2016年国家关于企业报销差旅费标准

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2016年国家关于企业报销差旅费标准篇一
《《2016年 全国营销中心 差旅费用标准》》

2016年国家关于企业报销差旅费标准篇二
《差旅费报销标准参考资料》

关于差旅费报销标准的规定

公司所属各部门：

为了保证出差人员工作与生活的需要，根据本公司情况制订如下办法。

第一条 差旅费开支范围为工作人员出差期间的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费以及零星杂支（如车船订票费、长途电话费等）。

（1）交通补助费和伙食补助费按出差的自然天数计算，住宿费按实际出差住宿天数计算。 （2）车船费在规定的标准范围内按凭据据实报销，零星杂支在规定范围内按凭据报销，各部门必须严格控制。

（3）出差期间发生的招待费不在差旅费开支范围内，按招待费用管理规定报销。 第二条 乘座交通工具报销标准

（1）公司级领导出差因工作需要，随行人员一人可以按同级水平报销交通工具费用。（2）一般管理人员出差乘坐飞机要严格控制，因任务紧急路途较远经总经理批准方能乘坐飞机。

（3）未经批准自行超标准乘坐交通工具者，按标准交通工具票价报销。

注：特殊地级市包括：苏州、宁波、温州、厦门、黄山、汕头、大连、青岛、三亚等；特殊城市包括：深圳、珠海、海口等。具体差旅费地区标准见《差旅费地区标准明细表》。 （1）公司级领导出差因工作需要，随行人员一人可以按同级水平报销住宿费用。 （3）出差人员因特殊情况住宿费用超过标准的，经公司总经理批准方可报销。

（4）凡出差人员不能提供住宿票据的，按住宿标准的50%予以报销。

第四条 交通费补助标准

（1）市外出差期间城市交通费补助标准

（2）交通补贴实行包干使用，不再以票据报销城市交通费；自带交通工具的出差人员不享受交通补助费；因特殊原因城市交通费支出超过规定标准的，经总经理批准可凭票据据实报销，不再享受交通补贴。

第五条 伙食费补助标准

出差伙食补助费每人每天补助标准：县级市及地级市周边区域为20元、地级市及特殊地级市周边区域30元、省会及特殊地级市40元、直辖市及特殊城市50元（按实际天数计算）。 第六条 外出参加会议开支

（1）工作人员外出参加会议，应严格控制参会人数，凡需开支会务费须持会议通知或参会申请，经上级主管领导批准方可开支。

（2）参会出差途中按规定标准报销。会议期间凡交纳（含食宿）会务费的，其会议期间伙食补助费、住宿费不予报销，会议期间食宿费用自理或未交纳会务费的，按本规定对应报销标

准报销。

第七条 差旅费报销的审批 （1）预算内的差旅费由部门负责人签字、分管副总审批、财务部负责人核准方能报销；预算外的差旅费由总经理特批方能报销。（总经理出差由董事长签字）。

（2）供应、销售等部门业务人员，未实行承包兑现考核方案的，按本办法标准报销；已实行承包兑现考核方案的不再另行报销，但可凭差旅费发票冲抵承包兑现费。

第八条 奖励及有关规定 （1）符合乘坐火车软席或硬席卧铺条件而改乘硬席座位的，因节省费用公司可按其实际乘坐火车硬席座位票价的60%奖给个人。

（2）出差人员的实际住宿费用未超过标准，按其节约额的60%奖励给个人。 （3）出差人员因游览或非因工作需要开支的一切费用均由个人自理。 第九条 有关事宜 （1）本办法自下发之日起执行。 （2）未尽事宜由财务部补充完善。

（3）本办法由公司财务部负责解释。 附件：《差旅费报销单》

差旅费报销单

部门： 年 月 日 附件 张

差 旅 费 报 销 规 定

1、公出人员返校后一周内必须报销还款；

2、报销时间为每周二全天，周三上午，周四全天；

3、出差费用包括往返车费（不包含出租汽车），宿费（住宿费限额40元/每天，低于限额，据实报销。无住宿费收据的，一律

不予报销），购票费；

4、交通费开支

（1）乘火车，从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。夜间

乘坐长途汽车，轮船最低一级舱位超过6小时的，每人每夜加发一天伙食补助费；

（2）工作人员出差期间，每人每天发市内交通费3元，包干使用，不再凭据报销市内交通费，如开会则只负责往返交通费6元；

（3）如经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干的范围之外凭据报销

5、出差伙食补助

省外出差一般地区15元，特殊地区20元；

省内直辖市出差一律15元；

省内县（含县级市）及其以下出差一律12元；

6、关于差旅费、会议费的几项特别规定

（1）自带交通工具出差，不再报销任何车船费及外市交通补贴，司机的住宿费按一般工作人员的标准报销；

（2）在交通工具（飞机、软卧除外）上连续乘座超过12小时（含12小时）人员，每超过12小时增加20元的伙食补 助；

（3）参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件；

7、下列人员不予报销伙食补助

会议通知上明确注明收取会议费且宿费另收的；

被外单位聘请提供有偿劳务的；

带工资外出进修或学习的（一个月以内的业务培训除外）；

在出差的同时发生业务招待费的；

出差期间所发生的车船费，住宿费等直接差旅费之外的其他费用，需单独办理报销手续，不可与差旅费票据混在一起报销。

2016年国家关于企业报销差旅费标准篇三
《关于差旅费报销标准及规定》

差旅费补助标准

一、 目的

根据公司业务发展的需要，规范公司差旅费开支的标准，特制定本制度。

二、 适用范围

全公司

三、 职责：

1、 公司财务部负责监督公司各部门实施本制度。

2、 各部门主管领导为本部门所有费用支出审核的第一责任人。

四、 各级别人员开支标准

出差期间的报销标准，按职员、主任（区域经理级）部长级（含部门主管）总监级四级报销标准。

说明：

A类城市（6个）：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门。

B类城市（61个）：

1、省会、直辖市（29个）

天津、重庆、哈尔滨、长春、沈阳、呼和浩特、石家庄、乌鲁木齐、兰州、西宁、西安、银川、郑州、济南、太原、合肥、武汉、长沙、南京、成都、贵阳 、昆明、南宁 、杭州、南昌、拉萨、福州、台北、 海口。

2、其他地区（32个）：宁波、温州、台州、金华、泉州、佛山、东莞、中山、湛江、北海、汕头、苏州、无锡、常州、临沂、洛阳、曲靖、桂林、延安、遵义、九江、宜宾、青岛、威海、烟台、潍坊、日照、唐山、大连、鞍山、大庆、鄂尔多斯。

C类城市：其他城市

五、 伙食补助规定

1、 本市所辖市/区及周边城市出差，当日往返补助20元/天。市内

出公差不能回公司就餐的补助15元/天。

2、 市外省内出差，当日往返的，补助40元/天，当日不能往返的

参照外省出差住宿补助标准。

3、 办事处人员出差到附近地区，当日往返的40元/天，当日不能

往返的参照外省出差补助标准。

4、 出差伙食补助实行包干办法、按出差的自然天数计算。不需出

具补助票据。

六、 差旅费报销的一般规定

1、 出差人员的住宿费实行限额凭据报销，按实际出差自然天数计

算报销。

2、 业务人员出差借款，要事先还清借款，前不清后不借。由本部

门总监签批，部门借款汇总表由总经理批准并交财务部备案。其他特殊费用须提前申请特别说明后由总经理批准。

3、 出差期间非工作需要的一切费用均由个人自理。

4、 按规定在公司工作实习期满，正式录用的父母不在本市的外地

未婚大学生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探亲待遇的，只报销往返车船费。车船费标准参照出差标准。其余费用不予报销。

5、 因公乘坐飞机的，由机场到市内，如果在晚上10点以后降落的，

可以乘坐出租车，否则一律报销机场巴士费用。

6、 票据必须按时间先后顺序粘贴，每张粘贴单最高粘18张票。并

在票据右上角注明时间、地点、金额。

7、 出差回公司七日内将粘贴好的票据交给财务审核报销。否则按

占用公司资金处理每天收取占用费5元。

8、 任何人不得随便接受客户的吃请及其他礼物。

七、发票报销规定：

1、 车票：50元以上的车票一律凭机打票，如果是手撕发票，只按

票价8折给予报销。

2、 购票或退票手续费报销限额30元/次/人，超出部分自理。

3、 住宿发票和市内公交发票，必须是到达目的地的发票，否则不

予报销。

4、 出租车票需注明出发地，目的地及乘车日期、时间、金额。

5、 不是合格发票和连号车票一律不予报销，包括住宿发票和出租

车发票。

6、 因票据丢失的，不得用其他票替代，需先提供文字报告说明情

况报总经理批准后，按票据金额报销80%，自己承担20%，经财务审核后另行报销。

八、 住宿费报销规定

1、 出差住宿费在规定的限额内凭据报销，超过规定标准个人自理。

情况特殊需电话请示分管总监批准方可住宿。回公司后出具书面报告经分管总监签批后方可报销。

2、 出差人员有接待单位免费接待的，一律不予报销住宿费用。

3、 凡同性出差同一地点的，两人只能报一个人的住宿费用，费用

限额按级别实行就高原则。总监级以上根据情况可以单独住宿，但注意节俭费用。

4、 同时出差在同一地点的所有人的发票在回公司后必须同时报销,

否则，一经发现相关责任人包括分管领导各自罚款50-200元不等。

5、 在办事处所在地出差的，一律吃住在办事处。不能在办事处吃

住的特殊情况需请示总经理，回公司后出具书面报告经总经理签批后方可报销。

九、 交通费报销规定

1、 火车:可以乘坐普快、特快及动车、高速铁路的普通硬座，乘坐

普通火车6小时以上的，或者乘坐不超过6小时但在0点以后下车的，可购相应的硬座卧铺票。

2、 无卧铺票坐茶座40元以下的凭票实报。

3、 轮船：任何人不得乘坐二等（含二等）以上仓位或豪华游艇。

可以乘坐硬座快艇。

4、 汽车：在出差目的地出租车限额30元/天。出差当日及回来当

日允许报一次营口市内出租车票。销售总监出租车费实报。

5、 短途出差费用只报销客车票，下午5点以后允许坐穿线车。其

他特殊情况需提前请示总经理批准。

6、 飞机：乘坐普通火车或汽车需10小时以上的，可以选择乘坐飞

机：（1）公司总监级机票须9折及以下，部长级8折及以下实报。（2）主任（含区域经理）7折及以下，业务人员6折及以下实报，无打折机票须提前请示总经理并出具书面报告批准后方可乘坐，否则一律参照目的地普通火车硬卧同等价位报销。

7、 特殊情况需请示总经理后再定。本标准实施以后，对特殊费用

不是特批的不给报销。

十、 带车出差报销规定

带车出差除交通费外其余按正常出差标准执行。

十一、本标准自2012.5.1起执行，由财务部负责解释。此前所有相关标准一律作废。

2016年国家关于企业报销差旅费标准篇四
《差旅费报销标准》

差旅费报销标准

根据国内消费水平的具体情况，结合我公司业务工作的实际需要，特制定以下差旅费报销标准。

一． 火车票、飞机票、船票（三等舱）及订票费按票面金额报销，出差地交通费按实际票

面金额报销。

二． 住宿费、伙食补助以及出差补助标准： 单位：元/每天/每人

注：1.沈阳市内出差或150公里以内城市的出差（当天可返回），午餐上限标准15元（机场

等高级场所30元），报销凭实际凭证。如因特殊情况晚9点前无法回家的，晚餐上限标准15元，报销凭实际凭证。

2.副总经理以上人员的住宿、伙食补助按凭证实报实销。

3.由于特殊情况所发生的高额电话费，出具通话证明后须经总经理批准方可报销。 4.赶赴出差目的地当天的出差补助为15元/天。（终日乘车的情况）

三．出差人员超出上述住宿或伙食补助标准由个人承担，标准以下的按实际凭证报销。 （特殊情况须经总经理批准同意）

四．出差须乘飞机或高铁者，须经总经理批准同意。 五．公出返回后，须在一周以内核销。

维世佳沈阳电缆有限公司

2011年7月14日

（附表）中国城市的等级划分

一线城市：

北京 上海 香港 广州 深圳 天津 重庆 南京 武汉 沈阳 西安 成都 杭州 济南 青岛 大连 宁波 苏州 无锡 厦门 佛山 东莞 合肥 郑州 长沙 福州 石家庄 昆明

二线城市：

常州 唐山 哈尔滨 长春 乌鲁木齐 兰州 南昌 贵阳 南宁 太原 呼和浩特 烟台 泉州 包头 徐州 南通 邯郸 温州 三线城市

银川 西宁 海口 淮安 扬州 洛阳 潍坊 淄博 绍兴 台州 大庆 鞍山 中山 珠海 汕头 泰安 吉林 柳州 拉萨 保定 秦皇岛 沧州 鄂尔多斯 东营 威海 济宁 临沂 德州 滨州 湖州 嘉兴 金华 泰州 镇江 盐城 桂林 惠州 湛江 江门 茂名 株洲 岳阳 衡阳 宝鸡 咸阳 宜昌 襄樊 开封 许昌 平顶山 赣州 九江 芜湖 绵阳 齐齐哈尔 牡丹江 抚顺 枣庄 本溪 丹东 辽阳 锦州 营口 葫芦岛 承德 廊坊 邢台 张家口 连云港 大同 榆林 延安 天水 克拉玛依 喀什 石河子 南阳 濮阳 安阳 焦作 新乡 日照 聊城 蚌埠 淮南 马鞍山 淮安 丽水 衢州 荆州 宿迁 安庆 景德镇 新余 湘潭 常德 郴州 漳州 清远 揭阳 梅州 肇庆 玉林 北海 德阳 宜宾 遵义 大理

其他城市：

邯郸、景德镇、赣州、吉林、包头、大同、洛阳、潍坊、芜湖、扬州、湖州、遵义、漳州、株洲、潮州，柳州 池州、承德、丹东、开封、泰安、日照、蚌埠、黄山、泰州、莆田、盘锦、阜新、朝阳、铁岭、南平、九江、宜昌、襄阳、岳阳、肇庆、乐山、绵阳、丽江、延安、咸阳、宝鸡、阜新、朝阳、铁岭、盘锦等

2016年国家关于企业报销差旅费标准篇五
《最新企业差旅费报销管理制度2013》

差旅费报销管理制度

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，列明借支事由，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借支差旅费。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用报销标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

二、费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归公，超支不补”。

（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

（2）伙食补助费：

（3）市内交通费：

（4）交通工具标准：

备注：以上人员总经理为公司负责人、经理为部门负责人、其余人员是除以上人员之外所有人员。

三、报销办法

（一）住宿费报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

（二）伙食补助费报销办法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

（三）交通费报销办法

1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

（四）其他

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

3、驾驶员在行车途中属于个人原因的的违章罚款一律不准报销。

四、补充规定

1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

4、外出学习人员住宿费、交通费以及伙食费实报实销，不享受补助标准。

五、本制度自发布之日起执行。

2016年国家关于企业报销差旅费标准篇六
《关于差旅费标准及报销有关问题的规定》

关于差旅费标准及报销有关问题的规定

公司各部门：

为规范管理，节约开支，经公司研究决定，对出差人员差旅费标准及报销有关问题作如下规定：

1、凡经公司同意因公出差人员（指涉及出差后报销差旅费人员），事前必须填写[出差审批单]，并按审批程序审批后作为报差旅费的依据。否则，不予报销差旅费。

2、[出差审批单]是出差报销和考勤的重要依据和凭证。

3、出差审批程序：

（1）省内：一般工作人员，由部门负责人签字同意后，报分管领导审批；中干（含副职及享受中干待遇的）人员，由本人填写审批单，报分管领导审批；副总及以上高管人员出差，一律报董事长、总经理审批，如董事长、总经理外出，由常务副总经理审批同意后方可出行。

（2）省外：一般工作人员，3天以内由部门负责人签字同意后，报分管领导审批，4天及上，由分管领导同意后，报董事长、总经理审批；中干（含副职及享受中干待遇的）人员，由本人填写审批单，经分管领导同意后报董事长、总经理审批；副总及以上高管人员出差，一律报董事长、总经理审批。如董事长、总经理外出，由常务副总经理审批同意后方可出行。

4、外出参加开会、培训、学习人员，在返回后报销差旅费时，必须附上经批准的相关文件和通知的复印件。

5、差旅费报销审批程序与出差审批程序相同。

6、差旅费报销标准： （单位：元/人.天）

7、两人出差，按最高一人的标准报销住宿费，三人以上（含三人）出差，住宿费按出差人数除以2乘以住宿费报销标准报销，如同行为单数则再报一人住宿费。

8、出差当天返回顺庆区的只报20元生活补贴（不含市辖三区出差），不报其它补贴。

9、差旅费实行包干制，但住宿费的报销必须附有在出差地的住宿发票（按核定标准报销，节约归己，超标准部分自负）。市内交通费凭发票按标准报销。无住宿发票者，其住宿费按本人标准的60%报销。

10、出差所发生的交通费（不含市内交通费）按实报销，乘飞机、火车软卧和轮船三等仓以上的，一律由董事长、总经理或常务副总经理批准方可报销。否则，由出差人员自负其费用。

11、出差时，因夜间乘座火车硬座、汽车超过12小时的人员，给予50元/天补助，但取消当日的住宿费，也不再计算其间的生活补贴。

12、凡与公司领导一同出差的，由随同人员按照本规定统一报销差旅费用。其他人员出差，按相应标准报销差旅费。

13、出差期间，因顺路需看望亲朋好友，应向出差审批人请示，经批准后方可前往，但不报销期间发生的所有费用和补贴。

14、出差期间，因业务工作关系，需发生招待费时，应提前向出差审批人请示，经同意后方可办理。否则，所发生的业务招待费由出差人员自负。

15、外出参会、培训、学习的人员，凡在培训费、会务费、资料费中包含了住宿费的，不再报住宿费。

16、外出培训、学习时间超过10天（不含10天）的，在培训、学习期间公司只给予每天20元生活补助。住宿费按培训、学习主办单位的统一标准实报实销。

17、因参加重要会议，会议主办单位统一安排食宿，并费用自理的，且超过公司住宿标准的，经公司董事长、总经理或常务副总经理审批后，可按实报销。否则，由参会人员自行承担其费用。

18、出差期间，凡是到当地旅游景点、博物馆等地方参观（除经领导同意参加会议、培训的，且由主办单位统一组织的外）的门票、参观券等均不得报销。

19、出差人员在外时，必须保证24小时通讯畅通。

20、凡属公司承包部门和项目承包人员，其差旅费用和补贴

由承包部门或项目承包人承担。

本规定从 年 月 日起执行。

附：[出差审批单]

年 月 日

分管领导： 总经理（常务副总经理）：

分管领导： 总经理（常务副总经理）：

2016年国家关于企业报销差旅费标准篇七
《集团差旅费报销标准》

差旅费报销管理办法

1 总 则

1.1 为了实现集团战略目标和规范管理，进一步加强集团公司的差旅费管理，满足出差人员工作与生活基本需要，结合公司实际情况,本着“高效、节约、简化”的原则，根据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》，特制定本办法。

1.2 本办法所称出差：因处理公务或因公参加培训须离开工作所在地一日以上，视为出差。

考虑到集团公司特殊情况，因公离开大成都范围当日往返，也按出差处理。其他当日往返的公出，按照本办法第11条公出费用报销的规定处理。

1.3 本办法所称差旅费包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助和公杂费、电话费。

1.4 适用范围：本办法适用集团公司。

各子公司可以参照集团的管理办法制定子公司内部的管理办法，集团的规定为最低要求，子公司自行制定制度可以严于集团的统一规定，但不得低于最低要求；经子公司内部程序审批后，并报集团公司资产财务部备案后生效。 2 出差申请单

2.1 公司员工出差需要填写《出差申请单》（《出差申请单》详见“附件一”）。员工出差须由本部门领导审批及执行总裁审批；中层领导出差由执行总裁审批；公司高管出差可免《出差申请单》。

2.2 《出差申请单》一式三份：一份交综合部留底，一份交

财务部做账，一份本部门留底。

2.3 《出差申请单》应完整填写出差的人员、时间、地点、事由，出差人员回公司报销差旅费时需要将《出差申请单》附在《费用报销单》后做凭证附件。

2.4 未经核准的出差，其费用不得报销；出差期间出差人员的出勤考核按集团公司相关出文的规章办理。

3 请款、报销的程序及要求

3.1 出差人员出差前，如根据出差事由需要借款，应填写《借款申请审批单》，经本部门领导和执行总裁审批后凭《出差申请单》和《借款申请审批单》办理借款手续。

3.2 省内出差原则上不借款，特殊情况下的备用金借款须按集团公司借款审批程序执行。

3.3 出差人员出差前已借支备用金的，出差返回公司后，须在十五日内持《出差申请单》、《借款审批单》存根联到财务部门办理报销手续。

出差人员因特殊原因不能按时报销的，应以书面的形式提前向公司财务部门说明原因。经财务部门领导同意后，方可延期报销。对逾期不报销又未说明原因者，财务部门负责书面报告综合管理部，以《出差申请单》所列预计回公司期限的次月起从工资中按请款金额逐期扣回。财务部门要严格执行“前账不清，后账不请”的规定。

3.4 出差人员出差前未借支备用金的，出差返回公司后，持《出差申请单》、《借款审批单》存根联到财务部门办理报销手续。

3.5 出差人员在出差期间发生差旅费以外的费用须按公司费用报销的相关规定履行审批程序后方可报销。

3.6 具体《借款审批单》、《费用报销单》、借款审批程序及费用报销程序详见“科塔集团（筹）[2011] 04 号——科塔金属集团（筹）公司发放关于资金管理办法及资金支付管理细则的通知”。

4 国内出差人员及临时国外出差人员在国内期间的差旅费报销规定

4.1 出差人员报销差旅费须在《费用报销单》后附《出差申请单》，履行费用审批程序后方可报销。

4.2 公司员工出差，火车票、飞机票、船票原则上由综合管理部统一预定并付款；如遇特殊情况需要自行订票，或者由出差目的地预定，需要在《出差申请单》中列明。

4.3 乘座火车、轮船的报销规定

4.3.1 公司领导正职公出可乘坐火车软卧或轮船一等舱位；公司领导副职公出可乘坐火车软卧或轮船二等舱位；副总师和男满50周岁、女满45周岁的中层领导、具有高级职称人员、国际贸易部人员公出且符合4.3.3所列时间规定时，可乘坐火车软卧和轮船二等舱位。

4.3.2 不具备第4.3.1条条件的出差人员，符合第4.3.3条所列时间规定时，可乘坐火车硬席卧铺和轮船三等及以下舱位。

4.3.3 乘坐火车晚上八时到次日凌晨七时之间在车上过夜六个小时以上或者白天连续乘车超过十二小时者，可购买相应等级的同席卧铺票。

4.4 乘坐飞机的报销规定

4.4.1 公司领导正职公出可乘坐飞机头等舱；其他符合乘坐飞机条件的出差人员原则上只能乘坐飞机经济舱。

4.4.2 出差人员可乘坐机票价格六折及以下飞机，六折以

上凭登机牌报销。六折以上又无登机牌的，报销时按六折报销，超支部份自理。登机牌有效使用期为一年，逾期自动作废（综合管理部统一订票支付的，不受此条限制）。

4.4.3 出差人员不得为了取得低折扣机票而绕道，因绕道发生的交通费、住宿费、差旅补助等一律不予报销。

4.5 出差人员驾驶公车出差，需在《出差申请表》中注明，并提交审批。经批准的公车出差产生车辆的费用，包括过路费、油费、停车费，实报实销。公司的公车使用按集团公司相关规定办理。

4.6 出差人员驾驶私车出差，需在《出差申请表》中注明，并提交审批。经批准的私车出差产生的过路费、停车费实报实销，油费按出差里程每百公里不超过十升实报实销，超过每百公里十升部分不予报销。未经审批的私车出差产生的车辆费用只按乘坐同时段路程公共交通工具标准报销。

公司领导副职以上级别人员不适用本条上述规定，公司领导副职以上级别人员驾驶自有车辆出差产生的车辆费用实报实销。

4.7 出差期间的住宿费实行分级别、分地区差别限额内实报实销管理，即出差期间住宿费的实际支出在相应级别、地区限额内的，根据发票实报实销；超过限额标准的，由出差人自行承担。具体标准详见“附件二：差旅费标准表”。

4.8 出差期间的出差补助实行分地区差别限额管理（包干管理），出差补助包含伙食、电话费及公杂费补助；即出差期间出差补助按限额支付，若出差补助涵盖范围内的实际支出超过限额标准的，由出差人自行承担。

由于公司派出参加会议、学习、培训或其他原因而需要长期出差的人员的出差补助，按长期出差标准报销。单次出差时间超过30天（不含30天）的属于长期出差。具体的出差补助详

见“附件三：差旅费标准表”。

4.9 对由于公司派出参加会议、学习、培训或其他原因而需要长期出差的人员给予4.8条规定外的附加电话费补助。单次出差时间超过30天（不含30天）的属于长期出差；不满足长期出差标准的，按4.8条规定执行。具体标准详见“附件三：差旅费标准表”。

4.10 公杂费管理，公司领导正职的公杂费实报实销，其他出差人员实行公杂费包干使用，按4.8条规定执行。公杂费包括市内交通费（含出租车费）、行李打包及寄存费、托运费、进站空调费、异地取款手续费、订票费。退票费及机票改签费须书面说明原因并经本部门领导、公司分管领导审批后方可报销。

4.11 员工借出差或调入之便事先经本部门领导同意就近探亲，其绕道车船费由本人自理，同时不报销绕道和在家期间住宿费、差旅补助、附加电话费补助。

5 参加会议、培训的报销规定

5.1 员工参加各种会议及短期学习培训的员工，提出出差申请时，需在《出差申请单》后附“会议或学习培训通知”。参加学习培训的需报人力资源部门审核备案，并提交审批；具体审批程序按集团公司相关出文的规章办理。

会议或出差结束，员工报销时凭“会议及学习培训证明”或“通知”，按审批程序完善报销手续后据实报销会议期间的费用。会议及学习培训以外的费用均按标准审批报销。

5.2 员工长期外出学习、培训：学习、培训时间30天以上视为长期。长期培训的差旅补助按本办法4.8、4.9条执行。

5.3 凡员工外出学习，往返旅程按最短路程计算。绕道费用

2016年国家关于企业报销差旅费标准篇八
《中小型企业、公司差旅费报销制度1》

公司差旅费报销制度

为了确保公司业务的正常进行，加强公司差旅费报销的管理，在合理和节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。

一、差旅费报销标准

差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。

1、住宿标准（单位：元/天）：

（1）员工出差住宿费在规定的限额内，按实际住宿的天数凭据（发票）报销，特殊情况经总经理批准后方可报销。

（2）出差人员到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司一律不予报销住宿费。（凡在车上、船上过夜，不再报销住宿费） （3）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销；如有经理和同性员工一同出差，按经理级别的一个房间标准报销。 2、伙食补助费（单位：元/天）：

（1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费，应先征得总经理同意。回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销。

3、出差乘坐交通工具标准：

（1）交通工具为火车、长途汽车或轮船；乘坐火车，白天为硬座;从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上，或连续乘车时间超过十二小时的，可购硬卧铺票报销；

（2）特殊情况需乘坐飞机、高铁、火车软席、软卧的，应先征得总经理同意，回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销；未经批准乘坐飞机、高铁、火车软席软卧或超越交通工具标准而发生的交通费，均折算为可乘坐的交通工具相应费用报销。

（3）所有市内(出差城市）交通费（包括公交车费、出租车费、三轮车费等交通费）根据实际实报实销；出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： a)出差目的地偏远，没有公共交通工具的； b)携有巨款或重要文件须确保安全的； c)时间紧迫的、夜间办事不方便的： d)陪同重要客人外出的； 4、通讯费补助办法

出差人员因业务需要产生的长途漫游通讯费，凭单据实报实销。 二、差旅费的具体报销办法

1、出差前须提前填写“出差申请单”，经总经理批准后方可出差。

2、出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则；因公出差借支，在“出差申请单上”写清借支金额，然后填写“借支单”，写清借款人、部门、用途、金额等事项，经总经理审批后方可到财务借款。

2、出差人员回公司后，应在一星期内填写“费用报销单”， 后附所有本次出差原始报销凭证，经总经理审核方可报销。

三、附则 1、本制度自2014年7月1日起执行，原规定与本制度相冲突者，以本制度为准。 2、本制度未尽事宜，按原规定执行，并由行政人事部负责解释。 3、附件:《出差申请单》

2016年国家关于企业报销差旅费标准篇九
《《差旅费报销标准的规定》范本》

关于差旅费报销标准的规定

（征求意见稿）

为了进一步加强对差旅费的管理，严格控制费用支出，达到节约高效的目的，结合公司实际情况，对公司差旅费报销标准规定如下：

一、营销及服务人员差旅费报销标准：

公司各事业部及分（子）公司的营销及服务人员出差的住宿费、伙食补贴、电话费、市内交通费（包括出租车票及票面上印有公交字样的票据）等实行费用包干，具体标准为：

1、到某某市所属某某区、某某区、某某区出差，不予补助；到某某市所属其他县、市出差，当天往返的，每人每天补助8元，如果住宿，每人每天包干费用45元；

2、某某省内其它地区出差，当天往返每人每天12元；某某省以外地区出差，当天往返的，每人每天补助15元,如果住宿，每人每天包干费用80元。

3、参加专业会议或由于工作需要随身携带设备、资料超过15公斤的人员可乘市内出租车，写明情况后由单位（部门）负责人签字，总经理助理批准，可酌情报销。

4、各部门经理及副经理出差，可报销往返车船票、机票及住宿费。出租车票由公司总经理签字可报销。住宿费每人每天150元，（超150元后按150元报，低于150元实报实销）出差补贴每人每天25元。其他人员出差可乘坐火车、

轮船三等舱位，经总经理特批可乘飞机普通舱位。

二、公司管理人员差旅费报销标准

公司管理人员包括职能科室人员和各分（子）公司单位及事业部的管理人员。

1、出差住勤补助：到廊坊市所属某某区、某某区、某某区出差，不予补助；到某某市所辖各县、市出差，每人每天补助8元；到省内其他地区出差，每人每天补助12元；到省外出差，每人每天补助15元；到深圳、珠海、厦门、汕头和海南省出差，每人每天补助20元。

2、住宿费标准平均每人每天60元。出差人员市内正常交通费可酌情报销。

3、公司总经理级领导、博士、教授级高级工程师可乘火车软席车、轮船二等舱位、飞机普通舱位，实报实销。公司副总级人员费用标准可参照分（子）公司经理执行。其他工作人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经分管领导特批可乘飞机普通舱位。

三、司机差旅费报销标准

司机出差，实行费用包干。到某某市所属广某某、某某区、某某区出差，不予补助；到省内其他地区出差每人每天补助45元，到省外地区出差每人每天补助50元。所在部门要对出差人员的往返时间用派车单做好记录，按实际出差天数计算差旅费；住宿费、市内交通费、电话费等其它费用不

再报销。

四、其他有关事项的规定

1、乘坐火车的补助。如果是普通硬座车，从晚上8：00——凌晨7：00之间连续乘车超过6小时（含6小时），可按票面金额的60%给予补助；如果乘坐新型空调硬座车，按票面金额的30%给予补助；无论卧铺或硬座，凡购买直达目的地的联票，每满12小时加发20元伙食补助费。

2、公司所有人员出差电话费（含IC卡）不予报销。出差中正常的传真资料、邮寄物品、打字复印等费用可酌情核销。

3、出差人员回公司后，必须在五日内到财务报销，否则将不给予新增借款。借款后如果情况发生变化，借款事项不成立，应在3日内退回所借款项，否则不给予新增借款；备用金借款应严格控制在2千元以内,由分管领导（或子公司单位负责人）签批，长期驻外人员按核定的定额备用金限额执行；严禁欠款或未报帐者以他人名义借款；营销活动借款应注明事由按资金开支程序单独签批。

4、由于工作的临时变动出现的正常车船票、机票退票，经单位（部门）负责人签字，总经理助理批准可报销。丢失的票据（含车船票、机票）一概不报销，补贴经共同出差的人员证明，经单位（部门）负责人签字，可酌情支付。

5、单据粘贴需规范、统一，符合档案管理要求。在相

应位置应列明大写金额，字迹清晰、规范，大小写完整一致，不得涂改。

6、差旅费审批程序按《某某开发有限公司关于资金开支审批程序的规定》进行。将来若实行二级核算时，单位的审批人必须是核算单位负责人，单位负责人因特殊原因不能审批，可书面委托主持工作的领导审批，并将委托书转相应的财务部门备案。签批字迹要清晰，填写位置要恰当。

7、参加会议必须凭会议出具的会议证明或会议邀请函实报实销，已享受会议伙食补助费的不再享受会议期间的出差补助费。公司举办展示会，根据实际情况由公司总经理（总经理助理）确定报销标准。

8、其他费用（包括业务招待费、公关招标费等）应单独审批报销，不得与差旅费混在一起。

五、关于出差时间的计算：

（1）出发时间的计算： 12：00点（含12：00）以前出发算1天；

12：00——17：00（含17：00）出发算半天； 17：00以后出发当天无补助。

（2）返回时间的计算：12：00（含12：00）以前返回算

半天；

12：00以后返回算1天

（3）出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间

作为依据。

六、对报销票据的要求：

1、 车票：

1） 车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。

2） 所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。

3） 对非同一次乘车却出现票号相连的票的现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。

2．发票：

1） 必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称。例如，“某某开发有限公司”不能简写为“某某房地产”或其它名称。

2） 跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。

3） 发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正。如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。

4） 收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行

2016年国家关于企业报销差旅费标准篇十
《国内差旅费报销标准表》

徐州坤亚电子科技有限公司

注：

1、一类消费水平地区指：

北京、上海、广州、深圳、厦门、珠海、海口、三亚、东莞、惠州、中山、韶关、佛山、汕头、南宁、桂林、湛江、潮州、杭州、宁波、温州、义乌、泉州、福州、拉萨、舟山市、青岛、烟台、威海、大连、南京、沈阳、乌鲁木齐、哈尔滨、天津、成都、重庆、武汉、苏州、无锡、西安

二类消费水平地区指：

长春、济南、郑州、昆明、兰州、贵阳、南昌、石家庄、合肥、太原、呼和浩特、长沙、三明市、台州、常州、绍兴

三类消费水平地区指：除一类、二类城市以外的地区。2、有限额标准均为上限，限额内包干凭票报支。

3、膳食各餐补助标准为早餐占日膳食标准的20%，午、晚餐各占日膳食标准的40%；时间规定为：早餐时间 7：00前，午餐 12：00后；晚餐：18：00后。 出发时间以车票开车时间为准，到达时间以车站公告到达时间为准。

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