帐目月总结单

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帐目月总结单篇一
《12月份帐目总结》

12月份帐目总结

总 收 入：249497.5

总 开 支：185981.5元

燃 油 款：59115元

工 资 款：49929元

招 待 费：5000元（其中4000元运管出勤费） 伙 食 费：2000元

交通事故：26830元（223滩溪交通事故结案） 地 税：2337元

二级维护：1500元

站 务 费：3000元

管 理 费：5000元

轮 胎 费：4965元

修理配件：4913元

818交保险：14415元

5辆车子永修德安年检：5318元

其它开支：1659.5元（其中办公室电费527.5元3个月） 本月盈利：63516元

帐目月总结单篇二
《账务员工作小结》

时光荏苒，四月份已匆匆过去了，过去的一个月是我们电气仓储部每一位员工齐心协力，奋力拼搏的一个月，总结四月的得失与经验，为下个月的工作做好更充分的计划和准备，现我对过去几个月工作经历作一次总结。

我自三月份进入电气仓储以来，针对电气仓储的账务操作流程，悉心揣摩，较好的完成了自己平时的业务工作，尤其是4月份，电气仓储的账务员工作强度突然增大，因为增加了光伏项目，账务组要保证账目清晰，我们每天加班加点尽量完成。

在循环核对的过程中，我认识到账务工作也有一些不足和需要改进的地方，有以下几点心得：

1、 以前的数据库只有装卸吨位，而没有货物的实际吨位，使运输部门没办法和我们的数据对得上。

2、 因为我们中转库的业务工作较多是晚上操作，所以我输入数据库信息的时间一般在第二天的下午，不能在第一时间给运输部门提供中转库入库信息，且还有一些滞发货物。

3、 承包方的入库登记表有些没有交接清单，可能造成现场人员漏登记，而账务也无从核对，导致数据不准。

好在以上几点经过我和主管及时和IT部沟通以及对现场操作流程的完善，以上几点内容都得到了不同程度的改进。主要体现在：

1． 数据库进行更新，使我们的入库吨位及提货车号等相关信息能和运

输部门完全吻合。

2． 要求保管员一定要认真登记承包方入库登记表，杜绝漏登记、错登

记现象发生，否则给予相关责任人10元/次的经济处罚。

3． 账务员早上盘点要及时准确，在第一时间发给调度，下午再把前晚

的数据快速准确的录入数据库，然后导出数据发给车队以便配载，

这样才能保证不漏掉一条入库信息。

当然，我平时的账务工作远不止以上几点，库存工程部电梯和贝尔，在账务

工作中，我更要细心再细心，谨慎再谨慎，因为操作流程又不一样了，不仅要做好平时的收发货账目，还要经常的抽出时间和保管员去盘点，确保库存数量及质量的万无一失。

前事不忘，后事之师。在中转库的两个月中，我不断吸取教训、总结经验，现在我很有信心把账务工作做的更好，现谈谈我在新的一年中的工作计划：

1、 优化操作流程

针对财务部和运输部不断查单核对的情况，耗时耗力，将向主管及相关部门建议在循环核对中，不要把相关数据与车辆登记表对比，因为登记表是现场保管员与提货方共同书写，经常漏登记、错登记、字迹潦草模糊，根本不能作为核对依据。其实我们每天专门给运输部和财务部发送承包方相关信息，这份表准确无误，可以进行核对。能节省各部门核对时间。

2、 再造操作流程

一段时间以来，我发现每天早晨给仓储部交的车辆登记表同样耗时耗力，且只是一个模糊的概念，每天要花费近两个小时进行登记，且在核对中根本起不了什么作用。现和主管商量后取消这一块，并得到仓储部同意，当然并不是取消这一块工作不做，而是为了做得更完善：把每天应发未发报表和每天发给车队的配载表合二为一略加整理即可做成一份完善的车辆登记表，只是在时间上有点延迟，由上午发送变为下午发送。能节省账务操作时间，但却提高了车辆登记表的准确度。

3、 督促现场操作的准确性

要求现场操作的保管员认真填写中转单，重点是车号和货物的件数及重量，这样能大大提高账务员的输单时间。车辆登记表要逐条登记，分车辆，分客户，使核对工作带来方便快捷。

4、 提高与调度、车队及财务核对查单的快速灵活性

中转单一式4联，每天整理单证后，我会分类别装订，一联留存，一联给调度，一联给车队，一联给承运人。这样核对了，以单号、货物名称、出入库日期都可查到相关信息。不仅节省了时间，也提高了准确性。

虽然我进入中转库的时间才两个月，但项目上领导的关怀和同事们的协助，让我深受感动，有时偶尔的一点小错误，主管不仅不责备我，反而鼓励我：失败乃成功之母，总结经验，我相信你下次会做的更好，让我自责之余暗下决心：以后绝不会有类似错误的发生。在此我向项目主管和同仁们表示衷心的感谢。正是在他们的信任和帮助下，我才能把工作做的更加得心应手、游刃有余；也请大家相信，因为有我的加盟，002中转库会创造出更加辉煌的业绩。

新的一年，新的起点，新的机遇，新的挑战，在这里，我会和中转库的同事们携手并进，不断为公司的发展贡献出自己的最大能量。

账务员： 田维娜

2011年12月31日

帐目月总结单篇三
《账务清单》

柏家坪完小2010年下期财务结算清单

一、 上年结转总额余1803.1元 二、 本期收入合计：402810元

1、上拨公用经费：384250元 2、场店承包

三、本期支出合计：（按年初预算分类）342088.29元

结算单位：柏家坪完小

2011年1月19日

本期收支两抵余额（一项+二项）—三项=38509.81（元）

柏家坪完小2011年

上期财务结算清单

一、上年结转总额余38509.81元 二、本期收入合计：462260元

1、上拨公用经费及保险理赔：388700元 2、场店承包及勤工俭学收入：73560元

三、本期收支两抵余额（一项+二项）—三项=8744.75（元）

结算单位： 柏家坪完小

2011年7月5日

余8744.75元 余17502.3元

柏家坪完小2012年上期财务结算清单

一、上年结转总额余7502.3元 三、本期收入合计：549594元

1、上拨公用经费及保险理赔：485750元

三、本期支出合计：（按年初预算分类）532219.73元

1、2012年2—3月记账培训费重记2次，总数应减去9840元，会务费多记300元。 2、2012年5—6月多记50元

五、2012年6—7月漏记11680元，多记660元，漏记税金4347.81元，与多记两项抵消后应补记支出15367.81元 六、未报已登帐95517.1元，未报未登帐发票19780元，合计未报账发票11980.7.1元。 七、本期收支抵消余：13256.5元

结算单位： 柏家坪完小 2011年7月5日

帐目月总结单篇四
《账务处理与报表总结》

账务处理与报表账务处理 报表编制 报表分析

创建Excel文件：账务处理STEP2建立期初余额表STEP1建立会计科目表1

账 务 处 理 操 作 步 骤STEP8建立期末余额表STEP7建立科目汇总表STEP6建立总账STEP5建立明细帐2

账务处理建 立 会 计 科 目 表输入表头(标题)： 会计科目表 设置格式： 项目：科目名称、科目代码、 余额方向（借/贷） 冻结表头（标题和数据项目 名称） 输入科目代码及科目名称3

账务处理建 立 期 初 余 额 表输入表头：期初余额表 日期：XX年XX月 设置表格式： 科目名称、科目代码、期初余 额（借方、贷方） 冻结窗格（标题和数据项目名称） 定义期初余额（借方、贷方）列为 会计专用格式数据4

帐目月总结单篇五
《.总结-财务三大表格总汇》

资 产 负 债 表

年 月 日

编制单位： 单位：元

补充资料：

1.已贴现的商业承兑汇票 元； 4.法人资本 元； 2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价 元； 5.个人资本 元； 3．国家资本 元； 6.外商资本 元。 单位负责人： 财会负责人： 复核： 制表：

资产负债表是反映公司某一特定日期(月末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。它的基本结构是“资产=负债+所有者权益”。不论公司处于怎样的状态这个会计平衡式永远是恒等的。左边反映的是公司所拥有的资源；右边反映的是公司的不同权利人对这些资源的要求。债权人可以对公司的全部资源有要求权，公司以全部资产对不同债权人承担偿付责任，偿付完全部的负债之后，余下的才是所有者权益，即公司的资产净额。

我们利用资产负债表的资料，可以看出公司资产的分布状态、负债和所有者权益的构成情况，据以评价公司资金营运、财务结构是否正常、合理；分析公司的流动性或变现能力，以及长、短期债务数量及偿债能力，评价公司承担风险的能力；利用该表提供的资料还有助于计算公司的获利能力，评价公司的经营绩效。

在分析资产负债表要素时我们应首先注意到资产要素分析，具体包括：

1.流动资产分析。分析公司的现金、各种存款、短期投资、各种应收应付款项、存货等。流动资产比往年提高，说明公司的支付能力与变现能力增强。

2.长期投资分析。分析一年期以上的投资，如公司控股、实施多元化经营等。长期投资的增加，表明公司的成长前景看好。

3.固定资产分析。这是对实物形态资产进行的分析。资产负债表所列的各项固定资产数字，仅表示在持续经营的条件下，各固定资产尚未折旧、折耗的金额并预期于未来各期间陆续收回，因此，我们应该特别注意，折旧、损耗是否合理将直接影响到资产负债表、利润表和其他各种报表的准确性。很明显，少提折旧就会增加当期利润。而多提折旧则会减少当期利润，有些公司常常就此埋下伏笔。

4.无形资产分析。主要分析商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉、专利权等。商誉及其他无确指的无形资产一般不予列账，除非商誉是购入或合并时形成的。取得无形资产后，应登记入账并在

规定期限内摊销完毕。

其次，要对负债要素进行分析，包括两个方面：

1.流动负债分析。各项流动负债应按实际发生额记账，分析的关键在于要避免遗漏，所有的负债均应在资产负债表中反映出来。

2.长期负债分析。包括长期借款、应付债券、长期应付款项等。由于长期负债的形态不同，因此，应注意分析、了解公司债权人的情况。

最后是股东权益分析，包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润4个方面。分析股东权益，主要是了解股东权益中投入资本的不同形态及股权结构，了解股东权益中各要素的优先清偿顺序等。看资产负债表时，要与利润表结合起来，主要涉及资本金利润和存货周转率，前者是反映盈利能力的指标，后者是反映营运能力的指标。

利润表（损益表）

利润表

编制单位：

季 月

会外银02表

单位：元

年

利润表分析

利润表是分析企业如何组织收入、控制成本费用支出实现盈利的能力，评价企业的经营成果。同时还可以通过收支结构和业务结构分析，分析与评价各专业业绩成长对公司总体效益的贡献，以及不同分公司经营成果对公司总体盈利水平的贡献。通过利润表分析，可以评价企业的可持续发展能力，它反映的盈利水平对于上市公司的投资者更为关注，它是资本市场的“晴雨表”。

利润表分析

利润表分析也称损益表分析，是以利润表为对象进行的财务分析。 在分析企业的盈利状况和经营成果时，必须要从利润表中获取财务资料，而且，即使分析企业偿债能力，也应结合利润表，因为一个企业的偿债能力同其获利能力密切相关。

损益表反映了公司在一定时期内的经营成果，解释了公司财务状况发生变动的主要原因。分析损益表，可直接了解公司的盈利状况和获利能力，并通过收入、成本费用的分析，较为具体地把握公司获利能力高低的原因。就业主而言，它有助于分析公司管理收费的合理性及其使用效益。

利润表分析的目的

(1)能了解企业利润的构成及主要来源. (2)能了解成本支出数额及成本支出的构成. (3)能了解企业收益水平。编辑本段利润表分析的内容

帐目月总结单篇六
《收费账务经常出现问题总结》

对收费账务的几点见解

电费核算主要涉及收费、凭证制作、到账确认、账务处理、等几个方面。经过这些年的工作实践，我总结出账务经常出现的几点问题。

首先，在收费方面出现的问题

1.收费结算方式选择错误。如：结算方式应为“进账单”，但选择为“现金”，导致科目归属不正确。

解决问题：收费人员应按用户实际交纳电费情况选择结算方式，如用户交纳的是现金，则结算方式应选择为“现金”，如用户通过转账方式交纳电费，则结算方式应选择为“进账单”。

2.解款账号选择错误：收费人员当日收费结束后，要进行解款操作。解款操作是资金交存银行的一个确认过程，对于设置两个银行账户的单位，解款账号选择错误，会造成后期按账号划分的银行存款明细账与实际不符。

解决问题：收费员在发现错选银行账号时，应及时解款撤还，选择正确解款账号后，再进行解款。如在收费环节就发生的账号错选，收费员还应进行冲正、操作，并按正确账号重新进行收费和解款操作。

3.个别单位在办理用户预收退款时，未按照正常业务流程处理，而是采用“内部转账”方式，进行不同用户的预收互转。 解决问题：营销系统中所运用的“内部转账”是指在财务代收时才使用的一种结算方式。

4.每天收取的电费票据不能及时送交账务人员，到账确认的及时性受到影响。

解决问题：应当严格落实收费票据送达时间，确保账务人员及时对账、进行对账单的录入和到账确认。

5.未解款或未按时进行解款核定，到账确认不能正常进行。 第二、在制作凭证时出现的问题

1.上交凭证制作有误。月末只对电费、各项代征费进行了上交，却遗漏了违约金、违约使用电费等资金的上交。

解决问题：制作上交凭证时，一定要先核对应收账款、内部往来明细科目，以SG186营销系统中实收合计票中的电费及各项代征、违约金、违约使用电费为依据。凭证制作完毕并审核后，应重新统计科目明细账，检查内部往来科目明细账中应当上交的各项费用是否上交。

2.内部往来科目的零余额账户未进行月末结转。

解决问题：内部往来科目中除“内部往来\利息（手续费）”外，其他明细科目月末均应进行余额结转。个别单位月末完成电费及各项代征上交后，忽略了“内部往来\财务代收”、“内部往来\预收退费”、“内部往来\他所代收”等明细科目余额的结转。账务

人员在月末关账前，应认真检查科目明细账余额，手工制作会计月末结转凭证，凭证制作完毕，检查各项余额是否结零。

3.零凭证未进行“生成凭证”操作。个别单位明细账与营销系统业务数据核对相符后，忽略了未制作凭证中零凭证的生成，导致系统不能正常关账。

解决问题：账务人员应及时查询未制作凭证，发现有零凭证时，应及进行凭证生成操作。

4.在进行电费核算差错更正时，有时会产生两项代征费一减一增的情况，但在应收账款明细账中未作处理，使得明细账与系统应收发行数据不符。

解决问题：这主要是由于系统提取的零凭证未记入明细账。营销账务人员应按日核对科目明细账中的应收账款、内部往来，发现不符应及时处理。同时，不断优化营销电费账务系统，对于借贷方发生额合计为零的凭证，也应显示各项明细科目内容，并通过凭证审核后中，自动记入明细账。

第三、在到账确认时

1.到账确认后，多次进行撤还操作，系统数据发生错误，入账凭证金额与实际到账金额不相符。

解决：规范收费行为，日已收合计票一定要与当天的现金交款单、进账单金额相符。否则录入的对账单与日解款记录无法勾兑，到账确认不能正常进行。

按日进行对账单录入并到账确认，生成入账凭证，入账凭证

金额要与营销系统到账确认金额核对，到账确认要与实际的纸质银行票据相符，一但发现错误，应在当天纠正，尽量不做手工调账，对于发生的对账撤还，应有详细说明。

问题2.未按银行实际到账情况进行对账单录入，虚点到账确认，使银行存款余额调节表中出现企收银未收款项。

解决问题：银行存款借方发生额是指已做到账确认的入账资金，贷方发生额是指银行出据的对账单中发生的付款金额合计。在途资金应真实地反映在“库存现金”、“其他货币资金科目”月末余额中，不在银行存款科目余额中体现。

第四、账务处理

1.月末未按时进行系统关账操作。

解决问题：月末最后一日23点营销系统自动进行“关账准备”操作。次月1日15点前，营销账务人员进行手工关账操作。关账前，应检查是否存在未制作、未审核凭证，确保当期所有账务工作完成，分析科目汇总账并与财务数据核对一致后，完成“会计关账”操作。

2.营销账务人员在发现营销明细账中银行存款存在银收企未收未达账项时，认为账务处理错误。

措施：营销账务明细账出现贷方余额属正常现象，说明存在银收企未收资金。

解决问题：一是开通电费账户网上银行查询功能，及时掌握资金到账信息；二是营销账务人员应及时将银收企未收信息反馈

到收费人员，进行收费操作。

3.月末在完成账务处理后，未及时进行数据核对。

解决问题：月末营销账务人员应进行对账，对账内容包括：账账核对、账证核对、账实核对。账账核对是指同账簿记录之间的核对，包括总账平衡关系的核对，总账、明细账、日记账之间的核对；账实核对指营销明细账与SG186营销系统业务数据的核对，主要核对项目有应收、实收、预收累计余额；账证核对主要指记账凭证与实收银行票据的核对。

我们还要注意，在收费时容易将金额输入错误，然后在交给客户发票没有仔细核对，导致现金和收费汇总金额对不上，解款之后没有发送，等许多原因都是由于经验不足和不细心造成的。在核对查找原因时，一定不要慌，要从各个方面仔细查找不对的地方逐一核对。

为进一步规范营销电费账务处理，消除会计核算差错，我想只要我们拥有扎实业务基础，对每一笔账务都能认真对待，对出现的问题能找出原因并及时处理掉，应该不会出现什么差错的。

许 海 燕

2011年10月17日

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