杂品和低值易耗品的库存

导读：　杂品和低值易耗品的库存篇一《低值易耗品库存》 ...

本文是中国招生考试网（www.chinazhaokao.com）成考报名频道为大家整理的《杂品和低值易耗品的库存》，供大家学习参考。

杂品和低值易耗品的库存篇一
《低值易耗品库存》

杂品和低值易耗品的库存篇二
《低值易耗品库存明细账》

杂品和低值易耗品的库存篇三
《低值易耗品库存安全量设定表——办公用品》

低值易耗品库存安全量设定表

杂品和低值易耗品的库存篇四
《第5章 存货1》

杂品和低值易耗品的库存篇五
《低值易耗品管理规定》

低值易耗品管理规定

1 目的

为了加强低值易耗品管理，合理有效的利用各种资源，严格控制费用开支，特制定本管理办法。

2 适用范围

适用公司所有低值易耗品的管理。

3 职责

3.1 综合部：负责办公用品、杂品类低值易耗品的归口统一管理。

3.2 设备部：负责工具器具类低值易耗品的归口统一管理。

3.3 人力资源部：负责劳保用品类低值易耗品的归口统一管理。

3.4 总经办：负责办公电子设备类低值易耗品的归口统一管理。

3.5采购部：负责根据低耗品归口管理部门提交的经审批后的采购计划组织、实施物资采购工作。

3.6财务部：负责低值易耗品的财务核算，组织不定期抽查、盘点归口管理部门及使用部门相关低值易耗品的实物及台账管理现状，并提出考核建议。

3.7 使用部门：负责对本部门使用的非消耗类低值易耗品进行实物保管与维护,并建立管理台账。

3.8 所有归口管理的具有以下职责：

3.8.1 负责公司低值易耗品年度、月度预算的编制、调整、使用。

3.8.2制订低值易耗品的采购计划。购置计划由需求部门直接提出申请，报归口管理部门，经分管副总审核，总经理审批后交付采购部执行。

3.8.3 负责组织低值易耗品的入库验收。

3.8.4 负责按低值易耗品类别建立领用登记台账。

3.8.5 负责对归口管理的非消耗类物资的报废审核，及根据批准后的报废申请进行核销。

3.8.6负责对归口管理的非消耗类低值易耗品定期盘点，并负责监督使用部门对

相关低值易耗品的实物及台账管理。

4 内容

4.1定义

低值易耗品：是指不能作为固定资产管理的各种用具、用品和可以周转使用的包装容器等，其单位价值较低（一般单价在2000元以下）、使用年限较短（一般在一年内）、使用过程中可以保持原有实物形态。

4.2低值易耗品的分类

4.2.1低值易耗品按用途分成以下几类：

4.2.1.1工器具：指各类五金工具、电工工具、电动工具、计量器具等。

4.2.2.2办公用品：指日常办公家具、办公文具、办公耗材、一次性统一采购的茶叶等招待用品归入该类管理。

4.2.3.3劳保用品：指工作服、洁净服、雨衣、手套、各类鞋帽等。

4.2.4 .4杂品：指笤帚、拖把、铲子等清洁用具及以上分类之外低值易耗品。

4.2.2低值易耗品按使用性质分成以下几类：

4.2.2.1消耗类低耗品：指用过以后不能回收，形状改变、功能丧失，不能重复使用的低值易耗品。

4.2.2.2非消耗类低耗品：指可以多次使用且形状、功能不被改变的低值易耗品。

4.3管理要求

4.3.1低值易耗品的申请和购买

4.3.1.1办公用品

A常备的办公用品由各部门申报请购计划，综合部根据库存状况，按照合理储备的原则适时编制采购计划，经审批后，报采购部实施采购。

B非库存常备范围内或特殊需要的办公用品由需要部门拟定计划报分管副总审核同意，并经分管采购的副总批准后转采购部购买，单价高于200元者必须报请总经理批准方可购买。未经审批购买的办公用品和部门自购的办公用品，费用财务部不予报销。

C办公用品采购，采取货比三家的办法，购买质量、性价比高的物品。

4.3.1.2工器具的购买，由所需部门提出申请，经设备部审核，再拟定购买申请，经分管副总审核同意，报总经理批准后转采购部购买。

4.3.2低值易耗品的入库及支付结算

4.3.2.1 到货后，采购部及时通知归口管理部门组织验收，对数量、质量、规格型号进行确认，对技术质量有特殊要求的，按规定办理检测，验收无误后，相关人员现场在入库凭单上签字确认，采购人员一联，库房管理员一联，归口管理部门一联，财务结算一联。

4.3.2.2 低耗品库管理员凭签字后的入库单对所收物品逐一核实后，登记低值易耗品台帐。

4.3.2.3采购人员凭验收后签字入库凭单与发票、合同、采购计划或申请，填制财务报销凭证，经审批后，办理财务结算。

4.3.2.4采购部门应取得增值税专用发票，并在发票出具15天内到财务报销。

4.3.3低值易耗品的领用及财务核算

4.3.3.1办公用低值易耗品的领用，以部门为单位经部门负责人审批签字后每月领取一次（新进公司人员领用除外）。其中，非消耗类办公用品出库单（领料单）要注明具体使用保管人 。使用部门凭审批后的领用凭单到归口物资管理部门的库房办理领用手续，如果领用非消耗类物资，使用部门应由确定专人负责该类物资的台帐管理及实物管理，并接受归口管理部门的指导、监督、检查。消耗类物资可不建实物台账。实物台账包括但不限于物资名称、规格型号、使用部门、责任人、领用数量、物资状态（在用或报废）等要素。

4.3.3.2工器具类用品，使用部门领用后，由部门负责人和使用保管人在仓库管理员低值易耗品帐签字即可，明确物品的保管责任人。

4.3.3.3各类低值易耗品，除消耗类低值易耗品外，各相关管理部门在登记过程中，一律明确到具体的使用保管人,属部门共用物品，则部门负责人为使用保管人。低耗品归口管理部门建立管理台账，库房每月编制收发存报表，并将低耗品的领用数据按领用部门汇总后附上领用单，交财务进行核算。

4.3.3.4非消耗类低值易耗品，使用部门实行以旧换新的领用原则，归口管理部门进行以旧换新审批、核定、统计。

4.3.3.5因员工离职或调动交回公司的低值易耗品，发放部门在有申请领用同种物品时优先发出。

4.3.3.6非消耗类低值易耗品需要报废、报损，由使用部门提交报废、报损申请，

必须据实写明原因，由部门负责人签字并经归口管理部门审核、分管副总及财务部、财务总监、总经理审批后，到原领取和登记部门办理注销手续。

4.3.3.7员工离职（辞退、开除）必须将登记领用的各类非消耗类低值易耗品交回原发放部门，并由接收人在《员工离职登记表》相关栏目内详细注明并签字。员工调离，未核销物品应交回原物，否则按规定折价赔偿。

4.3.4低值易耗品的调/借用

4.3.4.1各种非消耗类低值易耗品在公司内部跨部门调用，需由使用部门写出申请，经归口管理部门批准并变更登记后方可调用。

4.3.4.2各部门长期闲置不用的低值易耗品，应及时交回原发放部门，并变更登记。偶尔使用，使用频率不高的低值易耗品，可采取向仓库管理部门临时借用的办法。

4.3.5低值易耗品的盘点

4.3.5.1非消耗类低值易耗品管理部门至少每半年进行全面盘点，并将经部门负责人确认的盘点数据报财务部备案。

4.3.5.2财务部根据情况，组织不定期抽查、盘点归口管理部门及使用部门相关低值易耗品的实物及台账管理现状，提出考核建议。

4.3.5.3经过盘点，发现丢失和帐实不符现象，及时向公司领导汇报，并按帐面价值赔偿。盘点登记表一式三份，归口管理部门、使用保管部门、财务部各一份。

4.3.5.4 对于因计划不当造成低值易耗品积压的，经财务部组织归口管理部门、使用部门进行认定后，对责任部门及责任人员进行处罚。

4.3.5.5对于低值易耗品报废、毁坏、丢失的，应及时登记并查明原因。若人为原因造成毁坏、丢失的，按不低于原值的30%向责任人追偿。

5 引用文件

无

6 记录

无

拟制： 审核： 批准：

杂品和低值易耗品的库存篇六
《第4章存货》

杂品和低值易耗品的库存篇七
《物资管理制度》

物 资 管 理 制 度

一、总则

物资管理是企业管理的重要环节，为了管好、供好、用好各种物资，做到坚持原则、掌握标准、执行制度、强化计划管理，规范发放流程，制订本制度。

二、适用范围

适用于本公司各类外购物资、自制件、半成品件、外协加工件的入库、保管、发放、退库及报废全过程。

三、物资分类

本公司物资分为项目用物资、常用物资以及维修物资。

项目物资是指生产成套项目所需钢材、型材、原材料、外购件、外协件、半成品等；常用物资以及维修物资是指为保障正常生产而储备的生产、加工、维修用物资， 工具物资、低值易耗品等。

四、物管制度的构成

本制度是由采购计划的归口和编制、物资入库管理细则、物资发放管理细则、刀刃工具管理细则、杂品发放细则、现场物资退库及库存物资代用细则、现场采购物资入库细则、废旧物资处理细则及物资盘点细则组成。

1、 采购计划的归口和编制

（1）成套项目所有原材料、铸锻件和外购件明细表由技术部编制、工艺部转投至供应部。

（2）项目装配过程中需增加、变更外购件的数量、型号和品牌的，采购计划由技术部编制，工艺部转投至供应部，其中普通标准件由工艺部直接下达采购计划。

（3）生产用辅助性物资由物管部根据库存和需求情况，编制报送采购计划。

（4）项目出厂后，现场安装调试或售后服务过程中需采购外购件的，由现场人员反馈至所在系统，再由技术部报送采购计划同时注明原因后直接投至供应部并反馈至行管部备案。但生产用辅助性物资和低值易耗品现场可直接采购，并在项目安装结束后，按采购程序补办比价入库手续。

2、物资入库管理细则

（1）所有到库物资，进库后必须先存放在物资待检区，等待检验或核对。进库物资必须经验收合格后方可办理入库手续。经检验不合格以及未检验的物资，不能进入库房或存放待检区。一次计划分批采购的物资入库，必须依照原始采购计划单入库。

（2）质量验收

外购件、外协加工件由品管部外协检验员按供应商提供的质量证明书等技术文件进行验证和检验，经检验合格后，出据判定为合格的《进货检验报告单》，注明物资名称、规格、数量、技术参数、项目用途等内容，保管员凭检验员开据的合格证明办理入库手续。

公司内部自制半成品库自制件的质量验收以图纸上相应工序检验员签字盖章为准。

（3）价格验收

物资入库价格应以公司核价小组确定的采购价格办理入库手续。如实际采购价格低于审核价格时，必须以实际采购价格办理入库。

外协加工件加工费用涉及到加工工时的，由半成品保管员在工件外协加工前登记工序工艺工时、加工件数，工件回厂后依据检验员的签章、验收数量并核对相应工时。

（4）数量验收

外购物资到厂后，保管员将外购物资与已审批的采购计划与《物资采购申报表》进行核对，主要核对以下内容是否相符：物资名称、规格型号、参数、项目用途、数量等，确认无误后，予以办理入库手续。

（计重物资按净重入库，如：有色金属、铸锻件、钢材、外协加工淬火件、退火件、镀锌件等；计件物资按件清点。）

（5）成套项目依据申报计划、公司核价小组审核的《物资采购申报表》进行物资名称、规格型号、参数、项目用途、数量等项目核对，准确无误后，办理入库手续。

（6）半成品、自制件到库时，依据《成套项目流程表》检查图纸上相应工序检验员加盖的合格检验章认定此工件质量合格后，核对工件图号、数量、验收，并在《成套项目流程表》上签收。

（7）化工类物资到货后，保管员应检验有效期限以及出厂时间、合格证等。

（8）刀刃工具及电动类工具到库时，要检验出厂合格证，并应分各工种进行试用，生产试用（试用期限后）合格后方可入库手续。对于不合格品出具书面证明给采购部，采购员不予办理入库手续。

（9）设备维修件办理入库时，须有物资采购申请表和物资采购计划，核价小组审核后经分管领导审批，注明设备名称，检验合格后方可入库。

（10）下达给物管部门的采购计划（外购件明细表）不得随意更改，若有涂改，必须有相应的经办人签字认可。

（11）物资入库时，保管员必须在技术部下达的明细表上注明物资到货时间、数量、经办人、供货商简称等入库信息。

3、有下列情形的不予办理入库

（1）无计划及超计划物资；

（2）有使用期限要求而包装上未注明失效期的物资；

（3）未见实物，而单凭未经公司领导审批的领料单要求办理入库；

（4）计划更改而又无设计人员签字认可的与计划不符的采购物资；

（5）物管部将每月积压物资明细反馈给采购部，而采购部买回的属于库存积压物资；

（6）有贮存期限要求而未注明失效期（或有效期）的物资、已失效的物资；

（7）超出规定磅差的物资以及超出检验尺寸的物资（磅差为10%）；

（8）物资本身标识不清或配套件缺少的物资；

（9）物品质量证明文件不齐全的物资；

（10）物资规格型号、参数与成套项目计划或各部门申报计划要求出现不相符情形；

（11）经试用后判定为不合格物资（工具类）；

（12）采购员未与保管员核对到库物资，而自行发料情形。

4、物资发放管理细则

（1）生产领用

a、计划内领用：项目计划内物资发放必须严格按计划执行，由领用者依据图纸、工艺或技术部下发的明细表要求，填写领料单，经生产部门负责人审核、仓库主管审批后交保管员核发，不符合手续的不得发放。

保管员以《成套项目物资明细表》或《成套项目流程表》为依据定额核发，同时保管员在明细表上记录发放日期、领用人等内容。所有物资在领出仓库时必须有相应手续（领料单、以旧换新的借条等），必须先办手续后领料。

b、其他事项

(a)领料单应填写清晰、完整,如：领用部门、日期、物资名称、领用数量、使用用途，等，请领数必须大写，实发数不得大于请领数,

(b)成套项目物资必须注明项目名称、生产令号；厂内零修物资必须注明具体维修内容（如修理某某机床等）。凡涉及电气维修用物资，一律由设备部派人领用，否则不予发放。

(c)工具仓库建立公司生产系统《领用工具个人台帐》。保管员负责记录个人领用工具名称、规格型号、品牌、数量、领用时间等内容，并由领用人在记录表上签名。

（d）因劳动合同到期或因公司辞退、开除、个人辞职等原因离开公司时，工具领用人必须将个人所领用和借用的工具退还仓库，由保管员划销台账，否则物管部不予办理离厂签字手续。未办理正式离厂手续但责任人已离厂时，责任部门必须将离厂人员名单报物管部，由物管部统计所涉及工具金额报财务作扣款处理。

5、现场采购物资入库管理细则

各部门办理现场采购物资入库时，经办人必须将现场采购物资的申请采购单、经过核价小组核价的核价单或合同以及经质控部检验的检验报告单交物管部保管员核对无误后方可办理入库手续（在有补投计划的情况下，采购的物资必须与补投计划核对）。

6、物资报废处理细则

（1）正常使用损耗的刀刃具、电动工具、常用工具及到年限的各类用具，由使用部门填写《物资报废申请单》交使用部门领导审批，后报生产总经理和财物系统负责人审批后，仓库给予办理报废手续。

（2）电动工具类的报废除上述手续外，还必须经设备部负责人在《物资报废申请单》上签注同意报废的意见后，方可办理报废手续。

（3）废旧物资处理细则：保管员每月集中清理一次报废后的刀刃具类、电动工具类及其他废旧物资，由保管员分类提出书面申请，分管领导确认，经总经理审批以后，由废旧物资归口部门处理。

7、定期盘点库存

每月末保管员自盘存货，年中和年末由财务、仓库共同进行全面大盘点，以便于及时发现库存物资的短缺和积压情况，并及时做好相关的记录工作。如果盘存记录产生差异时，必须查明原因及时处理，经相关部门领导审批后方可正确入帐，真正做到帐目日清月结、随发随销、帐物一致、帐帐相符。

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