关干存款方面的数学公式

导读：　关干存款方面的数学公式篇一《银行存款业务内控与评价》 ...

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关干存款方面的数学公式篇一
《银行存款业务内控与评价》

第一章商业银行存款业务的内部控制要素与内容

第一章商业银行存款业务的

内部控制要素与内容

商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：加强对基层营业网点、要害部位和重点岗位的监控，严格执行账户管理、核算制度及各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防范内部挪用、贪污和洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，保证银行和客户资金的安全。具体来说，商业银行存款及柜台业务内部控制包括下列要素与内容。

第一节商业银行存款账户的开立、变更与关闭

商业银行应当按照存款实名制等法规规定，为存款人办理账户开立、变更、关闭等有关手续，严格执行开销户登记制度，妥善保管存款人的开户资料，保证存款人身份和账户资料的真实、完整、合法。商业银行应当严格执行账户管理的有关规定，要求单位在银行开立账户时，预留其本名的印鉴，个人在银行开立账户时，核对其本人有效身份证明，防止存款人出租、出借账户或利用其存款账户从事其他非法活动。商业银行应当加强对预留印鉴、存款支付凭据的管理，提高印鉴、票据真伪的甄别能力，并积极依托信息技术，逐步加大预留印鉴管理的电子化含量，防范诈骗活动。

第二节商业银行柜台业务的管理

“印、押、证”分管制度。商业银行应当严格执行“印、押、证”分管制度，使用和保!"

管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证；人员变动要办理交接、登记手续，人员离岗要

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第五篇

妥善保管。商业银行存款业务的内部控制与评审要点

大额存款支取实行分级!"大额定期存单的管理。商业银行应当对大额存单签发、

授权和双签制度，按规定对大额款项收付进行登记和报备，保证存款信息的真实、完整。

储蓄事后监督的作用，配多专人负责事#"柜员职责制度。商业银行应当强化会计、

后监督工作，实现业务与监督在空间与人员上的分离。商业银行应当严格执行营业机构重要岗位的请假、轮岗和离岗审计制度，加强对要害部门和重点岗位的管理和监督，对非营业时间进入营业场所、电脑延长开机时间等非正常情况须办理审批和登记手续。

资金划转、挂失、解$"柜台账户处理和账户管理工作。商业银行应当对现金收付、

挂、账户资料变更、密码更改等柜台业务，建立复核制度，确保交易的完整记录和可追索；柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行个人负责制，妥善保管，按章使用。商业银行应当加强存款账户的账务管理，定期与机构客户对账，落实对账单的反馈情况；对睡眠账户、内部特种转账业务、账户异常变动等进行持续监控，发现异常情况应当进行跟踪。

%"柜台业务复核制度。商业银行应当加强对每日营业终了账务处理工作的管理，当天的票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票，应当履行审批、登记手续。商业银行应当加强存款账户的账务管理，定期与机构客户对账，落实对账单的反馈情况；对睡眠账户、内部特种转账业务、账户异常变动等进行持续监控，发现异常情况应当进行跟踪。

对频繁大额存&"反洗钱。商业银行应当对交易异常的存款账户进行监控和分析，

取款等异常情况，及时采取设置标识、限制或停止取款等措施加以控制，必要时向有关部门报告。商业银行应当严格遵循“了解你的客户”的原则，注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力，如发现可疑交易，应当予以控制，并逐级上报，防止被犯罪分子所利用，进行洗钱活动。

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第二章商业银行存款的开户、存入、支取和账户撤销的内部控制

第二章商业银行存款的开户、存入、支取

和账户撤销的内部控制

第一节开立存款账户的内部控制

对于存款业务，商业银行要执行中国人民银行发布的《关干重申严禁金融机构不正当存款竞争的通知》，在办理存款业务时，不得违反国家的有关规定提高或变相提高利率，不得向经办人和关系人支付法定利息以外任何名目的费用和馈赠物品。在办理个人存款业务时，必须严格遵守《储蓄管理条例》有关存款期限、支付方式、计息办法等方面的规定，实行个人存款账户实名制。对单位存款，必须按照中国人民银行《人民币单位存款管理办法》等文件执行；人民币利息的计算和支付必须按照《人民币利率管理规定》等文件的规定执行。

开立存款账户的内部控制应满足下列要求：

并且应该做到完整、科学和!"商业银行应当制定书面的存款账户的业务操作规程，

行之有效，成为存款业务内部控制的“第一道防线”。

建立相关岗位和部门的责任制，授权要#"商业银行应该建立存款业务的授权制度，

明确，各岗位之间要做到相互制约，相互监督，形成存款业务内部控制的“第二道防线”。

特别是加强实行一人一岗的柜员制的事后监督和$"商业银行应该加强事后监督，

制约。应当做到：

第一，建立事后监督部门或事后监督岗位，要将熟悉业务、责任心强的人员配备到事后部门或事后监督岗位。

第二，事后监督人员不得兼任或兼做任何临柜记账、出纳和复核工作。

第三，实行凭证封包的签收、审查制度。对分支机构（所或柜）送来的凭证封包应该设有专人负责签收。

第四，要对各分支机构（所或拒）的原始凭证、账表的填制进行抽查。

第五，抽查各科目日结单和总账并做到准确无误，并与各分支机构（所或柜）当天营

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