费用报销管理制度

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公司费用报销管理制度
费用报销管理制度(一)

公司费用报销管理制度

目 录

第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8

第一章 总则

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第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。

第三条：本制度适用公司各部门。

第二章 费用报销制度及流程

第四条：原始凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。

3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据

不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

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2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。

2.6、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准

2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

2.9、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。

第十条：办公用费用管理

1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。

2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。

3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。

4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购； 5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用； 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。【费用报销管理制度】

8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；

第十一条：业务招待费管理

1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。【费用报销管理制度】

2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。

3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

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4、其它非公招待客人一律个人承担 。 第十二条：交通费

1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担； 第十三条：通讯费

1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信

费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是300元/月；业务人员通信费最高限额是200元/月；后台主管通信费100元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准50元/月，超出限额的部分一律自行承担;

2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票；

3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 第十四条：配送费用

1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。

2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。

3、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。

4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表”、“送货单”和费用报销单，同时提供相应有效票据。

5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；

6、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”；

7、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。 第十六条：培训费

1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十七条：会议费

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费用报销管理制度(公司内部)
费用报销管理制度(二)

XXXXX办字[2012]第6号

文件编号 CW-ZD-006【费用报销管理制度】

第七条：差旅费报销

1、因公出差的办理程序

1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。

1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。

1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。

1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。

2、差旅费标准

2.5 出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。

第八条：办公费报销

行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。

第九条：业务招待费

1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。

3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

4.其它非公招待客人一律由个人承担

第十条：交通费

员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

第十一条：通讯费

办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡，统一填写费用报销单。

第十二条：员工餐费补贴

员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批。各部门以部门为单位贴票填写报销单，交行政部统一处理。

第十三条：教育经费及培训费

1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

2.费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核、总经理批准后至财务部门。

3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

第十四条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由总经理酌情处理。

第三章：报销时间的具体规定

第十五条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．公司报销时间定在每周五，特殊情况可放宽处理。

2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。

7. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。

8. 因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

9. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

10. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第六章：附 则

第十九条：本制度解释权归公司财务部。

第二十条：本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。

公司费用报销管理制度
费用报销管理制度(三)

公司费用报销管理制度

第一章 总 则

1.1 为了加强公司费用成本管理，促进集团各项工作的顺利开展，明确管理、运营费用及物资采购的申请、批准、审核、报销职责、程序和办法，特制定本规定。

1.2 适用范围：本制度适用于集团公司总部、各部门及驻外投资基地管理运营费用的报销，包括办公费用、员工费用、车辆费用、业务接待费、差旅费、会议费、汽油费、过路费、通讯费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、福利费、员工培训费以及固定资产购置/在建工程/工程装修/集中采购等费用成本类。

第二章 部门职责

2.1 费用报销审核职责

2.1.1 财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据经批准的各部门管理费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。

2.1.2 营销管理中心：包括采供部、销售部、市场部及所属门店等。负责对本部门经营性物资(产品)的采购、旅差申请及报销进行初审后按相关审批流程履行审批手续，其中涉及办公费用、通信费用、车辆费用的，由行政人事部复审后交财务部审核报销。

2.1.3 行政人事部：负责办公费用、员工费用及车辆费用的复审及制定相关管理办法。办公费用包括通讯费、办公用品、水电杂费、保险费、安保费、食堂接待费、员工活动经费等；员工费用包括培训费、招聘费、食堂餐费、加班费、慰问费、驻外房屋租赁费等；车辆费用包括车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等；

2.1.4 基地建设管理部：负责对非经营性物资(产品)的采购、资产经营性费用开支、基本建设预(结)算进行初审后按相关审批流程履行审批手续。非经营性物资包括基础设施建设物资、水电物资、机电零部件、农业生产资料、低值易耗品、办公设施设备、后勤生活用品等；资产经营性费用包括房屋维修维护费、水电增容及设施维修维护费、机械设备维修维护费、公司生产基地改建扩建造价控制及维修维护费等。

2.1.5 投资发展部：负责驻外投资项目所有费用、建设成本支出的申请和报销初审，然后按费用审批流程进行审批报销。

第三章 费用管理及报销审批权限

3.1 集团经营费用及管理费用实行预算管理。

3.1.1 公司于本年末根据次年生产、经营、发展的需要制定年度费用预算，财务部审查平衡后报总裁批准下达各部门费用预算定额。年度费用预算执行过程中将视情况对费用预算作适当调整。

3.2 费用开支、物品采购申请审批、报销权限

3.2.1 费用开支、物品采购申请在权限范围内由主管副总裁审批；

3.2.2 集团所有费用开支、物品采购的申请过程审批按7.1流程进行审核；

3.2.3 集团所有费用开支、物品采购报销按7.2款、7.4款流程进行过程审核，最终审批权是董事局主席。

3.3 属预算外的开支，必须追加预算申请后报总裁审批（一般当月不得报销）。

3.4 如果有签字权的各层级负责人外出，报销暂缓；确实需要急办的，需报请总裁特批；如出差在外，负责人必须有书面适当授权于相关人员代理审核职责，代理人审核所产生的所有责任均由授权人承担。

3.5 费用、物品采购申请

3.5.1 费用发生或物品采购均应事先申请。按各类费用具体管理要求填写《费用申请单》或《申购单》，由发生费用或物品使用部门负责人按流程对所辖范围先进行申请审批。

3.5.2 费用申请需办理现金预借或申请转帐支票的，填写《借款单》（转账填写《暂支单》），联同《费用申请单》或《申购单》一起交由财务部审核，财务部按权限审核后由申请人按流程办理审批后办理借款。主要费用申请程序如下；

3.5.2.1 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，按7.1款规定经部门或主管副总裁进行申请审批, 并按上述3.2条授权审批后办理预借现金。

3.5.2.2 业务接待费：员工对外发生的业务接待费用，应事先填写《招待客人申请单》，按照本制度7.1款规定经部门或主管副总裁批准后方可办理预借现金手续。在外临时需要的接待需电话请示部门领导，由部门领导向主管副总裁报批后方可执行；接待任务完毕后需重新补办相关申请手续。

来访人员接待原则上在公司食堂进行，接待部门提前1个小时将来访人员级别职务、人数通知行政人事部，由行政人事部根据本制度标准安排食堂准备。

3.5.2.3 个人通信费：部门个人通信费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及主管副总裁进行申请审核后交行政人事部门汇总，提交总裁、董事局主席审批后转财务部备案，作为费用报销审核依据。通信费报销标准见本制度8.3规定。

3.5.2.4 公司车辆费用：车辆修理费、油费、过路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、等车辆费用需事行政人事部门审批。

3.6 费用报销审核

3.6.1 费用经办人原则上应在费用发生后的三个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。具体按7.2款要求办理审核。

3.6.2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间）；如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》或《申购单》。报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经按7.2复审的报销凭证，可提交董事局主席审批后交财务部门报销。

3.6.3 费用审核原则上应在收到报销凭证1个工作日内完成，审核完毕由审核人签名。

3.6.4 审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或主管副总裁审批；需归口管理部门复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；主要费用审核要求如下：

3.6.4.1 差旅费：在审核中，会计人员应注意：①是否有出差申请单据 ②出差报销单填写文字及数值的正确性、是否有涂改现象 ③出差补助是否已按文件规定执行 ④票据的是否符合时间、地域逻缉 ⑤出租车发票应写上起止地点及实际金额，原则上要求同一车次应连号 ⑥住宿城市有公司指定宾馆的，必须到指定宾馆入住，有特殊原因无法入住指定宾馆的，需预先知会主管副总裁，有主管副总裁批准书面凭证，不然将不予报销 ⑦票据粘贴必需整齐美观

3.6.4.2 在外接待发生的业务接待费需审核：①在招待客户前必须填写《招待客人申请单》(董事局主席、总裁、副总裁按本规定接待权限内可免填单)或按3.5.2.2规定请示，招待完后补单，否则财务不予报销，报销时应将招待申请单附后 ②同一餐报销必需使用相同餐馆发票 ③尽量附上点菜清单 ④单笔金额超过600元的，应留下餐馆电话号码、菜单以便财务核实

3.6.4.3 汽车费用：①每次申请油费，行政人事部门必须提供根据上次加油所使用的

公里数换算出的每公里平均油耗写在申请单上 ②出差在路上加油的，应写上所加油的起止公里数以便财务核实 ③财务需认真审核所报过桥、过路费的逻缉性④维修保养费报销必须附有维修预算、实际维修清单，换下的零部件必须带回公司由行政人事部审验后在清单全签字认可。

3.6.4.4 非经营性物资采购或零星采购：①必需附上相关的《申购单》，单据上需有主管副总裁的签字 ②常规用品需在集团指定的供应商处采购； ③零星采购附上供应商的联系电话备查 ④相关的进仓验收单据，大件物品需提供使用部门会同仓管部门的验收报告⑤正规发票

3.6.4.5 经营性大宗物料采购：①相关的购销合同 ②验收单据、正规发票等合同规定内容 ③供应商联系电话（财务抽查率应超过80%），重复采购除外 ④磅单。

3.6.4.6 员工工资：②相关的打卡记录 ③数量金额、应扣款的核对 ④财务人员需定期核对加班时数杜绝不必要的加班 ⑤员工个人绩效评价分值（行政人事部提供）

3.6.4.7 临时用工费用：①临时聘用对方记录、打卡考勤记录 ②用工工作量记录资料 ③用工单价资料

3.6.5 在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。

3.7 费用报销

3.7.1 符合7.2审核批准流程要求的报销凭证可交财务部出纳办理现金报销或付款。

3.7.2 现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。

第四章 各项费用的控制规定

4.1 差旅费的报销规定参照本制度第八章第8.1规定执行。

4.2 业务接待费包括：招待来访客人的茶叶、饮料等费用，宴请客人（包括食堂工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品、礼品等费用。

4.2.1 公司用于招待来访客人的茶叶、饮料等统一由行政人事部门负责购买、保管、发放及费用控制，不得突破公司下达的费用预算限额。

4.2.2 以公司名义制作的纪念品或以公司名义赠送的礼品，统一由行政人事部门负责订做或采购管理，各部门需领用时，按行政人事部有关规定办理领用手续。

4.3 公司举行的员工联谊活动所需费用由行政人事部和财务部集中管理，联合控制。

4.4 经批准享受移动电话补贴的人员，不能报销任何电话卡费用，同时保持24小时手机开机，如果人为关闭手机将取消当月的移动电话补助。

4.5 私家小车费用：在工作中经批准使用私家小车公干的给予相应的使用补助，但违章罚款、事故赔偿、装饰、事故维修费等不予报销；

第五章 关于采购发票及付款管理规定

5.1 公司采购非经营性大宗物资、经营性大宗农副产品及商品必须签订购销合同，并提交合同复印件给财务部备案。财务付款时严格按合同条款规定付款给合同的供货单位；

5.2 采购部门必须向供货单位索取的正规发票：

5.2.1 采购部门采购非经营性大宗物资必须向供货单位索取正规税务发票；采购常用物资、零星物资必须按照3.6.4.4规定，月终结算并取得正规发票；

5.2.2 采购大宗经营性农副产品，按7.3条款规定采购部门必须获得直接生产者身份证明文件，按规范填制采购发票；

5.3 支付货款，原则上不以现金支付，批次支付金额在5000元以下的可付现金外，超此限额全部以银行转账或汇款的方式支付；如确需支付现金，应当在每月月初将当月现金支付采购预算提交财务部。

5.4 公司杜绝以大额现金预存入供货单位或指定的个人账户后再取得增值税发票或其他发票的行为；

5.5 不得以供应商无发票等为理由，委托其他单位开具增值税发票。

5.6 财务人员不按规定收取发票的，除追究其责任外，处以该发票税额数的罚款。

第六章 不当审核处罚规定

6.1 处罚规定

6.1.1 部门经理审核报销发票不认真，财务会计审核发现多报销的，处罚部门经理每次100元。

6.1.2 会计在审核中未按公司规定审核报销费用而发生多报销的每次处罚50元；财务总监出现不当审核行为导致发生多报销的每次处罚100元。

费用报销制度
费用报销管理制度(四)

[篇一:公司费用报销管理制度]

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用

成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写<出差报告>和<员工外勤单>，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成<出差报告>的<出差总结>部分。费用报销制度。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费，性收款收据一律不能报销入账。

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。

4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。

六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。

⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

⑶员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:

一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

二类区:除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销

总经理300200350

部门经理200150250

一般职员15080200

④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。

[篇三:企业费用报销内部控制制度]

为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。

一、费用预算制度

1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；

2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；

3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；

4、批准后的预算下达给各机构执行；

5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；

6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；

7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。

二、费用报销的基本程序

1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；

2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；

3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字)；

4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销；

5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过2000000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；

6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；

7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；

8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；

9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；

10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。

三、财务部门的职责和权利

1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；

2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；

3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；

4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；

5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；

6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；

7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。

四、单笔支付金额在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。

五、本制度附件与本制度具同等效力。

六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。

附件一:关于业务招待费的规定

一、业务招待费:包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；

二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；

三、各机构业务招待费的预算限额:各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入(不含折扣、折让)的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月(鉴于ccc公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xxx年1—6月按经营指收入的2、5%为限额；2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行)；各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用；

四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；

五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况:如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；

六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单(此单仅作内部核算使用，不对外)上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；

七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。

[篇四:员工费用报销制度]

为完善员工报销制度，提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过，现对员工费用报销做出如下规定:

类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日(含)回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项:

1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。

2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。

3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。

4、加班交通费报销限于平时工作日晚21:00后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。

加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。

如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。

5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息**)，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的，财务部将通知其部门总监及vp；6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率；7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如:出差不能及时提交等特定情况。

8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。

9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法:回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。

10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。

11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。

12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间)，并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况填写；报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。

13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。

报销单装订注意事项:1、装订顺序为:费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。

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1、费用、报销管理制度主要内容(2016-11-09)