副职领导分管财务审批制度

导读：　副职领导分管财务审批制度(共5篇)财务收支审批制度财务收支审批制度为进一步加强集团公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及公司有关管理制度，结合公司的实际...

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财务收支审批制度
副职领导分管财务审批制度 第一篇

财务收支审批制度

为进一步加强集团公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。

一、本制度主要内容

确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任

本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则；财务开支的申请审批程序；财务开支的支付审批程序；财务收支审批人员的责任；财务报帐管理规定。

二、财务收入的审批原则

根据各类收入的经营、承包合同和实际情况制定年度收入预算指标，报资产部审核，汇同相关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。

三、财务开支的审批原则

1、根据《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则，公司实行“一支笔”的审批管理办法。除重大开支经公司董事会决议外，公司董事长负责财务收支审批工作，同时实行预算资金授权审批制度，在一定限额内由董事长授权总经理审批。

2、财务开支实行预算控制原则。各管区、部、部门的财务开支一般应在预算管理范围内的项目、额度中进行列支；未列入预算的开支，应提交相关申请资料，交有关部门审核后，报领导办公会议通过后执行。

3、财务开支采用事前审批的制度，坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。财务各项支出（含借款），原则上实行事前审批控制制度（特殊项目除外），经办人在费用开支前，必须填写“用款申请单”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。因特殊情况来不及上报用款申请单的，必须先行口头请示，如同意办理，事后要进行补办。用款申请单应写清楚用款事由、预算金额等。用款申请单作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。

事前审批应履行下列程序：

⑴ 报帐员领取备用金，无论金额大小，均应按程序报管区、部主要负责人审批用款申请单；

⑵ 开支在5000元以下的，各管区、部在预算范围内的项目，由经办人按程序报管区、部主要负责人审批用款申请单；机关各部门则由经办人按程序报总经理审批用款申请单；

⑶ 开支在2万元以下，由经办人按程序报总经理审批用款申请单； ⑷ 开支在5万元以下，由董事长审批用款申请单；

开支在5万元以上（含5万元），由行政办公会决定，并审批用款申请单；

下列支出项目不履行上述事前审批程序：工资、奖金、节日补

贴、福利费、离退休生活补帖、社会统筹保险、住房公积金、执行合同开支、税金、利息支出、汇兑损益、托收电话费、水电费，按照相应的会议纪要、制度、合同、法律法规、规定执行，不需另行填写用款申请单。日常发生的金额较小的零星开支是否需要报用款申请单，由总经理具体掌握。

4、坚持财务收支审批控制不相容职务必须分离的原则。

5、坚持财务收支逐级审批原则。财务收支事项审批时，必须按规定的程序和层次进行审批，即先下级、后上级。

6、 严格审批制度，厉行节约目的，坚持效益大于成本的原则。

三、财务开支申报的具体审批程序

经办人以用款申请单形式上报的申请，必须经部门负责人、分管领导、总经理、总会计师、董事长批准后方可执行。

履行用款申请的审批程序如下：

⑴ 报帐员领取备用金，报帐员申请—管区、部主要负责人—总会计师；

⑵ 开支在5000元以下的，各管区、部在预算范围内的项目，经办人申请—管区、部主要负责人—分管领导；机关各部门，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师审批；

⑶ 开支在2万元以下，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师审批；

⑷ 开支在5万元以下，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师—董事长审批；

⑸ 开支在5万元以上（含5万元），由行政办公会决定，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师—董事长审批；【副职领导分管财务审批制度】

四、财务开支的支付程序

财务支出必须由经办人签字，部门负责人审查，分管领导审批，财务部负责人审核，总会计师、总经理、董事长批准后方可开支。

履行开支审批的具体程序：

⑴ 金额在2万元以下：各管区、部的开支，经办人申请—管区、部的部门负责人—管区、部主要负责人—定期编制汇总审核表—分管领导—总会计师—总经理；机关各部门的开支，经办人—部门负责人—分管领导—总会计师—总经理；

⑵ 金额在2万元以上（含2万元），各管区、部的开支，经办人申请—管区、部的部门负责人—管区、部主要负责人—定期编制汇总审核表—分管领导—总会计师—总经理—董事长；机关各部门的开支，经办人申请—部门负责人—分管领导—总会计师—总经理—董事长

五、财务收支审批人员的责任

1．审批人员在行使财务收支职权时必须维护公司和全体职工的利益；要严格要求自己，做到廉洁自律，不以权谋私，严格执行财经法规，执行国家或地方政府的各项规定和开支标准，执行公司内部有关费用开支的规定。

2．公司财务部、财务人员对本单位的财务收支必须依照国家法

规和制度实行监督。对审批手续不符合规定的应当退回，要求补充更正，对违反国家统一的财政、财会制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，向公司领导提出书面意见，请求处理，由公司领导作出书面决定。

3、集团部门负责人和管区主要负责人对本部门或管区的资金支出的真实性、合理性及必要性负责并审核签字，对资金支出的结果负部门领导责任；

4、集团副职领导对于所分管的业务资金支出的真实性、合理性及必要性负责并审核签字，负业务领导责任；

（五）董事长或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

六、财务报账管理规定

（一）、财务报销凭证的要求

1、 财务报销凭证的种类：

⑴、税务机关监制的在有效期内的销售商品、提供劳务、建筑业、服务业等所开具的发票。

⑵、由政府主管部门自行管理，不套印税务机关的统一发票监制章的专业发票，如：国有金融、保险企业的存货、汇兑、转账凭证，保险凭证；国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据；国有铁路、民用航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票以及当地财政部门监制在有效期内的行政事业性基金票据和收款收据。

财务支出审批制度
副职领导分管财务审批制度 第二篇

财务支出审批制度

第一章 总 则

第一条 为加强集团财务支出管理，进一步明确财务审批程序和权限，有效控制各项财务支出，更好地适应公司的发展，特制订本制度。

第二条 本制度适用于公司所属各单位。

第二章 审批原则

第三条 财务审核原则

财务总监、财务主任、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人，其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权。

审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核，把握好各项支出的标准，对于不符合规定及超出标准的，有权不予审核；对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核。

凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批。

第四条 财务审批原则

总经理、副总经理、主管全面工作的经理干部为所管辖单位财务支出的审批人，其负责对所管辖单位业务范围内，且经财务审核后的财务支出行使审批权。二级半公司财务支出审批权以负责全面工作的经理（负责人）为主，分管的副总经理、各级会议决定为辅。

审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策主要责任，对所有财务支出必须严格执行个人审批权限，无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批。对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进行审批。

第五条 财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内，对正常的开支费用以书面形式（授权书见附件）适当授权给下级或副职干部审批。筹建或新建单位的全面负责人（未正式任命相应行政职务者）为该单位的财务支出审批负责人，其审批权限由上级按相应级别适当书面授权。【副职领导分管财务审批制度】

第三章 审批程序

第六条 各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批，不需再

报上一级部门审批，其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批→主管总裁审批→总裁审批。

第七条 对超出权限范围内的支出事项，实行逐级上报流程，即三级单位→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理或总经理→总经理办公会议→集团公司。

1、超出经理级干部审批权限范围的事项，原则上须经分公司办公会议讨论后，以分公司名义报分管副总经理审批。属分管副总经理审批权限范围内，经分管副总经理授权的事项，可由该分公司经理级干部审批。

2、超出副总经理审批权限范围的事项，须由副总经理签署意见，再报总经理审批或总经理办公会议讨论决定。属总经理或总经理办公会审批权限范围内，经总经理或总经理办公会议授权的事项，可由分管副总经理审批。

3、超出总经理审批权限范围的事项，原则上须经总经理办公会议讨论后，由总经理签署意见后再报分管副总裁审批。经分管副总裁授权的事项，可由总经理审批。

4、根据实际工作需要，对财务支出的审批，上级领导可以书面形式（授权书），适当授权给下级或副职，以便审批正常的开支费用，简化审批程序。

第四章 审批权限

第八条 合同内财务支出审批权限

合同内财务支出指已签定合同、协议的经济业务，且符合合同规定的各项财务支出， 合同内财务支出各级干部审批权限见附件《合同内财务支出审批权限表》。

（一）财务人员及审批领导必须严格按合同相关付款规定对每笔支出进行审核与审批，符合合同付款规定的，由相应权限审批领导审批，要求各环节手续完善。同时，财务人员必须对所有合同内财务支出情况做好逐笔跟踪。

（二）各经济类合同款项支付手续

1、土地承包、租赁、购买土地使用权审批：根据相关合同付款规定，由经手人、证明人签名→部门责任人签名→财务负责人审核→主管全面工作领导审批付款。

2、物资采购审批：按合同购进的固定资产、饲料原料、种鸡、种猪、药物、包装材料、低值易耗品、燃料动力、修理备用件、代购养户杂物等零星的物资采购，其中饲料原料的采购需根据《集团饲料原料采购管理办法》和《关于<集团饲料原料采购管理办法>的补充规定》文件规定执行，且付款时需附有化验合格的相关证明作为附件。

药物采购如为集团指定供应商的批量药物采购，无论是否签订合同，其审批权限均参照合同内财务支出权限进行审批。若为集团非指定供应商的零星药物采购，无论是否

签订合同，其审批权限均参照合同外财务支出权限进行审批。

各单位负责安排汇款的财务人员在安排付款前，必须认真核对发票的内容与合同执行情况是否一致，当两者完全相符，且有经手人、验收人签名→厂（场）长确认签名→财务审核→相应审批权限领导签名后方可安排付款。

3、工程按进度审批：根据合同付款规定，结合工程实际进度情况，凭经手人、现场监理人员、项目负责人签名的工程进度表，合规发票，工程验收时还需有工程结算报告、工程验收证明。工程项目发票必须由工程所在地税局开出，如为非工程业务所在地开出的发票，财务人员应予以退回。

4、其他业务：主要是接受劳务方面的经济业务支出，如对外广告业务、咨询服务、生产运费、装卸费，大宗原（饲）料运费等，根据合同规定、有相关人员签名的业务执行情况进度证明资料，及合规发票进行审核及审批。

（三）在合同签定业务基础上进行增减业务，从而导致实际支付款项超出或低于合同价款的，对于超出合同约定付款部分的审批权限，参照合同外财务支出审批权限进行审批。

第九条 合同外财务支出审批权限

合同外财务支出是指对未签订合同的日常支出、或超出已签订合同规定等各项财务支出，其具体审批权限见附件《合同外财务支出审批权限表》，就表内所列超出总经理级干部审批权限额度的，必须报总裁级干部审批。

（一）如超出本级权限的可由上级授权或以相关文件规定、批复为依据进行审批，

（二）各公司财务负责人应认真核实应缴的各类税费金额，做到正常纳税，合理避税。大额的、非常规的税费支出还应报上级财务部门审核，同时报集团财务部备案。

（三）员工因公出差、接待等公务借款、工伤借款，应事先取得相关领导口头或书面批准，在审批权限额度范围内由相应领导审批借款；员工因私借款必须报上一级权限额度范围领导批准，总经理的因私借款不论金额大小均由主管副总裁批准。

所有员工借款必须前借结清后方可再借，如确因业务需要无法结清前借款的，须在“借款单”上说明原因，并按审批程序批准后方可再借。

（四）各类大额的专项费用支出如会务费用、宣传、庆典活动费用5万元以上，应制定详细的费用预算实施方案,经总经理办公会议审批后,由总经理签字递交主管副总

裁审批,方可开展专项业务。财务人员依据已批准的预算实施方案进行审核，项目完成后,如有超支的应执行超支审批程序，由主管副总裁审批。二级半公司经理可依据相关批复、相关领导签名的申请进行审批.

（五）在权限范围内，凡单笔支出超过5万元或非常规、非专项费用支出，需报经理办公会议讨论通过，其具体流程：下属单位、部门提出申请→经理办公会议审批→经手人、验收人在单据上签名→财务负责人（或指定会计）审核→（副）总经理或经理审批，财务部应同时向分管的总经理级干部报告。【副职领导分管财务审批制度】

（六）各项审批权限标准主要是针对生产经营过程中每一笔财务支出的金额大小来设定。各类费用支出的标准仍按集团公司相关文件执行，同时各总经理级干部也应不定期对分管单位的财务支出情况进行了解和监督。

第五章 审批责任

第十条 各审批人员要严格执行财务审批制度，不得违背审批原则和审批程序，无书面授权或相关依据的情况下不得超越审批范围和审批权限。

第十一条 审批人对其审批的财务支出负有最终审批责任。各项财务支出的申请人或审批责任人对其申请或审批的经济业务的真实性、合理性、合规性负相应责任，并按分工负有连带追偿责任。

第十二条 财务人员对财务支出的完整性和有效性负有审核责任，对本公司所有的财务收支有最终复核权。财务人员对财务支出制度的贯彻执行负有监督、审核责任。对无财务审核或审批人审批的支出，责任应相应由审批人或支出人承担。

第十三条 对于因审批不严、失误或超出审批权限又擅自作主，给企业造成经济损失的各审批责任人，将按干部失职给予相应行政处分、经济处罚等。

附件：

财务收支审批制度
副职领导分管财务审批制度 第三篇

财务收支审批制度

为进一步加强集团公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。

一、本制度主要内容

确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任

本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则；财务开支的申请审批程序；财务开支的支付审批程序；财务收支审批人员的责任；财务报帐管理规定。

二、财务收入的审批原则

根据各类收入的经营、承包合同和实际情况制定年度收入预算指标，报资产部审核，汇同相关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。

三、财务开支的审批原则

1、根据《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则，公司实行“一支笔”的审批管理办法。除重大开支经公司董事会决议外，公司董事长负责财务收支审批工作，同时实行预算资金授权审批制度，在一定限额内由董事长授权总经理审批。

2、财务开支实行预算控制原则。各管区、部、部门的财务开支一般应在预算管理范围内的项目、额度中进行列支；未列入预算的开支，应提交相关申请资料，交有关部门审核后，报领导办公会议通过后执行。

3、财务开支采用事前审批的制度，坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。财务各项支出（含借款），原则上实行事前审批控制制度（特殊项目除外），经办人在费用开支前，必须填写“用款申请单”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。因特殊情况来不及上报用款申请单的，必须先行口头请示，如同意办理，事后要进行补办。用款申请单应写清楚用款事由、预算金额等。用款申请单作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。

事前审批应履行下列程序：

⑴ 报帐员领取备用金，无论金额大小，均应按程序报管区、部主要负责人审批用款申请单； ⑵ 开支在5000元以下的，各管区、部在预算范围内的项目，由经办人按程序报管区、部主要负责人审批用款申请单；机关各部门则由经办人按程序报总经理审批用款申请单； ⑶ 开支在2万元以下，由经办人按程序报总经理审批用款申请单；

⑷ 开支在5万元以下，由董事长审批用款申请单；

开支在5万元以上（含5万元），由行政办公会决定，并审批用款申请单；

下列支出项目不履行上述事前审批程序：工资、奖金、节日补贴、福利费、离退休生活补帖、社会统筹保险、住房公积金、执行合同开支、税金、利息支出、汇兑损益、托收电话费、水电费，按照相应的会议纪要、制度、合同、法律法规、规定执行，不需另行填写用款申请单。日常发生的金额较小的零星开支是否需要报用款申请单，由总经理具体掌握。

4、坚持财务收支审批控制不相容职务必须分离的原则。

5、坚持财务收支逐级审批原则。财务收支事项审批时，必须按规定的程序和层次进行审批，即先下级、后上级。

6、 严格审批制度，厉行节约目的，坚持效益大于成本的原则。

三、财务开支申报的具体审批程序

经办人以用款申请单形式上报的申请，必须经部门负责人、分管领导、总经理、总会计师、董事长批准后方可执行。

履行用款申请的审批程序如下：

⑴ 报帐员领取备用金，报帐员申请—管区、部主要负责人—总会计师；

⑵ 开支在5000元以下的，各管区、部在预算范围内的项目，经办人申请—管区、部主要负责人—分管领导；机关各部门，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师审批；

⑶ 开支在2万元以下，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师审批； ⑷ 开支在5万元以下，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师—董事长审批；

⑸ 开支在5万元以上（含5万元），由行政办公会决定，经办人申请—部门负责人—分管领导—总经理—总会计师—董事长审批；

四、财务开支的支付程序

财务支出必须由经办人签字，部门负责人审查，分管领导审批，财务部负责人审核，总会计师、总经理、董事长批准后方可开支。

履行开支审批的具体程序：

⑴ 金额在2万元以下：各管区、部的开支，经办人申请—管区、部的部门负责人—管区、部主要负责人—定期编制汇总审核表—分管领导—总会计师—总经理；机关各部门的开支，经办人—部门负责人—分管领导—总会计师—总经理；

⑵ 金额在2万元以上（含2万元），各管区、部的开支，经办人申请—管区、部的部门负责人—管区、部主要负责人—定期编制汇总审核表—分管领导—总会计师—总经理—董事长；机关各

部门的开支，经办人申请—部门负责人—分管领导—总会计师—总经理—董事长

五、财务收支审批人员的责任

1．审批人员在行使财务收支职权时必须维护公司和全体职工的利益；要严格要求自己，做到廉洁自律，不以权谋私，严格执行财经法规，执行国家或地方政府的各项规定和开支标准，执行公司内部有关费用开支的规定。

2．公司财务部、财务人员对本单位的财务收支必须依照国家法规和制度实行监督。对审批手续不符合规定的应当退回，要求补充更正，对违反国家统一的财政、财会制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，向公司领导提出书面意见，请求处理，由公司领导作出书面决定。

3、集团部门负责人和管区主要负责人对本部门或管区的资金支出的真实性、合理性及必要性负责并审核签字，对资金支出的结果负部门领导责任；

4、集团副职领导对于所分管的业务资金支出的真实性、合理性及必要性负责并审核签字，负业务领导责任；

（五）董事长或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

六、财务报账管理规定

（一）、财务报销凭证的要求

1、 财务报销凭证的种类：

⑴、税务机关监制的在有效期内的销售商品、提供劳务、建筑业、服务业等所开具的发票。 ⑵、由政府主管部门自行管理，不套印税务机关的统一发票监制章的专业发票，如：国有金融、保险企业的存货、汇兑、转账凭证，保险凭证；国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据；国有铁路、民用航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票以及当地财政部门监制在有效期内的行政事业性基金票据和收款收据。

⑶、部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。

2、财务报销原始凭证的要求：

⑴、基本要求：内容真实可靠、项目填写完整、填制及时、书写清楚。原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。涂改、挖补、伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票不能作为报销凭证。

⑵、具体要求：

a、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。

b、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。

c、因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。

d、凭证的“付款单位名称”必须填写单位全称，不能简写或漏写；“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”、“电脑耗材”之类；“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章；合计的金额大小写要一致；开票人、开票日期必须填写完整。

e、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），全部联次一次性如实开具，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。

f、部队收据、一般收款收据、单位内部往来收款收据、行政事业单位一般收款收据不能作为在成本列支的支出凭证。

g、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

h、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，尽量采用银行转账结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。

（二）、 公务借款要求

1、单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、开展业务等工作而发生的各项借款。

2、 工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。

3、其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。

4、公务借款审批手续：各管区、部的公务借款须由部门或工作人员提出申请（填写借款单据），经部门负责人、管区或部主要负责人审签后方可办理；集团各部门公务借款须由部门或工作人员提出申请（填写借款单据），经部门负责人、公司分管领导、总会计师审签后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、借款人和审批人签字等。

5、 以现金方式支付、额度超出1万元以上的借款，须提前一天与财务部联系，以便备款。

6、对借款坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，如果借款人有尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予办理下次借款业务，特殊情况须经公司领导批准。

7、日常的费用支出一般在十天内进行报账；借款出差人员回公司后，10天内应到财务部报账，

报账后结欠部分金额或20天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

（三）、 财务报销程序

1、要报销的单据事先按照用途大致分为汽车费、差旅费、招待费、办公用品、维修费、书籍资料费等类别,并填写相应的报销单，附上用款申请单，经上述签批手续后交由财务人员，并与财务人员当面核实票据是否符合要求、所支付的金额与报销单据是否相符。

2、 差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由,若是外出开会的请后附会议通知，外出考察费用要有考察的项目和具体的内容。

3、财务人员依据《中华人民共和国会计法》的要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充。财务部门严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限和各部门的预算办理会计事务，对不符合规定的财务收支一律不予报销。

（四）、 财务报销时间安排

1、各管区、部每月1日-9日、11日-19日、21日至月份终了的前一天为报帐时间，报帐员在10日、20日和月终必须将开支情况汇总交到财务部门。

2、集团机关人员每月报帐截止时间为月终前2天。

3、如遇报帐截止时间为非工作日时，则截止时间为非工作日的前2天，报帐员要在非工作日的前1天上报有关的资料。

七、本制度自发文之日起施行凭证。此前发布的与本制度不一致的规定以本制度为准，由财务部负责解释。

村级财务管理制度
副职领导分管财务审批制度 第四篇

[篇一:村级财务管理制度]

一、财务收支管理制度

1、村级财务做到收有凭，付有据，各项收支一定要实事求是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。

2、各项收支凭据要及时记账，要素要齐全，手续健全，特别对开支的发票要注明资金去向，拒绝白条入账。

3、村内各项收支一定要参照<年初财政收支预算方案>执行，做到先算后用，压缩开支，年终结算时不得超预算开支，减少年内负债，确保资金正常运转。

4、村内年度结算为12月30日，在年终结算时确保当年应收未收、应付未付各种款项，原则，出纳有权拒付。

六、民主理财制度

1、民主理财小组应由群众代表、党员代表3—5人组成，负责村级财务监督管理工作。

2、村级财务监督管理工作，应坚持民主理财的原则，民主理财小组有权监督村级财务实施，对财务收支有知情权、审核权、决策权。

3、民主理财小组成员应定期召开理财会议，听取群众意见和建议，并将村级财务收支执行情况向群众代表大会公布。

4、民主理财小组在监督中，发现违反村内财务制度有关规定的应及时上报主管部门进行处理。

七、财务公开制度

1、村级财务公开由经营管理站记账服务中心提供财务公开资料，每年度进行两次财务收支公布(第二季度和第四季度)，公开内容要真实全面。

2、公开的方式以公开栏为主，公开栏设在人口居住密集地带、主要交通路口等方便阅览的地方。

3、对群众所提出意见和建议，要向群众解释和纠正。

八、财务收支预算制度

1、村级财务收支预算应严格做到先算后用，以收定支，合理使用现金，勤俭节约的原则，确保村内资金正常运转。

2、编制收支预算计划，经村两委研究决定，通过村民代表大会并报主管部门审核。

3、严格执行年度财务收支计划，量财而出，合理使用资金，做到增收节支，不得超年度财务收支预算计划和增加村内债负。

4、集体兴办公益事业，年度预算筹资筹劳和募捐款要通过村民代表大会同意，并报主管部门审核，递交乡党委、政府批准后才能预算。必须专款专用，乡榜公布，接受群众监督，不得挪作他用。

5、对其他往来应收款预算收回计划不能列入收益分配，只能预算偿还债务。村干部工资及补助按照本财务收支管理制度进行预算。

6、村内预算争取资金的应酬费不得超过争取资金总额的30%，会议费开支预算不得超过村内补助收入、经营收入和其他收入总合的25%，应逐年压缩非生产性开支，讲究经济实效。

九、票据管理制度

1、村内收款收据一律由经营管理站统一管理，禁止村内购买白条收款收据使用。

2、购买物资要开具发票，报账员(出纳)不得私自开白条证明报销，发票经审批签字才能报销。

3、村向各单位收款，收款方必须使用湖南省村级集体经济组织往来结算的收据，否则拒付。

4、村内上级拨款收入由村报账员和主管财务村委主任两人印章及村委会公章，到乡经管站开具收款收据。

5、村内各项收入、支出票据统一由经营管理站记账服务中心进行保管，并办理有关交接手续。

十、财务审计制度

1、对村、组集体经济组织及涉农收费有关部门和乡镇企业单位都必须接受乡经营管理站财务监督管理，并按审计有关程序定期审计或不定期审计，不得找任何理由或借口进行拒绝。

2、在审计过程中，被审单位财务人员必须如实提供资料，如有隐瞒，除处以罚款外，并追究责任。

3、经营管理站审计事务所对村集体经济组织及涉农收费单位审计后，审计事务所负责作出审计结论，被审单位在接到审计结论后，如有异议，在15天内向主审单位提出复议。否则，按审计结论执行。

4、在审计当中发现有关经济问题要及时处理整改，对较重的经济问题要移交乡党委、政府及有关司法部门进行处理。

[篇二:村级财务管理制度]

第一条为进一步巩固和扩大农村税费改革成果，完善和规范村级财务管理工作。根据中华人民共和国<会计法>、国家财政部制定的<村合作经济财务制度>、<村合作经济组织会计制度>等有关法律法规和党在农村的有关方针、政策规定，特制定本财务管理制度。

第二条本制度适用于盱眙县行政村(居委会)和组等社区性合作经济组织。

第二章会计委派代理

第三条村会计实行由乡镇人民政府委托乡镇农经站(会计服务中心)统一委派代理，每位委派会计可兼职2-5个村会计业务，村级配备报帐员。委派会计由农经站财会人员兼任，农经站会计人员不足的，可由乡镇组织业务人员选送县委农工部培训，经考试获取会计证书后聘用。村报帐员享受村主要干部待遇。

第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届同步，每三年轮岗换村一次。

第五条坚持村级集体资金和财产的所有权、使用权、收益权不变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”办法。

第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3—5日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。

第七条财会人员的工作职责:

1、总帐会计工作职责:(1)定期或不定期到派驻村审核检查村级资金结算情况、票证使用情况和财务收支情况，审查监督报帐员履行职责情况；(2)及时记帐，编报财务报表资料，并按月反馈、公布各村的财务活动情况；(3)组织好派驻村各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作；(4)监督财务支出，拒绝不合理、不合法的票据入帐；(5)做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作；(6)协助乡镇农经部门做好其它工作。

2、报帐员工作职责:(1)做好村内日常业务工作，包括建立个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等；(2)按时核对、结报村组财务收支事项和原始凭证，并根据原始凭证编制记帐凭证；(3)协助总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和统计表册；(4)正确使用和管理各类票据，负责现金、存款的收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记工作；(5)按时参与民主理财，负责村务公开工作。

第八条村财会人员调动或离职时，必须经审计后办理交接手续，编制财务交接清单，由移交人、接交人、监交人签字盖章，乡镇农经站验印存档；在未办结移交手续前，会计人员不得离职。

第三章收支管理

第九条收入管理

l、列入村级核算管理的收入范围:(1)农业税附加、财政转移支付、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等款项；(2)村组统一代办直接用于农民生产性事业性经费，如排灌油电费、畜禽防疫费、农民合作医疗保险费等；(3)集体资产和资源对外发包、租赁取得的各项收入:(4)集体资产变价收入；(5)回收债权收入；(6)其他收入。

2、坚持分类管理的原则:(1)村有集体资金、村筹一事一议款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批乡镇以资代劳资金，严格执行收支两条线管理办法，村级必须根据收入范围和标准及时组织收取，按时解缴乡镇农经站入厍，存入各村专户。每笔收入取得的当天务必全额解缴入库，禁止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库；(2)由村组为农民代办的生产性事业性经费，必须严格执行报帐进帐、单独核算、专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应当由农户代表签字证明，凡预筹资金必须及时解缴入库，按村进入农经站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；(3)农业税附力口、省对县财政转移支付的15%、农业税的10%，统一实行村级“三项资金”专户管理办法，专户设立在乡镇农经站，专项用于规定范围的村级运转开支。

3、村级核算收入范围的资金，必须按标准组织清收，足额拨付到位，任何单位和个人不得挤占、挪用；严禁擅自立项或突破标准向农户额外筹款，不准加重农民负担。

第十条支出管理

1、村级各类资金的使用必须认真制定并严格执行年度预决算计划。年初本着量入为出、略有结余的原则，编制好年度资金使用计划，并逐项细分安排，提交村民代表会议讨论通过后，报乡镇人民政府备存监督。年末要对资金

使用情况进行分析和决算，确保计划实施的有效性和收支不倒挂，杜绝新的不良债务发生。

2、坚决压缩村级非生产性支出。(1)村干部(含委派会计)平均工资报酬按所在村前3年人均纯收入的1、2-1、5倍测算，由乡镇人民政府批准，农经站统一核准发放。村支部书记养老保险和村干部奖励，按盱发[2003)10号文规定执行，村级不得擅自发放奖金和实物；(2)村级招待费实行总量包干、定额补贴的办法。村年招待费补贴为3000元，由村党支部书记、村委会主任、报帐员、计生主任掌握安排，每年分夏秋两季由乡镇农经站审核，报乡镇人民政府批准后领取。村定额招待费补贴从村集体经济收入中列支，多支不补、结余归己；(3)村级电话费实行定额补贴办法，凡村级有固定电话的实行限额使用。村主要干部采取限额补贴的办法，一般村党支部书记月补50元，村委会主任月补40元，村会计、报帐员和计生主任月补各30元；(4)村级(含联组)报刊订阅费实行每年定量限额的办法。总人口在1000人以上的村限额1000元，总人口在1500到2000人以内的村限额1500元，总人口在2000人以上的村限额2000元；(5)村其它办公费用实行每年总额控制，定项限额的使用办法。每村每年办公费控制在2000元以内，由乡镇农经站统一控制，安排使用；(6)无集体经济收入的村，年度各项费用总额不得突破村级“三项资金”的累计总额。

3、村组两级劳务用工费用不得由集体列帐开支，需动用劳力，应按户劳力依次轮流派工，年终按工日调节平衡，或结转下年度。

第四章货币资金管理

第十一条各村必须设立现金、存款日记帐，分别对本村货币资金进行核算。报帐员必须及时、准确地核算现金收入、支出和结存，做到日清月结，帐款相符；必须如实登记银行存款日记帐，确保帐实相符。总帐会计与报帐员必须定期核对现金与存款帐户，严禁公款私存和私设小金库。

第十二条各村库存现金月末帐面余额不准突破200元限额。

第十三条各村用于零星开支的备付金限额200元以内，实行领用、报结的管理办法。即:每月报帐员从总帐会计处预借，每月终了或用完，报帐员应及时向总帐会计报结帐据，经批准后再行预借。零星款项以外的收支结算，由村出具手续，委托乡镇农经站办理业务。

第十四条各村不得擅自借款，确需借款的，要经村民主理财、议事组和村民代表会讨论通过，由村民委员会出具借款请示，乡镇农经站审核，报乡镇主要领导审批后，方可借取。

第五章票据使用管理

第十五条村级使用的收入票据，严格按照“统一供应，按月(季)缴验，票款一致，以旧换新”的原则管理，采取领销、报结办法，实行县、乡、村三级监控。

第十六条村级使用的收支票据，必须是省市统一监制的正规凭证，其它票据一律禁止使用，更不得以“白条”顶帐。

第十七条各村领取票据时，必须分别由乡镇财政和农经部门在“票据领销登记簿”上作详细记录，领、发票据经手人必须在登记簿上签字。

第十八条村级使用票据，必须规范有序，严格按照票据序号和内容连续填写，不得跳页、隔号或隔本使用，妥善保存作废票据；票据填制齐全后，由财会人员签章，同时加盖村级“财务专用章”(由总帐会计保管)。

第六章财务审核审批

第十九条村报帐员向总帐会计报帐时必须如实汇总填制“财务报结单”，实行带票、带单、带据(入库资金有效证件)结报，严格履行有关交接手续。

笫二十条、村级财务审核审批，由村委会主任审核，村党支部书记审批。入帐票据必须如实填写业务发生时间、数量、金额、内容摘要，由经办人签字盖章。

第二十一条明确审批权，限，严格控制开支。开支额度100元以内事项的审核审批人有权直接签批；100—300元以内项目支出必须提交村“两委”集体讨论通过，方可签批；300—1000元以内的支出项目，必须经村“两委”集体讨论，提交村民议事组讨论通过后签批；1000元以上的大额支出项目，必须经村“两委”集体讨论，提交村民代表会讨论通过后签批。

第七章集体资产管理

第二十二条村级集体资产包括集体房屋、建筑物、机器、设备、工具、经济林木和农业基本建设设施等生产劳动资料，凡使用年限在一年以上，单位价值在300元以上的列为固定资产；能够直接利用或经开发可以长期利用的村组集体资源(山地、滩涂、水面、堤埂等)必须列入集体资产范畴，采取无价进帐、有值核算的办法管理。对能够直接以价值形式表示的村集体资产，必须建立健全总帐、明细帐进行核算管理；对无法以价值形式表示的村集体资源权属也必须建立台帐纳入管理。

第二十三条各村可以通过招标发包、租赁、拍卖和抵押、入股、协议转让等多种形式对集体资产进行利用。无论采取何种形式，必须事前征求村民代表意见，经村党支部、村委会(以下简称两委)集体研究，合理确定标底价格，依照法律法规要求拟订好书面合同、契约、协议，实行公开、公正、公平方式发包，加强管理，防止流失。集体资产取得的收入主要用于本村发展再生产、村内社会公益事业和偿还村级债务。

第二十四条村集体资产的购置、维护、报废必须认真履行申报、评价、核准等手续程序。购置、维护、报废集体资产必须经村两委会集体研究，提交村民代表会议讨论表决，上报业务主管部门核准后，方可实施。

第八章民主理财与定期审计

第二十五条村级财务实行按月民主理财

1、民主选举产生村民主理财、议事组。要通过村民大会或村民代表会选举的办法，公开选举产生村民主理财、议事组。其成员要通政策、懂财务、身体健康、办事公正、关心集体、原则性强；理财、议事组组长一般应由党员担任，成员由党员和村民代表组成，村主要干部不参选理财、议事组成员。村民主理财、议事组人数视村规模而定，2500人以下的村一般分别为5人组成，2500人以上的村一般分别为7人组成。

2、民主理财、议事组每届任期三年，可连选连任。村干部不得指定和任命理财人员。对不能正常参加理财议事活动，或违反有关理财议事制度的人员，可以提交村民代表会予以辞退、补选。

3、村民主理财日定为每月5日(特殊情况由乡镇统一调整)，村里的每笔收支事项，每张原始凭证都必须经民主理财组审理核准，加盖理财专用章，并按规定程序审批后，方可入帐。当期发生的业务事项，必须当期出据入帐，因特殊情况，无法取据入帐的，会计人员应在本期理财中向理财组说明情况并登记，否则在下期的理财中视为无效票据。理财结束后，理财组全体成员必须在理财结果报告单上签名，并加盖民主理财专用章，同时上报乡镇农经站备案。

第二十六条村级财务实行定期审计

1、每年村民主理财组对本村财务收支核算情况集中审计一次，审计日期定为每年2月份，结合乡镇专项审计同时进行。

2、年度审计工作程序:(1)全面接收帐据，逐笔清点登记，分项核实记录，履行交接手续一式三份，理财组、村会计各执一份，报农经站备查一份；(2)认真核查本期收支事项和会计记录及其核算情况；(3)认真核实债权债务及其他各类明细；(4)每期理财中所提出意见和建议的落实情况；(5)整理登记存在问题，由理财、议事组提出处理意见；(6)向村“两委”汇报并参与研究处理有关存在问题；(7)审计工作结束后要认真清点、交还帐据，并履行回交手续；(8)出具审计报告，公布审计结果。

第九章村务公开

第二十七条全县每年3月份作为上年村务集中公开月。每年1月10日、4月10日、7月10日、10月10日为上一季度的村务公开日。

第二十八条村务公开的基本内容:村级经济发展规划、人口规划、土地使用规划及其实施情况，农村政策、村级财务收支、集体资产变动、各种物资发放、债权债务变动明细，税费征缴明细、财务预决算执行情况、理财议事结果报告单等，公开内容要真实可信，准确无误。

第二十九条村务公开形式，采取村民代表会公布和村务公开栏公布同时进行。每期公开资料必须由村党支部书记、村委会主任、总帐会计和民主理财组成员签字确认，形成一式三份书面材料，村委会、村民主理财组各执一份，上报农经站一份存档。

第三十条实行村务公开跟踪服务、回访、督查制度。每期公布结束后，村委会主要领导要接受并答复村民代表的质疑，村民主理财议事组要广泛征求、收集、反馈群众的意见，乡镇农经站等有关部门要逐村督查、记录，及时处理遗留问题，以确保提高村务公开的质量和效果。

第十章档案管理

第三十一条村财务档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报表等会计核算资料，各类重要的经济活动书证资料和反映村级社会经济成果的各类报表资料等，它们是记录和反映单位社会经济活动情况的主要资料和证据。

第三十二条村财务档案资料实行规范装订、分级管理、完整保管的原则。会计档案和永久性保存资料，必须统一交到乡镇农经站归档，长期保管；中、短期保存资料由村总帐会计立卷保管，最短保存年限不得少于5年。档案管理要建立健全专人负责制，做到“五防”:即防火、防盗、防潮、防蛀、防霉变。

第三十三条会计档案移交，应编制交接手续，署明应移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度、档案编号、保管期限，由交接双方和监交人签章。

第三十四条会计档案查阅，应到保管人员处填写查阅单，经负责人批准后，于现场查阅、复制，不得涂改、转借或带到异地使用。

第十一章法纪责任

第三十五条违反本制度规定，有下列行为之一的，由县、乡(镇)农经部门，协同相关部门责令其限期改正，并视其情节轻重，参照<会计法>有关规定给予经济处罚；构成违纪的，报经纪检监察部门给予其相应的党纪政纪处分:构成犯罪的，依法追究刑事责任。

1、未按照规定设置会计帐簿、或私设会计帐簿的；

2、未按照规定填制、取得原始凭证的；

3、未按照规定管理现金和集体资产的；

4、未经审批或越权审批有关票据的；

5、未按照规定时间和要求进行民主理财、村务公开的；

6、未按照规定要求报帐、会审、报表的；

7、未按照档案管理要求保管好会计档案，以及会计人员变动时未按照有关规定办结移交会计资料的；

8、未按照有关规定委派、聘用农村会计人员的。

第三十六条违反本制度规定，擅自增加支出项目，突破定额标准支出的；已入帐的，由审核审批人、代理会计和报帐员全额退赔；未入帐的，由当事人退赔，同时追究有关责任人的责任；对伪造、变造、隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、编制虚假财务会计报告构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十七条未按规定程序办理借款的，由申办人和有关当事人承担所有责任，村集体概不承担债务。

第三十八条未按规定程序购置、发包、租赁、拍卖、抵寸甲、维护、报废集体资产的，属于无效行为；造成损失、浪费的，由当事人和责任人承担；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

[篇三:村级财务管理规定]

为进一步严肃财经纪律，规范村级财务“村帐镇代管”制度，使我镇村级财务管理步入经常化、规范化、制度化轨道，本着有利于区域经济发展和基础设施建设、有利于规范资金管理的原则，根据<中华人民共和国会计法>、<村集体经济会计条例>、<村集体经济组织会计制度>、和等精神和要求，结合我镇实际，现就关于进一步强化村级财务管理有关事项通知如下:

一、收入管理规定

(一)各村集体土地征用补偿费、“一事一议”筹集资金、“四荒”拍卖、承包或转让费、争取的项目资金及工作经费、捐赠款项、往来清收款、扶贫救灾款、接受捐赠、集体统一经营收入、接受捐赠财产物资的变现收入、村集体财产变卖收入、各种暂收、借贷款项、上级部门拨款等其它一切货币资金来源均视为收入进行管理。村集体经济组织的一切收入全部纳入“村集体资金专户”管理。

(二)属于镇财政、镇财务室下拨款项，由财政所、财务室直接划拨到经管站的“村集体资金专户”；各中心(站所)拨付给村(居)委会的一切费用，必须纳入“村集体资金专户”，不得将资金直接拨付到村(居)委会，否则将追究相关人员责任。

(三)其它直接以现金结算付款的，村级报帐员必须在取得款项后三天之内将现金缴到镇经管站银行帐户上，严禁坐收坐支，严格执行收支两条线管理。

二、费用管理规定

(一)村级费用支出必须本着“量入为出、以收定支、略有结余”的原则。村级支出主要用于村级组织办公经费、经营支出、生产性支出、建设性支出、公益事业建设性支出、专款专项支出等，原则上取消村级招待费。

(二)支出必须取得合法、真实、有效的原始凭证。对于日常开支无法取得票据的，统一使用县财政局、县农业局制定的<会泽县村级会议(接待)费用报销单>，并按审批权限经相关人员审核审批方可入帐。

三、村级财务工作流程

(一)收入

1。直接转帐到村集体资金(经管站)帐户上。

2、以现金形式收到各种款项，经办人必须在三个工作日内上缴村集体资金专户。

(二)支出

(三)审批

1、村级自有经费:500元以下的支出，经手人必须取得合法有效原始凭证→纪检小组审核同意→总支书记审批→交镇经管站审核→出纳付款→交会计入帐→会计报表→返回有关村报帐员→村务公开→接受群众监督；500元—20xx元的支出，经手人必须取得合法有效原始凭证→纪检小组审核同意→总支书记审批→交镇经管站审核→出纳付款→交会计入帐→会计报表→返回有关村报帐员→村务公开→接受群众监督；大额支出(20xx元以上)，报帐员填写借款凭证→镇主要领导或分管领导签字→出纳支付暂借款→经手人必须取得合法有效原始凭证→村班子及纪检小组讨论同意→总支书记审核→经管站核实→分管领导审批同意→交出纳报帐→交会计入帐→会计报表→返回各村报帐员→村务公开→接受群众监督。

2、专项经费:无论金额多少，须经办人取得合法有效单据并签字，召开理财小组会议讨论通过，总支书记审核，报镇相关分管领导审核审批方可入帐。

四、报帐时限

村级财务报帐实行限时制，即各村(居)委会收支单据必须在一个季度内结清，每季度最后一个月21-30日为全镇各村(居)委会的财务审核结帐日(即:3月21-30日、6月21-30日、9月21-30日、12月21-30日)。各村(居)委会报帐员必须把本季度经审核审批的收支单据按时报经管站，并办理相关手续，以便及时入帐。每季度入帐后，各村(居)委会必须对本季度的财务进行公开，自觉接受群众的监督。

五、监督与处罚规定

镇纪委和经管站将定期、不定期对各村(居)委会财务管理情况进行监督检查，在检查中如发现在会计核算过程中，有下列情形之一的视为违反财经纪律，将按相关管理规定处理。

(一)不按时报帐、对帐，票据不规范、手续不完整的，在进行财务审计时，不如实提供涉及审计事项的资料证据的，阻挠镇经管站依法对其进行财务审计监督的，镇经管站应立及停止用款，并在全镇进行通报批评，发现有村干部滥用职权或玩忽职守造成直接经济损失的，要追究相关人员责任，涉及违法乱纪的，依法移交纪检监察或司法部门进行处理。

(二)截留、坐支、挪用、私借私分现金的，隐瞒集体收入，取得的收入不按要求及时上交经管站，或私设会计帐簿(帐外设帐)，私设小金库，公款私存或以个人名义使用存折开户的，造成集体资产遭受损失和浪费的，镇经管站应立及停止用款，追回流失款项，对相关人员进行通报批评，并由相关部门依照现行法律、法规给予相关人员党纪、政纪处分，对直接责任人给予经济处罚，构成犯罪的移交司法机关处理。

(三)白条顶库或乱开票据套取现金的，专款不专用或不按规定使用备用金的，镇经管站应立及停止用款，并通报批评，追回款项后方可用款。

(四)不按要求定期进行财务公开的，由经管站监督进行公开。

[篇四:村级财务管理制度]

为了切实加强村级财务管理制度规范化、制度化建设，规范村集体经济组织的财务行为，防止集体资产流失，确保集体资产保值、增值，促成我镇村级经济的持续、稳定发展，根据上级有关文件精神，结合本镇实际，特制订本制度。

一、会人员管理及职责

1、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理，对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级集体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的内容和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。

2、镇设立村帐镇代管办公室，隶属经管站管理，配备专职代理会计，实行持证上岗，负责各村的票据审核和会计核算等工作。会计核算范围包括各村集体经济组织的所有收支情况，村下属公司的收支情况。各村必须配备一名报账员，村报账员接受镇经管站的工作管理和业务指导。

3、镇代管会计工作职责:按财政部印发的<村合作经济组织会计制度(试行)>的要求建立账簿，设置会计科目，正确处理会计业务，把好财务审核关，及时编制会计报表和财务公布单，对村报账员实行业务指导，协助各村做好财务工作。

4、报账员职责:村报账员主要负责管理村级财务收支、财物管理、村级统计、各项承包合同管理和土地征用结算等工作，并按季做好财务上墙公布，接受村民监督。

5、财务人员要坚持原则、廉洁奉公，认真贯彻执行党和国家的经济政策、法律、法规，遵守财经纪律，按时处理账务，定期核对现金、盘点物资，做到账实、账款、账证、账表五相符。

6、村干部要支持财务人员履行工作职责，保证财务人员行使其工作权利，任何人不得打击报复坚持原则的财务人员。同时要保持财会队伍的相对稳定，无正当理由不得随意撤换。村报账员的任免和调换，应由镇经管站提出意见，村两委会集体讨论通过，同时将讨论结果报经管站备案，并按规定办理交结手续，编制交结清单，并由经管站和村财务主任现场监交，在未办清交接手续前财会人员不得离职。

7、会计核算制度应按照<会计法>和<村合作经济会计制度>的规定，建立健全会计册账及各项登记簿，做到记账规范及时。各村报账员设在现金、存款记账、债权债务备查簿和各种经济合同账。记账做到日清月结，每月5日前各村报账员向经管站核报收支账目，同时盘点现金、存款余额。

二、财务预决算

1、村级财务活动实行预决算管理。各村在编制预决算时必须坚持统筹兼顾，增收节支、量入为出的原则。要实事求是如实反映经济情况，并进行财务分析。

2、财务预决算包括年度综合预决算和单项预决算。重要项目和工程实施，必须实行单项预决算。财务预决算由村两委会讨论提出，经村民代表大会审议通过，并在公开栏中公布。预算实施过程要在公开栏中一并公布，接受群众的监督。根据预算实施情况，可按编制程序作必要的补充和修改。决算必须向村民公开。

3、财务预决算必须报经管站备案。镇经管站要在每月审核的同时，对预算执行情况进行定期专项检查和分析，年终对决算进行审核。

三、原始凭证管理和使用

1、各类票据要有专人保管，建立登记簿，进行登记管理。保管和使用过程中，不得遗失，谁遗失谁负责。

2、村级收据统一使用“**经济开发区农村合作经济组织专用收款收据”，各村不得自印或向外购买收款收据。严格实行收据领购制度，做到限量领购，原则上各村每次收据领购数量不得超过一本。村报账员使用收据向经管站领取，收据用完后，采用以旧换新的办法，收据存根由经管站统一存档保管。

3、各村的一切支付必须取得合法的、规范的原始凭证。自制凭证统一使用付款单，工资报销单和差旅费报销单，各种付出发票必须具备经手人、证明人和审批人签名，并注明用途加盖民主理财专用章。对违反财务制度的票据报账员有权拒绝支付，会计不得入账，对不符合规定手续的付出发票，会计、报账员有权要求补充更正，另外对所有开支能取得正式发票的一律凭正式发票报账，不得以便条(收据)报账，严禁各村记账。

4、严格控制非生产性开支。①接待费用:原则上村级不得发生招待费，确因公务需要发生招待费的需说明接待单位、人数、事由、并实行上限控制。其中:a、瀛上、下罗、龙潭、麦园、范家每月控制在7000元以内；b、青岚、上罗每月控制在6000元以内；c、卫国、双岭、赤府、枫景、前进每月控制在5000元；d、水产场每月控制在2500元以内；e、上风景村每月控制在1500元以内。②交通费用:交通费用(含油费、修理费、保险费等)实行上限控制制，各村控制上限如下:a、瀛上、下罗、麦园、范家、龙潭每年控制在4万元以内；b、上罗、青岚、卫国每年控制在3、5万元以内；c、赤府、双岭每年控制在3万元以内；d、枫景、前进每年控制在2、5万元；e、上风景、水产场每年控制在1、5万元以内。③各村(场)要严格控制人员职数，严禁自行增加自用人员，因工作需要确需增加自用人员的一律报镇党委批准后再行使用。每个村(场)只能使用一名小车司机，其工资(含奖金、福利)总额每月最高不得超过1200元。各村(场)的物业管理(含水电管理)人员根据物业管理的工作量报镇政府核准聘用人数，人员由村自聘，开支原则上在收取的物业管理费收入中列支，实行自收自支，村集体不得承担物业管理人员的开支。④村(场)干部工资、奖金、通信费补贴一律按镇党委、政府下发文件为准。各村(场)不得自定加班工资和项目奖金，否则按违规处理，一经发现金额上缴镇财政。⑤其它费用:严格控制各村办公费用，各村(场)不得自行订购外地人前来推销的各种消费品，严禁报销各种各种赞助、捐款、摊派以及外单位的各种开支发票。村干部三节福利控制在1500元以内。

上述各项非生产性开支严格执行上限控制，遇特殊情况(如:发展集体经济等)确需超额开支，需按以下程序操作:各村根据自身集体经济年收入情况按10%比例提取用于超额开支部分，并采取“一事一议”办法处理，即先经过村民代表会议讨论通过后报镇蹲点领导以及镇党委、政府研究同意后在提取资金中列支。

四、货币资金及资金账号管理

1、严格执行权、账、钱分管制度。财务审批人只管审批，不管钱、账。会计只管账不管钱，报账员管钱不管账，非报账员不得保管集体现金。

2、严格遵守财经纪律，不准坐收坐支现金，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条抵现金。

3、村要加强库存现金限额管理，库存现金严格控制在5000元以内，超额应及时对存入银行，如出现失窃或短款，报账员要负赔偿责任。报账员严禁私自出借现金，严禁挪用公款，各村(场)禁止另设小金库和账外账。

4、村干部因工作需要预借资金时，须经财务审批人审批。公务完毕后预借款必须在七天内结算，不得借故拖欠占用。

5、村集体不得为个人或单位作贷款经济担保。对公款私借及担保的，应由谁批准谁收回，收不回的由审批人偿还。

6、加强结算资金的管理，及时清理应收、应付、内部往来等款项。对各项拖欠款要采取切实可行的措施进行催收，并对账外拖欠款及时纳入账内管理。对一时无法收回的，应订立还款协议限期收回；确实无法收回的，经村民大会或村民代表大会讨论决定，由村集体提书面意见，报经管站备案。对各种应付款项要定期清理，按时偿还并及时化解不良债务。村集体不得擅自举债、借债搞公益事业或建设新项目，须经村民大会或村民代表会议通过。

7、加强资金账号管理，各村(场)原则上只允许开设一至两个银行帐户，银行账号仅为本单位经济业务服务，不得为其它单位和个人过账。如需特殊情况需为其它单位和个人过账，需收取一定管理费(按资金额的2%收取)

五、财务审批

1、村(场)书记主持重大财务开支的审批原则，把握村(场)财务收支情况，按月集中村(场)干部审查一次财务收支，负责审批村(场长)主任经手的开支发票。

2、村(场)财务实行村主任(场长)负责制，建立健全支出审批制度，规范审批手续，实行村(场长)主任一支笔限额审批书记核准制度，实行先审后批，对不合理开支有权拒绝审批。

3、审批权限:单笔开支在2000元以下的，由村主任审批、村书记核准；单笔开支在2000元以上、10000元以下的，经村(场)两委班子集体讨论通过后，由村主任审批、村书记核准；单笔开支在10000元以上的须经村民代表大会谈论通过并报镇经管站审核后由村主任审批、村书记核准。

会议管理制度
副职领导分管财务审批制度 第五篇

[篇一:会议管理制度]

一、目的

为规范公司各项会议及各类培训流程，统一会议管理模式，减少会议数量、缩短会议时间，提高会议质量，特制定本制度。

二、职责

(一)行政管理部负责会议管理，所有重要会议要在公司领导批准后到综合部登记备案。

(二)会务工作主要由行政管理部承办；其他部门主办或召集的会议，行政管理部应予协助。

(三)除其他部门主办的会议资料各自存档外，会议资料由行政管理部整理、分发、立卷、存档。会议管理制度。

三、会议分类

(一)、公司部门周会制度

1、主持与记录:各部门助理记录，由部门主管主持

2、召开时间:每周一上午10:00、特殊原因需要延期召开的由部门主管提前通知。

3、参加人员:部门主管、部门员工

由于出差等特殊原因不能参加例会的，应提前向部门主管请假。

4、会议内容:该部门上周工作总结、本周工作计划。

(二)、公司员工周会制度

1、主持与记录:由人力资源部召集，总经理主持，行政专员进行会议记录。总经理未列席会议时，由副总经理主持。

2、召开时间:每周五下午4点。特殊原因需要延期召开时由行政专员提前通知。会议管理制度。

3、参加人员:为公司全体员工。由于出差等特殊原因不能参加例会的，应提前向人力资源部请假。

4、会议内容:

(1)公司日常运作情况的总结。

(2)各部门汇报上周工作任务完成情况，着重介绍在任务执行过程中出现的问题。

(3)全体与会人员就工作中所遇到的问题进行发言。

(三)、公司工作述职会议制度

1、主持与记录:工作述职会议由人力资源部负责召集，的每次赞助100元。对于需要在会议上讨论的问题，提前与会议发起人沟通，以便于及时通知所有参会人，在提出问题的时候应该同时提交对该问题的解决方案。

[篇二:市委组织部机关会议管理制度]

为进一步推进部机关会议管理的科学化、规范化，压缩会议数量，提高会议质量和效率，根据市委会议管理有关规定，结合我部实际，制定本制度。

一、范围、原则和要求

(一)范围

1、以市委或市委、市政府名义召开，由市委组织部承办的会议；

2、以省委组织部名义召开，由市委组织部承办的会议；

3、以市委组织部名义召开的全市性工作会议；

4、以市委组织部科室名义召开的单项工作会议。

(二)原则

遵循保证工作需要、注重实效，统一管理、分工负责的原则，减少数量，控制规模，严格审批程序，反对形式主义和铺张浪费。

(三)基本要求

1、严格控制会议数量和规模。严格按照年度计划召开会议，尽量压缩会议数量，控制会议时间和规模，能合并的会议尽量合并召开。

2、改进会议形式。可以通过文件、电报、电话形式部署和安排工作的，不再召开会议。

3、提倡开短会、讲短话。会议讲话应简明扼要，增强针对性和指导性。应按照确有必要的原则，安排领导出席会议和确定与会人员，切实减少领导陪会。

二、会议计划及审批

(一)实行会议计划审批制度。每年年底前，各科室提出下一年度拟召开的会议计划，由办公室分类、汇总和审核后，形成市委组织部拟召开的年度会议计划，报部长办公会审定。没有列入年度会议计划又确需召开的会议，相关科室应将会议方案报分管副部长审核，再报部长或部长办公会审定。

(二)实行会议方案备案制度。会议承办科室应在会前5个工作日，将会议方案送办公室。

三、会务管理

(一)会务工作由承办科室和办公室共同负责。

(二)承办科室负责的会务工作。

1、代拟会议方案、领导讲话、主持词、新闻通稿等；

2、印发通知、组织报名；

3、布置会场；

4、印发会议材料；

5、组织与会人员入场、签到，统计会议出席情况。

(三)办公室负责的会务工作。

1、省级领导、市领导和部领导到会的协调和座次安排；

2、协调落实会议新闻宣传、安全警卫、交通疏导、医疗服务等事宜；

3、安排与会人员食宿和接待；

4、配合承办科室安排和布置会场；

5、制作会议证件，准备会议用品；

6、提供必要的车辆保障；

7、会务的其他协调和服务工作。

四、会议经费管理

(一)会议经费支出。会议经费支出应按照<市委组织部机关财务管理制度>要求，严格执行会议支出标准，会议用餐标准为80元/人/天。

(二)会议经费结算。由办公室按照会议计划编制经费预算，报请部领导审批。会议结束后7个工作日内，办公室财会人员会同承办科室，共同审核会议实际发生的各项费用，确认无误后，由办公室统一结算。

[篇三:区委视频会议管理制度]

一、适用范围

区委、区人大、区政府、区政协组织召开的有关会议、培训；转播上级视频会议；区直各部门组织的重要会议和培训等。为节约会议经费，提高会议效率，区级各党政机关组织会议、培训，凡适合以视频会议方式召开的，应通过视频会议方式实施。

二、会场分布

1、设三个主会场，即区政中心一楼东会议室、二楼会议室、九楼会议室。

2、设38个分会场，每乡镇、园区2个。

三、日常管理

1、区政府办公室是全区视频会议系统的管理部门。区政府办公室信息技术中心负责视频会议系统的技术支持，包括视频会议系统网络、主控设备等技术设施的日常管理维护；视频会议期间主控室mcu等核心设备的操作；对全区各分场设备进行不定期检查检测。区机关事务管理局负责区视频会议主会场设备操作，主会场设备、主席台、灯光、音像设备、桌椅、环境卫生等日常管理及会议会前、会中、会后的相关会务保障工作。

2、各乡镇(街道)、园区党政办公室负责分会场的日常维护管理。要明确2名会议管理人员，其中1名为系统操作员，负责设备管理、系统联调等工作；1名为会议责任人员(原则上为乡镇、街道及园区的办公室主任)，负责会议组织、会场安排、会议纪律等工作。该岗位管理人员必须固定。如有人员变动，要及时将管理人员姓名及联系方式报送区政府办公室信息技术中心。

3、全区视频会议系统是利用全省政务专网进行传输，各乡镇(街道)、园区要严格遵守国家、省、市政府及保密部门对内网管理的技术规范和要求，定期检查网络线路，认真排查故障隐患，确保视频会议系统安全稳定运行。

4、区政府办公室对视频会议有关情况实行通报制度。对以下行为，区政府办公室将以适当形式予以通报:1、不按通知要求参加二次系统联调，不按规程操作致使设备损坏或音视频信号出现问题的；2、分会场参会人员不全、座次不齐、纪律涣散的；3、因不按技术规范操作或组织管理问题影响分会场收听收看效果的。

四、会场要求

1、各分会场应在明显位置设置本乡镇(街道)、园区的名称(尺寸大小以能在视频窗口中明显显示且不影响会场人员为宜)，要设置参会负责人桌签，重要会议还应在会场悬挂会标(会标根据会议通知要求制作)，标牌、桌签及会标应保证图像效果清晰。

2、会场内的视频设备要放在固定位置，不要随意拆装，要有安全可靠的电源和网络接口，并做好设备防尘工作。

3、会场要具备良好的照明条件，保持清洁，桌椅等设施摆放整齐。

4、会场所在单位要加强会场安全管理工作。

5、会场内禁止吸烟，禁止食用水果、零食等。

五、会议通知

1、会议通知内容包括召开会议时间、地点、参加人员、系统联调时间及会议议程、会议要求等。

2、转播上级召开的视频会议和区委、区政府召开的视频会议通知，由区委办公室、区政府办公室负责。

3、区直各部门召开的视频会议，应由会议发起单位提前1个工作日与区政府办公室进行联系统对接。得到确认后，发起单位要提前下发通知，并负责与区政府办公室信息技术中心联系，同时指定一名工作人员协助做好设备联调等相关会务工作。

六、会前准备

1、区政府办公室信息技术中心要在各分会场开始准备前，应检查和调整会议室灯光、音响状态，进入值机状态。

2、各分会场接到会议通知后，应根据会议通知中的联调时间及时安排，准时参加联调(第一次联调时间一般为会议前一天下午3点；第二次联调时间为会议开始前1小时)。联调时，各系统管理员应按照视频会议系统操作规范中的相关要求，逐级检查系统状况，如发现本单位在设备正常开启下，不能连接主会场的，要立即与区政府办公室信息技术中心联系，以便组织抢修。联调时要做到三个查看:一是查看主会场传送到分会场的音、视频号是否清晰；二是查看所在分会场音视频信号传送到主会场是否清晰；三是开会期间要查看会议秩序，确保会场纪律。

3、会议开始前1小时，各分会场的系统管理员应到达工作岗位开始值机。要按照会议通知要求提前开机、试机，按操作流程开启设备，并进行调试，确保会议正常召开。设备开启后，根据参会人员座位布置情况调整摄像机镜头，设置预定位。完成设置后，调整摄像机镜头为小范围取景，确保会场画面整洁。会议开始时，要将视频会议系统切换到主会场画面。

4、视频会议系统连接完成后，由会议主办单位采用如下方式点名:“我是主会场，现在进行会议点名，会场听到点名后请回答”。各分会场应答时应采取如下方式:“我是分会场，主会场点名已听到，设备一切正常，完毕。”

5、如网络或设备出现问题，导致分会场无法连通主会场，分会场向会议主办单位汇报后，与会人员到就近分会场参加会议。

6、各分会场要与供电部门协调，确保会议期间供电。

七、会议召开

1、在视频会议召开前1小时，各分会场要检查系统视频、音频传输情况，如有问题立刻与区政府办公室及会议主办单位进行联系。

2、与会人员应提前10分钟入场，不能参加会议的需提前向主办单位请假。

3、在会议召开过程中，主会场系统管理人员应根据会议需要及时切换会场画面。

4、各会场管理人员应时刻监控设备运行情况，确保随时与主会场联系，根据现场情况及时调整镜头和麦克风。要随时关注摄像头位置，防止偏转、移动，甚至出现不应有的画面；当设备或网络出现故障时，分会场应立即向主会场汇报，尽快予以排除，在此期间，分会场参加会议人员不得擅离会场；如果故障短时间内无法排除，在得到主会场的许可后方可撤离会场，到就近分会场继续参加会议。

5、会议召开期间，除视频会议系统管理人员之外，无关人员不得进入设备操作区，不得操作与视频会议有关的设备。

八、会议结束

1、会议结束后，由主会场统一中断会议连接。各分会场在主会场中断会议后，才可按操作流程关闭视频设备。

2、会议结束后，各分会场要及时把人员参会情况及会议过程中出现的问题向会议主办单位反馈，并将出现的技术问题告知区政府办公室信息技术中心处理。

[篇四:各类会议制度]

一、党组会议

1、党组会议由党组书记负责或受党组书记委托的党组成员召集并主持。

2、党组会议出席人员:党组成员。列席人员根据会议内容确定。

3、按规定参加人员不少于三分之二。

4、会议内容:

(1)学习贯彻党的路线、方针、政策、党和国家领导人的重要讲话和上级有关水利及治黄工作的大政方针。

(2)研究、确定全局改革、发展的思路、政策和措施以及治黄规划等重大事项。

(3)研究、确定年度基建、财务总体投资与分配计划。

(4)讨论、研究全局干部队伍建设、局管干部的任免、奖惩。

(5)讨论、研究全局精神文明建设、思想政治工作和党风廉政建设的重大问题。

(6)讨论、研究上报的重要请示、报告等情况。

(7)召开民主生活会。

(8)讨论、研究需要党组决定的其他事项。

5、党组会议的组织:

每次党组会议的议题由各党组成员根据工作需要提出，由党组书记确定，会议议题不作临时变动。会议议题确定后，一般应提前两天通知党组成员，并提供有关材料。民主生活会的内容应提前3—5天通知党组成员。

党组会议应贯彻民主集中制，实行集体领导，采取个别酝酿，民主集中，会议决定的方式对讨论的问题做出决定。

6、党组会议一般每月召开一次，必要时，亦可根据情况适时召开。

7、党组会议的贯彻落实:

会议决定的事项按照集体领导、分工负责的原则，由各党组成员按照分工或会议决定予以落实，并及时向党组书记反馈。

凡经党组会议讨论决定的事项，在落实过程中遇到问题，党组成员有权提出复议。但未经党组会议复议的，个人不得随意改变原来的决定。

8、对于会议内容，需要保密的不得泄露；未议定的问题不传播。

二、jú长办公会议

1、jú长办公会议一般每周召开一次，必要时随时召开。会议由jú长或受jú长委托的副jú长召集并主持。

2、会议出席人员:jú长、副jú长、工会主席、纪检组长。办公室主任或副主任到席并负责记录。

3、会议内容:(1)传达上级重要文件和指示；(2)研究黄河治理开发和经济发展的有关重要问题；(3)决定工作中的重大问题；(4)创新工作、重点工作、中心工作、主要工作阶段性进展情况；(5)通报有关情况；(6)应由jú长办公会议研究决定的其他问题。

4、对于会议内容，需要保密的不得泄漏；未议定的问题不传播；会议决定的事项由主管局领导负责落实。

三、局办公会议

1、局办公会议一般每月召开一次，必要时随时召开。会议由jú长或jú长委托副jú长主持，由办公室主任或副主任组织。

2、出席会议人员:jú长、副jú长、工会主席、纪检组长和部门负责人。

3、会议内容:(1)传达上级的文件、指示、通报全局工作开展情况；(2)研究决定工作中的重大问题；(3)听取各部门汇报上月重点工作完成情况及下月工作预安排；(4)协调解决重大问题；(4)总结和布置阶段性工作；(5)应由局务会研究决定的问题。

4、根据会议议程，办公室通知会议出席人员。与会人员必须按时参加会议，会议为迟到人员设迟到席。

5、议题收集。各部门提请会议研究的议题，应向主管领导汇报，并拟写文字材料报办公室，由办公室汇总草拟会议议题，并印发与会人员。会议一般不临时变动议题。

6、凡科室提交会议讨论的问题，须经部门负责人研究或经科室全体职工研究，并准备好书面材料，提出解决问题的意见。

7、办公室秘书作会议记录和编发会议纪要，必要时编发黄河信息。纪要由办公室主任审核后送会议主持人签发。并印发部门负责人。

8、对于会议内容，需传达的及时传达；需保密的不得泄露；未决定的问题不得传播。

9、会议决定事项由办公室负责催办、查办，并及时向领导反馈落实情况。

四、局务会议

1、会议的召开由jú长或副jú长提请局领导集体讨论决定，由jú长主持和jú长委托副jú长主持。会议的议程、日程由jú长办公会议决定。会议由办公室组织安排和实施。

2、会议出席人员:jú长、副jú长、工会主席、纪检组长、机关各部门负责人、副科级以上干部。

3、会议内容:

(1)传达上级的文件、指示、通报全局工作开展情况。

(2)研究决定全局工作中的重大问题。

(3)听取各部门工作汇报，协调解决重大问题，布置阶段性重点工作。

(4)应由局务会研究决定的其它问题。

4、与会人员必须按时参加会议，会议为迟到人员设迟到席。

四、防汛例会

1、jú长或分管防汛的副jú长主持，局领导、防办主任、副主任及机关有关部门负责人、班组长参加。

2、会议内容:

(1)传达上级有关防汛的指示、文件及会议精神，分析研究防洪形势及汛情，部署有关防汛事宜，安排下步防汛工作。

(2)防汛办公室通报近期防汛工作综合情况及雨情、水情、工情、险情等情况，通报防汛动态及各项防汛工作落实情况。

3、会议一般在黄河主汛期(7—9月)每周二上午召开。

4、会议由防办负责组织，负责会议材料的准备工作，负责会议记录和编发会议纪要。并督促决定事项落实。

5、各科室有防汛紧急事项时，经局领导批准后，可临时召开防汛紧急事项专题会。

五、专题会议

1、业务部门提出申请，经主管jú长同意后召开，会议由业务部门负责组织，主管jú长及有关领导人参加。

2、会议出席人员:

(1)机关业务专题会。(a)提请会议的业务部门负责人及具体业务人员。(b)有关科室负责人。(c)主管jú长和其他领导人。

(2)全局性的专题业务会，由主管jú长或主管部门确定出席会议人员。

(3)办公室派人列席会议，随时掌握工作动态。

3、由组织会议的部门拟写信息或纪要送办公室印发。

4、机关事务性会议，由办公室组织，主管jú长或办公室主任、副主任主持。

六、机关全体职工会议

1、会议内容:(1)传达上级的重要文件、会议精神、指示等；(2)部署机关工作；(3)通报全局及机关工作情况；(4)组织时事政治学习；(5)其他内容。

2、全体职工会的召开时间，视情况而定。

3、会议一般由jú长或副jú长主持，涉及业务、政治学习的，亦可委托主管部门负责人组织并主持。

七、全局工作会议

1、由jú长主持。jú长、副jú长、工会主席、纪检组长、全局职工参加。

2、会议主要内容:(1)总结和部署全局工作；(2)表彰(奖励)先进单位和个人；(3)签订年度目标责任书；(4)研究安排其它重要性工作。

3、全局工作会议由办公室负责筹备，组织起草会议文件，印发会议通知，有关部门予以协助。

八、机关全体职工会议

1、会议内容:

(1)传达上级的重要文件、会议精神、指示等；

(2)部署机关工作；

(3)通报全局工作情况；

(4)其它内容。

2、全体职工会议的召开时间，依据工作情况确定。

3、会议一般由jú长或副jú长主持，涉及业务的，亦可委托主管科室、科室负责人组织并主持。

九、会议纪律

1、会议实行签到制度，凡不能参加会议或不能准时参加会议者，要向主管领导请假，不请假又不按时到场者，将记工作差错一次，并责令在电子政务我的检查栏写出检讨。

2、与会人员提前10分钟入场，不得无故迟到、早退，不得中途退会。

3、会议期间关闭通信工具或将通信工具设在振动位置。

4、不准在会场或有上级领导出席的任何会议和正规场合接打手机。

5、会议期间不准大声喧哗、交头接耳或打瞌睡。

6、会议内不得随地吐痰，不得乱扔废弃物。

7、与会人员不准做与会议无关的杂事，不得在会场上随意走动。

8、不准泄露会议机密，妥善保管会议材料，不得向无关人员泄露会议内容。

9、会议内容要“精”、“短”、“实”。

机关工作制度

1、全局职工都要严格遵守机关作息时间，积极参加做早操，不迟到、不早退、按时上下班。

2、汇报工作实行逐级汇报制，一般职工不准随意进局领导办公室，更不准在局领导办公室聚众聊天。

3、坚守工作岗位，工作时间禁止串岗、聊天、织毛衣、做私活等。

4、爱岗敬业，尽职尽责，严禁脱岗，工作时间因故离开本岗位，必须向部门负责人请假。

5、文明工作，礼貌待人，团结协作，顾全大局。

6、爱护公物，保护环境，积极参加社会公益活动和爱国卫生活动。

7、工作人员衣着服饰应与机关办公场合相适宜，不穿奇装异服。男同志不穿短裤、汗衫背心，女同志不穿吊带装和超短裙；穿鞋要穿袜子，不许光脚穿凉鞋；禁止穿拖鞋进入办公楼，禁止工作人员穿拖鞋在各办公室之间行走。

8、坚持党的领导，坚持民主集中制，坚持个人服从组织、下级服从上级、局部服从全局的原则。

公文处理办法

第一章总则

第一条为认真贯彻实施<国家行政机关公文处理办法>，使我局的机关公文处理工作规范化、制度化、科学化，进一步提高公文处理工作的效率和公文质量，结合我局的实际情况，特制定本办法。

第二条长垣河务局机关行政公文是我局行使黄河水行政管理职能过程中形成的具有法定效力和规范体式的文书，是传达贯彻党和国家的方针、政策，施行行政性措施，请示和答复问题，指导、布置和商洽工作，报告情况，交流经验的重要工具。

第三条局办公室是全局公文处理的管理机构，主管本机关的公文处理工作。

第四条局属各部门，应当设立专职人员负责公文处理工作。努力学习党和国家的方针政策，学习治黄业务知识及相关的专业知识。

第五条公文处理指公文的办理、管理、整理(立卷)、归档等一系列相互关联、衔接有序的工作。

第六条公文处理应当坚持实事求是、精简、高效的原则，做到及时、准确、安全。

第七条在公文处理工作中，必须严格执行国家保密法律、法规和其他有关规定，确保国家秘密的安全。

第八条各部门的负责人应当高度重视公文处理工作，自觉遵守本办法并加强对本机关公文处理工作的领导和检查。

第二章公文种类

第九条新乡河务局常用的机关公文种类主要包括:

(一)通知

适用于批转下级机关的公文，转发上级机关和不相隶属机关的公文；传达要求下级机关办理和需要有关单位周知或者共同执行的事项；任免人员。

(二)请示

适用于向上级机关请求指示、批准。

(三)报告

适用于向上级机关汇报工作，反映情况，答复上级机关的询问，汇报交办事项的结果等。

(四)通报

适用于表彰先进，批评错误，传达重要精神或者情况。

(五)决定

适用于对重要事项或者重大行动做出安排，奖惩有关部门及人员，变更或者撤销不适当的决定事项。

(六)意见

适用于对重要问题提出见解和处理办法。

(七)函

适用于不相隶属机关之间商洽工作，询问和答复问题，请求批准和答复审批事项。

(九)会议纪要

适用于记载、传达会议情况和议定事项。

第三章公文格式

第十条公文一般由发文机关标识、秘密等级和保密期限、缓急程度、发文字号、签发人、标题、主送单位、正文、附件、印章、成文日期、主题词、抄送单位、附注、印发机关和印发时间等部分组成。

(一)发文机关应当写全称或规范化简称；联合行文，主办机关排列在前。

(二)涉及国家秘密的公文应当按照<水利工作中国家秘密及其密级具体范围的规定>(水办[2000]649号)标明密级和保密期限，其中，“绝密”、“机密”级公文还应当标明份数、序号。

(三)紧急公文应当根据紧急程度分别标明“特急”、“急件”，并以书面形式说明原因及时限要求；紧急电报应当分别标明“特提”、“特急”、“加急”、“平急”。

(四)发文字号，包括发文单位代字、年份、序号。联合行文只标注主办机关发文字号。答复有关人大、政协建议、提案的文件，发文字号由办公室按有关规定办理。

局机关发文代字分别为“长黄”、“长黄组”，以年度行文先后顺序编号，如:“长黄[2006]3号”，其中，“长黄”代表“长垣河务局”，“[2006]3号”为2006年第3号文件。

凡使用“长黄”作为发文代字的文件，须有领导授权或委托后方能使用(其底稿交办公室保管)，“

(五)公文标题应当准确简要地概括公文的主要内容并标明公文种类，一般由发文机关、主要内容、公文种类构成。标题中除法规、规章名称加书名号外，一般不用标点符号。

(六)公文如有附件，应当在正文之后、成文时间之前注明附件顺序和名称。附件名称后不用标点符号。注明的附件和实际所附的文件、材料名称完全一致。

(七)公文除“会议纪要”外，应当加盖印章。印章要压在发文日期上，务必使印章与正文同处一页，不得采取标识“此页无正文”的方法解决。

(八)成文时间，以签发人签发的日期为准。

(九)公文一律按要求标注规范的主题词。上行文按照上级机关的要求标注主题词。

(十)上报的公文要在首页注明签发人，发文字号与签发人姓名分列红色反线之上的左右两侧，发文字号左空一字，签发人姓名右空一字。

(十一)“请示”应当在附注处注明联系人的姓名和电话，如向系统内上级机关报送请示，只需标明内线电话即可；向地方部门报送请示，则需标注公网电话。

(十二)抄送机关指除主送机关外需要执行或知晓公文的其他机关，应当使用全称或者规范化简称、统称。

第十一条公文用字。文字从左至右横写横排，文中如有小标题，可用3号小标宋体字或黑体字，密级、紧急程度和“主题词”用3号黑体字，签发人的姓名用3号楷体字，公文标题用2号小标宋体字，主题词的词目用3号小标宋体字，除此之外，公文的其他部分均使用3号仿宋体字。

第十二条公文用纸一般采用国际标准a4型(210mm×297mm)，一般每面排22行，每行28个字，左侧装订。底稿用纸亦要采用a4型纸。

第四章行文规则

第十三条行文关系根据隶属关系和职权范围确定，一般不得越级请示或报告。

第十四条单位一般不得越级行文，应逐级上报或下达，因特殊情况必须越级行文时，应当抄送被越过的上级单位。

第十五条“请示”应当一文一事，明确提出请示的内容；一般只写一个主送单位，如需同时送其他单位，应当用抄送形式，但不得同时抄送其下级机关。

报告是阅件，不得夹带请示事项。

第十六条除上级机关负责人直接交办的事项外，不得以机关名义向上级机关负责人报送“请示”、“意见”和“报告”。

第十七条普发性公文，应写为“机关各部门、局直各机构”向各部门发文。

第五章发文办理

第十八条发文办理指以本机关名义制发公文的过程，包括拟稿、审核、呈签、签发、校对、缮印、用印、登记、分发、立卷、归档等程序。

第十九条凡涉及其他部门的问题，主办部门应当主动与有关部门协商、会签。上报的公文，如有关方面意见不一致，应当如实反映。

第二十条草拟公文应当做到:

(一)符合国家的法律、法规及其他有关规定。如提出新的政策、规定等，要切实可行，并加以说明。

(二)情况确实，观点明确，条理清楚，直述不曲，文字精练，标点准确，篇幅力求简短。

(三)机关各部门必须使用局统一印制的发文处理纸，并按要求在发文处理纸上填写标题、发文代字、主送单位、抄送单位、份数、拟稿单位、拟稿人、日期、附件名称、主题词等。根据实际需要，标注文件的密级和紧急程度。如属“请示”，应将联系人和联系电话标注在发文处理纸上。凡发文处理纸上已写明的内容，如发文字号、标题、日期、附件等，均不要在底稿上出现。底稿页面设置应符合<国家机关公文格式>的要求，即上边距37mm，下边距35mm，左边距28mm，右边距26mm。

(四)人名、地名、数字、引文述语要准确，做到前后一致。引用公文应当先引制发机关和标题，后引发文字号(并加上圆括号)。日期应当写明具体的年、月、日，严禁用“05年”代替“2005年”等类似现象的发生。

(五)结构层次序数，第一层为“一、”，第二层为“(一)”，第三层为“1、”，第四层为“(1)”。

(六)必须使用国家法定计量单位。

(七)用词用字准确、规范。文内使用简称，一般应当先用全称，并注明简称。规范化简称因为已经约定俗成，不必注明。

(八)主送和抄送单位名称要规范；全称、简称要准确，在同一文件中繁简应一致，隶属关系和层次要分明；标点要准确，同一性质和级别的单位之间用顿号，其他用逗号或分号。机构名称规范:“水利部黄河水利委员会”规范简称为“黄委”，“黄河水利委员会河南黄河河务局”规范简称为“河南河务局”，“河南黄河河务局新乡黄河河务局”规范简称为“新乡河务局”，“新乡黄河河务jú长垣黄河河务局”规范简称为“长垣河务局”，严禁使用“省局”、“市局”、“县局”的说法。

(九)供领导审签发文的阅件要齐全，如，复文一般应有对方来文和与文件有关的其他资料。随文印发的附件，要用全称写在附件栏内，两个以上附件要分列序号。附件必须符合<国家机关公文格式>的要求，不得擅自装订成册，封皮及内容应为普通a4复印纸，不允许使用硬纸。

第二十一条签发文件

向上级的重要请示、报告和向下级单位部署全局性工作及其他重要文件，由主管领导审定，jú长签发；jú长外出时，由主持工作的副jú长签发。其他文件由主管领导签发。如单位一把手担任非常设机构的主要负责人，相关业务的文件则须由一把手签发，主管领导审稿后在“会签”栏填写意见。

单位负责人签发文件要认真负责，严格把关，签署自己的意见、姓名和时间。

文稿一经签发一般不再改动。发现个别误差，由办公室负责订正。如需改变原意，须重新请示原签发领导。

第二十二条公文中的数字，除成文时间、部分结构层次序数和在词、词组、惯用语、缩略语、具有修辞色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，应当使用阿拉伯数码。

第二十三条草拟、修改和签发公文，用笔用墨必须符合存档要求(不得使用纯兰墨水、红墨水、圆珠笔、铅笔)。

第二十四条不得在文稿装订线外书写。领导批示文字和其他签署意见的文字不得越过装订线。主办人员应主动协助办理。

第二十五条发文程序

(一)公文送领导签发之前，由办公室进行审核。审核的重点是:是否需要行文，是否符合国家的法律、法规和方针、政策及有关规定，是否需要与有关部门协商或会签，文字表述，文种使用、公文格式等是否符合本办法的有关规定。

(二)发文程序:

主办部门承办人拟稿→部门负责人核稿→办公室主任审核→局领导签发→办公室秘书核稿→打字室缮印(拟稿部门校稿)→办公室盖印→封发。每个环节都要由经手人签字(电子公文运转程序与此相同)。

(三)各部门必须按此程序办理公文，不得直接将文件初稿送局领导签发，严禁文件倒流。

(四)各部门送给局领导的书面报告、请示、文件、资料等，应由办公室统一传递，各部门不得随意自行送给局领导。

(五)缮印文件由文印人员按急缓程度办理，其他人员不得自行要求打印或复印。严格控制文件印制数量，避免浪费。

(六)校对文件要认真、负责、全面，若因校对原因导致文件出现错误，应当追究校对人的责任。

(七)公文正式印制前，办公室应当进行复核，重点是:审批、签发手续是否完备，附件材料是否齐全，格式是否统一、规范等。经复核需要对文稿进行实质性修改的，应当按程序复审。

(八)公文用印要严格按照审批权限规定，发现手续不完备或不符合办文要求的应与办文部门商量补办或重办，否则不予用印。印鉴管理人员要对公文格式内容进行核对，发现错误要及时返回文印室更正。用印要端正、清晰，按签发数量用印，不得多盖。

(九)分发前，分发人员要对公文作最后检查，确认无误后再分发。

第二十六条绝密件和注明不准复制的其他密件，未经制发单位批准，不得擅自复制。

第二十七条传递秘密公文，必须采取保密措施，确保安全，利用计算机、传真机、电子邮件等传输秘密公文，必须采用加密装置。绝密级公文不得利用计算机、传真机、电子邮件传输。

第二十八条内部明电、便函、会议纪要由办公室文印部门统一编号，各部门不得擅自编号，底稿交办公室管理、归档。

第二十九条局属单位上报局的公文一律一式7份。

第六章收文办理

第三十条收文办理指对收到公文的办理过程，包括签收、登记、审核、拟办、批办、承办、催办等程序。

第三十一条需要办理的公文，由办公室根据内容和性质及时提出拟办意见送领导人批示，或者交有关部门办理。

第三十二条承办部门收到交办的公文后应当及时办理，不得延误、推诿。紧急公文应当按时限要求办理，确有困难的，应当及时予以说明。对不属于本部门职权范围或者不宜由本部门办理的，应当及时退回办公室并说明理由。

第三十三条审批公文时，对有具体请示事项的，主批人应当明确签署意见、姓名和审批时间，其他审批人圈阅视为同意；没有请示事项的，圈阅表示已阅知。

第三十四条送负责人批示或者交有关部门办理的公文，办公室收文管理人员要负责催办，做到紧急公文跟踪催办，重要公文重点催办，一般公文定期催办。

凡各类会议发放的、需要由我局执行、办理的文件，在会议结束后，与会人员要及时送交办公室签收、运转，不得私自存放，以免漏办。

第七章公文归档

第三十五条公文办完后，应当根据<中华人民共和国档案法>和其他有关规定，及时整理(立卷)、归档。

第三十六条公文归档，应当根据其相互联系、特征和保存价值整理(立卷)，要保证归档公文的齐全、完整，能正确反映本机关的主要工作情况，便于保管和利用。

第三十七条案卷定期向档案部门移交，个人不得保存

第八章公文管理

第三十八条公文由办公室专职人员统一收发、审核、用印、归档和销毁。

第三十九条公文复印件作为正式公文使用时，应当加盖复印机关的证明章。

第四十条公文被撤销，视作自始不产生效力；公文被废止，视作自废止之日起不产生效力。

第四十一条不具备归档和存查价值的公文，经过鉴别并经办公室负责人和相关业务部门负责人批准，可以销毁。销毁秘密公文及涉密资料应当到指定场所由二人以上监销，并做好登记，保证不丢失、不漏销。

第四十二条部门合并时，全部公文应当随之合并管理。部门撤销时，需要归档的公文整理(立卷)后按有关规定移交档案部门。工作人员调离工作岗位时，应当将本人暂存、借用的公文按照有关规定移交、清退。

第九章附则

第四十三条行政法规、规章方面的公文，依照有关规定处理。外事方面的公文，按照外交部的有关规定处理。

第四十四条公文处理中涉及电子文件的有关规定另行制定。

第四十五条本办法由局办公室负责解释。

第四十六条本办法自发布之日起施行，其他有关机关公文处理的规定，凡与本办法不一致的，以本办法为准。

公文立卷、归档制度

1、根据<档案法>和有关规定，公文办完后。各科室兼职档案员应当在档案室指导下，按要求将公文原稿、正本和有关材料整理立卷。联合行文，由主办部门负责立卷归档，其他部门保存复制件。

2、归档范围:凡是本机关办理完毕的具有保存价值的各种形式和载体的文件材料、统计报表、录音、录像、照片(包括底片)等均应归档。个人不得保存应当归档的各种材料。

3、归档时间:办理完毕的文件，应当第二年6月底以前经过整理立卷送交档案室归档。逾期不交者，责任自负。

4、归档的各种材料应收集齐全、完整。各科室与档案室在交接案卷时，双方要认真清点核对，并严格履行交接签字手续。

印章管理使用制度

1、机关印章和部门印章指定专人负责保管和使用，一切用印都要通过管理人员。保管印章要牢固加锁，防止被盗。

2、实行用印申请制度，用印需由科室负责人在“用印申请单”上签字，较大事项须由主管领导签字。用印时接受印章管理人员审查，并由用印人在用印登记本上登记用印内容。

3、使用印章要在办公室内，一般不得将印章携出机关以外使用；特殊情况，必须经局领导批准交印章管理人员监护，方可外出使用。

4、一般发文，凭领导人签发意见用印。因公出差证明或介绍信等用印，由管理印章人员或办公室主任、副主任掌握。

5、禁止在空白信纸或其他无内容的纸张上用印。

6、职工个人需要出具证明和介绍信的用印，一般情况须经办公室负责人签字同意，特殊情况须经局领导签字批准。

7、凡涉及经济合同、承包书等内容担保用印，严加管理。局领导、办公室负责人必须了解具体内容。否则，不予用印。

8、对不符合印章管理有关规定的用印要求，印章管理人员应坚持原则，坚决拒绝。

9、业务部门的印鉴，除本系统或对口业务(含地方政府)部门使用外，一律不作长垣河务局对外印鉴使用。长垣河务局对外使用印鉴只限于“新乡黄河河务jú长垣黄河河务局”、“新乡黄河河务jú长垣黄河河务局办公室”、“长垣县防汛抗旱指挥部黄河防汛办公室”、“新乡黄河河务jú长垣黄河水政监察大队”四枚印章。

档案管理办法

1、局机关收进和形成的文件、资料、图表，由档案室集中统一管理。档案员负责指导部门文书处理人员对文件、材料进行立卷归档。

2各职能部门设兼职档案员。负责收集、整理本部门的文件、资料、图表，定期归档。

3、机关各部门借阅档案资料可直接到档案室办理借阅手续，时间不得超过一周。若确实需要延长时间，必须重新办理借阅手续。所借档案一律不准横传，以免丢失。

4、系统内的上级或兄弟单位来机关查阅文件、资料，由办公室接待，并履行手续后方可查阅。

5、系统外人员来局机关查阅文件、资料时必须持单位介绍信，经主管jú长批准方可查阅。若需要摘抄或复制的，必须经jú长同意，并做好登记。

6、借阅人员必须遵守档案管理规定，不得污染、涂改、折叠、乱作标记。不准带易燃易爆物品进入档案室。非工作人员无事不得进入档案室。

7、保守秘密。查阅文件、资料人员，必须严格保守秘密。对档案文件、资料不该看的不看，不该问的不问，不该记的不记。已知道的秘密，不外传，不泄漏，做到守口如瓶。

越级上访追究制度

为了切实加强我局信访工作责任意识，确保“分级负责，归口办理”和“谁主管、谁负责”的信访工作原则落到实处，把越级上访控制在最低限度，确保全局职工队伍稳定，特制定本制度。

第一条上访(信访)的程序:职工有问题应直接反映给所在部门负责人(或班长)，部门负责人解决不了，反映给主管局领导，主管局领导解决不了，反映给jú长，jú长解决不了，由局党组决定；若当事人不服，交职工代表大会审议决定。

第二条原则上职工反映的问题能在本级解决的应及时解决，不准向上一级推诿，解决不了的，可以逐级反映。

第三条职工反映问题，各级负责人应在一周内给予答复或解决，特殊问题最长时间不得超过一个月。

第四条职工越级上访应有下一级部门(或单位)出示的同意证明。

第五条职工反映问题若遇有一级负责人既不给予答复或解决，又不出示上访证明，职工可以越级上访。

第六条职工既不给本部门(或班组)反映，又不给主管局领导反映，擅自向市局、省局、黄委反映问题，均视为不合规越级上访。

第七条职工不按程序越级上访，纪检人员必须在规定的时间内调查落实，并向局党组写出调查报告。对写匿名信越级上访者，原则上不予受理。

第八条第一次发现越级上访给本人通报批评，给部门主管负责人口头批评；第二次发现越级上访，给本人停职检查，扣发检查期间的工资和全年奖金，对部门主要负责人和主管负责人通报批评，主管局领导写出检查；第三次发现越级上访，对本人责令待岗，部门主要负责人和主管负责人应写出辞职报告，扣发全年奖金，对主管局领导通报批评。

第九条对写匿名信无中生有越级诬告，一旦发现，从重处理，触犯刑法的追究刑事责任。

第十条明知本部门存在的问题易产生上访而又不主动解决，且造成越级上访的，对部门主要负责人给予通报批评，扣发全年奖金；第二次上访者，部门主要负责人应写出辞职报告。

第十一条本局职工代表大会审议通过的制度、办法等，全局干部、职工必须无条件遵照执行，否则，按照局权限直至开除公职。

第十二条本制度某项条款若与国家法规、水利部或上级部门制度有矛盾时，按上级有关条款执行。

车辆管理与维修管理办法

一、车辆使用管理

1、机关车辆由局办公室统一管理调动。

2、车辆使用的原则:保证防汛用车，保证领导工作用车，保证值班用车，保证老干部就医用车，先急后缓，兼顾一般。

3、用车一律实行派车单制度，不经派车一律不准使用车辆。

4、机关各部门，因公到县城办事，除财务科提款外，一般不派车。

5、机关工作人员根据工作需要用车，必须填写<用车申请单>经主管jú长签批后，交办公室车辆管理员，按先后顺序派车。

6、如遇防汛抢险，迎接上级领导，紧急病号等特殊情况，驾驶员应根据领导安排及时出车，并在行车途中向车管人员汇报车辆去向，返回后及时领取派车手续。

7、机关车辆不准用于结婚等私事。

8、驾驶员不得私自出车，发现一次罚款100元，发现2次罚款300元，超过3次，调离驾驶岗位。因私自出车发生交通事故，后果自负。

9、驾驶员请假三天以上者，必须把车辆停放在机关，车上钥匙和全套手续交车辆管理员保管。

10、任何部门和个人都应以大局为重，不得刁难车管人员，不准以任何理由给车管人员和司机出难题，不得指定车辆。

二、车辆维修管理

1、当驾驶员发现车辆出现故障需要维修时，应及时向车管人员反映故障情况，并及时填写车辆维修申请单。

2、维修申请单上需填写维修所需时间、损坏部位、更换零件、维修金额等，如不清楚情况时，应立即到指定修车厂进行询问，以便填写申请单，申请单上需要由车管人员、车管负责人、办公室负责人、及主管jú长签批。

3、修车申请得到批准后，驾驶员应会同车管人员到指定车辆维修厂进行车辆维修，驾驶员不得私自维修。车辆在维修时发现新的问题，需要更换新的零件及增加费用时，应立即向办公室负责人反映，并汇报主管领导，得到批准后方可修车。

4、修车完毕后，修车厂应出示修车费用清单，驾驶员和车管员认可后签字，以便日后结算。若驾驶员私自修理，没有车管员的认可签字，日后不予报销。驾驶员应将更换掉的旧零件收回，交到办公室。

5、修车费用每两个月结算一次，结算时由驾驶员、车管员及车管负责人共同前往结算，报销时维修申请单及签字后的修车费用清单应附在发票后报销。

三、车辆燃油管理

1、车辆燃油实行全奖全罚制度。即车辆管理人员根据各车的耗油指标定出各车用油标准，办公室每月底统计各车行驶里程提供给财务科，财务科根据当月市场油料价格按照行车里程和用油指标填写核报单，由办公室负责人签字后交主管jú长审批，财务科复核兑现。

2、润滑油、刹车油由办公室统一购入保管，车管员根据单车里程用量及时登记更换。

3、车辆用油一定要保证油的质量，绝不能投机取巧，弄虚作假，如发现在油的价格或用油规格投机钻营，弄虚作假，将调离工作岗位，并进行500-1000元罚款。

四、奖罚制度

局机关每年对圆满完成全年出车任务，爱惜车辆遵守交通规则，无发生交通事故，积极参加交通安全竞赛，在本职工作中做出优异成绩的驾驶员予以奖励。同时，对违反规章制度冒险蛮干，不履行工作职责，造成车辆损坏以及发生事故的驾驶员，予以惩罚，惩罚标准按<黄委劳动安全条例>执行。

五、对外租车管理

1、对外租车必须经办公室统一安排、调度。

2、对外租车原则:各部门用车尽量安排本局公车，在无公车的情况下，为保证防汛抢险，工程施工，以及突发事件的需求方可租车，各部门因公到县城办事一律不得租车。

3、对外租车一律实行填写租车申请单制度。

4、机关各部门根据工作需求，需要租车时必须填写租车申请单，填写申请单时要注明申请部门、事由、时间、起止地点、带车人，租车申请单需要部门负责人、主管jú长、主管车辆jú长、办公室负责人签批，签批后交办公室由车管人员统一安排调度，车管人员根据出车时间、地点确定租车费用。

5、被租车司机得到出车通知后，必须有租车申请单方可出车，被租车司机必须听从办公室车管人员，以及用车单位带车人的安排，不得擅自行事，完成出车任务后立即返回。

6、被租车辆出车时，根据工作需要，需要改变行车路线增加费用时，带车人应及时与办公室车管人员联系，回来后及时补写租车申请单补出差价。

7、被租车辆车主日后报销时凭租车申请单，并由税务部门开出的租车专用发票为依据报销，每一个季度报销一次。

8、任何部门和个人都应该服从车管人员安排，不得以任何理由、借口给车管人员出难题。

9、本办法经局党组会研究通过。

长垣河务局公务接待办法

为了更好地接待上级领导来我局检查指导工作和兄弟单位来我局联系工作，使客人有一个良好的休息和用餐环境，本着热情、周到、节约、规范的原则，特制定如下制度:

1、接待新乡河务局领导及兄弟单位检查工作时，就餐原则上安排在机关餐厅，就餐标准安排在每桌100元至200元之间，休息、住宿安排在机关招待室。

2、接待河南河务局部门负责人以上领导检查指导工作时，就餐原则上安排在机关餐厅，根据不同情 况，经单位一把手批准，也可以安排在定点接待宾馆、酒店，就餐标准安排在每桌200元至400元之间，休息、住宿安排在定点接待宾馆、酒店。

3、接待黄委领导检查指导工作时，就餐安排在定点接待宾馆、酒店，就餐标准安排在每桌200元至500元之间，休息、住宿安排在定点接待宾馆、酒店。

4、接待大型公务活动(20人)以上的，根据上级要求或由局领导临时研究决定，制定相应的接待标准。

5、机关各部门如有客人需要接待时，向主管局领导请示后，由办公室统一安排。

6、关于陪客人员原则上由主管部门领导、部门负责人陪同，jú长根据当日工作情况，适时通知。

7、本办法经局党组会研究通过。

8、其它公务接待费用的开支，参照本制度执行。

门卫制度

1、门卫工作人员必须思想好、作风正派、原则性强、服从领导、有较强的责任心。

2、门卫工作人员必须对机关办公楼以及院内的安全工作负责。

3、门卫工作人员要坚持昼夜24小时值班制度。不得擅自脱岗、离岗。

4、值班期间不准聊天、下棋、打扑克，不准带小孩在值班室玩耍。

5、门卫工作人员必须严格执行来客登记制度，和值班签到制度。接待来客要热情、礼貌、文明用语。进机关找人，先电话联系，征得同意后方可进入楼内。

6、对过往行人，特别是陌生人要有足够的警惕，绝对不准无关人员进入机关楼内。

7、工作时间不准青少年儿童进入楼内，星期天、节假日不准儿童进入楼内。

8、楼门要按时开门、落锁。早6点开门，晚11点落锁。

9、爱护公共财物和公共设施，经常保持大门内外、室内外清洁卫生。

水电暖设备使用管理与维修管理办法

1、水电暖暖设施由机关统一管理，任何人不得擅自拆除和增设。住户安装使用大功率电器时，须向电工申请，由其请示主管jú长批准后方可实施。否则，引发的事故由本人负责。

2、机关负责对家属区水电暖设施的初次安装，对家属区住户房屋以外的电路、管道等公共设施负责维修。

3、机关不承担下列水电暖更新材料的费用。住户房屋内的电源开关、灯头、灯泡、灯具及相关配件、闸刀、水箱及附件，水龙头、水池、便池。住户需要维修，报经主管部门批准，指派专业人员维修，其配件费用由住户自理。

4、用户收费

(1)住户用电按电表计收，所有电表由电工统一到电业部门校核后方可使用。(电表损坏不能使用由用户承担购买费用)。电表箱落锁，非本局电工不得开箱，否则，按偷电论处。

(2)楼道灯泡每户每月补助15度电(轮流安装)，每月电费扣除补助电度数后为实收数。电费单价按市价收取。

(3)机关基建用水、用电，由基建小组负责向主管部门申请，由施工单位提供计量表具，计量收费。

5、任何人不准在家属院私拉乱扯电线，确因需要，必须由主管部门指定专业人员操作，否则一切后果自负外，还要追究有关责任。

6、水电补贴由人劳部门按每月每人15元在能源性补贴中发放。

机关食堂管理制度

1、食堂工作人员，要定期召开生活会，认真征求就餐职工的意见，炊管人员要服务周到，提高饭菜质量，不断改善伙食管理，达到饭菜多样化。

2、炊管人员要责任心强，要讲究卫生，经常保持伙房炊具清洁，定期进行消毒，防鼠害，灭蚊蝇。严禁出售霉烂变质食品，严防食物中毒。

3、各食堂要建立健全管理制度，设帐管理，钱料、物管理手续要健全。加强成本核算，要做到日清月结，每月5日前公布上月帐目。

4、机关食堂卫生要接受办公室工作人员的监督检查。机关食堂要建立“职工伙食管理委员会”食堂人员要虚心接受“职工伙食委员会”的建议与监督，切实搞好来客接待和职工生活。

5、对服务质量较差，帐目不清或不及时公布伙食帐目的，“职工伙食委员会”有权提请职代会评议，调离其工作岗位。

6、炊管人员要加强成本核算，做到无利服务，饭菜谱每天一公布。

7、炊管人员要不断学习业务技术，有条件时要外出参加培训，学习实践。

电子政务及电子公文操作管理办法

第一条为加强电子政务和电子公文管理，进一步规范电子政务和电子公文流程应用，特制订本办法。

第二条电子政务用户要严格遵守国家有关保密法律、法规，凡涉密内容严禁发布。

第三条机关各部门要将电子政务设为计算机网页的首页，并坚持每天上班后，以个人名义登录电子政务，以便随时查看有关通知、公告。

第四条办公室安排专门人员接收新乡河务局发布的通知、公告，并将所接收到的内容按正式文件运转方式运转。

第五条各部门要及时更新电子政务工作动态栏目。

第六条电子公文运转要严格按照收、发文流程运转，各环节操作人员要对所经手的公文进行严格把关，避免发生纰漏。

第七条电子公文发文流程

1、上行文流程

拟稿→部门负责人核稿→办公室负责人把关→主管局领导审阅→jú长签发→文印室登记编号排版→办公室秘书审核发送

2、下行文和平行文流程

拟稿→部门负责人核稿→办公室负责人把关→主管局领导签发→文印室登记编号排版→办公室秘书审核发送。

第八条电子公文中“部门负责人”指各部门正、副职，公文一般由分管此项工作的负责人审核；如果拟稿人是部门负责人，则提交给另外一名负责人审核；如果仅有一名部门负责人，且该负责人为拟稿人，则提交给本人，由其本人负责审核(这是公文流程中必须的一步)。

第九条拟稿人在送纸质文档交办公室审核、局领导签发时，要同时提交电子公文，否则，办公室、局领导不予受理。拟稿人有协助局领导完成电子公文处理的义务和职责。

第十条部门负责人、办公室核稿人员和局领导在对电子公文审核后，需填写意见并保存，否则，电子政务系统将不记录审核过程。

第十一条关于公文附件

附件如果是拟稿人所写，为便于修改，要将附件直接附于正文之后，不必用“增加附件”的方式，以避免修改时的繁琐；如附件是上级或下级来文，可点击“增加附件”添加。

如拟稿人将其所拟附件作为附件添加，各环节经手人员如需对附件进行修改，在修改前，要首先将该附件另

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