固定资产管理

导读：　固定资产管理(共4篇)公司固定资产管理制度*****固定资产管理制度一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。二、固定资产的标准 本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作...

欢迎来到中国招生考试网http://www.chinazhaokao.com/成考报名栏目，本文为大家带来《固定资产管理》，希望能帮助到你。

公司固定资产管理制度
固定资产管理(一)

*****固定资产管理制度

一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准 本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

三、固定资产的分类

1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备； 2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；

2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库； 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人； 4、对固定资产的变更进行记录；

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；

6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：

1、 负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产

发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；

2、 保持固定资产的日常清洁卫生；

3、 固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。 固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门； 2、财务部设置固定资产账目；

3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。

5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备 五、固定资产的购置

1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购

单”（格式后附1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；

2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额。 3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；

4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月

10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。 六、固定资产的变更【固定资产管理】

1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附2），由部门经理、

行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。 2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。 七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附3，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附4） 2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批。 3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置。

4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处

理。 八、固定资产编号

编号原则：1、自2012年7月16日起对公司所有固定资产予以整理编号。

2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号

例：销售部一台笔记本电脑：JSL-XS-2012071601 九、固定资产的清查

1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配

合执行。

2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附5），详细反应所盘点的固定资产的实

有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。

十、本制度由财务部、行政部共同监督实施；解释权归行政部。 十一、本制度自发布之日起实行。

附件一 《固定资产申购单》 附件二

《固定资产变更单》

附件三 《闲置固定资产明细表》 附件四 《固定资产出售申请表》 附件五《固定资产盘点明细表》

附件一

固定资产申购单

附件二

固定资产变更表

附件三

闲置固定资产明细表

附件四

固定资产出售申请表

申请日期： 申请部门：

附件五

固定资产盘点明细表

盘点人：

盘点对象负责人：

固定资产管理
固定资产管理(二)

固定资产管理

一、目的：

为了加强对固定资产的管理，保证其合理使用，保护其完整，发挥固定资产的最大效能, 降低经营管理费用，盘活闲置的固定资产，理顺各相关部门的工作职责和要求，特制定本规定。

二、定义：

本规定所称固定资产是指单位价值超过1000元、使用期限超过2年且保持实物原状的有形资产，包括房屋及建筑物、动力设备、运输设备、电子计算机类、空调及电气设备、通讯及办公设备、音响设备、营业柜台货架、加工设备、制冷设备、消防安全设备、其他经营设备十二大类。对一些单位价值不足1000元，预计使用年限超过二年，且数量较多，在企业经营中发挥较大作用的有形资产，根据实际情况可列入固定资产管理。

三、管理形式：

固定资产实行电脑账簿（账）、可粘贴卡片（卡）、实物（实）分管原则；财务部管理固定资产明细分类账及固定资产卡片；使用部门管理实物。

四、各部门管理职责： 1、财务部职责：

负责对固定资产价值的确认、核算、付款、折旧、变现、转让的审核及对实物日常管理的监督和固定资产盘点的组织工作，包括固定资产卡片的建立。 2、总经办：

负责设备的申购、采购、维修。 3、行政部：

①负责设备的调配、报损和日常管理；会同财务部组织盘点工作。

②明确实物保管人和管理责任人的责任、跟踪固定资产（信息设备）的使用状况、固定资产报废的确认及固定资产盘点工作，并不定期对固定资产进行抽查，确保实物的安全及正常使用。

③负责闲置固定资产（信息设备）的日常管理及调配、处置工作。 ④分部门/门店建立固定资产电子台帐（格式见附表9）。 4、防损部：

负责固定资产调拨、报废等涉及资产转移、变卖出场过程中的监督工作(须在相关单据中签名确认)。 5、使用部门职责：

①负责对其使用固定资产的实物保管及日常维护与保养。 ②建立部门固定资产实物台帐，明确设备的实物负责人；定期与财务对帐、与实物稽核。 ③门店固定资产管理责任人为店长，总部资产管理责任人为行政部经理。

五、固定资产管理制度： （一）、固定资产购置：

1、日常固定资产的申购程序：

①各部门根据本部门需求提出申购计划，由店长E-mail报总经办；

②总经办根据各部门的需求，制定出下月总的申购计划，填制附表1 “申购单”报财务部审核后报公司领导审批。 2、审核要求：

总经办、财务部必要时应对门店的需求进行实地考察，对其种类、数量、配置等情况进行审核，严格把关，做到物尽其用。 3、购置：

（1） 购置方式的确立：

总经办在审核“申购单”时，应检查是否有可供调配的闲置固定资产，对于有同类型闲置固定资产的应采取调拨方式，对于未有闲置的申购单品才采取直接采购方式购买。 （2） 价格：

财务部进行审核时，应按照所需资产的质量、规格等要求另外进行询价，如所咨询价格明显低于经办部门的提供的价格，经办部门应对存在的差异做出解释，对存在无合理理由且差异较大的，财务部应当坚决制止。 4、验收： （1）、验收要求：

负责验收的部门，验收时应核对经办部门传的相关资料，逐一清点数量及核查其质量，对下列情况应拒收：

① 与样板不符，货不对板； ② 质量不合格；

③ 型号、规格、单位、单价、数量与资料不符。

（2）、验收人员：

总部的固定资产由行政部负责验收；门店固定资产由行政部、门店店长共同验收。

3、单据填制：

行政部对验收合格的物品应于验收时填制附表2“固定资产验收单”（一式三联，白联行政部，红联财务部，黄联供应商），验收合格后，行政部必须以使用部门为单位编制附表3“固定资产签收明细表”（一式三联，白联行政部，红联财务部，黄联使用部门）；卡片编号栏由财务部负责填制，编制完毕后，行政部将“固定资产签收明细表”传各使用部门实物保管人签名。另外对需要安装的固定资产，验收部门应出具固定资产安装验收报告，将其附在相应的验收单后。对于专业性较强的固定资产。验收部门应邀请相关专业技术人员协助验收。 4、标签的粘贴：

财务部按下文规定的编号要求统一编制附表4“固定资产标签”，发放给各使用部门，并监督其自收到标签之日起二天内粘贴在实物明显的位置，以便实物和账簿一一对应。 5、付款 （1）、付款审核：

财务部对购入的固定资产数量、单价等方面进行审核，对于实际购入数量大于申购数量的（如有合同的按合同执行），财务部将不给予报账，对于实际单价与前述确定的单价不符的，必须注明原因，如无合理原因，超出部分的金额由经办人承担。 （2）、付款方式：

总经办凭已审批的申购单、发票、“固定资产验收单”及“固定资产签收明细表”的财务联并填写付款申请单到财务部报账，经财务审核、报公司领导审批后付款。 6、入账手续

财务部凭供应商发票原件、“固定资产验收单”和“固定资产签收明细表”入账。关于发票的索取，采取谁负责采购谁负责办理的原则。

财务部应在购买当月根据“固定资产验收单”及“固定资产签收明细表”录入固定资产电脑卡片，办理固定资产入账手续，以便跟踪固定资产的实物管理，确保财务核算的准确性和及时性。总经办、行政部应积极配合财务部办理固定资产电脑卡片的录入工作。

（二）、固定资产调拨

如固定资产“申购单”上注明采取调拨方式添置固定资产，由行政部根据固定资产附表1“申购单”录入固定资产附表5“固定资产公司间调拨单” （一式四联，调出部门白联、财务部红联（行政部凭财务部红联复印留存）、调入部门黄联）；或者由调入地部门提出申请，行政部、财务部审核后报公司领导审批，调入部门凭审批后的调拨单调拨固定资产。调拨手续完毕后，财务部凭附表5“固定资产公司间调拨单”修改或录入固定资产电脑卡片，双方财务人员据资产调拨单以做相应的帐务处理。

（三）固定资产使用 1、直接责任人

固定资产申购部门自签收固定资产之日起成为固定资产使用部门，固定资产使用人即为直接责任人也为实物保管人。固定资产使用部门应指定专人保管本部门的固定资产实物。 2、 使用要求：

（1） 固定资产使用人应按说明书的要求操作，随时保持固定资产的洁净与完整。 （2） 未经固定资产实物保管人的允许，他人不得擅自使用。

（3） 若固定资产出现故障，使用部门应及时通知相应的部门，不得擅自拆除。 （4） 使用部门发现本部门的固定资产连续三个月未使用，且预计将来亦不会再使用的固

定资产，应及时通知行政部登记闲置固定资产。

（四）资产的维修处理：

门店维修资产设备，必须开出附表6“资产维修单”（一式三联，白联申请部门，红联承修人，黄联行政部），填写好相应的内容，维修原因必须清楚明了。资产维修单红、黄联随货同行，资产维修实物上注明交行政部，白联留店备查。行政部安排维修好后填写维修结果，维修后返回部门签收实际返回时间和签收人姓名，然后由维修门店将有所有人签字的资产维修单红联转行政部。资产维修单不会对资产册数据更改。

（五）固定资产的报废 1、报废条件：

（1） 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2） 由于技术进步等原因，不可使用的固定资产；

（3） 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （4） 虽然固定资产尚可使用，但使用该固定资产违背成本效益原则； （5） 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 2、报废要求：

（1） 对已提足折旧、不能继续使用且无修复价值的，对无使用和修复价值、但尚未提足

折旧的固定资产，应查明原因，由使用部门书面填制附表7 “固定资产报废（申请）单”（固定资产报废申请单一式三联，一联使用部门，一联财务部，一联行政部）报行政部、财务部审核后报公司领导审批。

（2） 报废审批通过后，报废的固定资产应及时清理，如有变卖价值的，由财务部、行政

部、防损部、总经办对报废资产的价值进行相应的评估，由财务部、行政部、防损部、

总经办根据评估结果对报废资产进行变卖。填写报废日期。

（六）固定资产编号 1、编号原则

财务部对所有的固定资产进行统一编号。 2、 编号方法

所有固定资产编号是由“三位门店和部门代号 + 二位资产类别号 + 三位序列号”的组成。

① 三位门店及部门代号：

如总部：001—财务部，002—行政部，003—人力资源部，004—市场部，005—营运部，006—防损部，007—商品部，008—生鲜部，009-信息部，010-总经办，011配送中心；门店：如201代表金三店（取开店顺序），202代表未来蜂巢店，203代表世景店。

②二位资产类别号：只能用阿拉伯数字作为代号，如01代表土地、房屋及建筑物、02动力设备、03运输设备、04电子计算机类、05空调等电器设备、06通讯及办公设备、07音响摄影设备、08营业柜台货架、09加工设备、10制冷设备、11消防安全设备、12其他经营设备；

例如：财务管理部电脑1台：编号如下：001-04-001 3、编号发放时间

财务部在编制“固定资产签收明细表”时，在编号栏内按编号规则依次发放编号。

（七）闲置资产管理：

各使用部门应及时将闲置的资产提供给行政部，由行政部根据闲置资产情况来确定固定资产的购置方式，以便公司的闲置资产得到有效的利用。

（八）盘点：

为确保公司资产的完整性，公司每年至少组织一次固定资产的全面盘点。由财务部牵头，财务部、行政部、营运部、防损部成立盘点小组，组织盘点准备工作。盘点出现盈亏时，使用部门（行政部及防损部协助）应及时查明原因，在盘点后三天内将盈亏原因报告交财务部；财务部根据盘点表及盈亏说明，在盘点后八日内出具固定资产年度盘点报告报公司领导审批。

六、处罚及其他：

1. 对办理固定资产购置的人员，如有故意以明显高于市场价购进的，一经查出，除应承担

差价部分外，还应由财务部视情节轻重报公司领导对当事人进行口头警告、书面警告、通报批评、降职或辞退。

2. 对未及时将闲置固定资产通知相关部门而造成公司重复购置的，视重复购置金额的大

小，对行政部或相关实物管理责任人给予口头警告、书面警告、通报批评及降职等处分。 3. 如因个人使用不当造成固定资产损坏但可维修的，实物保管人承担修理费用；如因个人

使用不当造成固定资产损坏并不可维修的，实物保管人按该项固定资产账面净值赔款。 4. 由于保管不慎造成固定资产丢失的，除该固定资产的净值由直接责任人（赔偿比例为

60%）和管理责任人（赔偿比例为40%）负责赔偿外，还应对固定资产的直接责任人和管理责任人给予口头警告、书面警告、通报批评及降职等处分。 5. 固定资产在保修期内出现故障，使用部门应及时上报总经办，由总经办通知供应商在规

定的时间内进行维修。

6. 固定资产管理责任人、实物责任人有异动情况的（包括人事调动、辞工等），由使用部

门书面通知财务部，财务部打印责任人经管资产明细表，相关责任人凭明细表办理固定资产交接手续，填制附表8“固定资产责任人变动明细表”（固定资产责任人变动明细表一式四联，交接方白联，财务红联，行政部任财务红联复印，接收方黄联）。财务部凭“固定资产责任人变动明细表”修改固定资产卡片。

7. 对于未按规定在二天内正确粘贴固定资产标签的直接责任人将给予口头警告、书面警

告、通报批评等处分。

8. 员工在使用或保管公司资产期间，不得将资产私自转借他人，如因转借导致丢失、损坏，

赔偿义务仍由使用或保管人承担。【固定资产管理】

附表1：

XXX固定资产申购单

附表2：

XXX固定资产验收单（一式三联） NO：【固定资产管理】

供应商： 总经办： 行政部验收人： 使用部门/门店验收人：

附表3：

XXX固定资产签收明细表（一式三联）

XX有限公司(固定资产管理制度)
固定资产管理(三)

固定资产管理制度

1、固定资产管理范围

1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。

1.2价值达不到2000元，使用年限一年以上的低值易耗品（各种工具、器具和办公用品）也视同固定资产进行管理。

1.3公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，总经办指定专人负责，对公司固定资产进行统一管理，设立固定资产卡片，将固定资产落实到各领用责任人。公用的固定资产需指定专人负责。 2、固定资产的申购及采购

2.1各部门需增置固定资产时，应首先填写《固定资产领用申请单》，并提供三家供应商的报价情况，报部门负责人（分公司为分公司负责人）、总部总经办、财务部、相关部门、总经理批准后购买。

2.2进口设备采购办公室可委托进出口部办理，专业仪器、设备，总经办可委托专业技术人员办理。 3、固定资产的验收入库

3.1固定资产采购到货后，由总经办采购人员负责验收，（专业仪器、设备需连同专业技术人员一起验收），检验结果合格后，由总经办办理入库手续，并填写《入库单》，不合格固定资产退回供应商。 3.2注：此库为办公用品库。 4、固定资产的领用、登记及编码

4.1由固定资产领用部门填写《出库单》，办理出库手续。

4.2办公室、行政人员先对固定资产进行编码（详见编码规则），并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。

4.3总经办填写《固定资产卡片》，一式二张，总经办留一张，领用单位一张。 4.4各单位设专人负责部门固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。

5、固定资产的调拨

5.1各部门需增置固定资产时，应首先填写《固定资产申请单》，报部门负责人（分公司为分公司负责人）、总部总经办、财务部和总经理批准，由总经办与调拨双方共同办理调拨手续。

5.2由三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在《固定资产卡片》（一式两张）、台账上办理变更手续，做到卡随物移，片卡移交时，均应由三方负责人签字。

6、固定资产的保养及维修

6.1各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报总经办，由总经办进行维修的协调与安排，所发生的维修费用经总经办审核后方可报销。

6.2在用固定资产需升级或增加功能时，使用部门要先填写《固定资产领用申请单》，经批准后由总经办负责办理。

6.3保养、维修、升级的固定资产引起固定资产增值时，应及时调整功能和价值发生变化的固定资产账卡。 7、固定资产的折旧

7.1固定资产采用直线法进行折旧。

7.2当月增加的固定资产当月不计提折旧，次月开始计提，当月减少的固定资产当月照提折旧。

7.3财务部每季度对办公室保管的《固定资产卡片》进行折旧计算并与账务核对。 8、固定资产的报废

8.1固定资产报废标准有五点

·使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备。 ·设备严重损坏，无修复价值。

·国家和主管理部门规定要淘汰的设备。 ·技术性能不能满足新生产要求的设备。 ·场地搬迁无法拆迁的设备。

8.2凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，经部门审核后，报办公室，由办公室组织有关部门单位（如技术专业人员、质量部门等）进行鉴定，确认符合报废条件后，签署报废技术依据及意见，报财务部、

总经理审批。

8.3审批后的报废单复印一份转财务部进行账务处理。

8.4报废的固定资产一律退回办公室办公用品库（房屋建筑等不能移动的固定资产除外），同时由办公室收回原卡片，并注销该卡。 9、固定资产的赔偿

9.1凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。

9.2固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。 10、固定资产的盘点

10.1各部门固定资产管理人员每周核查一次固定资产使用情况，每月25日对所有固定资产进行查实并编制固定资产变动表。变动表交总经办、财务部核对，对固定资产管理中存在的问题及时书面报告有关领导予以解决。

10.2固定资产的盘点每半年进行一次，由总经办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。 11、固定资产档案的保管

11.1采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由总经办进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理总经办办理。 12、使用表格

固 定 资 产 购 置 申 请 单

注：每项固定资产提供三家供应商的资料与报价

固定资产报废申请单

固定资产管理制度
固定资产管理(四)

[篇一:学校固定资产管理制度]

为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。

(一)、采购制度

1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。固定资产管理制度。

2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产(管理员)三人的签名。

3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

(二)、验收入库制度

1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。教育局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。

2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。固定资产管理制度。

3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

(三)、造册登记制度

1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。

2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验(专用室)账册。

3、按时完成上级部门布置的各种报表。

(四)、领用、借用及赔偿制度

1、仓库存放物品，

以上就是中国招生考试网http://www.chinazhaokao.com/带给大家不一样的精彩成考报名。想要了解更多《固定资产管理》的朋友可以持续关注中国招生考试网，我们将会为你奉上最全最新鲜的成考报名内容哦! 中国招生考试网，因你而精彩。

相关热词搜索：固定资产管理制度 固定资产管理办法