国库集中支付用款计划

导读：　国库集中支付用款计划篇一《关于简化国库集中支付分月用款计划申报流程的通知》 ...

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国库集中支付用款计划篇一
《关于简化国库集中支付分月用款计划申报流程的通知》

关于简化国库集中支付分月用款计划申报

流程的通知

各省级国库集中支付改革单位:

为提高工作效率，方便预算单位用款，我厅将从2008年1月1日起对现行的国库集中支付分月用款计划申报、审核流程进行适当简化。现将有关具体事项通知如下：

一、预算内基本支出用款计划改由我厅国库处（国库支付局）按季直接下达，预算单位原则不需申报。分季度下达比例按年初指标的40%、30%、15%、15%设定，前三季度计划在当季的第一个工作日前下达，考虑到年终指标调整因素，第四季度计划在11月下旬下达。年度中间发生指标追加的，在国库集中支付系统收到电子指标后按追加指标全额增加当月或下月用款计划；发生指标追减的，先调减第四季度用款计划，不足抵扣的，再依次调整前三季度用款计划。 对已实施国库集中支付改革的预算单位，财政部门直接下达预算内基本支出用款计划（除工资统发部分）的支付类型为财政授权支付，单位也可根据需要自行申报财政直接支付类型的用款计划，但应事先报备国库支付局，以对以后季度财政授权支付用款计划下达数作相应调整；对未实施改革的二级预算单位，财政部门直接下达预算内基本支出用款计划的支付类型为“财政直接支付——其他”。

二、预算内项目支出用款计划由预算单位根据项目进度申报，我厅归口业务处审核后由国库支付局直接向预算单位发送，国库处不再参与审核。

三、预算外基本支出和项目支出用款计划由预算单位根据预算外收入收缴情况及项目进度申报，财政厅原审核流程保留不变，即厅相关业务处审核后转国库处复核，再由国库支付局向预算单位发送。

二〇〇七年十二月三日

国库集中支付用款计划篇二
《新国库集中支付操作手册2015年》

2015年国库支付系统预算单位操作手册

（一）国库集中支付系统内的指标

指标的数据来源于预算编制（1）单位编制--（2）财政汇总--（3）人大通过--（4）财政（国库）下达指标，所以单位在指标阶段只有查看功能。

指标查询（主要解决指标来源是从哪个处室下达的，什么时间下的，现在单位执行的情况） 1、单位数据查询—单位指标明细查询→可选择条件（开始时间/截止时间/预算单位/预算项目/资金性质/指标来源/支出功能分类/支付方式/指标文号/指标来源处室/指标特性/指标来源年度/拨款期间属性/预算项目经济分类/）→查询

2、单位执行数据查询—单位指标执行情况查询/预算单位/资金性质/支付方式/核算类型/预算项目/指标来源/项目分类/指标特性/功能分类/编制机构→查询

提示：1、对于年初预算未下达前需要开支的续建项目、临时安排项目、必须建设的项目，在编制部门预算时应编制成预拨项目，年初下达到预算单位后执行。

（二）用款计划

计划申报（应注意按规定时间申报，如果你想查看计划停留的环节，请进入单位数据查询—计划明细查询—操作日志，找到未处理岗位的位置后再联系）

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一、一级预算单位有多个基层单位用款计划申报流程

（1）操作流程：

进入支付系统→支付管理→用款计划录入（包括基层单位和一级部门本级）→选择指标→点击录入→录入计划说明→录入金额→添加附件（可添加计划使用说明的文件或报表）→保存→用款计划送审→切换到审核用户（包括基层单位和一级部门本级）→支付管理→单位用款计划审核→选择计划→审核→切换到录入用户→基层单位汇总计划打印（打印出来后给单位法人签字盖章）→基层单位添加附件（2015年起单位用款计划改为按季申报，基层预算单位在国库集中支付系统中录入季度用款计划后，在系统单位用款计划管理中生成《基层预算单位用款计划申报表》，报本单位法人签字后，并作为单位上报用款计划的电子附件报一级预算单位审核，纸质申报表留在基层单位财务部门备查）

一级部门计划审核用户进入支付系统→一级部门计划审核→一级部门汇总计划打印（打印出来后给单位法人签字盖章）→一级部门添加附件（一级预算单位审核汇总所属单位的用款计划申报表，在系统单位数据查询中生成《一级预用款计划汇总表》报单位法定代表人签字，并作为本部门在国库集中支付系统中上报用款计划的附件，纸质汇总表留在一级单位财务部门备查）

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（2）操作图解：

1用款计划录入添加附件明细

2．单位用款计划审核

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3、打印计划申报表

4 .基层单位上传附件

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6．一级部门计划审核

7．一级部门汇总计划打印（汇总计划与明细计划）

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国库集中支付用款计划篇三
《“国库集中支付”(5-7)月份用款计划表》

“国库集中支付”（5-7）月份用款计划表

开支渠道（经费编码及名称-必须填写）：

经费审批人： 填报人： 联系电话： 填报时间：

填报说明：

(1)本表填报范围指实行国库集中支付的各类经费（经费本或拨款单上盖有“国库集中支付”字样；

(2)“（ ）月份用款”是指实际使用经费的月份，并非填报日期； (3)“开支渠道”按项目的经费编码和名称填写。 (4)“支付类型”按财政直接支付和财政授权支付分别填列，单笔10万以上的支出必须填报“财政直接支付”。

(5)“计划用款金额” 是指预计使用的经费额度，不得将全年支出或者经费指标一次性申报，一般申报用款额度不超过3个月。

(6)用款计划填报的开支内容必须符合项目预算开支范围，不得填报无预算、超预算的用款计划。

(7)本表每月6日、18日之前由各学院、部门收齐后统一交计财处，由计财处汇总后上报市教育局和市财政局审批。

(8)本表请按规定时间编报，凡不报、漏报、迟报、少报项目及金额的，将会影响到经费的使用。

国库集中支付用款计划篇四
《国库集中支付操作流程》

国库集中支付操作流程

第一章：国库单一帐户体系的设置

一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一帐户。用于记录、核算和反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。

二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。

三、县财政局在商业银行开设的财政零余额帐户。用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。

四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算帐户。用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。

五、县财政局在商业银行开设清算备用金帐户，用于现代化支付清算系统建成以前，办理超过当天清算截止时间后实际发生授权支付的资金清算。清算备用金帐户的额度由县财政局确定。

六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权，由县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。用于记录、核算和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。

月度用款计划流程图

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第二章：月度用款计划 月度用款计划流程说明

一、预算单位依据批复的部门预算指标编制《预算单位月度用款计划表》，在上报县财政局业务股室，并提出财政直接支付和授权支付月度用款计划数。

二、县财政局业务股室在2个工作日内审核预算单位的月度用款计划后，上报送县财政局国库股汇总审核。

三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款计划在2个工作日内进行汇总审核，审核通过后将批准的计划传达给县国库支付核算中心和预算单位。

四、县国库集中支付核算中心根据县财政局批准的预算单位月度用款计划，每月月底前2个工作日填制《财政授权支付额度、清算额度汇总通知书》和《预算单位财政授权支付额度明细单》，经县财政局国库股结合国库存款加盖印章后，送人民银行鄱阳县支行和商业代理银行。

月度用款计划编制说明

一、编制方法

1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分。

2、预算单位月度用款计划按照县财政局统一制定的《县级预算单位月度用款计划表》编制。

3、预算单位依据批复的年度部门预算（或部门预算控制数）和项目进度，科学编制用款计划。

4、预算单位在部门预算批复前，根据县财政局下达的预算控制数编制月度用款计划，待正式批复下达后，根据县财政局批复的部门预算编制；月度用款计划还应同时结合部门预算收支执行进度编制。

二、报送、批复时间

1、预算单位于每月20日前向县财政局业务股室报送下月用款计划，业务股室在2工作日内完成审核后转县财政局国库股，国库股在2个工作日内完成汇总审核后将批复结果传送到国库集中支付核算中心，再由县国库集中支付核算中心2个工作日内传代理银行及预算单位。

2、年度财政预算执行中发生追加、追减调整变化，预算单位在收到县财政局预算调整文件后相应调整用款计划，报送县财政局业务股室后转县财政局国库股，分别在收到单位用款计划的2个工作日完成审核批复。

3、月度用款计划批复后一般不作调整，因特殊情况确需调整的预算单位应提出申请，县财政局业务股室、国库股审批按正常计划审核时间完成审核批复。

财政直接支付业务流程图

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国库集中支付用款计划篇五
《国库集中支付系统操作步骤》

国库集中支付系统操作步骤

一、用款计划申请批复

1、进入国库集中支付系统，选择沭阳县国库支付中心帐套，输入用户名和密码，如下图：

2、进入国库集中支付功能------用款计划管理-----分月用款计划编制，选择预算单位，输入功能分类科目、预算单位、归口科室、资金性质、经济分类，支出类型、预算管理类型、指标来源、支付方式、计划金额和摘要。输入完成后点击保存按钮。如下图：

3、保存完成后，点击审核批复按钮，将用款计划批复至国库支付中心。需要查看各预算单位的用款计划，可以到用款计划登记簿中查询。

4、用款计划批复后不可以修改，发现错误需要修改的，必须将审核批复撤消后才可以修改。进入用款计划批复功能窗中，点击已批复页签，选择需要撤消批复的用款计划，点击撤消按钮，如下图：

然后进入用款计划登记簿功能窗中，点击已审核页签，选择需要取消审核的用款计划，点击销审按钮。至此用款计划才可以修改。如下图：

二、支付申请输入审核

1、 资金会计或报帐员进入国库集中支付功能------支付管理-----支付凭证成批录入功能，选择付款人全称、业务科室、预算单位，该预算单位的用款计划自动显示，根据该用款计划填制支付凭证信息，填制完成后点保存按钮。如下图：

2、 审核会计进入支付凭证登记簿功能中，点击未审核页签，选中需要审核的支付申请，点击审核按钮。需要修改的先将审核取消再修改。如下图：

三、支付会计打印支付凭证并确认

支付会计进入支付凭证登记簿中，打开审核过的支付凭证，点打印按钮，并审核确认。 支付凭证经支付会计确认后，不再可以打印修改，需要修改并打印的，必须将确认取消。进入确认管理功能下的支付凭证登记簿中，选中支付凭证，点击反确认按钮。如下图：

四、查询

进入国库集中支付功能下的帐表输出，对用款计划执行结余汇总表、用款计划明细表、财政支出日报表、财政资金收支结余情况表等进行查询。

国库集中支付用款计划篇六
《用款计划(2011年9月)》

国库集中支付用款计划篇七
《财政国库集中支付流程说明》

财政国库集中支付流程说明

一、用款计划报送及审批流程

（一）预算单位报送用款计划

1、申报时限：预算单位必需于每月1-5日（节假日顺延）前申报当月用款计划，应尽量详尽列出当月可能的用款计划，每月1-5日后除追加、返还等临时性急需支出的资金外，原则上预算单位新上报的用款计划，财政部门将并入下个月一并审批。

2、申报方式：预算单位用电子版直接申报用款计划，纸质计划表打印后送职能股室审批。

3、注意事项：

1) 各单位尽量使用直接支付。授权支付额度每个单位每个月最高5000元，少于10人的单位每个月最高3000元。通讯误餐费可按季度单独申请授权支付。单位到外地出差的大额费用报销和其他必须支付大额现金的可单独申请授权支付，需写详细说明（单位负责人签字并加盖单位公章）。

2) 目前由单位基本户划转的住房公积金、社保、医保、电话费等可以申请由零余额帐户直接支付到基本户，需提供公积金中心、医保中心开具的材料复印件。农村义务教育中央专项全部直接转入基本户。其他款项都不得转入基本户。今后有新规定另行通知。

3) 各单位的上级指标由财政局各业务股室录入，预算股审核下达。各单位需及时与财政局股室核对上级指标，并严格按照上级指标文件规定的用途开支，需要拨到专户的可申请直接支付到专户。

4) 各单位用款审批表上的单位负责人、经办人需用签名、不能用盖章的。

（二）财政部门审批下达用款计划

1、审批下达时限

（1）职能股室：每月7日前（节假日顺延），各职能股室审核单位计划审批表后，报分管领导审核；

（2）分管领导：每月8日前（节假日顺延）审核；

（3）局长：每月10日前（节假日顺延）审核并下达单位用款计划额度。

2、审批下达方式

（1）职能股室：电子版与纸质均需审核，并在纸质审批表上签字；

（2）分管领导：电子版审核；

（3）局长：电子版与纸质均需审核，并在纸质审批表上签字。

（4）国库支付中心：每月10日前（节假日顺延）将预算单位用款额度报送市人行、代理银行。

二、直接支付审批时限流程

（一）预算单位报送用款申请

1、申请时限：预算单位在接收财政部门下达用款计划额度后，每周一至周四申请集中支付款项（周五申报的下周支付）。

2、申请方式：以电子版申报，并提供纸质直接支付申请表，申请表须经单位经办人及负责人签字并加盖预留印鉴。

（二）财政部门审核支付用款申请

1、审核时限：

财政局国库支付中心每周一至周四集中审核、支付、清算；周五申报的下周审核、支付、清算。

2、审核方式：

（1）国库支付中心：电子版与预算单位上报的纸质申请表均需审核。因为人行下午4点前必须清算，所以上午审核通过的当天支付，下午审核通过的第二天支付。

（2）局长：在预算单位上报的纸质申请表上审核签字。

3、注意事项：

1) 各单位出纳在录入直接支付申请时，要在摘要栏上注明本单位名称，以免由财政集中支付到供应商那里，认不清是哪个单位汇的款项。

2) 收款人开户银行要写详细。如工商银行莆田荔城支行或工商银行莆田观桥支行，不能省略“莆田”地区。

三、授权支付审批时限流程

预算单位在接收财政部门下达用款计划额度后，每周一至周四由单位出纳申请授权支付，单位会计审核、生效后，单位出纳打印授权支付凭证到代理银行转帐或取现金。取现金需带零余额帐户现金支票。因为人行下午4点前必须清算，所以上午申请的当天支付，下午申请的第二天支付。

国库集中支付用款计划篇八
《国库集中支付业务流程图》

1、直接支付业务流程图

业务流程说明：

基层预算单位根据财政审批通过的直接支付用款计划编制直接支付申请书，并上报主管部门。

主管部门也可根据基层预算单位的已审批直接支付用款计划为基层预算单位代编直接支付申请。

主管部门对基层预算单位上报和本部门为预算单位代编的直接支付申请进行汇总，并审核，审核通过后提交国库支付中心。 国库支付中心审核主管部门提交的直接支付汇总申请，并提交分管局长审批。

分管局长审批通过后，由支付中心根据直接支付汇总申请单的内容编制直接支付凭证，并上报国库科进行审核。

国库科对支付中心上报的直接支付凭证进行审核，审核通过后报分管局长审批。

支付中心根据分管局长审批通过的直接支付凭证汇总生成直接支付汇总清算额度通知单，并提交国库银行确认。

分管局长审批通过的直接支付凭证直接提交代理银行进行支付确认。

代理银行支付完成后，将直接支付凭证回执交支付中心，并编制直接支付入账通知单，由财政逐级下发到基层单位。

基层预算单位收到代理银行的直接支付入账通知单后，编制直接支付的记账凭证。

代理银行对支付过的直接支付凭证汇总编制申请划退款清单、申请划退款汇总清单和申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认。

代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制直接支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科。

财政支付中心和国库科根据收到的直接支付结算清单分别编制支付中心凭证和总会计凭证。

2、授权支付业务流程图

业务流程说明：

财政国库支付中心根据审批通过的授权支付用款计划编制、审核授权支付汇总清算额度通知单；同时编制、审核授权支付额度通知单。其中授权支付汇总清算额度通知单提交国库银行进行确认；授权支付额度通知单送代理银行进行确认（附带授权支付明细单）。

代理银行对授权支付额度通知单进行确认后，编制、审核授权支付额度到账通知单，并将审核过的授权支付额度到账通知单经主管部门送达基层预算单位。

主管部门和基层预算单位收到代理银行递送的授权支付额度到账通知单后，分别作记账凭证。

基层预算单位根据代理银行递送的授权支付额度到账通知单编制、审核授权支付凭证（附带银行票据）。

主管部门也可以根据代理银行递送的授权支付额度到账通知单为基层预算编制授权支付凭证（附带银行票据）。

基层预算单位和主管部门编制、审核过的授权支付凭证根据财政需要，可以由财政国库支付中心进行进一步审核。

审核完成的授权支付凭证送代理银行进行支付确认。

代理银行对支付过的直接支付凭证汇总编制申请划退款清单、申请划退款汇总清单和申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认。

代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制授权支付结算清单（即财政支出日报），并递送国库支付中心和财政国库科。 基层预算单位、主管部门和财政国库支付中心根据代理银行支付过的授权支付凭证编制记账凭证。

财政国库科和支付中心根据代理银行审核国的授权支付结算清单（也即财政支出日报）编制总会计凭证和支付中心凭证。

3、 支付更正(资金退回)业务流程图

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