筹资方案及资金使用计划

导读：　筹资方案及资金使用计划(共4篇)企业项目筹资计划书一．企业情况二．项目简介（一）、项目概述本项目要开发一个银行系统，系统一共分为储蓄业务、贷款业务、外汇交易、网上银行、信用卡业务和系统管理六个子系统。本团队负责其中的有关储蓄业务的子系统。通过团队合作开发整个子系统，使团队成员获得软件工程开发的实际训练。本系统采用目前主流的B S开...

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企业项目筹资计划书
筹资方案及资金使用计划 第一篇

一．企业情况

二．项目简介

（一）、项目概述

本项目要开发一个银行系统，系统一共分为储蓄业务、贷款业务、外汇交易、网上银行、信用卡业务和系统管理六个子系统。本团队负责其中的有关储蓄业务的子系统。通过团队合作开发整个子系统，使团队成员获得软件工程开发的实际训练。

本系统采用目前主流的B/S开发架构，将与整个银行系统一起发布。不单独发布。交付的产品包括可执行的文件、源代码、技术文档与用户使用手册等。本系统的开发过程中的主要工作是子系统需求分析、系统总体设计、子系统源代码开发、子系统测试、交付团长进行最后的集成、整个系统的测试。关键里程碑是制定项目管理计划书、制定需求设计规格说明书初稿、制定系统设计报告的初稿、进行子系统运行情况的检查与测试、进行系统集成后的运行情况的检查与测试。项目所需工具是个人电脑和开发工具。进度为11周，工程量为3人/天。 （二）、项目范围说明

（1）提交文档：项目管理计划、需求规格说明，设计报告、测试报告、用户使用手册和项目个人总结。其中项目总结为每人一份，每个小组所有成员的总结装订在一起；其余文档每组提交一份。每个团队可将各小组的文档综合到一起，各小组也可自行分开提交，具体方式由团队内部协商确定。所有文档需要提交电子版和打印稿。

（2）源程序检查：一共两次。第一次检查每个小组的子系统运行情况。第二次检查每个团队内六个小组集成后完整的银行系统运行情况，检查完成后需要提交程序源文件和可执行的系统。程序检查安排在上机时间进行。 （三）、软件项目计划书的演化

软件项目计划书在第三周周末前经由小组讨论、共同撰写、汇总整合三步骤形成初稿，第四周以后根据项目的进展可以对其进行修改，需要有组员提出修改意，在全体会上讨论通过，并由组长整理修改意见并作出相应的修改。其余组员同步获得更新稿。 （四）、项目组织管理

（1）过程模型

表1.过程模型表

二．管理过程

（一）、管理目标及优先级

基本管理原则：每位成员既是积极的建言者，又是负责的合作者，同时也是决策的制定者。决策应在充分的讨论基础上由大家共同做出，一旦决策做出就必须被及时有效的执行。禁止再有异议。

目标 1：按时按量完成项目的基本功能，按时发布产品及文档，这是本团队的最高目标。

目标 2：遵循规范化的项目运作标准，文档严谨完整，代码注释充分，便于后续维护，这是第二目标。

目标3：产品运行稳定，界面友好，用户易操作，尽量从用户的角度去看问题，并提出解决问题的方案。

目标4：注重团队建设，成员分工合理，团队成员合作默契，气氛融洽。每周的讨论会积极建言。在开发过程中积极协作。

目标5：项目设计和开发上尽量有创新，有亮点。

（二）、项目风险管理

本次开发过程中存在的风险及规避方法如下表：

表3项目风险及其规避方法

三．资金筹集

（一)、借款

企业可以向银行、非金融机构借款以满足购并的需要。这一方式手续简便，企业可以在较短时间内取得所需的资金，保密性也很好。但企业需要负担固定利息，到期必须还本归息，如果企业不能合理安排还贷资金就会引起企业财务状况的恶化。

(二）、发行债券

债券使公司筹集资本，按法定程序发行并承担在指定的时间内支付一定的利息和偿还本金义务的有价证券。这一方式与借款有很大的共同点，但债券融资的来源更广，筹集资金的余地更大。

（三）、普通股融资

普通股是股份公司资本构成中最基本、最主要的股份。普通股不需要还本，股息也不需要向借款和债券一样需要定期定额支付，因此风险很低。但采取这一方式筹资会引起原有股东控制权的分散。

（四）、优先股融资

优先股综合了债券和普通股的优点，既无到期还本的压力，也并不必担心股东控制权的分散。但这一种方式税后资金成本要高于负债的税后资本成本，且优先股股东虽然负担了相当比例的风险，却只能取得固定的报酬，所以发行效果上不如债券。

（五）、可转换证券融资

可转换证券是指可以被持有人转换为普通股的债券或优先股。可转换债券由于具有转换成普通股的利益，因此其成本一般较低，且可转换债券到期转换成普通股后，企业就不必还本，而获得长期使用的资本。但这一方式可能会引起公司控制权的分散，且如到期后股市大涨而高于转换价格时会使公司蒙受财务损失。

四．还款方式

1、提前偿还，可使公司的筹资具有较大的弹性，当公司有资金结余时可提前偿

还；

2、分批偿还，由于这种便于投资人选择最合适的到期日；

3、一次偿还，到期一次偿还是最常见的。 我公司为了业务方便，选择一次偿还。

融资资金使用计划范本规范
筹资方案及资金使用计划 第二篇

融资资金使用计划范本规范

1 投资费用的组成及计算

1.1 开发成本

1.1.1 土地使用权出让金

1.1.2 土地征用及拆迁安置补偿费（生地）

1.1.3 前期工程费

1.1.4 建安工程费

1.1.5 基础设施费

1.1.6 公共配套设施费

1.1.7 不可预见费

1.1.8 开发期间税费

1.1.9 其他费用

1.2 开发费用

1.2.1 管理费用1.2.2 销售费用1.2.3 财务费用

2 投资资金使用计划的编制

2.1 编制投资资金使用计划的依据

2.2 资金使用计划表的形式

2.3 资金使用计划编制方法

3 融资基本理论【筹资方案及资金使用计划】

3.1 资金投入方式与来源

3.2 项目的融资组织形式

3.2.1 既有项目法人融资3.2.2 新设项目法人融资

3.3 资本金筹集

(1)公司融资方式下的项目资本金

(2)项目融资方式下的项目资本金

3.4 负债融资

对于房地产项目来说，主要是商业银行贷款和国内非银行金融机构贷款。

(1)商业银行贷款

u按贷款的期限划分v按贷款的用途划分w按贷款有无担保品划分

(2)非银行房地产金融机构

3.5 信用保证措施

3.6 抵（质）押贷款与抵（质）押物

(1)抵押贷款（2）质押贷款

3.7 筹资决策

4 房地产开发项目融资实务

4.1 短期资金筹措

(1)商业信用(2)商业票据－－本票与汇票(3)短期贷款

4.2 中长期资金筹措

（1）开发企业自有资金（2）银行抵押贷款（3）信托贷款（4）以契约式合资结构方式合作开发（5）预售回款与定金（6）让承建商带资承包（7）增资扩股

（8）股东借款（9）股票（上市股份制开发企业）（10）发行公司债券（11）银团贷款

4.3 开发各阶段融资方案

4.3.1 土地竞投与购地

（1）资金投入量（2）资金来源

4.3.2 规划设计与场地准备

（1）资金需求（2）资金来源

4.3.3 ±0以下工程

（1）资金需求（2）资金来源

4.3.4 主要结构工程

（1）资金需求（2）资金来源

4.3.5多层主体封顶（高层主体2/3)【筹资方案及资金使用计划】

（1）资金需求（2）资金来源

4.4 资金回笼与资金管理

4.4.1 资金回笼

4.4.2 资金运作管理

4.4.3 资金运作实战技巧

（1）资金运作及风险回避（2）资金投入与回笼技巧

u短线投资的资金投入与回笼技巧

v长线投资的资金投入与回笼技巧

w长短结合投资的资金投入与回笼技巧

5 房地产项目融资现状与出路

传统融资方式:自有资金+银行贷款

现阶段融资方式:

（1）自有资金+信托计划

（2）股权融资+银行贷款

（3）自有资金+房地产投资基金

创新融资模式:

（1）开发商贴息委托贷款

（2）信托+房地产销售期权

中国招商投资网论坛上有大量相关资料. 11

筹资计划
筹资方案及资金使用计划 第三篇

筹资计划

一、确定筹资总量

家教公司的资金需求主要靠自身的发展进行筹措,形成自我发展,自我消化的多渠道筹集

资金的经营模式。筹资分为短期筹资和长期筹资, 短期筹资主要是指流动资金方面的筹集;

长期筹资主要是指一年以上的固定资产项目筹资。资金需求量的确定,主要是考虑够用为度,

多或少都会加重家教公司的负担。

1、根据家教公司的发展战略,全盘考虑,全面预算【筹资方案及资金使用计划】

家教公司的发展战略是在目前经营的基础上,根据家教公司的发展方向与潜力,制定出短、

中、长期的资金需求总量,做到分类汇总,分阶段实施,并确定出各类筹资来源的结构比例。

2、确定筹资立项

(1)短期筹资,亦指流动资金的筹措。家教公司在充分考虑学习环境、生活环境、教学环境

后,可按产值资金率的方法测算,其数学模型为:预测期流动资金需要量=预测期计划完成总

产值×(基期流动资金平均合理占用额÷基期完成工业总产值)×100%×(1-预测期流动资金

周转加速率),在考虑历史年度流动资金周转速度趋势快与慢因素的基础上,流动资金需要量

可在正负1%的范围内校正增减幅度,核定出年流动资金需求总量。

（2）长期筹资,亦指固定项目的筹资。家教公司根据扩大再教学及发展规划的需要,核定出

项目需求的设备数量并确定投资额度,其数学模型为:某项设备需要量= (单位产品定额台时

×定额改进系数×计划年度产量)÷单台设备计划有效工作台时数,某项设备需要量的投资额

度=需求设备数量×设备单价。

(3)筹资的可行性分析。经过上述方法测定出资金需求总量后,对筹资的投资项目进行量本

利分析,进一步对投资项目进行效益分析,以确保资金回收的安全性。无论哪种筹资都是要付

出代价的,如果无计划的盲目筹资,致使投资不能按期收回,本息得不到偿还,将把家教公司带

向破产倒闭的边缘,所以筹资必须经过可行性分析、测算,才能决策筹与否的界限。首先,确定

项目的投资回收期,核定每年应摊销的固定成本(包括筹资成本);其次,确定项目产品的销售

价格和销售量(假定销售量等于生产量);再次,确定项目产品的变动成本;第四,确定保本销售

额,测算的数学模型为s0=a÷[1-i-(b÷p)],注:a为固定成本,i为税率,b为变动成本,p为销售价

格。保本销售额只是一种简单的再生产,是利润等于零的销售额,故还要测算安全边际。第五,

确定安全边际。安全边际是指实际或预算销售额超过保本销售额的差异数,反映实际或预计

销售额的安全程度,也就是通常所说的能否赚到钱或只有销售额超过保本点才能有利润可

得。企业生产的主要目的之一就是最大限度的赚取利润,其数学模型为:s1=(k1-k)÷k1,注:k1

为实际销售额,k为保本销售额,s1为安全边际。经过上述的量本利分析后,基本上就可以对筹

资方案有个明确的认识,并进行决策筹与否的问题。在充分利用自有闲置资金的基础上,确定

从外部筹资的额度。

3.确定筹资额度

4.根据上述的测算过程后,在企业的持续经营过程中,需考虑以下因素:

(1) 自有资金能够提供的额度; (2)赊购商品能够提供的额度(再与供货商协商一致的

基础上方可使用的资金); (3)银行承兑汇票能够提供的资金; (4)外部筹资(主要指

向金融机构的贷款)。 在充分考虑四项因素后,首先,确定短期筹资额度;其次,确定长期

筹资额度。

二.筹资战略的实施

根据资金需求额度,制定出筹资计划与方案,综合考虑,分步实施。按照短期筹资与长期筹资

的特点,可选择发行股票、企业债券、银行贷款、融资租赁、共同开发共同投资等形式,按照

规定程序报批后,按计划,分步骤组织实施,确保资金按计划及时到位。 要按照筹资效益

与效率最大化的原则,最多可选择1～2种筹资办法,对所需求的资金总额组织实施,自筹与外

筹的比例应分别掌握在30%和70%为度。

三 筹资的运用与管理

筹措的资金必须坚持“专款专用,专户存储,单独列帐核算”的原则,确保筹措到的资金按计划、用途、进度投放,以发挥资金的最大经济效益。要坚决杜绝挪作他用的违规、违法现象的发生。打乱资金的使用格局,致使计划项目得不到落实,拖延工期,由此造成的损失将是巨大的。

四 偿还筹资本息

诚实守信,遵守诺言,树立良好的信用形象和企业形象。在利用会计科目“长期借款”、“短期借款”对筹集到的资金进行核算、反映、监督的基础上,还应分别建立筹资款还本付息台帐,更明晰的反映企业的债务情况,使企业的管理层、决策层所担负的责任常思不懈,审慎对待。

投资项目的筹资方案
筹资方案及资金使用计划 第四篇

投资项目的筹资方案

为了保证企业筹集的资本能满足生产经营的需要，又不会产生资金的闲置，造成浪费，企业必须对企业的资本需要量进行预测，必须以科学合理地方法进行预测，筹资基本原则有：合理确定资金需要量，努力提高筹资效果；周密研究投资方向，大力提高投资效果；适时取得所筹资金，保证资金投放需要；认真选择筹资来源，力求降低筹资成本；合理安排资本结构，保持适当偿债能力；遵守国家有关法规，维护各方合法权益。筹资决策不仅要筹集到足够数额的资金，而且要使资金成本达到最低。

一般来说，企业的筹资渠道有：1、政府财政资金与国资部门资金；2、银行信贷资金；3、非银行金融机构资金；4、其他企业单位资金；5、民间资金；6、企业自留资金；7、外国和中国港澳台资金。从纳税的角度看，这些筹资渠道产生的税收后果有很大的差异，对某些筹资渠道的利用可有效地帮助企业减轻税负，获得税收上的好处。

企业全部资本按其所有权的归属，可分为权益资本和债务资本。从权益资本筹资上分析，权益资本的筹资方式主要有：吸收投入资本、发行股票、企业内部积累。由于呼啸山庄为有限责任公司，所以选择吸收投入资本筹资方式，而吸收投入资本的优点主要有：吸收投入资本所筹措的资金属于企业的自有资本，与借入资本相比较，能提高企业的信资和借款能力，能够增强企业信誉；吸收投入资本不仅可以筹措现金，而且还能够直接获得所需要的先进设备和技术，能够早日形成生产经营能力；吸收投入资本可以根据企业经营状况的好坏，决定向投资者支付报酬多少，比较灵活，财务风险较低。吸收直接投资中的出资方式有：以现金出资、以实物出资、以工业产权出资、以土地使用权出资。所以我们的投资方案有：（1）吸收土地使用权的投资。我们呼啸山庄面积为500亩，近些年由于投资的过热，为了控制投资过快增长的势头，土资源部加强了土地管理，土地供应量大幅减少，而且，国家已开展《土地管理法》的修改，征地制度将作重大调整，征地要通过听证等程序进行严格控制，征地工作难度加大。土地征用难度加大，导致成本增加，而对于这么大面积的土地，我们可以和政府洽谈，政府以土地使用权进行出资，这样可以节省我们公司很大一部分的成本，风险也较低。（2）吸收现金投资。用货币资金对企业投资是直接投资中重要的出资形式，企业有了货币资金，可以购买各种生产资料，支付各种费用，有很大的灵活性。

从债务资本筹集上分析，主要有：银行贷款、发行企业债券、融资租赁、商业信用等。而债务资本筹集有很多的优点，这可以从银行贷款来看，银行借款是企业根据借款合同向银行借入的需要还本付息的款项。银行机构遍布全国城乡，吸收企业、事业单位、机关、团体和个人的大量存款，资金充裕，而银行借款是现在中小企业筹资的一个很普遍的债务筹资方式。向银行借款，有以下的优点：（1）借款筹资速度快，手续简便。企业向银行借款，只要符合一定的条件，就可以迅速获得所需资金。（2）借款的成本较低。利用银行借款筹集资金，利息可以税前支付，税前利润减少，应交的所得税也就减少，而且借款利率也较低。（3）借款弹性较大。企业与银行可以直接接触，可通过直接商议来确定借款时间、数量和利息。在借款期间，如果企业经营状况发生变化，也可与银行协商，修改借款的数量和条件。（4）与债券一样可以发挥财务杠杆作用。但是按现如今的情况，中小企业在银行借款方面往往存在着种种限制，也存在着固有的局限性：（1）借款条件高。要获得银行借款，企业必须要有良好的信用保证。当前银行大幅度减少信用贷款数量，绝大部分贷款都需要抵押或担保，中小企业资产较少，很难有足够的抵押品。（2）财务风险高。银行借款有固定的还本付息期限，企业到期必须足额支付，中小企业经营状况不佳时，无力归还借款，滞纳金和利息往往使企业负担不起。（3）受国家宏观调控经济政策影响大。如近些年由于我国国内经济过热及受通胀等因素的影响，今年以来，央行连续六次上调存款类金融机构人民币存款准备金率，经过调整，大型金融机构的存款准备金率已达到21.5%的历史最高点。受政策叠加

因素影响，央行存根明显收紧，中小企业融资首当其冲，而资信状况并不占优势的中小企业从银行分到的羹越来越少。

透过以上的分析，结合实际情况，我们公司提出了三种筹资方案如下：

方案一：（1）计算各种筹资后筹资总额的比重，

长期借款： 140/640=0.219

债券： 100/640=0.156

法人资本： 300/640=0.469

外商资本： 100/640=0.156

（2）计算加权平均资本成本，

0.219*6%+0.156*7%+0.469*8%+0.156*12%=0.00774+0.01092+0.03752+0.02872

=7.49%

方案二：（1）计算各比重，

长期借款： 160/640=0.25

债券： 150/640=0.234

法人资本： 200/640=0.3125

外商资本： 130/640=0.203

（2）计算加权平均资本成本，

0.25*6.5%+0.234*8%+0.3125*6%+0.203*12%=7.808%

方案三：（1）计算各比重，

长期借款：200/640=0.3125

债券： 120/640=0.1875

法人资本： 100/640=0.1563

外商资本： 220/640=0.3434

（2）计算加权平均资本成本，

0.3125*7%+0.1875*7.5%+0.1563*5%+0.3434*12%=8.48%

比较以上三个三个筹资方案的加权平均资本成本，方案一的最低，在其他有关因素大体相同的条件下，方案一是最好的筹资方案，其形成的资本结构可确定为公司的最佳资本结构。公司按此方案筹集资金，可以实现资本结构的最佳化。

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