行政单位会计工作职责和工作内容,项目资金

导读：　行政单位会计工作职责和工作内容,项目资金(共4篇)资金会计岗位职责和工作流程财务部资金会计岗位说明书工作时间进度表资金会计工作流程一、 日常工作1、 日常办理银承、保函，银承到期解付款及其他大额付款前应提前一天向集团公司申请下划资金；2、 统计各部门是否有需要办款的确保手续齐全然后统计在《所需办理银承统计表》里，根据资金、收据、询证函、进项票等情况...

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资金会计岗位职责和工作流程
行政单位会计工作职责和工作内容,项目资金 第一篇

财务部资金会计岗位说明书

工作时间进度表

资金会计工作流程

一、 日常工作

1、 日常办理银承、保函，银承到期解付款及其他大额付款前应提前一天向集团公司申请下划资金；

2、 统计各部门是否有需要办款的确保手续齐全然后统计在《所需办理银承统计表》里，根据资金、收据、询证函、进项票等情况来确定是否办款，提前确定所需资金向集团公司申请下划资金；

3、 及时更新浪潮台账：办理银承、保函的及时录入，到期的银承及时更新到已兑付，到期或提前收回的保函及时注销并让银行退出保证金。 二、 每周的工作

1、 每周五要更新《贴现率表》，有大额变动或浮动比较大的应随时更新，周五统一上报总会计师和财务负责人；

2、 每周清理保函是否有到期或可提前收回的，并把新办理的银行承兑汇票及保函，及时更新到《银承周报表》表中，收回或到期的保函及时联系银行退出保函保证金并释放所占用的额度，周五统一上报总会计师和财务负责人；

3、 每周应提前跟银行核对银承到期的金额和日期，提前筹划解付资金； 三、 每月的工作【行政单位会计工作职责和工作内容,项目资金】

1、每季度末在报表大厅填报基础表中有关银行、授信、应付票据等报表； 2、采用久其通用数据管理平台编制资金计划，前一天收集汇总各部门资金计划，根据各部门的计划编制公司的资金计划上报集团，上报时间要求：每月8日报中旬计划、18日报下旬计划、28日上报次月和次月上旬报计划，

季度末28日报季度、下月和下月上旬资金计划。 四、 银行承兑及保函的办理 （一）、办理投标、履约保函 1、办理投标、履约所需资料及流程：

（1）签字齐全的审批单，注明：招标项目名称、文件编号、包件号； （2）招标文件的封皮、项目名称、受益人信息、包件号、开标时间、有效期、标书中投标保函格式的复印件、每个包的保证金（电子版的招标文件以上均由业务准备）（履约保函要有中标通知书）；

（3）根据以上准备的资料和审批单开立保函申请书（盖公章法人章）； （4）将第（2）中准备的资料单张的正面盖公章，多张的正面盖公章还要加盖齐缝章；

（5）将准备齐全的保函资料送交银行。 注：农行多一份开立保函协议

2、办理完的投标、履约保函及时登记到《银承统计周报表》并及时录入浪潮网上银行台账；并及时让会计入账。 （二）、办理银行承兑汇票 1、各银行办理银承通用流程

（1）、签字齐全的预付账款申请单，需注明合同号及开银承票的张数和金额，根据审批单统计所需办理银承按三个月和六个月统计按开票张数将申请金额分开，再核算出手续费和保证金的金额向集团申请拨款；

（2）业务应准备办理票据所对应的合同原件及复印件。（采购合同金额必须大于所办理的银承票面金额，且合同中付款方式必须包括“银行承兑汇票”，合同中规定签字并盖章有效的要有双方负责人的签字，办理银承日期要在合同有

效期内）；【行政单位会计工作职责和工作内容,项目资金】

（3）合同约定先货后款的，即先有进项票后付款的需要提供进项票的扫描件或复印件；不能提供进项票的，须出具盖公章无发票说明（模板见附件1）； （4）合同中如果没有规定单价需要出具价格确认单，对于钢厂可以出具盖公章的单价证明；

（5）最后将办理银行承兑汇票转交业务部门相关人员，请收票人签收，然后将信息登记在《银承统计周报表》上，并同时更新浪潮台账。 2、招行办理银承具体流程

（1）-（4）同通用流程中（1）-（4）；

（5）根据以上准备的资料开立银行承兑申请书2份（申请书背面要附所办理的银承统计表），准备5份银行承兑协议（份数根据银行要求填制），协议首页要附上汇票金额及出票人信息的附件，所有贴附件的地方都要盖上公章，协议最后一页在承兑申请人盖章处盖上财务章和法人章（小法人章），协议最后要盖上齐缝章；

（6）将授信额度使用申请书、银承申请书、银承协议、有附件的地方要盖上公章，协议最后一页在承兑申请人盖章处盖上财务章和法人章（小法人章），非单页的合同和协议要加盖齐缝章，送交银行办理； （7）同通用流程中（5）。

注：如办理电子票据承兑协议要换成电子票据的协议。 3、民生办理银承具体流程

（1）-（4）同通用流程中（1）-（4）；

（5）根据以上准备的资料开立银行承兑申请书3个月和6个月各一份，打印3个月和6个月说明各一份（交易合同中没有单价的要写一份价格说明）；

行政事业单位财务会计岗位说明书
行政单位会计工作职责和工作内容,项目资金 第二篇

岗位说明书（专业技术岗位样本）

事业单位会计工作职责
行政单位会计工作职责和工作内容,项目资金 第三篇

会计人员工作职责

一、严格遵守《会计法》，执行财政制度，维护财经纪律，对单位的一切经济活动进行会计核算和会计监督。

二、认真编制并严格执行财务预算计划，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。

三、根据合法的原始凭证正确、及时地填制和审核会计凭证，做到凭证齐全，使用会计科目准确，反映内容真实、清楚，数据正确，手续完备。

四、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账，按照规定编制有关财务报表。

五、经常清理往来账目，避免呆账，并对费用账户进行分析，提出建议。

六、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计资料的整理和归档。

七、严格票据管理，保管和使用空白发票、收据应合规范。

八、对审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，应如实提供有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

九、会计人员调离本岗位时必须办理交接手续。

十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

行政单位会计分录业务处理汇总
行政单位会计工作职责和工作内容,项目资金 第四篇

行政单位资产的核算

一、现金的主要账务处理：

（一）行政单位因支付内部职工出差等原因所借现金：

借：暂付款－－ xxx（+）

贷：现金（—）

（二）收到出差人员交回的差旅费剩余款或补付款并结算时：

1、当多借退回时：

借：现金（按实际收回剩余现金）

经费支出－－xxx（按应实际报销金额）

贷：暂付款—xxx（按实际借出现金）

2、当少借多补时：

借：经费支出－－xxx（按应实际报销金额）

贷：暂付款－－xxx（按实际借出现金）

现金（按实际超出金额补付）

（三）现金盘亏的核算：

1、现金盘亏时：

借：暂付款-------现金短缺

贷：现金

2、报经批准转销时：

借：现金--过失责任人（工作失误造成已经实际赔偿）

贷：暂付款-------现金短缺

或 借：经费支出－－其他费用（工作失误造成作经费支出）

贷：暂付款------现金短缺

（四）现金盘盈的核算时：

1、现金盘盈时：

借：现金

贷：暂存款-------现金长余（溢余）

2、报经批准转销时：

（1）属错收退回时：

借：暂存款------现金长余（溢余）

贷： 现金

（2）属无主款时：

借：暂存款------现金长余（溢余）

贷： 应缴预算款

二、暂付款的核算

（一）定义：是行政单位在公务活动中与其他单位、所属单位或本单位职工发生的临时性待结算款项。

（二）内容： 1、预付的设备款

2、职工预借的差旅费

3、报销单位领用的备用金等。

（三）管理注意事项：

1、各种暂付款项，要按核定的预算或计划，根据交款单位或收款人的借款收据，经本单位负责人签字批准，会计主管人员审核后办理。

2、借款人在办事结束后，应在规定的日期结算报销，如有余款应同时交回，以后需要时另行办理手续。

3、暂付给所属报帐单位的备用金，要根据实际需要，核定一个定额加以控制，平时报销后再予补充，年终时，原则上全部结清收回备用金，下年初另行办理。

3、主要会计账务处理：

（1）行政单位发生各种暂付款时：

借：暂付款------×××

贷：现金、银行存款

（2）结算收回或核销转列支出时：

借：经费支出－－ ×× /专款支出

贷：暂付款------×××

注意：中华财会网

职工调动工作的调遣费，按规定办法计算应支的数额，在调出单位直接列作经费支出，不作暂付款处理；

在调入单位凭据报销，多余退回，作经费支出收回处理，不足补发，列作经费支出

三、库存材料的主要帐务处理：

（一）行政单位现款购入材料时：

借：库存材料------×××

贷：银行存款/现金

（二）行政单位支付购买材料的运杂费及装卸费时：

借：经费支出－－ ××

贷：银行存款/现金

（三）行政单位以预付款项形式购买材料的核算

1、行政单位以预付款项形式购买材料时：

借：暂付款--××

贷：银行存款/现金

2、行政单位收到材料入库存时 ：

借：库存材料----×××

贷：暂付款---- ×××

银行存款

（四）行政单位赊购材料的核算

1、行政单位赊购材料时：

借：库存材料----×××

贷：暂存款－－ ×××

2、行政单位支付材料价款时：

借：暂存款－－ ×××中华财会网【行政单位会计工作职责和工作内容,项目资金】

贷：银行存款

（五）库存材料盘亏时：

借：经费支出---材料费

贷：库存材料---×××

（六）库存材料盘盈时：

借：库存材料---×××

贷：经费支出---材料费

四、有价证券的核算

（一）定义：是国家和企业依照法定程序发行的，约定在一定时期内还本付息的信用凭证。

（二）行政单位购买有价证券的办理规定：

1．行政单位按有关规定，只能购买中央财政发行的国家公债，不能购买其他有价证券。

2．行政单位购买有价证券的资金来源，只能是有权自行支配的结余资金，不能因购买有价证券而影响履行行政职责的财力保证。

3．行政单位购买有价证券，不能列作支出预算。

4．有价证券的利息收入和转让证券取得的收入与帐面成本的差额，记入当期收入，反映在“其他收入”帐户中。不能作为福利费处理或设立“小金库”。

5．行政单位购入的有价证券，应视同货币资金一样保管，做到帐券相符。

（三）主要账务处理：

1、行政单位购入有价证券时：

借：有价证券（按照实际支付的款项）

贷：银行存款

2、兑付本息时：

借：银行存款

贷：有价证券（本金）

其他收入－－利息收入（利息）

五、固定资产的核算

（一）定义：指行政单位使用年限在1年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产

（二）划分标准：

1、按《行政单位财务规则》规定，一般设备单价在500元以上，专用设备在800元以上（含500元和800元）列为固定资产。

2、单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产进行核算与管理。

（三）分类：

1、房屋及建筑物 4、文物、陈列品

2、专用设备 5、交通运输工具

3、一般设备 6、其他固定资产

（四）主要帐务处理：

1、购置固定资产时：

借：经费支出―XX

贷：银行存款

同时：借：固定资产――XX

贷：固定基金

2、接受捐赠固定资产，没有发生相关费用时：中华财会网

借：固定资产――XX

贷：固定基金

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