固定资产管理制度包括

导读：　固定资产管理制度包括(共4篇)公司固定资产管理制度*****固定资产管理制度一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。二、固定资产的标准 本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作...

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公司固定资产管理制度
固定资产管理制度包括(一)

*****固定资产管理制度

一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准 本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

三、固定资产的分类

1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备； 2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；

2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库； 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人； 4、对固定资产的变更进行记录；

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；

6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：

1、 负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产

发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；

2、 保持固定资产的日常清洁卫生；

3、 固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。 固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门； 2、财务部设置固定资产账目；

3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。

5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备 五、固定资产的购置

1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购

单”（格式后附1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；

2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额。 3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；

4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月

10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。 六、固定资产的变更

1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附2），由部门经理、

行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。 2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。 七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附3，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附4） 2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批。 3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置。

4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处

理。 八、固定资产编号

编号原则：1、自2012年7月16日起对公司所有固定资产予以整理编号。

2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号

例：销售部一台笔记本电脑：JSL-XS-2012071601 九、固定资产的清查

1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配

合执行。

2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附5），详细反应所盘点的固定资产的实

有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。

十、本制度由财务部、行政部共同监督实施；解释权归行政部。 十一、本制度自发布之日起实行。

附件一 《固定资产申购单》 附件二

《固定资产变更单》

附件三 《闲置固定资产明细表》 附件四 《固定资产出售申请表》 附件五《固定资产盘点明细表》

附件一

固定资产申购单【固定资产管理制度包括】

附件二

固定资产变更表

附件三

闲置固定资产明细表

附件四

固定资产出售申请表

申请日期： 申请部门：

附件五

固定资产盘点明细表

盘点人：

盘点对象负责人：

固定资产管理制度
固定资产管理制度包括(二)

固定资产管理制度

第一章 总 则

第一条 固定资产是企业进行生产经营活动的物资基础。为了加强固定资产的管理，规范公司固定资产的购臵、验收、调拨、保管、出租以及闲臵和报废清理等工作，根据国家有关规定结合公司生产经营具体情况，特制定本制度。

第二条 本公司定义固定资产为同时具备下列条件：效用年限在一年以上（含一年），单位价值在2000元以上（含2000元），有独立用途、能独立完成一项工作的设备、装臵、器具（大型工具、低值易耗品除外）。

第三条 固定资产分类

1、本公司固定资产分三大类。即建筑物、通用设备和运输设备。其中建筑物包括：房屋建筑物、建（构）筑物；通用设备又分：矿山生产机械设备、动力设备、电子设备等。

①房屋建筑物：指生产车间和为生产服务的行政管理部门所使用的房屋，以及与房屋不可分割的各种附属设施。如厂房、配电所、变电所、计器室、试验室、仓库、车库等。工业生产和非工业共同使用的房屋，应根据其重要主要用途来划分。

②建（构）筑物：指房屋以外的各种构筑物包括生产构筑物，运输构筑物和储藏构筑物。如铁路、公路、桥梁、遂道、涵洞、停车场、蓄水池、独立的储水塔、围墙、独立的烟囱、料场、渣场及矿井、坑道和用来传输动力介质的管道等。

③矿山生产机械设备：指具有改变材料属性或形态功能的各种工作机器及设备。包括矿山采矿、选矿设备、金属切削机床、工程机械、起重机械、润滑设备及其它机械设备，各种工作机械的基础座以及所

有与工作机械连成一体的附属设备，如电动机、减速机等都应包括在本类设备之内。

④动力设备：指用以提供、生产电、热、风和其他动力的各种机械设备。包括各类电动机、变配电设备、电讯设备、电修专用设备、其它电器、各类原动机、专用动力机械（鼓风机、通风机、气体压缩机、空气分离设备，泵类、锅炉等）。各种动力设备的机座，以及所有动力设备连成一体而不具有独立作用的附属设备，都包括在本设备之内以及高低压架空电气线路、高低压电缆线路、电讯线路等。

⑤运输设备：指以载人和运货的各种运输工具，如公路运输的各种车辆等。凡作为运输设备组成部分的附属设备，也包括在本类设备之内。

3、对不属于以上构成固定资产标准但由于更换频繁、性能不够稳定、变动性大、容易损坏或者使用期限不固定的，不列作固定资产，无论价值多大，都计入相关费用。

第四条 固定资产管理职责

1、财务部负责固定资产帐目的核算管理

(1)、负责建立固定资产总帐；

(2)、负责固定资产的全面核算工作，计提折旧；

(3)、负责有关增减手续的审批工作；

2、生产部设备管理部门负责固定资产的实物管理，包括：

(1)、负责建立固定资产卡片、固定资产综合台帐；（见附件一）

(2)、负责指导检查使用单位对固定资产的管理和使用；

(3)、负责固定资产的增加、闲臵、报废、调拨工作；

3、使用单位负责本单位固定资产的管理及使用，贯彻执行固定资产管理制度，建立健全固定资产台账、档案；对固定资产的变更情

况及时进行逐级上报；及时发现和解决设备运行中出现的问题，对不能解决的问题及时向资产管理部门反映，提出设备修理和追加资本投资计划。

每年年终或根据需要，财务部、设备管理部门及使用部门会同审计组对固定资产进行盘查，并对盘查中发现的问题进行分析，提出处理意见，上报公司总经理及集团总部批准后，由相应部门做相应处理。

各单位必须严格按照各自分工职责执行，每一项达不到标准考核责任单位100元，此考核项由固定资产盘点小组负责提供考核依据，由劳资部门负责落实。

第二章 固定资产的管理

第五条 固定资产的购臵：

1、固定资产购臵流程：使用单位报送购臵计划、填写申请单（见附件三）→鉴定小组审核→资产管理部门领导签字审批→公司领导批准→提交设备供应部门实施采购。

要求各使用部门在申请单中必须详细填写固定资产名称、规格、型号、性能等信息资料，为采购及验收提供依据。如涉及安全、环保、能源的，应有相关部门的审批意见。

2、自制固定资产：自制固定资产完工后，价值由使用单位、财务部、资产管理部门按成本计价，资产管理部门填制“固定资产验收单”。

第六条 固定资产的验收（见附件四）

1、新购臵的固定资产验收。新购臵的固定资产到货后，由供应部门持合同及购臵申请单，组织使用部门、管理部门验收并由管理部门填写开箱验收单（见附件五）、技术资料验收单（见附件六）。设

备管理部门依据实物、发票及合同填写“固定资产入帐验收单”（见附件七），第二联随同购臵申请单、合同交财务部编制记帐凭证。

2、工程设备验收。工程设备到货后，由设备采购单位持合同及发货清单组织（施工单位、筹建单位、设备管理部门）专业人员和供货商(配货进厂除外)共同对新进厂设备进行开箱验收，验收合格后，填写设备开箱验收单及技术资料验收单。施工单位确认实收数并与筹建单位进行交接。采购部门业务员需持发票、开箱验收单及使用部门开据的设备领料办理发票入帐。

第七条 增加固定资产价值标准

满足以下情况之一者可以追加的价值，计入固定资产。

1、改建扩建：改扩建指在原有的实体上增加新的实物。

2、更新改造：较大程度上对固定资产质量或功能上的改进。

第八条 固定资产的调拨。由使用单位向管理部门提出申请，由资产管理部门开具固定资产调拨单(见附件八)，经调出及调入单位确认后，财务处凭调拨单做相应内部转移帐务处理。

第九条 固定资产的出租

1、凡外部单位租用公司固定资产，须经公司总经理批准。设备管理部门、财务部办理相关手续，设备管理部门签订固定资产出租合同。

2、固定资产出租后，要进行跟踪监控。设备管理部门每月要检查合同执行情况，负责向有关部门和领导提出建议和要求等。必要时可采取果断措施以避免固定资产损失。

3、出租固定资产回收按出租前状态验收。

第十条 闲臵固定资产的定义

闲臵固定资产是指可使用但因基建、技改或其他客观原因造成该资产暂时无法利用的资产。

第十一条 闲臵固定资产的判定标准

一、同时满足以下两个条件的资产可以判定为闲臵：

1.设备仍具有使用功能，或设备虽有缺损但达不到报废标准，经简单维修后就可恢复使用功能，或设备的使用功能降低但仍可以满足某些场合的使用。

2.由于公司基建、技改或其他原因导致设备停用一年以上，新购进厂两年以上，经鉴定为在公司范围内以后不会再使用的设备。

二、下列设备不能作为闲臵设备：

1．根据设计需要的备用设备；

2．经公司批准在建和缓建项目的设备；

3．由于市场因素，暂时停产的设备；

4．正在维修或改造的设备；

5．季节性生产的设备；

6.按照法律程序，正在索赔的设备；

7.特种储备、抢险救灾等所必须的设备；

8.政府部门明文规定淘汰的设备；

9.其它不许转让和扩散的设备；

第十二条 闲臵固定资产管理

1、闲臵固定资产由原使用单位每月5日填报“闲臵固定资产申请表”(见附件十)。该闲臵固定资产明细表一式三份，一份存使用部门，一份送资产管理部门，一份送财务部。

2、闲臵固定资产由原使用单位妥善保管，作好防腐、防变形、防变质等工作，其零部件不得随意拆卸挪用，以确保其完整性。

固定资产管理制度
固定资产管理制度包括(三)

固定资产管理制度

一、目的

为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。

二、适用范围

适用于公司各部门。

三、固定资产管理范围

1. 固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。

2. 办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。

四、管理分工

公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，使用部门负责正常使用。

（一）财务部

1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。

2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。

3.财务部会同固定资产管理部门，每年6月、12月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。

（二）总经办

1.总经办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。

2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。

3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。

4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利 用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。

5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。

6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

7.总经办经理

 负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定

期抽查行政专员的出入库表和台账表。

8.行政专员

 负责固定资产台账的建立与更新；

 负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；【固定资产管理制度包括】

 负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；

 负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；  负责维修计划与设备更新计划的拟定；

9.行政主管

 负责物品的采购与验收工作；

 负责供应商的筛选工作；

 协助行政专员对固定资产的维护保养工作。

（三）使用部门

1. 各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作。

2．建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经总经办及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

3．根据总经办的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。

五、固定资产的管理要求

（一）固定资产的申购及采购

1. 各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写《固定资产购置申请表》，经

部门经理、分管副总、总经办及总经理/董事会签字批准后，由总经办按库存情况安排行政主管进行采购。《固定资产购置申请表》应详细填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理采购。（见表1《固定资产购置申请表》）

2.分公司需购置固定资产时，也应填写《固定资产购置申请表》，经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理/董事会签字批准后交由总公司总经办经理安排行政主管进行采购。《申请表》应详细填写，以便采购。

（二）固定资产的验收入库

1.固定资产收到后，由总经办行政采购专员和行政专员进行验收。验收时仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符，并在《固定资产购置申请表》上填写实际采购金额后签字交行政专员；

2.行政专员同时对固定资产进行编号，并填写无碳三联《固定资产入库清单》，白联总经办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新《固定资产明细表》台账，落实使用责任人。（见附表2《固定资产明细表》）

（三）固定资产费用报销

1.每月25日-30日对所购买的固定资产进行统一的费用报销，报销时须附《固定资产购置申请表》。

（四）固定资产的领用、登记及编码

1. 由总经办行政专员填写固定资产填写《出库单》，使用部门签字确认后，办理出库手续。【固定资产管理制度包括】

2.行政专员对固定资产进行编码（入库时编码），并填写《固定资产卡片》，在 实物上贴上《固定资产卡片》，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。（见附3《固定资产卡片》）

3. 各部门设置专人负责部门内部固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。

（五）固定资产的调拨

1. 凡列入公司的固定资产，未经主管部门、主管部门分管副总、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。

2. 公司固定资产的内部调拨、转移，应填写《固定资产调拨转移单》，按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，总经办存一份。（见表4《固定资产调拨转移单》）

3.由调入、调出、总经办三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在将《固定资产卡片》的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。

4．未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。

（六）固定资产的保养及维修

1.各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报总经办，由总经办进行维修的协调与安排，所发生的维修费用由总经办报销。

2.在用固定资产需升级或增加功能时，由总经办负责办理。

（七）固定资产的报废

1.固定资产报废标准有五点：

 使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备；  设备严重损坏，无修复价值；

 国家和主管理部门规定要淘汰的设备；

 技术性能不能满足使用要求的设备；

 场地搬迁无法拆迁的设备。

2. 凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，向总经办申请，经总经办仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。（见表5《固定资产报废申请单》）

3．处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；使用部门更新本部门固定资产的台账。

4．凡停用的固定资产，由使用部门填写《固定资产调拨转移单》，将固定资产转入总经办，总经办行政专员填写《固定资产入库清单》将资产入库。

5．闲置设备和封存的固定资产启用，由主管部门填写《固定资产调拨转移单》，按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给使用部门使用。

（八）固定资产的赔偿

1.凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。

2.固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。

（九）固定资产的清查盘点

1．为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每季度清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

2．固定资产的盘点每半年进行一次，由总经办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。

3.遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：  直接经管固定资产的人员调动工作；

 因机构、业务变动，办理财产交接；

 公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

4．根据固定资产清查的范围和任务，成立由总经办、财务部、使用部门参加的清查盘点小组，组长由总经办经理担任。

5．对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

6．固定资产主管部门，在清查以前，应当将公司所有固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

7．固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在《固定资产清查盘点表》清查表内加以注明，并提出处理建议。（见表6《固定资产清查盘点表》）

8．财务部门根据《固定资产清查盘点表》与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，由主管部门出具书面报告，并交财务备份。

9．对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制《固定资产清查盘点表》。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报总经理审阅。《固定资产清查盘点表》应当由主管部门留存一份，送交财务部门一份。

固定资产管理制度
固定资产管理制度包括(四)

[篇一:学校固定资产管理制度]

为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。

(一)、采购制度

1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。固定资产管理制度。

2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产(管理员)三人的签名。

3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

(二)、验收入库制度

1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。教育局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。

2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。固定资产管理制度。

3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

(三)、造册登记制度

1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。

2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验(专用室)账册。

3、按时完成上级部门布置的各种报表。

(四)、领用、借用及赔偿制度

1、仓库存放物品，

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