备用金

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备用金篇一
《备用金管理制度(已修改)》

备用金管理制度

为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管理规定如下：

一、备用金分类

为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。

1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。

2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金， 具有一次性、时间较短的特点。

3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有 金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。

二、备用金借支、归还手续

1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续

（1）、借支：借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务人员核签备用金余额——财务总监审核——董事长（或副董事长）审批——会计记帐——出纳审核付款。

（2）、会计核算设置科目：“其他应收款——定额备用金——部门/姓名”；“其他应收款——临时备用金——部门/姓名”。

（3）、定额备用金配备表

定额备用金配备表

2、归还：

备用金需按时归还或及时报账冲销，当月超标准的借支额度，如不按时交回借支的，财务部门从次月开始从其工资中扣回，并按银行贷款同期利率计息清算。属个人特殊原因经董事长（或副董事长）批准同意的借支不属备用金范围，应按约交还或从工资中扣还。其借支按银行同期贷款利息计

息。

3、出纳备用金的提取手续

出纳填写《资金申请单》——会计主管审核——财务总监审批——填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）——会计根据相关票据记帐。

三、备用金管理

1、定额备用金的管理：

（1）、根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次；

（2）、定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。

（3）、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。

2、临时备用金的管理:

（1）、临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。

（2）、具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。

（3）、临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。

（4）、部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理

人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；

3、出纳备用金的管理：

（1）、出纳备用金的使用者只能是财务部门出纳员。

（2）、出纳领取备用金要求开具基本户银行支票（或网上银行转帐提现），不得以收坐支。

（3）、出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。

（4）、保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务总监报告，以便采取相应的安全措施。

（5）、出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。

（6）、出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财 务部副部长及财务总监负管理责任。

4、相关约定

（1）、对未转正员工、经常性违反结算纪律的员工实行控制借支。

（2）、借支不分金额大小，均须报副董事长（或总经理）审批。

（3）、各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清帐，否则，造成的损失由相关责任单位或部门负责。

（4）、财务部出纳于每月5号前清理临时性个人备用金

借款，并以文字方式告知当事人；财务部部长负责协助催收。

（5）、财务部于每月10日前编制《备用金余额表》。

四、罚 则

1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任。

2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元。

3、财务部负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；盘点盈余，交公司财务部作挂账处理，无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。

4、临时备用金超过归定时间不归还，逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经主管领导证明，财务总监审核，董事长（或董事长）批准后免于罚息。

5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知总务部相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力资源部未作扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。

6、财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还

备用金篇二
《备用金管理制度》

备用金管理制度

为了加强备用金的管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

1、备用金解释：备用金是各部门工作人员用作支付水电费、通讯费、办公费、过路过桥停车费等小额、经常性、消耗性、事务性支付项目等以现金方式借用的款项。某项费用不是经常发生或者不以现金结算或者费用的支付已经通过合同的约定明确了支付时间、支付方式的不在备用金定义的范畴，按现有制度的规定办理。

2、备用金核定与申请：（1）金额核定：各部门根据业务情况，需要借用备用金的，填写“备用金申请单”（见下表）先经部门经理、财务经理（超过5000元的报财务总监审批）审核，分公司总经理审批。财务部门应根据费用的实际发

备用金申请单.xlsx

生水平、费用报销周期、资金的周转次数等实际情况对申请人拟借备用金金额进行核定（详见备用金申请流程）。（2）资金申请：借款人根据财务核定后的金额通过“报账中心”借款。对事前没有填写“备用金申请单”而通过“报账中心”直接申请借备用金的，财务予以驳回。

3、备用金的使用和保管：实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须按照申请支付的项目专款专用，不得挪做它用。备用金使用部门应指定专 人保管备用金，并按财务要求建立“备用金使用情况登记表”（见下表），逐笔登记备用金使用情况（自提点用于找赎的备用金可

备用金使用情况登

记表.xlsx

以不必登记，对于支付次数多、金额较小的重复性支出可按使用人每月合并登记一次）及收回情况，妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，及时办理报销手续。

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4、财务监督：财务人员应对各部门备用金申请情况建立“备用金申请台账”(见下表)避免重复申请；财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发

备用金申请台帐.xl

sx

现未按规定使用、挪用、占用情况的，财务部有权收回借用的备用金；财务部对很少使用的备用金应予及时收回，对使用效率不高的备用金应重新核定备用金金额，并及时收回差额部分;如果根据业务的实际情况确需增加备用金额度的，使用部门按第一次申请时的流程办理；使用部门跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续。

5、其他：本制度未定事项，按惯例或财务部一般处理原则办理。

备用金申请流程见下页：

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撰写人： 审批人：

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备用金篇三
《备用金管理制度》

备用金管理制度

第一条 为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。

第二条 备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条 允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。

第四条 备用金限额：办公室3000元人民币（含食堂伙食费），采购部10000元人民币，科研部2000元人民币，深圳分公司10000元人民币。

第五条 备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金必须做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。

第六条 各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。 备用金管理人员的职责：

（一）办理借款手续；

（二）办理借出手续；

（三）办理报销手续；

（四）负责登记备查账目。

第七条 备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。

第八条 备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，按公司费用报销办法进行报销。

第九条 备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。

第十条 备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是 1

否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。

第十一条 备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。

第十二条 财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。

第十四条 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，如果催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。

第十五条 本办法由财务部门解释。

第十六条 本办法从下发之日起执行。

2 2011年5月9日

备用金篇四
《备用金管理办法》

备用金管理办法

为规范公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。

第一章 备用金适用范围

第一条 本办法适用于集团公司各部门、各子公司、控股公司、分公司及集团公司各独立核算单位。

第二章 备用金管理的原则和分类

第二条 备用金管理的原则：

1、坚持预算管理原则。备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列作预算的备用金不得借支。

2、专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。

3、时效性管理原则。定额备用金的时效为一年，临时备用金时效为一个月。

4、权责对等，责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。

第三条 备用金的分类

备用金是指公司员工以现金、银行存款方式借用的用作零星开支、业务采购、公务出差等业务的款项。为简化借支及冲账流程，将备用金分为定额备用金和临时备用金。定额备用金指因支出项目固定、支出业务频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点；临时备用金指因临时性的需要而借支的

现金，具有时间短、一次性的特点。

第三章 备用金借用程序

第四条 员工借用备用金时，应先到财务部门索取公司专用借款单据，按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人核实审签，报主管领导、公司法人、财务负责人签字批准后，到财务部门办理借款手续。财务人员审核借款单填写格式及签字内容，并核对其是否有预算资金，确保无误后才能办理付款手续。

第五条 根据工作需要，公司物资和设备采购人员、小车司机可以借用定额备用金，其他工作人员因经济业务频繁等原因确需办理定额备用金的，由所在部门填写文字申请，经公司法人、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。

第六条 公司物资和设备采购人员定额备用金最高标准为6000元，小车司机定额备用金最高标准为3000元。因工作需要确需增加定额备用金标准的，由所在部门填写增加定额文字申请，经公司法人、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。

第四章 备用金的报账程序

第七条 工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内到财务部门办理报销冲账和还款手续。其他临时业务借款的，应自借款之日起一月内到财务部门办理报销冲账和还款手续。

第八条 工作人员办理定额备用金的，最长借款时间为一年（不跨年度），每年末清理一次。年度内可周转使用所借资金，无需办理冲账及还款业务。

第五章 备用金管理要求

第九条 备用金实行本人借支本人负责，第一管理人负连带责任的管理办法，不得转给他人。借款人无法偿还时，相关损失由第一管理人承担，若存在特殊情况，由借款人或第一管理人写出

书面申请，按法定代表人批示的意见办理。

第十条 工作人员借用定额备用金额度，由所在部门根据实际业务和本办法规定的额度标准进行合理核定，同时每半年对使用人员、额度和用途范围审定一次，审定结果报财务部门备案。

第十一条 借用临时备用金人员应在规定期限内及时冲账和还款，超出规定期限15日不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外，可按每日0.3‰的比例扣罚滞纳金。临时备用金实行前款不清，后款不借的管理办法。

第十二条 借用定额备用金人员应在每年末财务部门清理时全额冲账和还款。如需继续借用的，应重新办理申请审批手续。超出规定期限不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外，可按每日0.3‰的比例扣罚滞纳金。

第十三条 财务部门的备用金管理人员每月末对备用金台账进行核对盘点，及时督促借款人冲账和还款。

第十四条 借用备用金员工在工作变动或离职时,人力资源部门须及时书面通知财务部门核对调整相关财务手续,待财务部门反馈后方可办理员工变动或离职。

第六章 附则

第十五条 本办法自下发之日起执行，之前有关规定同时废止。 第十六条 本办法由集团公司公司财务部负责解释。

二〇一一年五月九日日

备用金篇五
《公司备用金管理制度》

公司备用金管理制度（修订版）

为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。

二、备用金范围

1、采购员零星采购备用金；

2、个人因公出差零星开支备用；

3、经常性的零星开支备用金；

4、项目兼任财务人员备用金；

5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序

1 、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

2、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

3、 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

五、备用金额度

1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。

2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。

3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。

4、其他借款，根据实际情况核定金额。

六、备用金使用审批权限

备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

七、 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

九、 所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

十、本制度由公司财务部负责解释和修订。

十一、本制度自下发之日起实施。

备用金篇六
《备用金管理办法(正文)》

备用金管理办法

为规范公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。

一 备用金分类

为保证日常零星支出而单独储备的现金，备用金分为定额备用金，临时备用金，和出纳备用金三种。

1、 定额备用金：指因支出项目固定、支出业务频繁等原因

需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点。根据公司情况，可设为项目备用金和其他定额备用金。

2、 临时备用金：指因临时性的需要而借支的现金，具有时

间短、一次性的特点。

3、 出纳备用金：指因财务结算需要而准备的库存现金，具

有金额较大，流转快的特点。

二 备用金管理

（一）定额备用金管理

1、项目备用金：

根据各项目具体实施情况，项目部设臵备用金管理

员，由岗位人员担任，统一负责备用金领用、保管、发放、报账等事宜。项目部向公司领用备用金时，由备用金管理员按公司规定填写领用单据，认真填写申请金额及用途，经项目部经理审核签字后，报公司审批并领取。备用金的

金额由项目部按实际情况来核定。备用金管理员建立备用金台账，记录备用金的领用、中途报销和开支情况。

借领人在完成相关工作事项后七日内（特殊情况经经

理同意后可延至三十日内），按公司规定报销流程，填报报销单，项目经理对备用金开支的合理性、合法性负责，在项目部经理审批签字后，予以冲销。财务部在报帐时须对其合法性进行审核。

2、其他定额备用金：

根据工作需要，公司小车司机和食堂管理员可以借用定额备用金，其他工作人员因经济业务频繁等原因确需办理定额备用金的，由所在部门填写文字申请，经公司法人、分管领导、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。

工作人员借用定额备用金额度，由所在部门根据实

际业务和本办法规定的额度标准进行合理核定，同时每半年对使用人员、额度和用途范围审定一次，审定结果报财务部门备案。

借用定额备用金人员应在每年末财务部门清理时全额

冲账和还款。如需继续借用的，应重新办理申请审批手续。

超出规定期限不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额。

（二）临时备用金管理

1、临时备用金包括差旅费，临时采购费，行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。

2、具体借支人为借支款项的负责人，转借或其他情况没有办理相关财务手续的，财务不予承认。

3、临时备用金由借款人以现金归还或者以费用报销冲抵。

4、部门负责人为各种临时备用金归还的第一管理人，必须监督有关经办人及时办理相关报账归还手续。

（三）出纳备用金管理

1、出纳根据公司日常报销情况，申请并管理出纳备用金。

2、出纳备用金的使用者只能是财务部门的出纳员。

3、出纳取备用金要求开具银行基本账户支票，不得以收坐支。

4、保险柜隔夜存放金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放必须及时向财务部长报告，以便采取相应的安全措施。

5、出纳备用金的直接负责人为当事现金出纳人员，财务部部长负管理责任。

（四）相关约定

1、借支不分金额大小，均须报公司领导审批。

2、各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清帐，否则，造成的损失由相关责任单位或部门责任。

3、财务部出纳于每月10日清理临时个人备用金借款，并负责对该借款人进行催收。

三 备用金借支，归还手续

1、借款时，借支人应按要求填写内部请款单，按请款单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

2、对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责。

3、借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。

4、定额备用金和临时备用金借支和归还手续

借支：借款人填写《内部请款单》——部门负责人签字——财务人员审核备用金额度——财务负责人审核签字——公司领导审批签字——出纳审核付款——会计记账。

归还：工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内到财务部门办理报销冲账和还款手续。其他临时业务借款的，应自借款之日起一月内到财务部门办理报销冲账和还款手续。

工作人员办理定额备用金的，最长借款时间为一年（不跨年度），每年末清理一次。年度内可周转使用所借资金，无需办理冲账及还款业务。

工作人员办理还款时，如足额报账冲销的，财务人员就作平帐处理，如需要退回现金的，财务人员开据同等金额的收据。内部请款单都不予退回。

5、出纳备用金的提取手续

出纳根据库存现在的需要填写《内部请款单》——会计主管审核——财务部长审核签字——公司领导审批签字——出纳取现——会计根据相关票据记账。

备用金篇七
《某某有限公司备用金管理制度》

某某有限公司备用金管理制度

第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定

本制度。

第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金

方式借用的款项。

第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但

必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

第四条、备用金的管理要求：

1、 备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的

情况报部公司备案。

2、 备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情

况以电子报表形式报公司人事行政部。

3、 备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金

帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行

政部。

4、 公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严

格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。

第五条、备用金的申请：

1、 备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。

2、 备用金申请时间为每月1日。

3、 上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。

第六条、备用金的支出范围：

1、 办事处日常办公支出；

2、 办事处所辖市场的项目实施与管理支出；

3、 办事处所用办公设备/固定资产类支出；

4、 办事处所连辖市场开发支出；

5、 其他得到批准的支出；

第七条、备用金的使用程序：

1、 办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。

2、 借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。

3 、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出,每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报总公司人事行政部门备查。

5、 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。

6、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。

第八条、备用金的报销程序

1、 备用金实行按月结算的管理方式。

2、 备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整

理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。

第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。

年月日

备用金篇八
《关于备用金使用》

关于行政部备用金使用及管理

一、公司库存部分备用金在行政部助理处； 二、助理根据实际需要申请备用金；

三、备用金申请程序：助理填写备用金申请单，交由行政部经理签字，然后交由总经理签字批准。

四、备用金使用规定：

1. 加油费：为汽车加油，暂无限制，助理可根据要求，直接取用备用金给油卡进行充值，

充值小票及发票应粘贴，并按正常程序报销；如发现特别异常的加油现象应向经理反映；

2. 养路费：助理可根据要求，直接取用备用金按时给车辆购买养路费；

3. 办公用品及设备：公司添置的固定资产类物品均列为办公设备；助理填写申请单，写

明购买明细，交由行政部经理签字后，方可取用备用金购买；

4. 办公设备维修：助理填写申请单，写时情况，交由行政部经理签字后，方可维修； 5. 服务部费用：服务部经理申请香烟、礼品、用餐、更换轮胎等服务部要求的费用，由

服务部经理填写申请单，由总经理签字后，到行政助理处办理；每月底应列支明细； 6. 业务部费用：业务部经理申请香烟、礼品、用餐、更换轮胎等业务部要求的费用，由

业务部经理填写申请单，由总经理签字后，到行政助理处办理；每月底应列支明细； 7. 食堂费用：行政助理和经理协调进行；

8. 其它：属于非正常开支，助理填写申请单，交由行政部经理签字，然后交由总经理签

字批准后，方可办理，每月底应列支明细；。 五、备用金分类：见表格

六、月报：每月月底，行政部助理上报备用金使用明细表，表格格式如下：

注1：要求开票的项目，每月底必须按常规程序粘贴发票，部门经理及总经理签字后到财务销帐； 注2：对于细则中要求列支明细的项目，在上述月报的基础上附明细报表；

注3：本制度列支的项目费用只能从行政部开支，各部门不得直接开支或直接到财务支取； 注4：行政助理向财务申请费用，一律以备用金名义，具体费用名称在月报中体现即可。

备用金篇九
《备用金管理办法》

备用金管理办法

第一章 总则

第一条 第一条 为了规范甘肃皇台酒业股份有限公司（以下称“公司”或“本公司”）备用金使用和管理，保证公司业务工作的正常运转，根据公司实际情况，实行备用金制和报账制，为确保备用金的安全及管理，特制定本办法。

第二条 公司及所有使用备用金的部门及人员。

第三条 使用部门职责

1.负责提交备用金的使用申请；

2.对备用金安全性负责；

3.负责在公司规定范围内支配备用金。

第四条 财务部职责

1.负责按公司相关规定核销备用金的开支项目；

2.负责补足备用金；

3.负责对备用金使用情况进行监督检查。

第二章 备用金的审批及使用范围

第五条 备用金核定原则：

1、部门备用金参照使用部门人员编制、费用标准等情况核定。主要用于异地机构日常办公经费，通常按照本年2个月经费预算为限额。

2、岗位备用金参照专项费用情况核定。主要用于司机、销售员，司机一周过桥费、过路费、停车费等车辆日常费用，通常限额不超过1000元；销售员差旅费、业务经费备用金通常不超过5000元。

3、因特殊情况需要调整备用金额度的，由使用人提出书面申请，经部门负责人、主管财务的公司领导审核，总经理审批后进行调整。

4、备用金使用人根据公司备用金使用标准，在核定的备用金限额内按公司资金支付程序审批后，由出纳向备用金使用人支付备用金。

第六条 备用金使用的规定：

1、备用金使用人应严格按照备用金核定范围使用，不得用于私人消费和其他业务。

2、备用金使用人对备用金的安全负完全责任。

3、备用金使用人因工作变动时，在财务部的监督下办理备用金交接手续。若待报款项及剩余款项与备用金总额不符，则由原使用人在3个工作日内补足。

4、部门备用金由部门负责人承担借款偿还责任，应建立现金序时账进行登记，做到日清月结。每月末应向财务部报送备用金结存情况表，包括已支未报费用和资金结余（银行卡应附银行单据），财务部应不定期对台账登记进行检查并监盘现金，编制《备用金盘点表》审核后留档，若发现差异，应查明原因及时处理。

第三章 备用金管理

第七条 备用金报销的规定：

1、财务部在办理备用金报销时，应对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。在备用金使用范围内的业务开支，其报销凭据应由使用部门负责人签字。

2、因公出差借支差旅费，出差返回当月或此月内报销、还款；其他因公办事借支的备用金，应于当月内报销、还款；个人借用备用金不得跨年度，当年借款必须在当年6月30日和12月31日前全部清偿，次月再按规定的程序申请。

3、财务部应督促及时还款或报账以结清借款，公司实行前帐不清，后帐不借。逾期不履行还款或报账义务，财务部将从通知还款最后期限的次月起全额扣除该部门负责人或领用备用金人员的工资用于抵偿，直至还清为止。

第八条 公司应对备用金严格管理，财务部应对备用金的使用和结存进行不定期检查，每季末对账一次，对账差异应查清原因及时处理。

第九条 对违反备用金管理办法的部门或人员，财务部上报公司主管领导，经核查属实后将减少该部门或岗位的备用金额度。情节严重的，将追究备用金使用人的责任并依照公司制度进行处罚，并暂停支付备用金。

第四章 附则

第十条 本办法由财务部制定并负责解释。

第十一条 本办法自公司总经理办公会审议通过之日起实施。

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