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委托审计通知书

2016-11-30 12:25:36 工作计划 来源:http://www.chinazhaokao.com 浏览:

导读: 委托审计通知书(共9篇)审计通知书****(内部审计机构全称)审计通知书*审*通( )*号关于对******进行审计的通知*****(被审计单位全称):根据《审计署关于内部审计工作的规定》及***(领导的决定、批示或者意见,年度审计计划,**单位审计委托书等),***(内部审计机构名称)决定派出审计组,自*年*月*日起...

本文是中国招生考试网(www.chinazhaokao.com)工作计划频道为大家整理的《委托审计通知书》,供大家学习参考。

审计通知书
委托审计通知书 第一篇

****(内部审计机构全称)

审计通知书

*审*通( )*号

关于对******进行审计的通知

*****(被审计单位全称):

根据《审计署关于内部审计工作的规定》及***(领导的决定、批示或者意见,年度审计计划,**单位审计委托书等),***(内部审计机构名称)决定派出审计组,自*年*月*日起,对你单位(**被审计人)**年度**(项目)进行审计,必要时将追溯其他年度或延伸审计有关单位。请予以积极配合和提供必要的工作条件。接此通知后,请准备好附件所列有关资料,并对所提供的资料进行承诺。

附件:承诺书

需提供资料清单

审计组长:

主审:

审计组成员:

****(内部审计机构全称印章)

*年*月*日

抄送:

审计通知书
委托审计通知书 第二篇

****(内部审计机构全称) 审计通知书

*审*通( )*号 关于对******进行审计的通知 *****(被审计单位全称): 根据《审计署关于内部审计工作的规定》及***(领导的决定、批示或者意见,年度审计

计划,**单位审计委托书等),***(内部审计机构名称)决定派出审计组,自*年*月*日起,

对你单位(**被审计人)**年度**(项目)进行审计,必要时将追溯其他年度或延伸审计有

关单位。请予以积极配合和提供必要的工作条件。接此通知后,请准备好附件所列有关资料,

并对所提供的资料进行承诺。 附件:承诺书

需提供资料清单

审计组长:

主审:

审计组成员: ****(内部审计机构全称印章) *年*月*日 抄送:篇二:审计通知书(范本) ****关于对**公司进行审计的通知 **公司:

根据年度工作安排,****决定派出审计组,自20**年**月**日起,对你公司20**—20**

年度财务收支合法性、合规性进行审计,必要时将追溯以前年度或延伸审计有关单位。请予

以配合,并提供有关资料(包括电子数据资料)和必要的工作条件。 审计组组长:

成 员: 附件:1、审计承诺书

2、审前准备事项 二○ 年 月 日 审计承诺书

**单位:

为配合实施对本企业的内部审计工作,我们谨对所提供的资料作出如下承诺:

1、本企业所提供的资料是完整、真实、准确的。

2、根据《公司法》及《会计法》的规定,我们对会计报表所表达财务状况及经营成果与

财务状况的变动的真实性、合法性和完整性负责,所执行的会计政策符合国家有关规定。

3、我们已提供了所有的会计记录、资料及其他法定文件。

4、所有报表日存在的已知资产和负债均已入账,且没有高估或低估的情况存在。【委托审计通知书】

5、所有年度内发生的收入和损失(费用)均已体现在财务报表中。

6、报表日不存在重大的或有负债或承担,也没有其他未决诉讼或对公司有潜在威胁的事

件存在。 企业负责人(签章): 财务负责人(签章): 企业:

年 月 日 审前准备事项

1、企业领导汇报企业总体情况(形成书面材料,审计进点时汇报),包括:

(1)企业概况、机构设置;

(2)经营范围、规模、模式;

(3)会计核算情况;

(4)年度经营情况;

(5)其他需说明的情况。

2、近两个年度财务资料,包括财务报表、会计账册、凭证;

3、市国资委下达的业绩考核指标及考核情况;

4、近两个年度工作总结;

5、企业重大议事规则及重大经济决策事项的会议纪要、经济合同、经济诉讼、对外担保

等资料;

6、近期资产盘点资料、债权债务情况说明;

7、有关部门对单位的检查报告及下达的处理意见;

8、内部控制制度及其他需要提供的资料。篇三:审计通知书参考格式 福建省第五建筑工程公司审计监察室 审计通知书 审通〔〕号

福建省第五建筑工程公司审计监察室对 进行审 计的通知 根据《审计署关于内部审计工作的规定》第九条第 款的规定以及 ,我 决

定派出审计组,自20 年 月日起,对你单位进行审计(专项审计调查),必要时将追溯到

相关年度或者延伸审计(调查)有关单位。请予以配合,并提供有关资料(包括电子数据资

料)和必要的工作条件。

审计组组长:

审计组副组长:

审计组成员:(主审) 附件:

(审计机构印章)【委托审计通知书】

[说明:

1.审计通知书及其他审计文书参考格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性【委托审计通知书】

内容。

2.审计通知书的主送单位为被审计(调查)单位,抄送单位根据情况可填写与被审计(调

查)事项相关的其他部门。

3.审计起始日期无法确定到日的,至少应明确到某月的上、中、下旬。

4.审计组副组长和主审为可选项,根据实际情况填写;审计组成员人数较多或者可能有

调整时,可仅列出部分成员并以“等”字结尾。

5. 一般情况下,审计通知书应当在附件中列明审计组的审计纪律要求;根据需要,审计

通知书还可在附件中列明被审计(调查)单位需要提供的文件资料目录、需要填制的调查表

格等。

6.经济责任审计、跟踪审计对审计通知书有特殊要求的,按照相关要求办理。

7.审计通知书(其他文书也照此办理)发文字号中应包括单位代字,序号采取全年统一

编号,具体可参照国家审计的发文号编写,如泉州市审计局的审计通知书发文编号:泉审财

通?2013?1号篇四:审计通知书(模板)

×××市审计局审计通知书审通× [20××]×号 关于对×××单位×××部门进行审计的通知 ×××××公司:

根据我局本年度工作计划,兹订于20××年×月×日起,对你单位×××部门19××年

全年的财务收支情况进行就地审计,预计审计1 5天。请做好有关资料的准备工作,对审计

组的工作予以积极配合。

审计组长:××× 职务(职称)××× 审计组员×××、×××、××× 特此通知。

×××市审计局(印) 20××年×月x日

****(审计机关全称)

审计通知书 *审**通?20**?**号 ****(审计机关名称)对****(项目名称)进 行审计(专项审计调查)的通知 (项目名称)情况的通知 ****(主送单位全称或者规范简称): 根据《中华人民共和国审计法》第****条的规定和****(现实依据),我署(厅、局、办)

决定派出审计组,自20**年**月**日起,对你单位****进行审计(专项审计调查),必要时

将追溯到相关年度或者延伸审计(调查)有关单位。请予以配合,并提供有关资料(包括电

子数据资料)和必要的工作条件。 审计组组长:*** 审计组副组长:***

审计组成员:***(主审) *** *** *** 附件:(省厅目前有3个附件,如)

1.审计纪律“八不准”规定

2.审计人员保密守则

3.审计组执行审计纪律情况反馈表 (审计机关印章) ****年**月**日

[说明:

1.审计通知书及其他审计文书参考格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性

内容。

2.审计通知书的主送单位为被审计(调查)单位,抄送单位根据情况可填写与被审计(调

查)事项相关的其他部门。

3.根据情况,审计依据也可引用《中华人民共和国审计实施条例》第****条,上级审计

机关授权项目还应在审计依据中注明根据***的授权。省厅的做法:审计依据包括法规依据和

现实依据(如,预算执行审计,现实依据:省政府批准的2011年度审计工作计划;经责审计

的现实依据:省委组织部《******的通知》(***)。

4.审计通知书及其他审计文书中所称“我署(厅、局、办)”是指审计署、审计厅、审计

局或者审计署驻地方特派员办事处。

5.审计起始日期无法确定到日的,至少应明确到某月的上、中、下旬。

6.审计组副组长和主审为可选项,根据实际情况填写;审计组成员人数较多或者可能有

调整时,可仅列出部分成员并以“等”字结尾。

7. 一般情况下,审计通知书应当在附件中列明审计组的审计纪律要求;根据需要,审计

通知书还可在附件中列明被审计(调查)单位需要提供的文件资料目录、需要填制的调查表

格等。

8.经济责任审计、跟踪审计对审计通知书有特殊要求的,按照相关要求办理。(如:经责

审计,第二段写上:定于*月*日在你单位召开审计进点会。根据有关文件规定,省纪委、省

委组织部、省审计厅负责人及你单位领导班子成员、所属部门和单位负责人参加会议。会上,

由***作任职以来(期间)经济责任履行情况的报告,请认真做好准备。)

9.如结合审计或者专项审计调查,对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查,可在

审计通知书一并写明,同时抄送被核查的社会审计机构。

审 计 通 知 书
委托审计通知书 第三篇

审 计 通 知 书

----审通字(2012)第 --号

签发人:

【委托审计通知书】

-------:

根据审计工作安排,审计部兹派审计人员---从二0一二年七月二日起对你厂2011年度进行审计。请你厂安排人员予以配合,并提供以下资料:

1. 2011年的组织架构、岗位职责,通信录。

2. 2011年的财务管理制度,会计凭证、账簿及报表,财务状况分析;2011年

12月往来账对账情况表,及对账单;2011年内部转移价的资料;2011年每月的工资明细表;2011年每月的成本计算表。

3. 2011年采购制度、合同、订单、报表,其他有关采购档案(如:供应商档

案、供应商考核资料等)。

4. 受托与委托加工的物资的相关管理制度、审批、合同、报表等。发外加工

物料的核销清单,发外加工存放物料的盘点确认表。

5. 2011年销售制度、合同、报表、台账、单据。其他有关销售档案(如:客

户档案、考核资料等)。

6. 2011年度品质管理制度,质保协议,品检、品管的日常记录、月度及年度

报告。

7. 2011年生产管理制度,生产管理、生产工艺方面的月度、年度报表及相应

分析说明。产品的“BOM”表。

8. 固定资产管理制度,固定资产明细清单。设备管理制度,设备台账,2010

【委托审计通知书】

年与2011年产能的对比情况,设备管理的月报告及年报告。2011年新增设备的相关档案资料,新增设备投入产出情况。发外加工的模具的审批、合同,模具加工情况报表。2011年设备的使用率。目前闲置的固定资产、闲置的原因。 2011冷年、2012冷年的固定资产更新改造项目计划(含零星的计划),截止目前为止的实施情况。

9. 2011年仓库管理制度,年底盘点表,年底呆滞、积压及毁损的存货明细表。

代管仓的代管协议。

10. 2011年行政、人事管理制度,工资制度,行政、人事管理月度、年度报告。

11. 2011年厂部重要会议的会议记录。

12. 各部门的2011年年度工作总结。

13. 2011年的经营分析。

14. 其他审计需要的资料。

(备注:以上资料请提供电子文档,发送至公司内部邮箱:-------

不能提供电子文档的,提供纸质文档至-----------。

--------:网通--------- (传真) 手机--------------- <短号:------------->。QQ:-------)

特此通知

--------------------------------------有限公司审计部

二0一二年七月二日

审计通知书
委托审计通知书 第四篇

XX集团

【委托审计通知书】

审 计 通 知 书

财务公司:

根据人力资源部委托审计函,现派出审计人员对财务公司副总裁XXX进行离任审计。

审计范围:XXX任原化建集团总监、总会计师以及集团财务公司副总裁期间财务管理、财务核算以及执行集团相关政策和规定情况;工作交接情况。

审计时间:2005年5月19日开始。

审计人员:XXX、XXX

请予以积极配合并做好相关资料的准备和人员按排工作。谢谢合作!

审计法律事务部

2010年5月19日

审计通知书
委托审计通知书 第五篇

审计通知书

XXXXXXXXXX:

根据XXXXXXXX审计委托书的委托,定于 XXXX年XXX月XX日起对XX2012年2月17日至2013年1月6日任XXXXXXXX职务期间的经济责任进行审计。届时,请准备好以下资料:

1、 XX任职期间的述职报告;

2、 任职期间的经营承包书及考核结果;

3、 任职期间的会计报表、会计凭证、账本等会计资料;

4、 资产盘点表;

5、 被审计单位承诺书;

6、 各项规章制度;

7、 监察审计部认为所需的其他资料。

请予以积极配合!

此通知

XXXXXXX

2013年1月7日

2016审计委托承诺书
委托审计通知书 第六篇

审计委托承诺书

合同编号:________________

甲方(委托方):____________(监督检查办公室)

乙方(受托方):_________________会计师事务所

兹由甲方委托乙方对_________(被鉴定单位名称)_________年度会计信息质量和_________会计师事务所的审计质量进行鉴定,经双方协商,协议如下:

一、乙方按照财政部有关会计信息质量检查的规定负责对(被鉴定单位名称)_________年度(必要时追溯到以前年度或延伸到以后年度)的会计报表和_________会计师事务所出具的审计报告及相关资料进行审计鉴定,按甲方的工作要求负责提交审计鉴定报告及有关报表,专题报告等审计工作底稿。

二、甲方的责任及义务

(一)对乙方的审计鉴定工作质量进行监督;

(二)对乙方提供有关业务指导,督促被鉴定单位向乙方提供真实,完整的资料;

(三)按审计鉴定业务协议书的规定支付审计费用。

三、乙方的责任及义务

(一)严格遵守有关法律,法规,规章及执业准则;

(二)按照甲方的要求完成审计鉴定项目;

(三)在审计结束10日内向甲方提交审计鉴定工作报告及有关审计工作底稿;

(四)对审计的情况和问题以及取得的资料负有保密责任;

(五)对外必须以接受省财政厅委托的名义开展审计鉴定工作,不得借审计之机为事务所拉客户及谋取其他不正当权益。

四、审计付费标准及方式

(一)付费标准:中标费用。中标费用包括基本费用和奖励费用。奖励费用占中标费用的30%。

(二)付款方式:甲方于审计工作开始时,支付乙方基本费用的50%,审计期间发生的所有费用由乙方自理,审计结束后,在乙方提交符合审计质量标准的审计报告及有关审计资料后,甲方支付基本费用余下的50%。奖励费用由甲方于审计工作终了后评定。审计费用由甲方授权省财政厅支付。

五、甲方负责对乙方出具的审计报告质量进行监督,如发现乙方提交的审计鉴定报告违反有关法律,法规,规章及执业准则或不符合甲方要求的,甲方可参照省财政厅《检查人员工作守则》有关规定作出处理。

六、其他未定事项双方协商解决。

七、本协议书经双方签署后生效,协议书规定事项完成后失效。

八、本协议书一式两份,甲乙双方各执一份。

甲方(盖章):____________

法定代表人(签字):______

_________年_______月____日

签订地点:________________

乙方(盖章):____________

法定代表人(签字):______

_________年_______月____日

签订地点:________________

委托审计协议书

为了规范专项资金管理,根据我局工作计划安排和局办公会议研究决定,现委托xx-x会计事务所有限责任公司对xx项目进行审计。伟确保审计业务的委托与受托关系,签订本委托协议书。

第五条受托方的责任和义务

(一)按照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中国国家审计准则》和有关法律实施审计,确保审计质量。对委托方负责。

(二)委派与审计事项要求能力相适应、具有执业资格的人员进行审计。

(三)严格遵守执业道德规范和审计纪律。不得向被审计单位索取、收受协议以外的任何费用,不得利用审计之便谋取任何不正当利益。

(四)严格保守在执业过程中知悉的国家秘密和商业秘密。未经委托方同意,受托方不得向任何单位和个人提供审计资料和情况。

委 托 审 计 协 议 书

委 托 审 计 协 议 书

委托方:

受托方:保山中信会计事务所有限责任公司

为了规范专项资金管理,根据我局工作计划安排和局办公会议研究决定,现委托保山市中信会计事务所有限责任公司对xx项目进行审计。伟确保审计业务的委托与受托关系,签订本委托协议书。

第一条 委托审计的范围和内容

(一) 范围

xx-xxx-xx

(二) 内容

xx-xxx-xx

第二条 审计时间要求

(一) 受托方应在委托方发出审计委托通知书后的x天内

进点实施审计。于xx年xx月xx日前,向委托方提交审计报告和有关资料,审计报告所涉及的问题必须有相关书面证据予以支持。

(二) 若因被审计单位资料提供原因或受托方在执业过程

中遇到不可预见的情况影响审计报告如期提交,或者委托方要求受托方提前出具审计报告,需经双方协商同意。

第三条 受托方出具的审计报告只供委托方使用。经委托方

审查后,作为委托方对被审计单位做出审计结论和决定的依据。

第四条 委托方的责任和义务

(一) 督促被审计单位对委托方开展审计工作给予积极配

合。

(二) 督促被审计单位及时向受托方提供审计工作所必须

的真实、合法、完整的资料。

(三) 依照国家法律、法规对受托方执业审计纪律的情况

和审计业务质量进行监督、检查。

第五条 受托方的责任和义务

(一) 按照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国

审计法实施条例》、《中国国家审计准则》和有关法律实施审计,确保审计质量。对委托方负责。

(二) 委派与审计事项要求能力相适应、具有执业资格的

人员进行审计。

(三) 严格遵守执业道德规范和审计纪律。不得向被审计

单位索取、收受协议以外的任何费用,不得利用审计之便谋取任何不正当利益。

(四) 严格保守在执业过程中知悉的国家秘密和商业秘

密。未经委托方同意,受托方不得向任何单位和个人提供审计资料和情况。

(五) 按照协议规定的时间完成委托事项,按时提交审计

报告及有关资料。

(六) 主动接受和配合委托方对审计质量的监督检查。

第六条 审计费用

按照XX与保山市中信会计事务所有限责任公司双方签订的合同,由被审计单位支付审计费用。

第七条 法律责任

(一) 由于被审计单位内部控制固有的局限性和其他因素

的制约,导致受托方在审计中未发现存在的问题的,受托方应承担的责任不能替代、免除、减轻被审计单位应承担的责任。

(二) 受托方对审计报告的真实性承担法律责任。受托方

因过失、故意、舞弊等行为出具虚假审计报告,委托方有权终止委托协议,取消审计资格,并追回审计费用。给被审计单位和委托方造成的经济损失的,由受托方承担经济责任,构成犯罪的,依法追究刑事责任。

(三) 受托方执业不当或违反执业准则的,按国家有关规

定处理。

第八条 争议解决顺序

(一) 协商;

(二) 仲裁;

(三) 法律诉讼。

第九条 协议份数

本协议书一式二份,双方各执一份。

第十条 补充条款

委托方地址:XXX

法定代表人:

经办人;

电话:

(签章)

XX年XX月XX日

受托方地址:XXX 法定代表人: 经办人; 电话: (签章) XX年XX月XX日

审计承诺书范本

湖南人文科技学院:

作为贵校 工程的施工方,我们愿意遵守《湖南省教育系统建设项目审计实施办法》及《湖南人文科技学院基建审计实施办法》等相关规定,并承诺如下:

一、不弄虚作假,保证工程送审材料完整、真实、可靠。并按审计工作需要,及时提供(补充)工程审计所需资料;

二、实事求是,严格、准确编制好工程结算书。如本工程报送金额超过审计处(或审计事务所)审定金额的5%,愿意按学校规定的“按审计核减额的10%计扣审计费,审计费从施工方工程款中扣除”。

三、提交结算资料时,同时提交使用智多星软件编制的完整电子文档一份。

施工方(单位):

负责(承诺)人(签章):

审计任务委托协议书

审计项目名称:

被审计单位名称:

受托单位名称:

签订日期: 200 年 月 日

立约单位

委托人

(甲方)

法定代表人

受托人

(乙方)

法定代表人

根据《国家建设项目审计办法》第十条规定,兹由甲方委托乙方办理国家建设项目工程价款结算审计业务,经双方协商同意签订本约定。

一、 委托项目概况

1、被审计单位名称:

2、审计项目名称:

3、审计项目送审造价:

二、甲方委托乙方承办的范围和内容: 三、双方义务和责任:

乙方的义务:

1、负责收集和复核审计所需的有关资料,具备基本审计条件后即开展审计工作。

2、按照协审单位操作手册的要求实施工程项目的实施。

3、在 前向甲方提交审计结果报告,附各式计算底稿和审计证据。

4、所完成的委托事项应保证审计质量,如发生质量问题,应负有连

带法律责任。

甲方的义务:

1、负责向被审计单位下达审计通知书。

2、负责协调与被审计单位的关系。

3、负责召集重大审计事项的研究处理。

4、负责审核审计报告或单位工程造价审计结果。

四、审计费计取标准、违约责任及结算方式:

(一)计费标准:按净核减额的 收取;跟踪审计项目基本费支付100元/天,元/年。

(二)奖励费和扣减费的计取,按照杭州市审计局国家建设项目审计协审单位费用支付标准执行。

(三)结算方式:在甲方下达审计意见书、审计决定后一个月内支付。

五、其他需要说明的事项。

本合同一式四份,双方各执二份。

甲方(盖章): 乙方(盖章):

法定代表人(签章): 法定代表人(签章):

联系人: 联系人:

地址: 地址:

电话: 电话:

日期: 年 月 日 日期: 年 月 日

2016审计对象承诺书
委托审计通知书 第七篇

审计对象承诺书

审计处:

为了表示对贵处审计工作的理解、支持和充分合作,按照津职大审通字[xx-xx]xx号《审计通知书》的要求,谨就有关事项承诺如下:

(1)所有经济业务交易事项,均遵循《会计法》、《----会计准则》、《----会计制度》及有关财经法规的规定进行会计核算、编制财务报表,对会计资料的真实性、合法性、完整性承担责任;

(2)提供的审计年度内各类资料,均能做到真实、完整,且所有经济业务交易事项皆已入帐,无账外账及“小金库”行为;

(3)本单位经济活动中无偷漏税问题,对本单位职工的工资及所领取的各种形式的收入计算应纳入个人所得税,无偷漏个人所得税问题;

(4)建立健全内部控制制度,保护资产的安全、完整是我们的责任;

(5)无蓄意歪曲或虚饰会计报表各项目金额或分类的情况,无违纪违法舞弊的现象;

(6)无其他可能影响审计报告真实性应予提供而未提供的资料;

(7)本人无经济违纪及其他问题;

(8)对以上承诺内容中未能得到保证的部分均已做了说明,审计机构可以此承诺为依据,对承诺内容充分信任。

云南省审计厅服务承诺书

我是云南省审计厅厅长:尹建业。我谨代表云南省审计厅,通过媒体向社会和公众作如下承诺:

一、围绕中心,服务大局。坚持审计围绕党委、政府重大决策、服务全省中心工作和经济社会发展大局。坚持“全面审计、突出重点”。创新工作方式和审计手段。以维护民生为重点,做好预算执行和专项审计,扩大投资审计,推行绩效审计。全面履行审计监督职能,维护国家经济安全。

二、依法审计,客观公正。在法定权限内确定每年的审计项目计划和审计对象。严格按照法律法规的规定实施审计,做到程序合法、定性准确,依法公正地进行审计处理处罚。切实做到一审、二帮、三促进。

三、政务公开,诚信透明。公开审计计划和审计程序,完善审计听证和审计复议制度,实行审计结果公告。维护服务对象的知情权。

四、实事求是,责任落实。推行首问责任制,强化一次性告知,不推诿,不扯皮。实行项目管理制,严格审计执法责任制,落实执法过错责任追究。严守国家秘密和被审计单位商业秘密。

五、文明审计,热情服务。恪守审计人员职业道德规范,坚持文明审计,与被审计单位保持良好的沟通协调。遇事尊重事实讲道理,虚心听取意见,言行举止文明。对来访人员热情接待,耐心解疑,维护审计机关良好形象。

六、限时办结,讲求效率。严格限时办结制,审计通知书在实施审计前3日送达被审计单位;审计结束后60日内,将审计报告和审计决定书送达被审计单位和有关单位。同时做到特事特办、急事先办,确保工作有序、高效。

执业审计人员承诺书

本人可以接受 委托审计任务,有能力客观公正地履行独立审计准则的要求,出具审计意见。特承诺如下:

一、保持独立性

1.与审计单位没有直接经济利益。

2.不收取客户所给予的直接报酬或在风险投资中受益。

3.近两年内没有担任该审计单位的财务会计经理或人员职务。

4.保守该审计单位秘密,对外不散播该审计单位财务、资产等信息。

二、胜任能力

1.熟悉该审计单位的业务(交易)流程和特征。

2.适度评价该审计单位的内控状况,不妄下非审计结论意见,不扣帽子、不打棍子。

3.掌握该审计单位目前行业环境和财会税收政策的变化。

4.不偏离本次审计目的和委托方要求,有能力完成审计任务。

三、客观公正

1.认真客观索取、汇集审计证据,规范执行审计程序。

2.对审核记录的审计证据、审计轨迹的真实性、准确性负责任。

3.不接受该审计单位的任何明令、暗示或授意。

4.遵守事务所外勤纪律,对业务上下级负责。

审计风险一旦出现,若与上述承诺相违背,我会承担责任,不论我是否调离本所,我均承担相应责任。

审计人员签字:

年 月 日

审计局创先争优承诺书

我局创先争优活动始终坚持以邓-小-平理论和“三个代表”重要思想为指导,灵活运用 “工学兼顾,以学促工,以工践学,”的实践方法,坚定不移地走群众路线,始终将群众满意度作为检验创先争优活动成败的唯一标准。为此,在深入开展创先争优活动中,武山县审计局郑重向全社会做出如下公开承诺:

一、认真贯彻执行党的路线方针政策,深入学习实践科学发展观,高度重视创先争优,把基层党组织和党员干部“慵懒散慢”作为治理重点,充分发挥支部战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用

二、依法审计

严格按照《审计法》等法律、法规和规章开展审计监督,确保审计客观透明,实事求是,定性准确,处理恰当,执法公正。

三、文明审计

一是审计程序规范;二是遇事沉着冷静;三是善于听取他人的意见建议;四是不讲粗话、大话、过头话,不嘲讽挖苦他人;五是对审计发现的情况要如实客观及时反映、处理;六是不泄密被审计单位不适宜公开的信息;七是严格遵守审计十项纪律。

四、公正审计

严格履行法律赋予我们的职责,认真行使审计监督权。加强对财政资金、专项资金、强农惠农资金等的审计,确保财政资金和专项资金使用的规范性、安全性和有效性;强化对灾后重建资金跟踪审计力度,确保灾后重建项目科学、高效、阳光透明地实施;加强对政府投资重点工程项目资金的审计,促进政府投资结构合理优化,努力提高投资效益、最大限度降低投资风险;加大对领导干部任期经济责任审计力度,充分发挥审计在干部管理、干部监督中的“免疫”功能,及时发现和纠正党员领导干部带倾向性和苗头性的问题,更好地为县委、县政府重大决策服务。

五、廉洁审计

切实强化党员干部作风教育,全面贯彻领导干部党风廉政责任制。严格执行审计纪律,进一步提高审计人员依法审计、廉洁自律的能力,有效控制防范和降低因不自律而造成的审计质量风险,全面提升党员干部队伍廉洁自律的良好形象。

六、认真完成2016年审计各项工作及县委、县政府交办的各项工作任务。

全体党员干部将以深入开展创先争优活动为契机,以邓-小-平理论和“三个代表”重要思想为指导,以创建“五好”党支部及实现审计工作科学发展为目标,以“五带头”为己任,不断强化审计“免疫”功能,进一步树立执法惠民、立党为民的服务理念,为维护全县经济国民平稳健康可持续发展,全面建设效益武山、和-谐武山、平安武山而努力奋斗!

审计承诺书范本

湖南人文科技学院:

作为贵校 工程的施工方,我们愿意遵守《湖南省教育系统建设项目审计实施办法》及《湖南人文科技学院基建审计实施办法》等相关规定,并承诺如下:

一、不弄虚作假,保证工程送审材料完整、真实、可靠。并按审计工作需要,及时提供(补充)工程审计所需资料;

二、实事求是,严格、准确编制好工程结算书。如本工程报送金额超过审计处(或审计事务所)审定金额的5%,愿意按学校规定的“按审计核减额的10%计扣审计费,审计费从施工方工程款中扣除”。

三、提交结算资料时,同时提交使用智多星软件编制的完整电子文档一份。

施工方(单位):

负责(承诺)人(签章):

年 月 日——————

2015经济责任审计实施方案
委托审计通知书 第八篇

方案一:任期经济责任审计实施方案

为进一步做好经济责任审计工作,保证质量并按时完成任务,统一经济责任审计工作的规范和各项要求,根据《审计法》及其实施条例、中办国办两个《暂行规定》及其实施细则,结合我市实际,特制定本工作方案。

一、审计目标

在审计领导干部任职期间所在单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性的基础上,摸清单位家底,重点揭露财政财务收支活动存在的违规违纪、重大损失浪费和领导干部违反廉政规定等问题,做出正确评价并分清经济责任。通过审计,增强被审计单位及有关人员遵纪守法和廉洁自律意识,促进领导干部正确行使权力,推进依法行政,为党管干部和经济健康发展服务。

二、审计范围

领导干部所在单位、由其兼任法定代表人和由其分管的所属二级单位为必审单位,其他单位可根据与本单位经济往来情况和重要程度抽审。垂直管理的可适当延伸下一级单位。

审计时限应为领导干部的任职时间,已进行过任中审计的,原则上不再重复审计。所需审计时限较长的,可重点审计后三年或最后一届任期,重大问题追溯到以前年度,重要事项延伸至审计日。

三、审计的主要内容及重点

(一)贯彻执行国家法律法规和经济政策情况。部门单位执行《预算法》、《会计法》、《税收征管法》等财经法规情况,有无做假帐、私设“帐外帐”,或偷漏税金、私分乱发等违法违纪问题;部门单位内部制订的财务管理制度、办法等是否符合国家规定;执行中央及省市出台的经济政策情况。

(二)财政财务收支情况。一是部门单位预算编制和执行情况,决算报表的真实性、完整性,财政资金的管理、使用和拨付情况,财政财务收支是否真实、合法。二是各类资金、基金和收费项目是否符合国家政策规定,有无乱收费、乱集资、乱摊派和拖欠、坐支、截留各项收入问题;执行“收支两条线”政策是否到位,票据和帐户是否合规等;有无隐瞒收入、私设“小金库”等问题。三是各项专项资金的管理、使用及其效益情况,有无挤占挪用专项经费和其它专项资金问题。

(三)资产的管理、使用及保值增值情况。主要审核任期内各项资产的真实性、完整性、合法性(包括货币资金、有价证券、各项应收款、库存材料、对外投资、固定资产和其它资产等),各项资产的管理是否符合规定,有无账外资产。通过任期内国有资产(一般按净资产数)的增减变化,确认国有资产保值增值情况,分析国有资产有无流失、损失、浪费等问题。

(四)负债情况。主要审核任期内单位债务的真实性、合法性。重点审查往来款项催要及清理是否及时,有无长期挂账和利用往来账户隐瞒收入等问题;有无账外债务,并及时查明原因,并分析债务的增减变化情况。

(五)重大经济决策情况。基本建设、对外投资等重大经济事项的决策程序是否正确,是否经过科学论证,资金来源是否正当,是否按规定管理和使用资金,其效益性如何。有无违规担保、抵押和购买股票、债券等现象。有无因决策失误或管理不善造成损失浪费等现象。

(六)领导干部遵守廉政规定情况。领导干部本人及其亲属有无长期借用公款或本单位及下属单位资产问题;有无从单位注入资金进行工商登记、自兼法定代表人办企业问题;有无从下属单位领取报酬和补助问题;有无公款装修、购买私房及超标准购车等问题;有无通过亲属子女从事与管理的企业生产经营有关的经营活动牟取私利问题;有无转移、挪用、侵占企业资金或下属单位资金为个人和小团体牟取私利等问题。

四、审计评价及责任界定

审计评价是经济责任审计的重点,应按照审计内容全面评价,重点包括被审计单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性,重大经济决策及其程序的合法性、效益性,以及单位内控制度和遵纪守法情况,根据审计发现的问题,分析问题形成的原因、背景,在取得相关批件、签字、会议记录、调查笔录等审计证据的基础上进行评价,正确界定领导干部应承担的经济责任,具体分为直接责任、主管责任和领导责任,并在审计报告中简要说明理由。在没有或无法取得相关证据,责任确实难以区分的情况下,采取写实手法,描述其经济活动或决策活动的具体过程。

领导干部对直接决定、认可、签署意见、签字、授意、指使或经办的经济事项形成的问题,在集体决策过程中具有最终决定权的经济事项形成的问题,应承担直接责任;对职责范围内的基本建设、投资、收费、出借资金等重大经济事项存在的问题,分管范围内的工作存在的违纪违规或分管的下属单位存在的重大违纪违规问题,应承担主管责任;对经领导班子集体研究,按照少数服从多数原则决定,或受上级领导指示、授意的经济事项形成的问题,分工范围内的工作存在的一般性管理问题和分管的下属单位存在的一般性违纪违规问题,应承担领导责任。

五、审计实施步骤

(一)搞好审前调查。了解被审计单位的经济性质、管理体制、机构设置、人员编制,财政财务隶属关系或国有资产监督管理关系,职责或经营范围,被审计人员的职责及工作分工,经济目标或指标的完成情况,财务会计机构及其工作情况,相关内控制度及其执行情况,以往接受审计及检查情况,所属单位及其基本情况。搜集被审计单位所适用的财经法规和规章制度。注意广泛听取意见,以便确定审计重点。

(二)制定审计实施方案。审计组根据审计工作方案和审前调查情况制定审计实施方案,实施方案要突出所审内容,确定审计重点和延伸审计单位,明确分工,责任到人,严格落实各项审计质量控制。审计过程中遇有重大事项或人员调整,应变更审计方案,并履行必要的审批手续。

(三)审计组于实施审计3日前将审计通知书送达被审计单位和被审计领导干部本人,并要求单位搞好自查,写出书面自查报告,领导干部本人要写出任职期间的经济工作总结,并界定对问题应承担的责任。

(四)审计组进点要开好单位班子成员、中层干部和下属单位主要负责人及其他有关人员参加的进点座谈会,讲明审计目的和内容,听取自查情况及单位机构设置、人员编制和财务收支等情况介绍,被审计的领导干部宣读自己任职以来的工作总结。张贴审计公告书,设立举报箱。与被审计单位及被审计领导干部分别签定双向承诺书。

(五)审计组长根据方案进行审计分工,各成员应明确责任,认真实施审计,记录好工作底稿和审计日记,整理好取证材料,做到真实、全面、规范、准确,并交审计组长审核把关。

(六)审计组汇总审计情况,写出审计报告并向分管领导汇报,做到重点问题未查清的不离点,未摸清资产真实情况的不离点,审计范围和内容达不到规定要求的不离点,审计工作底稿不完整的不离点。审计报告应征求被审计单位和被审计对象的意见。

(七)审计组将审计报告、审计方案等档案所需材料送局法制科复核后,将审计情况和被审计单位、被审计人提出的意见一并通过定案会向局领导汇报,经局领导审核通过后出具审计结果报告,下达审计决定。需要移交的,向有关部门送交移送处理书。

六、审计组织与管理

经济责任审计项目由经责办统一组织管理和安排,经责办两个科室与局业务科共同承担完成。经责办负责向市纪委、组织部等委托部门了解被审计单位及人员情况,并告知承担审计项目的科室。审计结果报告由经责办负责统一向有关部门报送。经责办负责对内对外的沟通与协调,以解决审计过程中遇到的情况和问题。

方案二:部分中层干部任期经济责任审计实施方案

按照《干部任期经济责任审计工作方案》统一安排,从20xx年5月上旬起,审计处成立审计组,对有经济责任的部分中层领导干部进行任期经济责任审计。为明确审计范围,审计程序,突出重点,确保审计质量,现制定实施方案如下:

一、审计目标

通过审计,摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任,在其它工作中所承担的工作责任等。切实加强对领导干部的监督管理,增强责任意识,促进廉洁从政,促进党风廉政建设,为组织部门考核、任用干部提供参考依据。

二、审计重点、主要内容

(一)审计重点。对财务收支的真实合法,重大事项决策程序及效果,内部控制制度健全有效,资产安全完整,领导干部本人廉洁自律等情况进行审计。

(二)审计的主要内容(按工作性质分类)

1、党务领导干部(机关、院系)审计的主要内容:

(1)是否依法履行党务管理职能;

(2)校拨党建经费、学生经费管理有无规章制度,使用管理情况如何;

(3)本人是否遵守国家财经法规和财务制度,有无违纪违规问题;

(4)其他需要审计的事项。

2、行政机关、教辅单位领导干部审计的主要内容:

(1)是否依法履行经济管理职能;

(2)校拨经费及其他收入经费管理使用情况;

(3)各类资产是否安全完整、保值增值,使用效益如何;

(4)本人是否遵守国家财经法规和财务制度,有无违纪违规问题;

(5)其他需要审计的事项。

3、教学院系、独立学院行政领导干部审计的主要内容:

(1)是否依法履行经济管理职能;

(2)所在单位经费状况如何,各项收入和支出是否纳入预算管理;财务收支是否合规、合法,资金使用的效益如何;会计帐目是否清楚、正确,财务管理是否妥当,原始凭证保存是否完整、齐全,有无重大违纪违规和损失浪费现象;

(3)各类资产是否安全完整、保值增值,使用效益如何;

(4)各项教学经费、科研经费及其他经费的管理和使用情况,筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理和使用状况,有无挤占、挪用、损失浪费等问题;

(5)单位有无经济实体,其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;

(6)财务管理规章制度及其它内部控制制度是否健全、有效;

(7)各项经济目标是否达到预期目标和效果,各项决策是否按规定的程序进行,效果如何,有无重大失误;

(8)本人是否遵守国家财经法规和财务制度,有无违纪违规问题;

(9)截止2015年12月底债权、债务是否真实、清楚;

(10)其他需要审计的事项。

4、二级财务独立核算单位领导干部审计的主要内容:

(1)是否依法履行经济管理职能;

(2)所在单位经费状况如何,各项收入和支出是否纳入预算管理;财务收支是否合规、合法,资金使用的效益如何;会计帐目是否清楚、正确,财务管理是否妥当,原始凭证保存是否完整、齐全,有无重大违纪违规和损失浪费现象;

(3)各类资产是否安全完整、保值增值,使用效益如何;

(4)科研经费及其他经费的管理和使用情况,筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理和使用状况,有无挤占、挪用、损失浪费等问题;

(5)所办产业的效益、资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;

(6)财务管理规章制度和内部控制制度是否健全、有效;

(7)各项经济目标是否达到预期目标和效果,经济决策是否按规定的程序进行,效益如何,有无重大失误;

(8)本人是否遵守国家财经法规和财务制度,有无违纪违规问题;

(9)截止2015年12月底的债权、债务是否真实、清楚,有无重要遗留问题;

(10)其他需要审计的事项。

三、审计范围

组织部委托的需接受经济责任审计的部分中层领导干部,名单如下(78人):

四、审计程序

(一)审计处5月7日送达审计通知书;

(二)被审计人员撰写个人述职报告,所在单位准备相关材料;

(三)5月10日起审计组开始进点,召开所在单位有关人员座谈会。听取被审计干部工作汇报,查阅相关审计资料;(提交个人述职报告和所需相关资料)

(四)审计组按审计规程实施审计,审计结束后草拟审计报告(征求意见稿),送达被审计人员及所在单位征求意见;

(五)征求被审计个人及所在单位的书面回复意见,审计组对审计报告进行修改完善。

(六)各审计组向经济责任审计联系会议汇报审计情况,审核审计报告,研究确定后,审计处出具正式审计报告。

五、审计工作具体安排

因本次需审计人数较多,涉及单位多,不仅涉及党政、教辅、直属单位和教学单位,还涉及独立学院,二级财务独立核算单位。为顺利开展工作,提高工作效率,将被审计人员按工作性质分三批进行审计,具体安排如下:

第一批:党政群团、教辅单位和机关党总支书记(42人)

六、审计组组成人员

七、审计工作要求

(一)审计组应当根据审计进度安排,合理安排工作时间,根据审计人员的业务能力和审计经验合理分配工作任务,明确每个审计人员的管理事项及职责分工,保证每一阶段的工作有序顺利进行。

(二)审计过程中,审计人员应当恪守“严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密”的20字基本审计职业道德,廉洁从审。

(三)审计人员要认真查阅审计资料,做好工作底稿,合理运用职业判断,保持职业谨慎,恰当得出审计结论,规避审计风险。

(四)严格执行审计纪律,坚持文明审计,保持良好的职业形象。

方案三:关于经济责任审计实施方案

为了加强对领导干部的管理和监督,促进党员领导干部廉洁从政,进一步发挥领导干部经济责任审计在构建反腐倡廉体系中的作用,根据县委办、县政府办关于印发《20xx年党风廉政建设和反腐败工作任务分工表》的通知文件要求,结合我局的工作实际,特制订本实施方案。

一、指导思想

按照党的十八大会议精神和中央政治局关于“八项规定”要求,坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的经济责任审计原则,充分发挥审计在监督、考核、管理和任用领导干部,促进其正确履行职责,加强廉政建设和惩治腐败等方面的重要作用。

二、工作目标和重点

进一步贯彻党的十八大提出的完善权力制约和监督机制的要求,以增强党的执政能力,加强对权力的制约和监督,正确评价领导干部履行经济责任的情况,促进各级领导干部依法行政,树立科学的发展观和正确的政绩观,加强干部队伍建设和廉政建设为目标。重点关注领导干部在落实科学发展观,推动全县经济社会科学发展,遵守有关经济法律法规,贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署,制定和执行重大经济决策以及与领导干部履行经济责任有关的管理决策等活动情况。当前特别要关注领导干部落实中央“八项规定”,贯彻落实国务院《若干意见》,在赣南苏区振兴发展工作中廉洁从政的情况。

三、项目安排和审计内容

根据县委组织部的委托,积极稳妥地搞好领导干部经济责任审计。审计方式为领导干部任中审计和离任审计。如果离任审计数量较多,则不安排任中审计,如果离任审计数量较少,则按照组织部要求,有计划地安排部分领导干部任中审计。

审计内容:一是以财政预算执行和财务收支审计为主要途径,重点关注领导干部所在部门、单位的内部控制制度是否完善;二是上级各项方针政策是否认真贯彻执行,特别是贯彻落实苏区振兴发展有关政策是否坚决、有力;三是部门、单位内部是否坚持科学民主决策;四是领导干部对本部门、本单位各项财政性资金支出是否真实合法、支出结构是否合理、专项资金是否合法合规并有效利用。五是“三公”经费的支出是否得到有效地控制等。揭示领导干部所在单位财政财务收支中不真实、不合法、资金使用效益差、违反领导干部廉政规定和其他违法违纪的问题。着重从制度层面发现问题、提出建议、规范管理,不断提高财政资金管理水平和使用效益,推进公共财政体制的建立和完善。

四、审计的具体要求

(一)认真做好审前的调查工作。了解被审计的领导干部单位的基本情况和被审计的领导干部履行经济职责有关的情况,听取纪检、组织、监察、人事等有关部门的意见,收集相关资料。

(二)制定切实可行的审计方案。在审计调查的基础上,明确审计目标、审计范围、审计重点、审计要求、审计组织、审计方式、延伸审计单位、其他审计事项等,制定切实可行的审计方案。

(三)组成精干的审计组。挑选业务精通、有责任心、事业感,敢于碰硬,敢于坚持原则的审计人员任审计组长,实行审计组长负责制,认真负责地完成自己所担负的领导干部经济责任审计任务。

(四)认真履行审计程序。严格按照《中华人民共和国审计法》及相关法律法规规定的程序进行经济责任审计。坚持公平、公正、实事求是的原则,做好审计进点前的公示,变闭门审计为开门审计,实行“一谈二会三制”:即背靠背,个别谈话、进点时召开座谈会和要情分析会、审计项目三级复核制度,认真负责地出具审计结果报告。

(五)提高审计评价质量。审计评价应坚持明确具体和实事求是的原则,以领导干部主要经济指标完成情况、党和国家有关经济政策和决策部署落实情况、重大经济活动决策和执行情况、经济事务管理情况、个人廉洁自律等情况为重点,严格区分现任和历史责任、直接责任与间接责任、主观责任、工作失误与渎职及贪赃枉法的界限,客观、真实、准确地评价领导干部的任期经济责任。

(六)充分发挥全县领导干部经济责任审计联席会议的作用。充分利用纪检、组织、监察、人事等部门信息资源,经常向联席会议汇报情况,征求意见,取得相关部门的理解、关心和支持,及时通报领导干部任期经济责任审计的情况,与有关部门一起研究和解决领导干部经济责任审计工作中出现的问题,为经济责任审计的顺利进行和妥善处理各种问题打好基础。

方案四:关于加强党政领导干部任中经济责任审计工作的实施方案

为了进一步加强对领导干部的管理和监督,根据《郑州市委办公厅、市政府办公厅<关于进一步加强经济责任审计工作的通知>》(郑办〔20xx〕2号)要求,我区决定开展领导干部任中经济责任审计,现制定方案如下:

一、任中经济责任审计的目的

任中经济责任审计是领导干部任期经济责任审计的一种重要实现形式。通过开展任中经济责任审计,客观评价领导干部任期内经济责任履行情况,实现干部岗位权力和责任的有效对接;强化对领导干部履职过程的监督,加大源头治理力度,进一步增强领导干部的责任意识、依法履行职责意识,深入推进党风廉政建设。

二、任中经济责任审计的对象和任务

(一)审计对象:区直属党的机关正职领导干部(包括主持工作的副职),以及行政机关、群众团体和事业单位的正职领导干部(包括主持工作的副职),镇、街道党政正职领导干部(包括主持工作的副职),财务独立核算的副科级单位正职领导干部及其他需要审计的干部。

(二)审计任务:从20xx年开始,在坚持领导干部离任审计的同时,对任现职满二年以上的科级领导干部,有计划地开展任中经济责任审计工作。任中经济责任审计的重点是镇党委书记和镇长等党政领导干部(含办事处),以及任期较长、单位规模较大、掌管资金较多和因其他情况需要安排任中经济责任审计的党政部门领导干部。首先安排任现职连续五年以上的干部,每年至少安排三名以上党政领导干部进行任中经济责任审计。

三、任中经济责任审计内容

(一)关注干部的行政效果

1、任期内所在单位或地方经济发展状况。

2、任期内所在单位或地方可持续发展能力。

3、任期内对经济指标的贡献程度。

(二)关注干部的行政能力

1、国家政策、法规的执行情况。

2、重大经济决策的决策程序、执行能力、效益情况。

3、财政财务收支的真实性、合法性、效益性情况。

4、资产的真实性、完整性及保值增值情况。

5、内控制度的制定及执行情况。

(三)关注个人廉政情况

审查领导干部个人在财政收支、财务收支中有无侵占国家资产,违反领导干部廉政规定和其他违法违纪的问题。

四、任中经济责任审计程序

(一)根据干部管理、监督工作的需要和党委、人民政府的意见,每年由纪检、组织、监察等部门共同研究,提出任中经济责任审计单位,报区委、区政府同意后,由纪委、组织部、监察局下发委托审计通知书。

(二)审计机关依照委托审计通知书要求,将任中经济责任审计任务列入年度计划。在实施审计之前,听取纪检、组织、监察等有关部门对被审计单位及其领导干部的意见,并认真进行审前调查,制定审计实施方案。

(三)审计机关应在实施审计三日前,向被审计的领导干部所在单位送达审计通知书,同时抄送被审计领导干部本人。

(四)审计通知书送达后,被审计的领导干部及其所在单位应当按照审计机关的要求,及时、全面、如实提供与经济责任审计相关的资料,并对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。

(五)审计机关按照国家审计的准则要求,依照法定程序,客观、公正、高效实施审计。对被审计的领导干部所在单位违反财经法规的问题,认为需要依法给予处理处罚的,应在法定职权范围内作出审计决定或者向有关主管机关提出处理处罚意见。同时对领导干部本人任期内的经济责任做出客观评价,准确划分领导干部本人应当负有的领导责任、管理责任和直接责任,并及时出具审计报告。

(六)审计机关及时向纪检、组织、监察部门提交被审计领导干部任中经济责任审计结果报告。

五、任中经济责任审计结果的运用

(一)组织部门要把任中经济责任审计结果报告归入领导干部考核档案,作为对其业绩考评、职务任免的重要参考依据。

(二)纪检、监察机关要把任中经济责任审计结果报告归入领导干部廉政档案,作为监督、教育、保护干部的主要材料和实施责任追究的重要参考依据。

(三)对于任中经济责任审计结果,报区委、区政府同意后,可以进行公告或者在一定的范围内进行通报。

2015工程项目审计实施方案
委托审计通知书 第九篇

方案一:工程项目审计实施方案

一、项目名称:

建设局xx国道两侧绿化工程竣工决算情况审计。

二、编制的依据

根据审计署《审计机关审计方案准则》、《审计国家建设项目审计准则》、《审计机关审计重要性与审计风险评价准则》、《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》及建设审计局正审通[20xx]2号审计通知书制定本实施方案。

三、被审计单位基本情况和工程概况:

受建设局委托,建设市政园林管理站负责xx国道两侧绿化工程项目的管理。新建的“xx国道两侧绿化工程”坐落于xx国道两侧,该工程于20xx年2月12日建设局委托“河北博螯项目管理有限公司”作为招标代理机构;20xx年1月27日至20xx年8月间委托监理与xxx工程咨询有限公司签订《建设工程委托监理合同》;20xx年3月5日由“xxx实业集团建筑工程有限公司”中标施工;于20xx年3月7日开工建设,同年4月15日竣工至今未取得“工程验收报告”。

四、审计目标

通过审计,发现和揭露项目管理过程中存在的违法违纪问题,审查工程竣工决算的真实性、合规性、合法性和完整性。分析产生问题的根本原因,进一步提高工程项目的管理,提出合理建议。

五、审计范围、内容和重点

(一)审计的范围:

该项审计范围是建设市政园林管理站和施工单位“xxx项目管理有限公司”,根据需要可延伸审计财政、建设等主管部门和项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位。审计期限为20xx年至20xx年,必要时,可追溯其他年度。

(二)审计内容和重点

1、项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制落实情况。审查项目法人责任制是否落实;依法应进行招投标的项目是否按“公开、公正、公平”等原则进行招投标,是否存在虚假招标、地方保护、无证和越级承揽工程及违法转包分包等问题;项目合同是否真实有效,有无利用业主优势,要求承包方垫资或压低标价影响工程质量等问题;项目监理单位是否履行了监理职责,是否存在监理缺位、有名无实的问题。

2、建设质量管理情况。审查项目建设标准是否达到规定的要求,工程是否如期完工并按规定及时组织验收。建设单位对工程质量的管理是否有效,设计、施工、监理等单位是否履行了相应的质量管理职责,对审查发现的严重工程质量问题,要查明发生问题的原因。

3、工程价款的结算的真实性和合法性。以20xx年河北仿古园林定额、工程造价信息、建设部《建设工程工程量清单计价规范》、《招标文件》、《建设工程施工合同》、《建设工程委托监理合同》、《建设部与河北省定额站“答疑”》及相关文件为计价依据。在对中标事项进行审计的基础上,重点对工程项目的变更情况进行审计,以“中标预算+变更价款”模式确定工程决算价款。

六、审计事项重要性水平的确定与审计风险的评估

(一)重要性:从金额角度考虑,工程项目审计重要性水平确定为5000元。

(二)审计风险的评估:

根据《内部控制测评的技术与方法》规定“审计风险”一般为5%。建设市政园林管理站的内部控制制度尚未发挥作用,甲方派驻现场“监理工程师”及工作人员在实际执行控制制度过程中未能遵守有关控制制度的规定,控制制度本身未能发挥既定的控制作用,因此“控制风险”水平定为50%。根据《内部控制测评》“固定比率法”,初步确定“固有风险”为50%。根据审计风险模型,计算得出“检查风险”为20%。

审计风险评估表:表略

(三)重要情况的说明

由于监理法人委托的现场“监理工程师”人员未严格执行《建设工程委托监理合同》,违反建设部《建设工程工程量计价清单规范》等规定造成监理工程师违背《监理合同》约定盲目签证。建设单位管理人员素质不一给审计工作带来一定难度。初步确定施工单位报审的xxx元变更中有xx元不符合有关规范。

七、审计的步骤和方法:

1.20xx年3月5日前,了解工程基本情况,听取被审计单位的汇报,熟悉有关政策法规情况,收集相关的审计资料,对被审计单位实施必要的内部控制调查。

2.20xx年3月5日至20xx年3月16日实行送达审计,采取重点审计与抽查审计相结合、审阅法与核对法相结合等方法进行审计。重点对项目变更情况进行审计。本次审计对变更全部事项进行详细全面的审计。在审计过程中,采取初次审计与复核审计相结合,审计人员之间进行互相复核,再与被审计核对相关的工程量后,确定审计审计报告中要反映的相关问题。审计实施过程中审计人员应该充分的做好审计工作日记

3.20xx年3月7日至3月8日整理审核各项工程,与建设单位核对工程造价。对各分项工程审核进行复核,与相关的被审计施工单位认定事实。

4.20xx年3月18日后撰写审计报告,送被审计单位征求意见。

八、预定的审计工作起讫日期:

本次审计确定的审计工作日期为20xx年3月5日起至3月16日。

九、审计组组长、审计组成员及审计分工:

审计组由xx、xx两位同志组成。

审计组长负责组织协调好整个审计的安排,对xx国道两侧绿化工程进行审计,对其他单项工程项目进行复核并对未考虑的其他事项进行审计,同时复核审计的总体情况,最终撰写审计报告。

审计组成人员负责xx国道两侧绿化工程进行审计,对主审人员的审计项目进行复核。

十、编制的日期:20xx年3月2日星期四

方案二:工程项目审计实施方案

为了进一步巩固xx的成果,提高xx项目严格规范水平,根据xx安排,结合xx要求,审计部门组成审计组,对xx项目进行专项审计,具体安排如下:

一、实施目的

通过此项审计的开展,梳理相关资料,增强项目开展的规范、节约力度,达到控制造价的目的。

二、审计对象

xxxx

三、审计期间及审计范围

xxxx

四、审计依据:

xxxx

五、人员安排

审计组长:xx

审计组员:xx

四、时间安排

检查工作时间:xxx

五、检查内容1、xx项目开工至今的所有项目实施管理情况,重点关注以下内容:

(1)项目管理的各项流程是否符合xx制度要求。

(2)达到公开招标标准的项目(包括暂估价项目和暂估价材料)是否进行了公开招标。

(3)合同条款是否与招标文件及投标承诺一致,合同是否经过xx部门的审核,签字是否齐备。

(4)合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。

(5)项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。

(6)如有违反合同约定的情况,是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。

2、xx开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容:

(1)设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定;

(2)签证是否有拆分从而规避审批流程的;

(3)是否有书面约定计价方式的,约定是否合理;

(4)变更签证是否经过监理、跟踪审计、xxx审核,是否对变更签证的过程造价进行了测算;

(5)变更、签证是否有重复申报的;

(6)变更、签证是否真实有效。

3、xx项目投资控制情况。重点关注以下内容:

(1)各单项项目合同金额的支付情况,占合同金额比率;

(2)所有项目发生费用占批复投资额比率,是否有超概算情况。

4、xx项目会计核算的账务处理情况,重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。

5、xx项目资料归档是否及时、完整。

六、审计方式

现场审计与抽样审计结合

七、检查要求:

审计组将依照各项相关制度和规定,依照本方案独立的开展本次专项检查工作,并在检查过程中加强沟通协调,征求各方意见,保证检查结果真实有效,为领导决策提供参考依据。

方案三:建设工程跟踪审计项目实施方案

(一)、审计方案

如果我所有幸中标,我们将实施如下审计方案:

1、成立跟踪审计小组,配备土建、通风与水暖、电气等专业人员,都具有中级职称,均为注册造价工程师;

2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划,特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加,做好相应的记录,并做好审计日志;

3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料,并仔细复核确保其真实可靠,为最终的竣工审计打下坚实的基础;

4、采用先进完善的方法进行跟踪审计,每位工程师配备一台笔记本电脑,同时现场配备一台高保真数码智能照相机,对工程的相关工序,特别是隐蔽部分都进行拍照,并把图像储存在电脑中,为工程留下图象资料,也为以后的审计奠定了良好的基础。

5、最终审计:对于工程的竣工结算,我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对,首先保证了其第一手资料的有效性,然后仔细计算,实事xx,客观公正,极力维护好建设单位的利益,使我们的报告能反映出该工程的真实造价。

(二)审计工作步骤:

1、资料收集阶段:

合同签订后,立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料,并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料,做好实况记录,掌握现场第一手资料。

2、跟踪审计和初算阶段:

(1)、跟踪审计:

签订合同后,立即派一名工程师代表常驻工地,随时收集有关资料,解决现场遇到的有关问题,并做好现场跟踪记录,熟悉设计图纸,及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。

(2)、初算:

跟踪审计期间,一直到竣工验收之前,进行主体工程的工程量(包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程)初步计算工作。

3、竣工结算初审:

工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后,利用7个工作日对整个工程进行初审,其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕,向业主提交初审结果。

4、竣工结算会审:

初审完毕后进入会审阶段。由业主(监理)、施工单位、造价咨询各方进行会审,核对工程量及造价,形成完整的结算文件。对有争议的问题,将协调有关各方共同确认后定案。该阶段计划5个工作日。

5、出具最终审核报告:

在工程结算定案并由各方签字盖章确认后,出具最终结算审核报告。此间将协助业主做好甲供材转帐工作,并列出应扣除的费用,以及竣工决算时应注意的工程结算方面的问题,出具准确无误、真实可靠的工程结算审核报告,该阶段计划用2个工作日。

(三)、审计工作内容

1、复核经建设监理单位确认的施工图预算;

2、对整个项目进行施工阶段的现场跟踪勘察;

3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同;

4、复核施工组织设计(施工方案)中涉及造价方面的经济技术方案;

5、复核监理单位投资控制计划;

6、提供有关工程投资方面的咨询;

7、复核工程经济签证;

8、复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算,为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见;

9、为保证工程节约投资提供合理化建议;

10、审核工程最终结算。

(四)审计方法:

如果我所有幸参加工程的跟踪审计,我们将采用目前国内最先进的审计手段和方法完成该项审计工作,做到计算准确、表达清晰、页面美观大方、一目了然。

(1)、工程量计算采用北京广联达工程预算软件;

(2)、钢筋分析采用北京广联达钢筋统计软件;

(3)、定额采用青岛英特尔公司开发的在xx省通用的预算软件;

(4)、计算书全部采用电子表格打印。

(五)审计所需资料

本工程审计需要下列资料:

1、施工图(包括建施图、结施图、水施图、电施图、设施图等);

2、施工图预算;

3、图纸会审记录;

4、设计变更记录;

5、工程经济签证;

6、材料签价单;

7、月结算(月报量);

8、已审批的施工组织设计(施工方案);

9、施工合同、分包合同及材料设备供货合同;

10、洽商、补充协议;

11、中标通知书、投标书等。

另外,在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料(如隐蔽工程验收记录)、会议纪要等。

(六)、合理化建议

1、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据,以确保工程款不会超付。

2、我方审计人员均具有较丰富的现场施工经验,故工程施工过程中如有设备、材料选用、施工技术方案等方面的问题也可邀请我方审计人员参与提供意见。

3、我方审计人员可同时作为业主的顾问,在一些重大问题的决策等方面提供自己的专业咨询服务。给业主当好参谋,维护好业主的合法利益。

4、我方审计人员可参加所跟踪审计工程的图纸会审并独立提出自己的意见。

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