现金报销管理制度

导读：　现金报销管理制度(共5篇)现金报销制度现金报销制度为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度：第一条 日常现金报销规定金额在1000元以内，金额1000元以上（含1000元，除工资发放情况除外）的，需...

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篇一:《现金报销制度》

现金报销制度

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度：

第一条 日常现金报销规定金额在1000元以内，金额1000元以上（含1000元，除工资发放情况除外）的，需要通过银行转账方式。

第二条 所有人员必须根据合法、完整的原始凭证，按规定粘贴、填制报销帐单据。

1、原始凭证的基本要求

1）原始凭证内容必须具备：凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位名称或者填制人的姓名，经办人员的签名或者盖章，接受凭证单位的名称，经营业务的内容、数量、单位和金额。

2）从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定人员的签名或盖章。

3）原始凭证一律要求用黑（碳素）墨水填写或由发票系统打印、复写，原珠笔、铅笔、颜料笔等其他方式填写无效。凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明，支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明。

4）一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明。一式几联的发票，必须用双面复写纸（发票本身具备复写纸功能的除外）套写。

5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样；将复印件加盖“此复印件与原件相同”字样，作为做账依据。

2、原始凭证粘贴的具体规定：

1）在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。

第三条 如果需报销的原始单据遗失，一律不予报销；特殊情况，必须报请部门主管及总经理批准；已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人予以 元的处罚。

第四条 对不真实、不合法和明显不合理的原始凭证，财务人员有权拒绝给予报销；对

于记载不准确、不完整的或不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，财务人员有权要求经办人员更正、补充，对于多次更正补充后仍不符合本规定要求的，财务人员应拒绝予以报销。

第五条 严格执行报帐期限规定，及时进行报帐。

1、报销时间规定：每周一至周五工作时间，月末最后两个工作日为财务室内部整理时间，不接受报销事项。费用单据超过二个月的，不予报帐。

2、所有现金借支必须在预支五天内报帐，未结清借支情况的，不允许再次借支。

第六条 严格执行公司的审批流程，所有报销凭证须分别由经办人、验收人或证明人签字，经部门负责人同意，财务部审核，公司总经理批准后方可办理。报销流程图如下：

篇二:《现金报销管理制度》

财务部工作分工安排

会计：

1、 负责对会计凭证的审核，保证会计凭证记录与原始凭证相符，

监督审查报销票据的合理、合法性，保证会计资料真实准确。

2、 负责对总帐的核算汇总工作，保证各明细帐与总帐核对无误。

3、 编制会计报表，填制有关部门要求填报的各类报表。

4、 负责对固定资产明细帐的管理核算，准确计提折旧。现金报销管理制度。

5、 负责对商品出入库的记录和核算，准确结转商品销售成本。

6、 设置实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、应收帐款、

应付帐款、其他应收款、其他应付款，应交税费等明细帐。

7、 负责银行存款明细帐的记录，按月编制银行余额调节表。

8、 做好年报审计的准备、配合工作，完成领导交给的其他工作。

出纳员

1、 负责对货币资金的收、付、保管工作，编制现金、银行记帐凭

证，按日登记现金日记帐。月末做好与总帐对帐工作。

2、 办理银行票据的结算工作，保管好支票、金融票据及银行预留

印鉴。

3、 做好银行帐户的安全保密工作，定期与银行核对帐户余额。

4、 完成部门领导安排的其它工作。

现金报销管理制度

为了保证本公司财产的安全和完整，加速货币资金的周转，保证正常经营所需资金，按照国家《现金管理暂行条例》，并结合我公司的实际情况，对现金报销管理作以下规定：

一、 对原始报销单据的要求：

1、 对于所有的发票和报销凭据，必须具备购买时间、单位名称、品名、规格型号、数量、计量单位、单价、金额和对方单位的财务章或发票专用章（如为增值税发票，按增值税发票填写要求办理）。如果发票金额大小写不符，原则上应重新开具。如不能重新开具的按照小的金额报销。

2、 任何人办理业务时都有索取发票的权利，对极个别小物品——金额在20元以下无法取得正规发票的可凭收据报销。如超过20元无法索取发票的，要在收据背面写明原因，总经理特批后，准予报销。对金额超过1000元的要求尽可能索取增值税发票，无法取得的，也要经总经理特批后，方可报销。

3、 任何报销的原始单据必须完整和符合财务制度的要求。对只有金额而记载经济业务的有关主要事项不明的单据，原则上财务部不予报销。

二、 对商品的采购，付款时尽量用银行结算方式（100元以上），对金额较小、对方单位确实无结算账户的，可以现金结算。 采购时由采购部门（或相关部门）根据预算购买，报销时要附有请购单、正式发票、入库单、检验合格专用章，并填写付款单，

分别由经办人和部门负责人签字、财务部根据预算审核后，交给经理签批，给予报销。

三、 对其他物资采购，要严格按预算执行，任何物资采购超预算时，都要有书面报告，报总经理批准。

四、 办公用品的报销：

1、 办公用品原则上由行政部统一购买，各部门登记领用即可，特殊情况下需要自行购买的要经行政部同意、报总经理批准后也可购买。

2、 应开具正式的发票，需要入库的办公用品要及时办理入库手续，不需入库的办公用品，要填写付款单，由经办人、部门负责人签字，财务部审核后，总经理批示，给予报销。

五、 运费的报领：

1、 采购商品发生的运杂费报销，原则上要随商品发票一起办理入库手续，对零星小额的短途运费（30元以下的），也可经领导批准后直接在管理费中报销。

2、 销售商品发生的运费，属公司承担的，原则上由收货人垫付，从货款中扣除。发货时，要在销售货物单上写明有关运费结算办法，对方垫付运费后，要将有关运输结算手续随后补上，包括正规运输发票，收货人货物签收单，运输人收款单据等，运输手续齐全后，由销售部门经办人、负责人分别签字，财务部审查，总经理批示后，给予办理结算手续。如果需预先支付运费的，要由销售经办人以个人借款的方式，先行支付，待手续完毕后，办理

转帐结算。

六、 差旅费的报销按差旅费报销专项制度执行。

七、 其他事项的报销参照以上报销程序执行。

银行支票使用管理规定

为加强资金管理，建立科学的会计工作秩序，严肃财经纪律，改进付款方式，理顺内部付款程序，对支票的签发使用管理规定如下：现金报销管理制度。

一、 对采购商品货款的付款要求：

1、采购部要以当月材料采购预算为依据，同时作出资金付款计划，并对有关付款时间要求、付款方式作出说明，总经理批复后，交财务部作为审查付款的依据。

2、在付款时，首先由使用部门填写请购单，部门负责人审核，交公司总经理签批后，由采购员填写支票领用申请单，部门负责人审核后，交财务部对照资金预算计划，审核付款期及其它相关内容，并对供货单位的票据结算情况及其它有关事宜进行审查，同时签注意见，提交总经理签批后，方可到财务部办理支票签发手续。

二、对其他方面的付款，须按当月预算计划执行，附有关结算凭证，由经办人填写支票申请单，部门负责人把关，财务审查，总经理签批后，可签发支票。对预算外款项的支出，要写书面报告，交总经理批示后，方可办理付款不。现金报销管理制度。

三、支票有效期为十天，支票领用人要在支票有效期内办理有关结算业务。对过期支票及时交回财务部妥善保管，任何人不得私自销毁。

四、本单位支票一律不得出租，出借，严格按支票签发用途使用，

篇三:《企业费用现金报销管理制度》

费用现金报销管理制度

1 总则

费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。

本制度是对公司各部门、分厂（分公司）及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。

本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。

2 费用归口管理部门

公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。

3 费用开支内容

3.1 办公费：包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。

3.2 电话费：指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。

3.3 差旅费：因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。

3.4 会议费：经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。

3.5 通讯费：经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。

3.6 上网费用：计算机上网费用。

3.7 计算机维修费用：用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。

3.8 业务招待费：经营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。

3.9 信息费用：包括上市公司信息刊登费用、会议费、资料费及董事会费用。

3.10 宣传费：经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠费等。

3.11 出国经费：经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。

3.12 消防警卫费：经批准报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。

3.13 劳动保护费：季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。

3.14 环境保护费：分别为工程部门归口的水利工程费、防污排污费和后勤部门归口的总务费用（环境保护费、绿化费用、环境整治费）等。

3.15 离休人员经费：按规定报销的离休干部专项费用、活动费、慰问费、电话费等。

3.16 审计诉讼费：资产评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。

3.17 科研费用：仅指产品开发部门为研制新品所发生的内部领用材料、零件，劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。

3.18 工艺费用：公司用于新产品工艺试制、劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。

3.19 团委活动费：团委专项费用，包括经批准报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、修理费等一切费用。现金报销管理制度。

3.20 书报费：仅指公司宣传部门统一订购的书报费用。

3.21 技术图书资料费：仅指公司图书室购置技术图书资料的费用。

3.22 计量理化水电费：仅指公司内部发生的计量、理化、水费、电费转帐费用。

3.23 仓库经费：仅指公司各仓库所发生的厂内劳务、修理费用、废品损失等转帐费用及经批准的小额外部修理费用。

3.24费用工工资：指农民工的工资性支出和午餐费。

3.25 动能费用：指生产过程中发生的风、汽、水、电费用。

3.26 工位器具费用：指在制品存放、管理过程中所发生的周转箱、计数盘等费用。

3.27 销售费用：销售部门内部发生的所有费用，包括厂内劳务、修理、废品损失、水电费、仓库费用、三包损失、运输费、销售回笼中的贴息折让、差旅费、业务招待费等。

3.28 教育经费：经批准参加各种学习、培训、进修期间所发生的培训费、资料费、

路程费、住宿费、伙食费及公司聘请教师的讲课酬金等。

3.29 福利费用：包括在职职工、离退休人员的药费支出，独生子女费、招待所、食堂、浴室、伙食补贴、在职困难补贴、疗养补贴、退休人员补贴等福利部门所发生的工资、福利、领用的材料、转入的劳务协作、电话费、差旅费、税金等费用。

4 费用控制与审批手续

4.1 上述范围内的各项费用由财务部门根据以往年度费用的实际支出及计划年度成本费用控制目标的需要编制，经公司领导批准后执行。

4.2 部分共性费用的审批手续。

4.2.1 办公用品：文具纸张、资料印刷等由采供部门归口采购，各部门在限额内领用。

4.2.2 厂内内线和外线电话费用：由总经办归口控制，提出各部门可用费用总额，各部门在限额之内包干使用。

4.2.3 通讯费、业务招待费、宣传费：在公司核定的总额内，由总经办归口管理与控制。

4.2.4 计算机维修费用：在公司核定的总额内，由计算机管理部门控制使用。

4.2.5 用于宣传教育方面的录像带、录音带，由宣传部门归口采购与管理，费用由宣传部门控制使用，各部门因宣传需要可向宣传部门提出申请。

4.2.6 订阅各类报纸的费用由宣传部门控制使用。

4.2.7 各部门因工作需要，订阅的管理专业杂志，在费用限额之内，按现金审批权限批准后订阅。

4.2.8 劳动保护费用：在公司核定的总额内，由生产安全部门控制使用。

4.2.9 工艺费用：在公司核定的总额内，由工艺部门控制使用。

4.2.10 费用工工资：农民工的人数及费用总额由劳动工资部门归口管理与控制。其中：分厂、分公司的农民工工资性支出和午餐费由所在部门承担。业务管理部门的农民工工资性支出和午餐费由劳资部门承担。

4.2.11 动能费用：由工程部门归口控制，提出各部门可用费用总额，各分厂、分公司控制使用。外购水电费用由工程部门统一结算支付。

4.2.12 工位器具费用：在公司核定的费用总额内，由生产管理部门归口管理与控

制，分厂、分公司因生产需要添置工位器具，须向生产管理部门提出申请，经批准后所发生的费用由所在部门承担。

4.2.13 教育经费：按审批权限经批准后，由员工培训教育部门归口管理与控制。

4.2.14 福利费用：经职工代表大会审议通过后，由后勤部门在总额内控制使用。

4.3 本制度涉及的各项费用，凡用现金、银行支票、信用卡支付的，应按以下审批程序执行。

4.3.1 集控商品及业务招待费、飞机票费、出租汽车费、广告费、赞助费、会费、网费、按实列支的住宿费、会务费、出国费用、审计诉讼费、新增通讯工具购置费、教育经费中列支的学习培训费由部门中层正职签字，由公司分管领导签字批准后方可报销。除此外，再需发生其他类型的按实列支费用，除由分管领导签字外，另需董事长或总经理签字批准。

4.3.2 其他现金支出在限额之内由部门中层正职签字后报销。

4.3.3 购买社会集团专控商品，按上述审批权限经批准后，由财务部门统一报请主管部门及财政局审批。 购买后凭批准书、入库单给予报销。

4.4 出差借款：

职工省内出差借款由部门中层正职审批，省外出差借款，由部门中层正职和分管副总批准。中层干部出差由分管副总审批。公司分管领导出差外地时，一般人员由财务分管领导审批；中层以上干部由董事长（总经理）审批。分管副总出差由公司总经理（董事长）审批。

4.5 团委、销售部门、福利部门发生的现金支出，其审批权限同上。

4.6 本规定列支的各项费用必须专款专用，不得互相占用。每项费用不得突破月度计划，如因特例可能发生超月度计划支出，必须提前办理追加计划手续，经公司领导批准后给予报销。但在月度终了，按单项费用实际超支总额的比例扣减部门工资、奖金。

4.7 在计划之内的各项费用，按平均进度使用，按月考核，如费用超支，该项费用财务部门不予报销，如因特例需要提前使用下一月度计划，应事先向财务部门提出申请，经同意后给予报销。

4.8 未列入年度计划的临时性费用经公司领导批准后，给予报销。

4.9 财务部门对各部门归口控制、包干使用的费用，按月结算，实行动态管理，

并针对存在问题提出改进措施，确保各项费用控制在计划之内。

5 差旅费开支标准

5.1出差人员的住宿费实行限额凭据报销，伙食费、交通费限额包干，均按出差的实际天数计算，不足一天的按全天计算。开支标准如下：

住宿费、伙食费、交通费补贴标准（单位：元/天）见下表。

江阴市6元，不发交通费。

5.3 出差人员在无锡市区（含郊区、新区）出差的，车票凭据报销，不发伙食费、交通费。

5.4 出差人员自带交通工具或由其他单位提供交通工具的（包括汽车驾驶员），不报路程费和交通费。

5.5 出差到子公司或联营单位工作，其住宿费由子公司或联营单位承担的，不报住宿费，但可报伙食费及交通费。 5.2 出差人员出差无锡地区，车票凭据报销，伙食费标准为每天：宜兴市6元，

篇四:《现金管理制度》

[篇一:学校现金管理制度]

一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。

二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。现金管理制度。

三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决……

四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。

五、学校现金一律存入财政专户(财务室保险柜存留现金不得超过500元)，专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。

六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。现金管理制度。

七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。

八、本制度自颁布之日起实施。

[篇二:学校现金管理制度]

为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，

篇五:《专项资金管理制度》

[篇一:专项资金管理制度]

为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度:

一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。

三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。

四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。专项资金管理制度。

五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

六、万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。

七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

八、加强审计监督，建设、图书信息建设)、基础设施建设。”

(三)[黑河学院专项资金管理办法(试行)]第七条“专项资金主要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各项费用，包括业务费、设备购置费、修缮费等支出。”

(四)[黑河学院专项资金管理办法(试行)]第九条“专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。”

四、所需资料

(一)项目申请书；

(二)项目计划任务书；

(三)黑河学院预算分配方案；

(四)可行性研究报告。

五、受理

专项资金支出受理时间按专项资金管理办法发布时间确定。承办人(a角、b角)对各部门申报材料进行形式审查，符合相关规定，予以受理，要求经办人现场登记。材料不齐全的，当场一次性告知申请单位需要补正的内容。不符合专项资金管理办法要求或弄虚作假的，不予受理，并说明理由。

六、核准与决定

(一)受理后，承办人(a角、b角)按要求审核申报材料后，报分管副处长；分管副处长同意后报处长审定，处长同意后报校长审定；

(二)承办人(a角、b角)根据处长意见，确定专项经费支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定后，支付中心电话通知各部门经办人。

七、审批时限

自受理之日起15个工作日内作出是否核准的决定，并在7个工作日内召开校长办公会组织审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。

八、公开公示

本管理办法在黑河学院印发的财务处工作管理条例中长期公布，专项经费支出将在校内办公网上长期公布。

九、监督检查

按照<黑河学院关于执行规范权力运行制度监督检查办法(试行)>执行。

十、责任追究

按照<黑河学院关于违反规范权力运行制度责任追究办法(试行)>执行。

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