金累计结存7391亿元，相当于当年总支付额1.33倍。

美国：基本养老保险基金累计结存2.2万亿美元，相当于当年总支付额的

3.76倍

结论：美国养老金的持续可支付能力更强，安全性更高。

两国比了养老金制度的12项内容，一项平，11项差，比到最后只剩一句真......。

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美国退休金制度篇六：中、美国的养老保险制度对比分析

美国退休金制度篇七：美国公务员工资和退休金真相

最近，有媒体发表的关于美国公务员养老金制度的

文章与真实情况出入很大，为极大不公并引起民愤的

“双轨制”甚至“多轨制”找“国际惯例”。

本作者研究了美国养老制度的诸多法律后撰写本文，

以正视听。

连日来，有媒体连续发文，称美国公务员养老金高

出工人很多，称“中国废除养老金双轨制，拉平养老金待遇对公务员不公”，还称“公务员的养老金待遇差了，公务员队伍不好带，清廉度会受到影响”。本作者……继昨天发表《美国公务员养老金真相》后继续发表本文，以正视听。

刘植荣

美国公务员的工资和退休金标准由法律规定

美国关于公务员的工资和退休金的法律是由美国国会制定的，也

就是人民代表制定的。人民代表不允许公务员有超国民之待遇。

美国公务员的工资和退休金制度与普通百姓基本保持一致，法律

规定其标准不得超过私营企业。

实际上，所有受雇于美国联邦政府、由政府财政发工资的人都叫

联邦雇员，也就是我们所说的公务员。

美国关于公务员的法律极为完善，

条文也极为精细，几乎不需解释，因而

也没有什么法律漏洞可钻。其法规也是

如此。公务员对自己入职前、工作期间

以及退休后的待遇都很清楚，所以不会

天天嚷嚷给自己加工资或提高养老金。

再说了，他们是人民的仆人，工资和养

老金的标准要由主人来制定，即人民代

表机构——国会来制定。否则都是非法

的。

两套退休制度并行

美国独立战争（1775-1783）

美国内战（1861-1865）

美国退休金制度篇八：美国的养老保险制度

美国退休金制度篇九：美国的社保制度

美国的社会保险制度

美国的社会保险（social security）计划包括三项内容：退休、残障保险、孤寡福利。其中，退休金是最大的一项支出。按照目前的规定，凡是一生中工作并纳税超过十年、年满六十二岁的老人就有资格开始领取社会保险退休金，不过要年满六十五岁之后才能够领取足额社会保险。这时不仅退休金数目更高，而且能够享受国家提供的医疗保险计划（Medicare）。残障保险没有年龄限制，但是要求领取保险金的残障人在过去十年中曾经工作并缴纳过一定数目的社会保险税。孤寡福利则是给予交纳过社会保险税者的寡妇或鳏夫以及未满十九岁的子女的福利。领取数目的多少取决于保险税缴纳的数目和年限。总的来说，缴纳的数目越大、年限越长，领取的社会保险金也就相对越高。

社会保险并不是美国人唯一依赖的退休金。事实上，足额社会保险对于一个中等收入、工作二十五至三十年的人来说，一般相当于退休前收入的百分之四十。低收入者的百分比要高一些，高收入者的百分比则要低很多。比如原来挣百万年薪的大公司总经理们退休后能够领取的社会保险金不会比拿五、六万工资的下属高出太多。所以，大约一半的美国人在社会保险之外还有工作退休金（pension）、401退休计划（401K plan）、个人储蓄退休金（IRA），以及个人的积蓄。工作退休金和401退休计划都有相当部分要由雇主支付，有的雇主支付得多，有的支付得少。通常在工资的百分之五至百分之二十之间。比如我工作的单位，老板为雇员支付的退休金计划占工资的百

分之十七点五。也就是说，老板每年要为一个年薪五万的雇员支付八千七百五十美元存入他的退休计划。这笔钱进入某些投资基金，每年以一定的百分比上升。如果雇员工作二十年，拿到的退休金大概就能够相当于他工资的至少百分之五、六十。

但是，低薪阶层的退休金计划一般就远远不如中产阶级，尤其是非全职的低层员工往往根本不能加入雇主的退休金计划。这样，越是贫穷的人口就越要依赖国家控制的社会保险计划。目前，美国的退休人口中有三分之二的人领取的社会保险金超过了他们收入的一半。

美国社会保障制度的启示

2006年3月17日

一、美国社会保障的基本情况

(一)制度体系

美国的社会保障制度包括养老、医疗、失业、残疾、生育、遗属，以及社会救济在内的保障项目。

1.养老保险制度。美国的养老保险体系分为三个层次或叫三个支柱，即国家强制性保险、私营企业养老金计划、个人储蓄性保险。

(1)法定养老保险制度。美国法定的养老保险制度(即国家强制性保险)是第一层次的保险，是1935年8月联邦政府通过老年人的社会福利法案建立的。这一制度目前已覆盖了大约95%的职工。

——领取养老保险金的条件：一是不论男女年龄需达到65岁才可以

领取养老保险金。从2000年起，凡1938年或以后出生的人退休年龄每年延长两个月，逐年延长到67岁。达到62岁时可以申领养老金，但得到的金额会因提前而减少，一般为全额养老金的85%。二是企业和个人缴费记录要达到10年。

——基金的筹集：通过征收社会保障税筹集养老保险基金，税率是15.3甲o，由雇主和雇员各负担7.65%。征缴养老保险税的基数上有封顶，相当于当年最低工资的6倍、平均工资的2倍左右。

——养老金的计算方法和待遇水平：退休人员的养老金根据个人在职时的指数化平均工资来确定。具体办法是：从业人员从21岁至62岁(40年缴费)中 35年的缴费工资<扣除工资最低的5年)，按62岁那年的实际缴费工资进行指数化(消除物价上涨因素)，然后计算上述年份的指数化工资的平均数(平均指数化工资)，再按照国家规定的系数(根据工资收入档次分段确定)对平均指数化工资进行加权，计算出应计发的养老金。这一计发办法，对低收入者有明显地倾向性，指数化月平均工资低的则替代率高，指数化月平均工资高的则替代率低。高收入者替代率大约为34%，低收入者替代率大约为印%左右。 退休人员享受养老金的水平，根据从业者退休年龄不同而有所差别，不同年龄，享受不同水平的养老待遇。一般来说。大多数人需要工作10年，并按规定缴纳社会保障税，才有资格领取养老金，但在62岁以前不能领取国家养老金。如：1929年前出生的老人；则不要求工作(缴费)满10年，即可享受养老金。 1938年以前出生，到达6

岁时，可以全额领取国象养老金；62岁至65岁之间选择退休的，相应减发养老待遇。1938年以后出生的人员，领取养老金的年龄则每年递增两个月，直至67岁。到达65岁按规定应领取养老金的人员，如果暂时本领取养老金者，可延迟至70岁后领取。每延迟一年，可增加全额养老金的 5%，届时每月可领取全额养老金的130%。 企业由于经营状况需要，让雇员55岁提前退休，其退休金由企业老板自行支付，社会保障机构不予负责。这类雇员退休金待遇往往只占正常享受养老金待遇的5—6成，而且还要缴税。

(2)企业养老金计划。美国的私营企业养老金计划已有近百年的历史，属于第二层次的保险，到目前为止已有55%的员工参加了这项计划，积累的资金已达 5万多亿美元。这项计划发展到现在，国家尚未有法律来规范，基本上是企业行为。美国的私营养老金计划发展之所以有现在的规模，一是政府在政策上给予免税优惠，如规定在工资6%以内可以免税；二是企业间的人才竞争，为吸引人才企业必须给予一定的利益，举办企业私人养老金计划是最好的办法之一；三是工会的力量。

——私营企业养老金计划的管理：由企业自主选择确定，一是由企业自己管理；二是委托资金管理公司运作；三是由人寿保险公司直接经营管理。

——养老金发放办法：有三种方式：一是企业承诺制。如企业规定，员工在本公司工作一定年限后就具备了享受私人养老金计划的资格，

到退休时按照本企业工作年限，每工作一年，每月发给本人退休前15年最高5年月平均工资的1.5—2%，如果工作30年就可以领取45—60%。二是基金积累制。即员工进入企业工作开始，企业就拿出一定比例的钱记入职工个人帐户，企业选定20种左右的投资方式让员工选择，赢利亏损均由个人负责，职工调出或退休时，可以允许一次或数次将这笔积累金拿走。三是由企业员工购买人寿保险公司的养老保险。

——私营企业养老金计划再保险：为了加强政府对私营企业养老金计划的监管，1974年通过了第一部政府对私营养老金计划进行监管的法律，其主要措施就是建立了私营企业养老金计划再保险公司，即对所有建立了私营企业养老金计划的公司，按人头每年收取一定的再保险费：74—77年每人年收1美元；78— 85年每人年收2.6美元；86—87年每人年收8.5美元；88—90年每人年收16美元；自91年至今每人年收19美元。到目前，该公司收取的再保险基金已达近百亿美元。再保险公司属于半官方机构，有600个管理人员，其中200人在公司总部工作，400人分散到全国各地核查企业是否缴纳了再保险费。

——人寿保险公司管理私营企业养老金计划的方式：大体上分为三种方式：一是由人寿保险公司承保的方式，由各企业和个人选择保险公司设定的方案和标准进行投保，选择这种方式的基本上都是中小企业。二是由人寿保险公司对企业的养老金计划设计方案，测算和制定

美国退休金制度篇十：美国养老保险体系

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