导读: 上报税是税收征管工作的一场络化革命。作为一种新的税收征管工作模式,上报税的发展潜力巨大,纳税人、税务机关都应积极地去认识、了解与掌握它的特点与运作。那么在上报税有怎样的流程呢?下面小编就为大家解开上报...
上报税是税收征管工作的一场络化革命。作为一种新的税收征管工作模式,上报税的发展潜力巨大,纳税人、税务机关都应积极地去认识、了解与掌握它的特点与运作。那么在上报税有怎样的流程呢?下面小编就为大家解开上报税的流程,希望能帮到你。
上报税的流程
抄税报税现在一般都开通了上增值税申报,这个要开通远程抄报税,要交年费的,交了钱就可以全部在上操作完成。
1.先进防伪税控系统抄报税,点抄税,显示发票资料正在写入IC卡,然后提示已抄税,要你尽快到税局报税
2.在防伪税控系统里打印月度发票资料汇总表,正数发票清单,负数发票清单,正废、负废发票清单
3.进上报税系统,进行上增值税申报:按照打印的发票资料,填附表一,附表二按照认证的进项发票填(用上认证系统认证通过的发票认证结果清单填列),附表一二填完,会自动生成增值税申报表主表,显示当月销售额,累计销售额,当月/累计销项税额,当月/累计进项税额,当月/累计应交增值税额,当月/累计已交增值税额,以及留抵税额。打印申报表及附表一二,点发送申报表套表,显示发送成功记提示扣税信息后,再回到防伪税控系统点清卡操作。
当月增值税报税完毕。
其他税,地税直接去地税填综合申报表,填好相应税种(营业税、城建税、教育费附加等)栏次后点计算,再点保存,然后发送,发送成功会有上扣款提示(前提要有银行协议代扣地税款),点确认,然后稍等会有扣款成功提示,最后打印上申报表扣款成功回执。完毕。
上报税的要求
1、上申报纳税的企业每月申报期都必须填写《通用纳税申报表》。表中包括本申报期纳税人应当申报的全部税种信息,如税种名称、税目名称、税款所属时期、税率以及税种是否代扣、委托等。上报税将各税种以一定形式统一在一张综合表中,并由系统根据各个税种设定计算公式。《通用纳税申报表》中需要纳税人填写的数据是计税依据和允许扣除项目,其他数据项目可由系统根据内定的公式自动计算出来,纳税人也可以修改。 2、上报税需填写报送的其他纳税申报表如企业所得税申报表、企业所得税汇算清缴申报表。其中,企业所得税申报表是季度报表,必须与《通用纳税申报表》一并提交,且数字相符,申报才算成功。
3、上报税还需报送作为财务分析依据的财务报表,以验证报表的平衡及勾稽关系。这些财务报表包括:
(1)资产负债表(月报);
(2)损益表(月报);
(3)应上缴各税及其他款项情况表;
(4)主营业务收支明细表(年报);
(5)利润分配表(年报);
(6)现金流量表(年报)。
4、采用上报税的业户必须定期向主管税务机关报送纸质申报资料:
(1)《通用纳税申报表》;
(2)《资产负债表》;
(3)《损益表》;
(4)其他需报送的资料。
纳税人在向税务机关报送纸质资料时,要求必须在每份资料的纳税人名称处加盖单位公章。按照上述列出的需报送资料的顺序定期向办税服务厅报送。
5、上报税需要办理上报税手续才能使用,即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议,由税务局分配办理上报税业务的登陆密码。
新办企业报税申报的方法
[1]纳税人在办理好税务登记证后,到银行服务窗口办理纳税专户,然后到申报征收窗口办理纳税IC卡。若愿意委托代理申报的,到金穗税务师事务所办理委托代理申报手续。并于次月10日前到服务大厅办理纳税申报手续,以后每月无论有否销售(营业)收入,都应在规定的期限内办理纳税申报。
[2]《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款规定:纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。《中华人民共和国税收征收征管法实施细则》第三十二条规定:在纳税期内没有应纳税款的,也应当按照规定办理纳税申报。因此,纳税人在没有收入的情况下,也应该进行申报。是否零申报视纳税机关核定的税(费)种的相关规定办理,不一定与是否有收入存在必然的联系。各税种的申报流程与正常申报流程相同,社保费的零申报需要税收专管员和所长的签字同意才能办理。
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