2016年资产清查申请文件

导读：　　　根据《**市行政事业单位资产清查工作方案》(东财〔2016〕47号)和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》(东财〔2016 ...

　　根据《**市行政事业单位资产清查工作方案》(东财〔2016〕47号)和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》(东财〔2016〕28号)文的要求，我们对本单位进行资产清查。现将有关资产清查情况报告如下中国招生考试网www.chinazhaokao.com 小编为大家整理的相关的2016年资产清查申请文件,供大家参考选择。

　　2016年资产清查申请文件(一)

　　2016年资产清查工作报告全文范文一

　　根据《**市行政事业单位资产清查工作方案》(东财〔2016〕47号)和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》(东财〔2016〕28号)文的要求，我们对本单位进行资产清查。现将有关资产清查情况报告如下：

　　一、资产清查基本情况

　　(一)本单位成立于 年 月，属于行政/事业单位，主管部门是 ，法定代表人是 ，法定地址为**市 ，人员编制 人，在编干部职工 人，实有人员(含临工) 人。单位主要职能为 。

　　(二)工作基准日：本单位资产清查工作基准日是2015年12月31日。

　　(三)资产清查工作范围

　　本次资产清查的工作范围是：本单位及未单独核算、与本单位合并填报报表的单位 个，分别为 。

　　不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位 个，分别为 。

　　(四)清产核资工作具体实施情况

　　1、本次清产核资工作的主要内容为：基本情况清理、帐务清理、财产清查、完善制度。

　　2、资产清查的组织工作。本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作。小组成员包括：组长： ，副组长： ，成员： 。

　　3、资产清查工作程序：(1)制定本单位资产清查工作方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工;(2)对本单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清理。时间安排：3月 日至 月 日;(3)进行帐务清理、财产清查，时间安排： 月 日至 月 日，组织人员输入固定资产电子卡并进行核对，时间安排： 月 日至 月 日;(4)导入资产清查报表，分析资产清查结果;(5)撰写资产清查工作报告，上报有关数据;(6)工作总结和完善单位资产管理方向制度。

　　4、其他工作情况

　　二、资产清查工作结果

　　(一)资产清查结果

　　通过对本单位2015年12月31日会计报表及资产损益情况的清查，本单位资产总额账面值为 元，清查值为 元：负债总额账面值为 元，清查值为 元：净资产总额账面值为 元，清查值为 元。

　　(二)会计差错调整情况

　　截至2015年12月31日，本单位会计账中资产总额账面值为 元，资产清查报表中资产总额账面值为 元，差额 元，属于会计差错调整。具体情况为： 。

　　三、重要事项说明

　　(一)资产损益及资金挂账情况;

　　本单位此次资产清查中，资产损失 元，占资产账面值的 %。主要包括流动资产损失 元、固定资产损失 元、对外投资(有价证券)损失 元、无形资产损失 元、其他资产损失及资金挂账等 元;具体损失原因分别为 。

　　(二)资产盘盈情况;

　　本单位此次资产清查中，资产盘盈 元，占资产账面值的 %。主要包括流动资产盘盈 元、固定资产盘盈 元、无形资产盘盈 元、其他资产盘盈等 元;具体盘盈原因及入账、计价情况分别为 。

　　(三)关于土地使用权情况的说明;

　　(四)单位申报处理的资产损益。

　　本单位在此次资产清查中共申报处理资产损失 元，申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的 %。其中流动资产损失 元，固定资产损失 元，对外投资损失 元，无形资产损失 元，其他资产损失 元。

　　本单位在此次资产清查中共申报处理资产盘盈 元，申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的 %。其中流动资产盘盈 元，固定资产盘盈 元，对外投资盘盈 元，无形资产盘盈 元，其他资产盘盈 元。

　　四、资产清查工作中发现存在的问题及改进的措施

　　(一)存在的资产管理问题及产生的原因;

　　(二)存在的财务管理问题及产生原因;

　　(三)相应的改进措施;

　　五、备查材料

　　(一)单位2015年度结转后资产负债表。

　　(二)土地、房屋建筑物产权证明资料(复印件)。

　　(三)土地、房屋建筑物分布、使用状况及经营情况书面说明材料。

　　(四)2015年市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告。

　　(五)资产损益证据。单位申报的各项资产盘盈、资产损失和资金挂账，必须提供具有法律效力的外部证据、社会中介机构的经济鉴证证明和特定事项的单位内部证据。

　　1、具有法律效力的外部证据是指单位收集到的与本单位资产损益相关的具有法律效力的书面文件。主要包括：单位的撤销、合并公告及清偿文件;政府部门有关文件;司法机关的判决或者裁定;公安机关的结案证明;工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明;专业技术部门的鉴定报告;保险公司的出险调查单和理赔计算单;企业的破产公告及破产清算的清偿文件;符合法律规定的其他证明等。

　　2、社会中介机构的经济鉴证证明是指社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，对单位的某项经济事项出具的专项经济鉴证证明或鉴证意见书。社会中介机构包括：会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业鉴定机构等。

　　3、特定事项的单位内部证据是指单位对涉及资产盘盈、盘亏或者实物资产报废、毁损及相关资金挂账等情况的内部证明和内部鉴定意见书等。主要包括：有关会计核算资料和原始凭证;单位的内部核批文件及情况说明;资产盘点表;单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料;因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明;相关经济行为的业务合同等。

　　2016年资产清查申请文件(二)

　　为进一步规范固定资产管理，确保学校资产安全，根据区教育局《关于做好固定资产清查工作的通知》和镇中心校安排，我校组织人员对固定资产进行了清查，现将有关固定资产清查的工作情况报告如下：

　　一、清查范围：

　　我校管理和使用的所有固定资产，包括土地房屋、教学仪器、电教设备、图书、车辆、办公事物及家具、文体设备等。

　　二、清查基准日：2014年7月1日。

　　三、清查内容：

　　1、我校资产管理制度的建设和落实情况。 2、固定资产出租、出借情况。 3、帐、物、卡相符情况。

　　四、清查工作具体实施情况：

　　我校领导对本次资产清查工作十分重视，为保证资产清查工作高效有序地进行，首先成立了资产清查工作领导小组，学校分管领导任组长，总务主任、学校总管理员、部门管理员和教师代表为成员。并指定总务主任为固定资产清查专门负责人;其次，组织清查工作领导小组成员学习资产清查工作的相关制度、政策，明确资产清查工作要求;第三，在领导小组的监督指导下，总务处对本次资产清查工作的各项任务进行分解到人。部门管理员打印出《固定资产清查表》，逐一核对，对盘盈、盘亏的固定资产做好记录。第四，清查工作小组对部门管理员的清查数据进行抽查，逐类审核、验收。第五，在对部门管理员清查数据审核验收的基础上，确认资产清查最终结果，并填好《固定资产清查报表》上报。

　　我校固定资产清查小组从7月初开始，克服炎热酷暑，按照有关要求，逐笔核对每项资产，经过二十多天地努力，终于按时完成资产清查的主体工作。

　　五、资产清查工作取得的成效及存在的问题。

　　通过本次资产清查，我校资产管理制度比较完善，各项制度落实到位。至清查基准日，我校没有固定资产出租、出借情况。各类固定资产帐、物、卡相符。

　　我校的固定资产管理规范有效。清查中也发现了一些问题，部分资产标签脱落，部分破损的课桌凳已无法使用，须进行报废处理，部分电子产品由于更新换代属于已经淘汰产品，也需履行正常资产报废手续。这些问题未及时处理，暴露出我校在资产管理工作中存在着一些不细致的地方，显示了日常管理工作不够扎实。

　　六、对资产清查发现问题的改进措施

　　我校将以本次资产清查作为提高学校资产管理水平的一个契机，进一步做好固定资产管理工作。加强实物管理，对于清理出来的有问题资产，及时报批并进行账务处理。针对资产清查工作发现的问题，作进一步地分析，在分清是管理责任，还是制度漏洞的基础上，完善相关制度，确保更有效地管理、维护、利用学校的固定资产。整改措施如下：

　　1、组织各管理员认真学习学校固定资产管理制度，进一步认识对固定资产管理和保护的重要性，引起各管理员对固定资产管理工作的重视。

　　2、进一步加强对资产的管理，认真做好固定资产管理的各项基础工作，建立固定资产增减变动的工作流程，做到程序化，规范化，提高其使用率。

　　3、固定资产的管理严格实行责任制：每一件物品落实到每一个具体使用与维护人名下，由负责该固定资产物品的保管人管理好，防止物品的损坏和遗失。

　　4、要求各管理员定期(每个月)对学校的固定资产清查一次，如发现有固定资产的流失和损坏现象，应及时向学校领导报告，否则应负相关责任。

　　5、校领导加强监督工作，将不定期对学校的固定资产进行抽查，以更有效

　　地管理、保护学校资产。

　　6、固定资产要做到合理使用，管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程，造成财产损失者，当事人必须立即写出书面报告，说明原因，根据情节按有关规定处理。

　　2016年资产清查申请文件(三)

　　中平财便文„2014‟14号

　　关于开展2014年度资产盘点的通知

　　基层各单位：

　　为加强集团资产监督管理，真实反映资产现状，做好年度财务决算，现决定开展2014年度资产盘点工作。有关事项通知如下：

　　一、盘点目的及范围

　　(一)盘点目的 1. 保证会计核算资料真实可靠，为正确编制会计报表奠定基础;

　　2. 提高资产利用效率和使用效果，实现资产合理配臵;

　　3. 强化资产管理的内部控制，保护资产的安全与完整。

　　(二)盘点范围

　　单位所属全部资产，包括库存现金、银行存款、有价证券、存货、在建工程、固定资产、无形资产、应收款项、股权债权投资等。

　　二、盘点时间及基准日

　　盘点时间自2014年12月1日至12月31日。盘点基准日为2014年12月31日;

　　三、盘点方法及注意事项 (一)库存现金及POS机存款

　　盘点前，全部收、付款凭证须处理完毕。盘点时，盘点人、监盘人 、出纳人员在场，由盘点人通过实地盘点确定库存现金实存数，与现金日记账账面余额核对，监盘人全程进行监盘。按盘点结果编制“现金盘点表”，出纳、盘点人、监盘人共同签字并加盖财务章。

　　POS机存款视同现金管理，盘点时把取得的POS机银行对账单与NC账务系统进行核对。按核对结果编制“余额调节表”，出纳、盘点人、监盘人共同签字并加盖财务章。

　　(二)银行存款

　　1.外部银行存款

　　银行存款盘点由非出纳人员领取银行对账单后，与单位银行存款日记账余额进行核对并编制“银行存款余额调节表”，编制人、出纳、会计机构负责人共同签字并加盖财务章。如出现记账差错或未达账项，要及时查明原因，超过三个月以上的未达账项，需单独说明情况。

　　2. 财务公司存款

　　财务公司开户的成员单位通过九恒星网上对账系统进行对账、审核，并将对账结果提交集团财务公司签收，不允许出现未达账项。

　　3. 结算中心存款

　　集团结算中心存款通过NC资金系统中“资金结算/本单位账户明细账”节点同NC账务系统中“财务会计”节点科目明细账进行核对，不允许出现未达账项。

　　(三)有价证券(票据为主，含债券、股票) 盘点时，票据管理人应在场，监盘人全程进行监盘，盘点人(非出纳人员) 对库存票据进行盘点并与票据登记薄余额进行核对，按核对结果编制“票据盘点表”，由盘点人、监盘人及票据管理人共同签字并加盖财务章。

　　(四)存货、在建工程、固定资产(含已转入固定资产清理的资产)等实物资产

　　实物资产要求逐项进行盘点，认真核对实存数与账面数额是否一致、资产存放地点与账面记录是否相符，无法逐一清点的可采用技术推算法确定。

　　盘点时要做好记录，盘点完成后要及时编制“资产盘点表”，经相关责任人签字后妥善保存。出现盘盈、盘亏情况的，应及时查明原因，按管理权限报批后，分情况进行会计处理。

　　(五)无形资产

　　按照账面无形资产类别，对无形资产进行全面盘点清查并做好记录，确定其真实价值及完整内容，核实权属证明材料，核实实际摊销情况，账实不符的按照有关规定进行会计处理。

　　(六)股权投资、债权投资

　　根据股权、债权投资协议、入账价值以及截至盘点日获取的被投资方经营状况等最新信息进行清查并认真做好记录。对出现异常情况的投资，应根据有关会计政策及时进行账务处理;对投资手续欠缺的，要及时履行相关程序加以完善。

　　(七)往来款项

　　1. 集团内部(包括集团内部各单位之间、单位内部各部门之间)

　　对账时，各单位财务部门、业务部门共同参与，认真核对债权债务，单位间要相互配合履行对账手续，及时索取或出具对账资料。

　　2. 集团外部

　　采取“函证核对法”进行清查，即向每个需要核对账目的单位发送“询证函”，要求对方核对后，将对账结果注明后盖章退回。如出现金额不符，应及时查明原因进行处理，如有必要应派专人实地进行核对。

　　四、清查要求

　　(一)领导重视

　　成立资产盘点小组，单位负责人、分管领导牵头，资产使用、管理、监督等部门共同参与，保证资产盘点工作的顺利进行。

　　(二)资料整理

　　1.盘点人员要坚持实事求是的原则，亲自到场，如实记录盘点结果，确保资产盘点资料的真实完整。

　　2.认真编制“资产盘点表”。盘盈、盘亏资产要进行详细记录，严禁以资产明细账或固定资产管理台账等代替资产盘点表。

　　3.盘点资料分别由资产管理部门和财务部门存档备查。

　　(三)后续处理

　　盘盈、盘亏、毁损的资产要严格按照集团相关文件进行处理。如涉及个人过错的，应追究相关人员责任。

　　发生损失的，需经单位厂长(矿长、总经理)办公会、董事长办公会或股东大会等权力机构审批确定。同时，资产损失要严格按照中平„2014‟220号、中平„2014‟221号及中平财函„2011‟50号文件相关规定进行处理。

　　资产损失处理有关资料各单位财务部门在存档备查的同时，上报集团财务资产部备案。

　　(四)盘点总结

　　盘点工作完成后，针对盘点过程中发现的问题，及时进行整改。同时，要根据财政厅、审计厅以及中介机构等外部检查结果，查漏补缺，认真归纳总结，完善相应的管理制度。

　　各单位要本着高度负责的态度，认真开展此次资产盘点，确保本年度盘点工作圆满完成。

　　财务资产部

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