2016,管理文献

导读：　2016,管理文献(共6篇)文献综述2016毕业设计(论文)文献综述2016届中小建筑企业财务风险管理及对策研究——以易建安盛公司为例学生姓名 王钧杰 学 号 0209120128 系 别 经济与管理系 专业班级...

欢迎来到中国招生考试网http://www.chinazhaokao.com/成考报名栏目，本文为大家带来《2016,管理文献》，希望能帮助到你。

篇一:2016,管理文献
文献综述2016

毕业设计(论文)文献综述

2016届

中小建筑企业财务风险管理及对策研究—

—以易建安盛公司为例

学生姓名 王钧杰 学 号 0209120128 系 别 经济与管理系 专业班级 财务管理1201班 指导教师 王莉莉 填写日期 2015年12月

中小建筑企业财务风险管理及对策研究

——以易建安盛公司为例

摘 要

建筑行业是较为典型的资金密集型产业，其中中小型建筑企业发展中自有资金不足，相对而言财务风险会更加突出。本文把易建安盛建筑公司作为研究案例，对中小建筑企业的财务风险问题加以探讨。结合所学知识，对财务风险类型进行阐述，联合易建安盛建筑公司财务数据，对企业财务风险进行系统剖析，得出其财务风险形成的原因。进而，设计应对方案，希望对企业财务风险管理优化有帮助。 关键词：建筑企业；财务风险；风险管理

跨国公司在世界经济一体化进程中扮演着重要的角色，它们通过资本输出将世界各国的经济紧密地联系在一起。伴随跨国公司而来的直接投资已日益成为许多发展中国家获取国际资本和先进技术的重要来源。改革开放以来，我国始终把吸引外资作为对外开放的重要组成部分，实行“以市场换技术”的引资战略，试图通过吸引外商直接投资来促进我国国内的技术进步。

外商直接投资( FD I)成为推动中国经济发展的重要动力。随着总量规模的扩大，外资渗透到国民经济的方方面面。由于对外资及外资技术的过度依赖，中国制造的平面同质性扩张以及大量出口导致的贸易摩擦等负面作用逐渐显现出来。“以市场换技术”的战略效果如何? FD I是否促进了国内企业的技术进步？ 越来越多的学者开始反思FD I战略，国内外的学者们陷入情绪激烈的唇枪笔战之中。外商直接投资进入东道国以后，是通过怎样的机制和过程对东道国本地企业的劳动生产率产生促进作用？ 外溢效应产生机制是外商直接投资外溢效应研究的核心问题，对这一问题的透彻理解将有助于正确认识外资对东道国企业技术进步的影响和作用，从而将有助于政府和企业采取相应措施，促进技术外溢效应的产生，更有效地利用外资，促使和引导FD I能够有助于我国自主创新能力提高的轨道上来。

1 国内外关于FD I技术外溢效应的实证研究结果

国际上关于外商直接投资溢出效应的研究在二十世纪六十年代就已经开始起步，MacDougall(1960)在研究FD I的一般福利效应时，首次把技术外溢效应作为FD I的一个重要现象作了分析。Findlay(1978)构建了一个简单的内生动态化模型，检验了技术差距、外资份额等静态特征对技术扩散的影响。Findlay认为FD I可以通过示范效应提高东道国的技术水平， FD I输出国与东道国的技术差距越大，技术扩散率就越高;外资公司在当地的资本份额越高，扩散的速度就越快。

20世纪80年代中期，罗默(Romer， 1986) 、卢卡斯(Lucas， 1988)等学者提出新增长理论，认为引进外商投资，可以使一国的技术水平、组织效率提高，产生正的外部性。众多学者利用各国截面、时序数据或平行数据对“FD I技术外溢”假设进行了实证检验，结果发现流入发达国家的FD I对东道国企业普遍存在技术外溢效应， Caves ( 1974 ) 、Globerman (1979) 、Nadiri (1993) 、Imbriani & Reganati (1997)对澳大利亚、加拿大以及欧洲国家的检验结果均表明外资企业对当地企业产生明显的外溢效应， Branstetter ( 2001)对美国、日本双向投资检验结果也发现存在显著的双向外溢效应。然而对发展中国家的FD I技术外溢效应假设检验却难以得到一致性的结论， Blomstrom & Persson( 1983 ) 、Blomstrom & Wolff ( 1994 ) 、Kokko(1994) 、Kokko， Tansini & Zejan ( 1996) 、Sjoholm(1999)等人分别发现FD I技术外溢效应假设在乌拉圭、印度尼西亚、墨西哥等国成立; 但是Blomstrom (1986) 、Young (1992) 、Haddad & Harrison ( 1993) 、Kokko ( 1994) 、Goldar ( 1994 ) 、Haksar(1995) 、DeMello ( 1997、1999) 、Aitken & Harrison(1999)对委内瑞拉、墨西哥、印度等发展中国家的检验结果却不支持FDI技术外溢假设，或者发现FDI的技术外溢效应比较微弱、只在一定条件下成立。

对普遍意义上的FDI言， FDI与技术和生产率增长之间的关系是非相关的，除了那些出口推动型国家(Balasubramanyam， Salisu & Sap sford， 1996)和人力资本水平高的国家(Borensztein， DeGregorio & Lee， 1998)以外。FDI是否带来中国的技术进步，学者之间也存在不同观点。汤文仙、韩福荣( 2000 ) 提出了“技术缺口”这一概念，指出中国经济存在技术落后、生产效率不高所导致的“技术缺口”，外资的引入正是为了弥补我国的“技术缺口”。沈坤荣(1999)利用各省的外国直接投资总量与各省的综合要素生产率作横截面的相关分析，得出FDI占国内生产总值的比重每增加1个单位可以带来0.37个单位的综合要素生产率增长。何洁、许罗丹(1999)利用生产函数建立回归方程，得出的结论是:外国直接投资所带来的技术水平每提高一个百分点，对我国国内工业企业的技术外溢作用就提高2.3个百分点。江小涓( 2002)认为外资经济的贡献体现在对GDP增长、技术进步和产业结构升级、扩大出口和提

升出口商品结构、增强研究与发展能力的贡献等许多重要的方面。外资经济不仅推动着中国经济的持续增长，而且改变着中国经济增长的方式，提高了中国经济增长的质量。程惠芳(2002)应用内生经济增长理论框架，就FD I对高收入国家、中收入国家和低收入国家三种不同类型国家经济增长的影响进行理论和实证分析，认为FDI能内生技术溢出和技术进步，从而成为内生经济增长的重要源泉。实证研究结果表明， FDI流入增长对高收入的发达国家经济增长作用比对中低收入发展中国家作用更明显。但FDI流入增长对我国经济增长和全要素生产率增长具有明显促进作用，其原因与FDI流入规模和我国的人力资本水平有关。但国内也有不少学者对FD I的技术外溢持怀疑态度。包群、赖明勇(2002)证实外商直接投资虽然促进了我国的技术进步，但这一作用主要是通过外资企业自身要素生产率的提高，外资企业对国内企业的技术外溢效果并不明显，并且发现外商直接投资的技术进步作用存在较大波动性。王飞(2003)采用索洛增长速度方程和回归分析的方法，在地区层面上估测FD I国内工业企业技术进步的净影响。实证分析表明，外商投资企业在获得了大量的税收、关税上的减免和优惠的同时，并未形成明显的外溢效应，外商直接投资对我国工业企业的技术进步没有明显的作用。

中国社科院财贸经济研究所所长江小涓和中国社会科学院政策研究室研究员王春法分别在2001年和2003年对跨国公司在华投资企业进行问卷调查，对数据进行分析后，两人在引进FD I是否会带来技术溢出这一关键问题上得出了截然相反的结论。按江小涓的观点， FD I进来后就会带来技术进步，这是没有前提的。跨国公司要占领中国市场，自然就会带来先进技术和机器设备。但王春法认为机器设备和技术能力是不一样的。FD I技术溢出并不明显，相反， FD I对本地企业的研发活动是挤出的、替代的。同样北京大学的路风教授认为FD I技术能够在全球扩散，但扩散是不平衡的，最大的技术转移发生在美日之间，并没有发生在发达国家和发展中国家之间。国务院体改办经济体制与管理研究所高世楫教授强调指出，外资企业在产生技术外溢的同时，还可能同时产生挤出效应和替代效应。国内对外资技术的依赖和外资研发机构对国内研发机构的排挤，可能使国内研发能力降低。

关于FD I是否能促进国内企业的技术进步?究竟外资进入对一国研究开发活动是产生了激励效应、替代效应还是补充效应? 是刺激了东道国的技术自立还是强化了东道国的技术依赖? 对于这些问题，迄今为止的学术研究都还没有得出一个明确的一致的结论。迄今为止国内研究大多局限于FD I技术外溢效应的经验性检验，激烈的争论往往仅限于是否存在技术外溢效应， FD I的流入是否能促进国内企业的技术进步方面。而对技术外溢效应的影响因素、技术外溢效应产生的机理研究尚不多见，尤其是对于我国企业自身吸收能力对技术外溢效果的影响认识不够。

实证中对FD I技术外溢效应检验出现不一致的结果，除了研究方法的差异以外，

深层次原因在于大多数研究仅仅从外资企业的角度来考虑FD I对东道国国内技术进步的作用机理。实际上技术外溢不是自动产生的，应该从跨国公司和东道国企业两个角度考察。技术外溢的过程和程度等是由外溢技术的拥有者(跨国公司)和外溢技术的接受者(东道国企业)两个方面共同决定的(Narula &Marin， 2003) 。东道国国内企业到底能够在多大程度上吸收FD I的技术外溢反过来也必然影响到技术外溢效果，即东道国企业的吸收能力和人力资本对技术外溢效应起着决定性的作用。

对发达国家的实证检验发现存在着普遍的技术外溢效应，然而对发展中国家的技术外溢效应假设检验却难以得到一般性的结论，一个可能的解释就是各国吸收能力的差异导致了不同的技术外溢效果。

2 技术外溢和吸收能力

跨国公司的技术转移不会自动地提高东道国的劳动生产率，技术外溢的效果是与当地企业吸收能力相联系的。Cohen & Levinthal (1989)在分析企业研发作用时首次提出了“吸收能力”( absorp tive capacity)的概念，认为企业研发投入对其技术进步的影响表现在两方面:研发成果直接促进了技术进步;企业研发投入增强了企业对外部技术的吸收、学习、模仿能力，使得企业拥有更强的技术能力去吸收外部技术扩散。吸收能力是技术能力的子集，企业的技术能力越强，则它对外部技术和知识的吸收能力就越强。吸收不仅仅指简单的模仿，吸收能力包括消化吸收外部知识、使外部知识内部化、调整外部知识和技术使之与内部特有的流程和规程相适应，并产生新知识的能力(Narula &Marin， 2003) 。吸收能力是将FD I外溢的技术知识内生化。Narula (2004)指出，东道国吸收能力的一个重要组成部分就是人力资本水平。东道国获得技术外溢效应的必要条件之一就是东道国拥有经过良好训练的人力资本。Borensztein， Gregorio &Lee (1998)设计了同时包含FD I、人力资本存量H和FD I与H交叉项等变量的内生增长模型，回归的结果表明， FD I与H交叉项的回归系数远远大于FD I的系数，意味着外商直接投资对经济的促进作用与东道国的人力资本水平相关， FD I与东道国的人力资本结合起来对经济增长起到明显的推动作用。进一步研究显示， FD I流入并不直接导致技术外溢效应，而是受东道国人力资本阈值的影响( threshold effect) ，只有当东道国人力资本存量足够丰裕时，东道国经济才能吸收FD I的技术外溢。Xu (2000)对Borensztein ( 1998)关于以人力资本衡量的吸收能力“阈值”效应进行了检验，发现随着样本的人力资本存量值增加， FD I的技术外溢效应越来越明显。这些研究表明，发达国家技术转移效果比较明显，而欠发达国家技术转移效果不明显，其原因就是欠发达国家没有充足的人力资本吸收跨国公司转移的技术。

篇二:2016,管理文献
2016企业管理论文范文

2016企业管理论文范文

第1篇：论企业管理新理念

论文摘要：随着知识经济的兴起，企业的经营管理也由生产管理向知识管理转变，从知识管理的定义、目标、步骤等方面来探讨企业管理。

论文关键词：企业管理；知识经济，知识管理

对知识的管理是社会经济发展的主要驱动力和提高企业竞争力的重要手段。知识和信息正在取代资本和能源成为最主要的资源，知识经济迫切要求管理创新。适应此要求近几年来，一种新的企业管理理念——知识管理正在国外一些大公司中形成并不断完善。其中心内容便是通过知识共享、运用集体的智慧提高应变和创新能力，知识管理的实施在于建立激励雇员参与知识共享的机制，设立知识总监，培养组织创新和集体创造力。总结和研究知识管理的做法和成功经验将有利于我国企业管理的创新，有利于引导我国企业步入知识经济时代。

由于经济发展的需要和管理实践的发展，知识管理逐渐从信息管理中独立出来，从而形成一个崭新的管理领域，此时，知识管理已有了不同于信息管理的内含和外延，知识管理的主要内容是对人的管理。知识作为认知过程存在于信息的使用者身上，只有在人际交流的互动过程中才能创新，知识管理要求把信息与信息、信息与活动、信息与人连结起来，实现知识(包括显性的和隐性的知识)共享，运用集体的智慧和创新能力，以赢得竞争优势。

从信息管理到知识管理的转化，是管理理论与实践中"以人为本"的管理主线进一步体现。知识管理有助于信息处理能力与员工创新能力相互结合，进而增强企业或其他组织的应变能力和预见能力，现代科学技术日新月异的发展，全球化以空前未有的速度推进。这一切都改变着社会、经济和文化，也改变着人们的生产方式、生活方式和思维方式。在这样的背景下知识管理的目标和任务就必然体现为提高组织的应变和创新能力。

知识管理的目标与核心就是通过提高人的发明和创新能力来实现企业创新，知识管理为企业实现显性和隐性知识共享提供了新的途径，显性知识易于整理和进行计算机存储，而隐性知识是则难以掌握，它集中存储在雇员的脑海里，是雇员所取得经验的体现，任何组织要在知识经济中求得生存，就必须把信息与信息、信息与人、信息与过程联系起来，以进行大量创新。但决不能将知识管理简单等同于信息管理。二者的关系体现在：信息管理是知识管理的基础，知识管理是信息管理的延伸与发展。

知识管理也是网路新经济时代的新兴管理思潮与方法，所谓知识管理是在企业中建构一个量化与质化的知识系统，让企业中的资讯与知识，透过获得、创造、分享、整合、存取、更新、创新等过程，不断的回馈到知识系统内，形成永不间断的累积个人与企业的知识成为企业智慧的循环，在企业组织中成为管理与应用的智慧资本，有助于企业做出正确的决策，以应市场的变迁。

知识管理是技术，因为知识管理系统的实现，依赖于知识管理技术。这些技术包括知识管理的关键技术：知识收集分类存储标记技术，知识搜索技术，以及辅助的交流沟通技术：即时通信，电子邮件，企业门户等等。我们在直观上感知的，能够把握的知识管理，其实就是这些技术和技术的产物。正是这些技术，将知识管理从理论变为了实践。

知识管理是管理，是说知识管理同以往的任何一种管理理论一样，发现了企业中的稀缺和关键的资源，并将它们管理起来，以求更有效率、更有效果的利用这些资源。这个资源，就是企业拥有的知识。既然是管理，自然就有计划、组织、领导、控制和创新，对知识这种资源的规划与组织、导向与激励、评估与控制，以及不断的创新、演进，就是知识管理。

知识管理是哲学，是说知识管理同以往的管理理论的不同还在于它的世界观和方法论是不同的，以往的管理哲学、管理理论看什么是企业，同知识管理的观点是不同的，如科学管理就把企业看成是一部自动化的机器，各种生产资料从一侧进入这部机器，另一侧则源源不断的涌出产品和服务，机械性和自动化就是企业的核心，知识管理看企业，是把它当作关于自身规律和顾客价值的知识的聚合体，如果不拥有这些知识，企业就不存在，企业为顾客创造价值、实现自身价值的过程，就被理解为企业寻找知识、运用知识、创造知识的过程，在方法论上，就表现为围绕企业知识，进行组织的运作，各个层级的人员都依靠知识管理系统，发展业务、管理企业。

知识管理是文化，讲的是在组织中实践知识管理，就要培养与之匹配的组织文化。知识管理强调创新，强调共享，强调协作。组织的文化就要围绕这些作强有力的导向，让每个人都了解怎么作是对，怎么作是错，一定要把做事的知识共享出来，每个需要的人都有机会学到它，寻找新的方法，创造新的知识，组织中的每个人都围绕着知识管理，调整自己的行为、做事的方式方法，从而形成知识管理导向的价值观。这就是知识管理是文化的涵义。

一般来说，知识管理是一种漫长的经营策略，带给企业的好处为创造企业新竞争价值，增加企业利润，降低企业成本，提高企业效率，建立企业新文化。

知识管理是知识经济时代企业的核心竞争力管理，是企业适应知识经济的微观基础。现代企业运营的核心是培养组织的学习能力，实现企业内部个人知识资本的保值、增值，信息技术是企业知识管理的基础。知识管理能够为企业知识创新注入强大的动力，实现企业健康持久地发展。

知识管理是通过知识共享，运用集体的智慧，提高企业的应变和创新能力，企业知识管理和生产管理的出发点都是把知识视为最重要的资源，最大限度地掌握和利用知识，这是企业竞争力得以提高的关键，由于人是知识的重要的载体，从而人力资源管理是知识管理的重要组成部分。

企业要想在经济知识化的浪潮中取得竞争的优势，必须进行知识管理的尝试，在发展知识战略、重塑企业知识文化、实现知识度量、设立知识主管等方面进行有益的探索。在进行知识管理的探索实践中企业必须有一个以知识为中心的实体、目标和知识共享价值体系，围绕这一价值体系，企业能够进行自组织和对知识以及企业知识化进行管理和整

合。

企业知识管理具有以重视对企业员工的精神激励，赋予员工更大的权力和责任，充分发挥员工的自觉性、能动性和首创性；重视企业知识的流动、共享和创新，运用集体的智慧，提高企业的应变能力和创新能力，增强企业的竞争能力，重视企业知识和人才，促使企业成长为学习型组织，重视企业文化的建设，在实现企业自我价值的同时，注重向传统产业的渗透，提高社会整体的知识化水平。

企业知识管理把知识共享作为核心目标，知识管理的核心目标之一是鼓励相互协作，培育知识共享的环境，知识只有通过互相交流才能得到

发展，也只有通过使用才能从知识中派生出新知识，知识的交流越广效果越好。只有使知识被更多的人共享，才能使知识的拥有者获得更大的收益，对一个企业来说，迎接知识经济必须首先促进本企业的知识化包括生产过程的知识化、劳动者的知识化、管理的知识化和生产产品的知识化。促进企业知识化的重要举措就要进行知识和技术创新、大力引进知识和技术、激发员工学习和利用知识技术与经验、加大科技投入、开展员工知识与技术培训等。

企业知识管理的出发点应将知识视为企业最重要的战略资源，把最大限度地掌握和利用知识作为提高企业竞争力的关键，管理知识的能力处于企业战略的中心，拥有高超的驾驭知识的能力，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

企业中知识管理大致尊循以下原则：

(1)知识积累、交流、共享，知识积累是实施知识管理的基础，知识共享才能使知识创造价值，知识交流是使知识体现其价值的关键环节。

(2)知识在使用中管理。知识管理不仅体现在对已形成知识进行管理，更多地是体现在知识产生过程以及知识创新中的管理。

(3)自下而上的知识管理。企业的知识主要自下而上流动的，企业中直接与客户接触层面的知识管理水平决定了整个企业知识管理的成败。

(4)知识管理的目的就是使企业内部的信息和知识快速地流动起来，力求促进企业组织的活力。

企业实施知识管理的原因在于市场竞争越来越激烈，创新的速度加快，所以企业必须不断获得新知识。知识获得和知识转换依赖于企业的学习能力，学习是企业加强竞争优势和核心竞争力的关键，并利用知识为企业和社会创造价值。

实施知识管理可分五个步骤：

第一步：认知，

认知是企业实施知识管理的第一步，主要任务是统一企业对知识管理的认知，梳理知识

管理对企业管理的意义，评估企业的知识管理现状，帮助企业认识是否需要知识管理，并确定知识管理实施的正确方向。

第二步；规划，

知识管理的推进是一套系统工程，在充分认知企业需求的基础上，详细规划也是确保知识管理实施效果的重要环节，这个环节主要是通过对知识管理现状、知识类型的详细分析，并结合业务流程等多角度，进行知识管理规划。

第三步：试点。

此阶段是第二阶段的延续和实践，按照规划选取适当的部门和流程依照规划基础进行知识管理实践，并从短期效果来评估知识管理规划，同时结合试点中出现的问题进行修正，重点是结合企业业务模式进行知识体系梳理，并对知识梳理结果进行分析，以确定知识管理具体策略和提升行为。

第四步：推广和支持。

在试点阶段不断修正知识管理规划的基础上，知识管理将大规模在企业推广，以全面实现其价值。

第五步：制度化。

制度化阶段既是知识管理项目实施的结束，又是企业知识管理的一个新开端，同时也是一个自我完善的过程。

成功的知识管理实践往往在于恰当地运用知识管理技术，企业知识管理与应用信息技术相辅相成，信息技术为企业知识管理提供了保证，知识管理水平的提高又会促进企业对信息技术的应用。企业只有在知识管理和信息技术实践都很成功的情况下，才可以在激烈的市场竞争中持续地生存下去。

企业的每一项业务工作都与知识管理有关系，或者在创造知识。或者在使用知识。因此，建立完整的知识管理体系成为企业获得持续竞争优势的首要目标，将知识视同资产进行管理，凡是能有效增进知识资产价值的活动，均属于知识管理的内容，结合个体与团体，将个体知识团体化，将内隐知识外显化，结合组织内部与外部，将外部知识内部化，将组织知识产品化，则属于知识管理的过程。

对于企业来说，研究知识管理，充分利用知识提高竞争力和创造经济价值，已成为生存和进一步发展的关键，知识管理成为企业在新形式下战略管理的重要内容，知识经济催生了知识管理，而唯有以知识管理来迎接知识经济，才能应对知识经济所带来的挑战。

第2篇：企业管理专业论文

论后股权分置时代下的转债融资

［摘要］发行可转换债券已成为我国上市公司再融资的重要方式。本文通过对股权分置改革之前的可转换债券融资的回顾，从融资角度提出后股权分置时代下我国可转换债券市场发展的若干建议与思考。

［关键词］股权分置改革可转换债券融资

如今，股权分置改革（以下简称股改）工作正全面铺开。股改是一项完善市场基础制度和运行机制的改革，不仅在于解决历史问题，更在于为资本市场其他各项改革和制度创新创造条件。股权分置问题如得到解决，将克服我国证券市场"同股不同权"的缺陷，为其发展输入新的活力。可以预见，股改也将对可转换债券市场产生深远影响。本文通过对股改之前我国上市公司发行可转换债券（以下简称转债）融资的回顾，提出在后股权分置时代下转债市场发展的若干建议与思考。

一、我国上市公司发行转债融资的回顾

在我国发行转债(以下简称发债)最早的是非上市公司。1991年8月，琼能源首次用转债发行了新股。1992年11月，深宝安向国内公开发行了总额为5亿元的3年期A股转债，这是我国第一只由上市公司发行的转债。之后由于"宝安转债"转股的失败，我国转债市场的发展基本处于停滞状态，而同期我国的股票市场呈现出几何级数的增长。直到1997年3月，国务院证券委颁布了《可转换公司债券管理暂行办法》，几家非上市公司先后发债，我国转债市场才重现生机。2000年，上海机场、鞍钢新轧两家上市公司先后发债13.5亿元、15亿元。截止2000年底，在深、沪两地交易所挂牌交易的转债品种共5只，加上在海外发行的转债，中国企业发转融资总额近100亿元。在此期间，上市公司在国内发债的很少，发行规模也较小，市场对转债的认识亦不足。此时的转债肩负了扶植国有企业脱困、成长的重任。

2001年4月28日，证监会颁布《上市公司发行可转换公司债券实施办法》及其配套文件,原则上规定只有上市公司才可发债。该文件的颁布是我国转债市场发展的里程碑，标志着该市场的发展步入一个新的阶段。随着该文件的实施，国内转债的发行开始走上正轨。2002年，上市公司有5家发债，发行额度41.5亿元。2016年，转债市场继续转暖，发展突飞猛进，一年中发债公司达到16家，发行额度高达185.5亿元。到了2016年，发债公司为14家，发行额度为209.5亿元。发债已经取代配股、增发，成为再融资市场的主角。

从2001年起，尤其是2016、2016年两年，国内转债市场具有以下特点：

1.政策上的倾斜性。首先，政策上规定了发行人的资格：需最近3年连续盈利，且最近3年的净资产收益率平均在10％以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但不得低于7％；转债发行后，公司的资产负债率不得高于70％；累计债券余额不超过公司净资产额的40％，等等。这表明了政策上对传统行业类公司以及业绩较好的公司有一定的倾斜性。其次，政策上对转债投资者的利益保护进行了倾斜。比如只允许业绩优秀的公司发债，并且发债必须要有银行担保，等等。这大大降低了转债投资者的风险。

篇三:2016,管理文献
2016行政管理论文范文

第1篇：建立以人为本的政府管理

政府的基本作用和管理措施的全部目的，都应该是为人民群众服务。

政府管理必须坚持以人为本，树立人民利益高于一切的思想，把为人民服务落实到政府工作的每个环节。目前我国正处于从计划向市场的转型期，政府的角色还存在着许多\"错位\"、\"缺位\"，需要对政府的职能进行重新定位，按照以人为本的要求，由管制型政府逐步转变为公共服务型政府。

一、建立以人为本的政府，必须转变政府观念在现阶段我国许多政府官员中，以官为本的思想仍根深蒂固。官本位意识的形成有着深刻的历史原因。而在新中国成立后相当长时间内实行的单一化的行政管理体制，各行各业、大小单位都有行政级别，造成了客观存在的\"官本位\"。改革开放后，社会进入转型期，传统的\"全能大政府\"体制出现了以官为本凌驾于以民为本、以经济发展为本代替了以人的全面发展为本、追求\"增长\"忽略了福利保障、以统治型为主的政府管理压倒了以服务型为主的政府管理等方面的误区，并已经成为当前中国迫切需要解决的现实问题。我国宪法明确规定，一切权力属于人民。

人民赋予政府权力，政府必须对人民负责，把人民的利益作为一切工作的出发点和落脚点，不断满足人们的多方面需求和促进人的全面发展。

显然计划经济体制下的官本位思想严重背离于该要求。因此，传统的官本位思想必须予以破除，代之以\"以人为本\"的政府管理理念。

在政府管理中坚持\"以人为本\"的原则，就是一切以人民群众的利益为出发点和归宿，积极创新政府管理的运行机制和管理方式。从价值取向上看，\"以人为本\"的政府管理，标志着政府管理更加尊重人的价值、尊严、自由和全面发展，否则即是本末倒置。从思维方式上看，\"以人为本\"的政府管理，体现了一种思维转换。其特征是政府管理者由以自我为中心、片面强调客观条件的决定性作用、不重视发挥人的主观能动性转变为把人作为思考问题的出发点和落脚点、把人的全面发展作为国家现代化的首要因素与先决条件，而不是现代化过程结束后的副产品。这种思维方式的转换，就是以人和历史为尺度，以人的权利为第一要务，从而更加关注人的生活世界。从管理方式上看，\"以人为本\"的政府管理模式，意味着政府创新。以人为本的管理是包括政府在内的各类组织的管理实践与管理理论发展的必然，它既是对人的管理，也是为人的管理。

二、建立以人为本的政府，必须转变政府职能经过多年的不断改革，我国政府由原先的计划经济体制下的政府，转变成逐步适应市场经济的政府。这就要求：一方面，要把政府经济管理职能转到主要为市场主体服务和创造良好发展环境上来，主要运用经济手段和法律手段管理经济。另一方面，全面履行政府职能。就是要在继续加强经济调节和市场监管职能的同时，重视政府的社会管理和公共服务职能。具体来讲，就是树立以人为本的政府管理思想，进一步转变政府职能，加快推进政府管理创新，尽快实现由管制政府向服务型政府转变。

政府的职能不再是管制，而是服务。从命令到服务的转变，将使公共权力回归到其为公众服务的本来面目，这也是经济发展的要求，社会进步的体现。服务型政府是政府目标在市场经济条件下的新定位，这是一种革命性的变革。因为服务型政府建设伴随着一场深刻的思想革命，而不是机构的简单精简和办事方法的简单调整。服务型政府的指导思想，就是\"三个代表\"的重要思想和\"以人为本\"的科学发展观。\"三个代表\"思想的本质就是\"立党为公、执政为民\"，建设一个为民的政府。\"以人为本\"就是要一切为了人民，一切依靠人民，把人民放在根本的位置上，所有的社会发展都要建立在人的全面发展之上，经济发展要以人的发展为支撑。

建设服务型政府需要一系列的改革，主要内容包括：(1)继续推进机构改革。建设服务型政府，必须按照精简、统一、效能的原则和决策、执行、监督相协调的要求，深化机构改革，使政府组织机构更加合理、科学、高效。推进政府机构改革，应科学规范部门职能，按综合职能设置机构，将相同或者相近的职能交由一个部门承担，解决好职能交叉、权责脱节、多重管理、多头执法的问题。(2)切实转变政府职能。在社会主义市场经济条件下，政府的主要职责是宏观调控、市场监管、社会管理和公共服务，这就要求通过转变政府职能，解决好\"越位\"、\"错位\"、\"缺位\"问题。解决政府管理\"越位\"问题，应改变过去包揽一切的管理体制，缩小、分解政府的管理权限和范围，把不该由政府承担或政府管不了的职能转移出去，实现政府与企业、社会、市场之间的合理分工。特别是在经济管理上，要强化\"看不见的手\"，弱化\"看得见的手\"，充分发挥市场机制的作用，做到凡是市场能运作的，政府不包揽；凡是企业能自主经营的，政府不干预；凡是该社会办理的，政府不插手。解决政府管理\"错位\"问题，主要是理顺中央和地方之间、政府内部各部门之间的职能关系，合理界定各级政府、政府各部门的职能边界，明确各级政府、政府各部门的职责范围，避免因分工不当、责任不明导致政出多门、交叉错位。解决政府管理\"缺位\"问题，就是把应当由政府办的事情真正抓起来，负起责任，避免管理出理\"断档\"，公共服务出现\"真空\"。(3)深化行政审批制度改革。对不符合政企分开和政事分开原则、妨碍市场开放和公平竞争以及实际上难以发挥有效作用的行政审批，坚决予以取消；可以用市场机制代替的行政审批，通过市场机制运作。对于确需保留的行政审批，要建立健全监督制约机制，做到审批程序严密、审批环节减少、审批效率明显提高，行政审批责任追究制得到严格执行。《行政许可法》的出台对转变政府职能，改变我国行政审批过多过滥、冗长复杂的现象将产生积极的影响，是我国行政体制改革的一个重要突破口。政府只有切实把行政审批的范围减下来，实现审批行为的规范化，才谈得上向服务型模式的转变。

通过改革的服务型政府应是：(1)行为规范。所有行政机关都应依法行政，一切政府行为都应纳入法制化轨道。(2)运转协调。中央政府与地方政府、上级政府与下级政府、政府与所属部门之间政令畅通，政府各部门之间协调一致，整个行政体系目标统一、运转有序。(3)公正公开透明。

首先，政府应努力维护和实现社会公平、公正，尤其应重视发挥调节收入分配的作用，使社会分配公平合理，防止贫富悬殊、两极分化；建设公平竞争的市场环境，对各类经济主体一视同仁；扶持困难群体，维护社会正义；搞好社会保障，创造更多的就业机会，让人民群众安居乐业。其次，政府将其掌握的信息通过各种方式，全面、真实、准确地展现给公众，保障公民的知情权，人们可以根据掌握的政府信息适时安排调整自己的生活并可以将政府的工作行为置于自己的监督之下，防止行政腐败，这对于政府树立诚信形象和增强百姓对政府的信任感将起到举足轻重的作用。再次，政府应实行政务公开，接受社会监督，建设\"阳光政府\"。政府的各项政策措施，特别是与人民群众利益密切相关的行政事项，除涉及国家机密、经济安全和社会稳定的以外，都应向社会公开，给人民群众以更多的知情权和监督权，增强透明度和公众参与度。(4)廉洁高效。廉洁从政，要求政府及其工作人员加强廉政建设，杜绝腐败现象，做到用权为公、执政为民，决不能以权谋私、化公为私。具有以上特征的服务型政府的主要职责将围绕这样一个核心：为人民、企业服务，实现\"以人为本\"的政府管理。城市建设要\"以人为本\"，让市民们生活在一个清洁、美丽、富裕、和谐的环境中；农村发展要\"以人为本\"，努力提高农民生活质量和社会地位，转移大量剩余劳动力，让农民真正富起来；科教文化要\"以人为本\"，要以为国家培养思想道德和专业文化知识双优的高素质人才为宗旨，调动人们的积极性，尊重个性发挥，开创更大的百家争鸣的局面；财政征收与分配要\"以人为本\"，既要保障社会发展的资金需求，又要兼顾人民群众实际生活的承受能力；政治改革要\"以人为本\"，大力提倡政治文明，强调民主形式，使人民能把自己国家主人翁的权利与地位真正落到实处等等。

三、建立新的政府绩效评价体系

政府绩效评价对提高政府绩效具有重要意义。而我国政府绩效评价无论在理论还是在实践上都还很不成熟，其主要问题是：评价多处于自发状态，没有相应的制度和法律作保障；缺乏系统理论指导，实践中具有盲目性，评价以官方为主，多是上级行政机关对下级的评价，缺乏社会公众对政府以及政府内部的自身评价，虽然在部分地区，部分部门已引入群众考核，但其力度显然不够，导致各级官员为了升迁，以长官意志为准，争上各种面子工程，以人民福利为代价换得政绩；评价内容不全面，没有建立科学的评价指标体系，片面地将经济业绩等同于政绩，将经济指标等同于政府绩效的评价指标。

事实上，任何组织的绩效都应由服务对象评价，政府绩效如何，应以人民、企业的满意度为标准进行评价，以此促进政府自身的完善。评价政府的业绩，不是看它投入多少资源、做了多少工作，而是要考核它所做的工作在多大程度上满足了社会、企业、公众的需求。因此，从政府绩效评价的指导思想来说，应该把\"满意原则\"作为政府绩效评价的最终标准。

它应包含下面内容；经济性评价是要求政府要树立成本意识，节约开支，少花钱多办事；效率测定的是政府的投入产出比；效益评价关注的是组织工作的性质和社会最终结果，效益最终要体现在人民满意和社会经济发展上；公平关心的问题是，接受服务的团体或个人是否得到公平的待遇，需要特别照顾的弱势群体是否得到更多的服务等等。

推进政府管理效率和效益的提高，还必须建立健全科学的政府绩效评价体系。绩效评价不同于一般的研究活动，尤其是对政府行为的绩效评价，没有制度保障是很难进行下去的，当务之急是通过完善政策和立法使我国政府绩效评价走上制度化、规范化和经常化的道路；合理界定政府的职责范围是保证政府绩效评价的科学合理的必要前提，也就是要首先明确哪些事情是政府该做的，哪些事情是不该做的；建立多重评价体制，不仅包括政府机关的自我评价、上级评价、党的组织和权力机关(人大)的评价，还应包括相关专业的专家评价，更重要的是引进服务对象即社会公众的评价，逐步实理官方评价与民间评价并重，这种考核和评价方式通过运用社会调查、民意测验等方法，定期征求社会公众对政府工作的满意程度，最终以此作为对政府绩效评价的依据。这可以使政府机关不仅对上级机关负责，更重要的是对人民负责，形成人民监督和上级监督相结合的绩效推动机制，从而建立让老百姓高兴和满意的服务型政府。

第2篇：行政管理毕业论文范文

幼儿园管理是指幼儿园管理人员遵循一定的教育方针和保教工作规律，动用科学的工作方式和管理手段。将人、财、物、时间、信息等各种要素合理组织起来，调动各方面积极性，优质高效地实现国家所规定的培养目标和完成幼儿园工作任务所进行的各种职能活动。

人是管理系统的第一要素，是任何社会系统中发挥作用的决定力量。因此，一切管理都必须以调动人的积极性为出发点，只有管好人，才能管好财、物、时间、空间和信息。幼儿园管理的重要原则就是以人为本，其根本目的在于保证各项工作的有序开展，提高工作效率。进入21世纪后，教育改革、教育现代化成为世界趋势。新形势对幼儿教育提出了更高的要求，实行科学化、规范化管理已成为每一位幼儿园管理者思考的现实问题。本文从行政管理的角度，围绕当前幼儿园管理存在的一些问题，对如何卓有成效地提高幼儿园管理科学化水平进行了探讨，以达到抛砖引玉的目的。

一、幼儿园科学化、规范化管理的重要性

幼儿园的科学化、规范化管理，就是为了达到国家和社会的预定日标，按照一定的科学原理和方法，采取有效手段(机构、法规、制度、信息)，对各种因素(人、财、物、事、时间、信息，)实行最佳结合(计划、组织、检查、总结)的全过程，以收到最大功效。

幼儿园科学化、规范化管理的重要性，主要体现在以下几方面：

（一）实行科学化、规范化管理是新时期幼儿教育可持续发展的必然趋势

我国在上世纪90年代中期就确立了可持续发展的国策。可持续发展是世界性课题，它要求教育也要立足国情，提高质量与效益。这也是当今世界教育的一个重要特征。如何充分利用和发挥幼儿园现有资源效用，是幼儿园管理当前所面临的主要问题。只有实施科学化、规范化管理，才能避免资源的浪费，更好地提高现有资源的使用频率，更好地推动幼儿园的可持续发展。

（二）实行科学化、规范化管理有利于提高办园效益，促进幼儿园教育水平的全面提高

管理者通过建立良好的内部管理机制，健全管理体制，将有利于扩大和拓宽幼儿园自身的生存发展空间，提升幼儿园教育水平。在日常的管理中，管理者经常听取不同层面的意见，发挥团小组、工会等组织的作用，实行园务公开制度，增强工作的透明度。幼儿园的工作任务，园内的热点、难点问题都让大家共同讨论，形成认同感、归属感，鼓励大家共同参与园内的管理工作，树立一切为了孩子的敬业精神，增强“园荣我荣，园劣我耻”的主人翁意识。

二、当前幼儿园管理存在的主要问题及其原因分析

市场经济的发展，对幼儿园的发展既是令人鼓舞的机遇，也是严峻的挑战。由于我国长期实行计划经济，一些管理理念、管理模式仍对幼儿园管理产生一定的影响。

（一）少数幼儿园园长的素质偏低，管理观念、管理理念滞后

一是一些园长不具备国家规定的合格学历和任职资格。二是市场经济意识不强，自主办园意识不强，没有将市场理念引入办园机制。不注重幼儿园与社区、家长的沟通。片面强调专业教师的作用，忽视社区和家长在早期教育中的作用。

（二）绩效评价体系不够完善

我国现行幼儿园管理仍以奖惩性评价为主。幼儿园教师的每项工作都有严格的考检标准，评价制度过细、过于量化、过于机械，评价标准缺乏可操作性，评价方法、手段不健全，而且经常与晋升、奖金等奖惩性措施挂钩。这种自上而下的评价制度，给幼儿园教师带来了巨大的心理压力，影响了幼儿园教师的工作积极性。

（三）管理体制、管理模式不能适应形势发展的需要

在计划经济体制下形成的僵化、落后的管理制度严重地束缚了教职工积极性的发挥，主要表现在人事制度上，园长无权决定教职工的聘任和任免；在工资分配制度上，仍然存在“大锅饭”现象，不能把工作成绩与报酬相结合，难以调动教职工的积极性。

出现以上主要问题，其主要原因是：一是部分幼儿园管理者受传统管理理念影响，没有把市场经济理念、管理手段引入办园机制。二是不少幼儿园由于长期依赖上级主管部门办园，缺乏自主办园的思想，缺乏在市场经济条件下的生存与竞争能力，限制了幼儿园的进一步发展。三是管理体制无法理顺，管理模式僵化。目前，尽管实行了园长负责制，但人事权、财务管理权并未真正下放，园长的工作受到制约和限制，使园长管理的主动性、积极性、创造性难以发挥。

三、加强幼儿园科学化、规范化管理的主要对策

针对上述存在问题，我认为，幼儿园管理者只有通过科学、合理地管理人、财、物、时间与空间的活动来完成对幼儿实施体、智、德、美全面发展的教育，才能达到人尽其能、物尽其用、财尽其力，不断推动幼儿教育发展的目的。

（一）加强学习，更新思想观念，不断提升幼儿园管理人员的综合素质

作为一名幼儿园管理者，必须要从以下几方面，努力进一步更新观念，不断提高管理水平：一是必须要加强学习，提高自身的素质。一方面，要积极参加学历教育，取得国家规定的合格学历和任职资格。另一方面，要定期参加各种形式的更新知识培训，不断提高行政管理工作水平。二是要将市场理念引入办园机制。在管理中，对工作能力强、水平高、创新意识浓的教师，除了让她们担当全园示范班的工作任务外，还让她们承担一些示范观摩活动，并提出科研任务的要求，让其挑重担。对于工作能力较强、工作水平较高的教师，我们让她们参加园级公开活动，并进行某方面的教学研究的任务，给以次重的担子。对工作能力、工作水平一般的教师，要求她们带好班，提高自己的教学业务水平，并向有经验的老师学习，给以较轻的担子。虽然每个教师都是不同的，但是，只要知人善用，发挥得当，每个人都会折射出耀眼的光芒。只有这样才能使每一位教师的能量与工作相符，达到人尽其才的效应。

（二）建立完善的科学绩效评价制度

针对绩效评价体系不够完善的问题，我认为要从以下两方面进行完善：一是要建立物质型的激励机制。物质条件是人生存所不可缺少的，特别是处在经济体制改革的当今，人们更把物质的获得看作自身价值体现的标准之一。因此，适当的物质奖励必不可少，要制订教师考核工作细则，特别是对那些成绩显著，贡献大的教师更应加大奖励力度。根据教师的工作情况，确立公平合理的奖金分配方案，建立完善激励制度，奖勤罚懒。同时，还必须设立了各项成果奖，如，设立级骨干教师奖，积极调动教师们的工作积极性。同时，幼儿园管理者还要注意为教师创设良好的工作条件和环境，如设立健身房、教工活动室、图书室，改善办公条件，组织教师旅游，安排家属联欢活动等等，使教师们以园为荣，工作更上一层楼（

（三）实行动态管理，充分发挥教职工的最大潜能

幼儿园教师能动性、创造潜能的发挥程度，最终取决于管理者给予其多大的空间、余地。

首先，必须建立科学管理模式。幼儿园的所有教师个体都具有管理他人、被管理和自我管理一种状态。科学用人是幼儿园人力资源管理的基本任务。作为幼儿园的管理者，在用人方面，除坚持不拘一格、知人善任、任人为贤、人尽其才等策略外，还包括注意人的优势互补性等。每个人的能力、知识、水平都是不同的，利用个人的优势，去弥补个人或组织以及他人的不足。实行优化组合，实现“1+1＞2”，即：整体大于各部分的总和的目的，充分调动教师工作的积极主动性。如采用性格互补的组合，避免了因个人性格问题而引发的某些矛盾的出现，同时也有利于对本班幼儿情感的培养；采年龄互补的组合，使老教师带年轻教师，弥补了年轻教师经验的不足，又以年轻教师学习工作的热情和冲劲影响老教师；采用了不同专业的知识结构互补的组合等等；采用优势互补的组合，避免各班级幼儿发展的不均衡性和教育孩子的不均衡性。只有安排合理得当，教师间工作才会配合默契，反之则会相互设防，不能形成合力，从而阻碍了每个人能力的正常发挥。在幼儿园内每一个班级教育工作，基本上都是由教师来具体完成的，组合恰当与否，将会对教育工作产生积极或消极的影响。因此，在安排配班时，必须对教师性格、能力、学识、兴趣、专长等进行具体分析，在配班中既考虑到互补，又考虑到兴趣志趣的相投，将性格内向与外向，慢性子与急性子、能力较强与能力较弱、善于交谈与不善于交谈的教师配在一起；将志趣相同的，有一定特长的教师安排在一起，有利于形成班级特色，对于能力过强的教师与能力过弱的、相互计较或志趣不同的教师则不能安排一起，否则，可能会对以后的工作产生一定的影响。另外，还要考虑年级组之间、班级之间的相互平衡。每个年级组总要考虑一、二个班起示范榜样作用。对于进取心不够强的教师，则分散到各组，让她与进取心强、工作努力的教师组合在一起，以达到改变原状的目的。只有合理组合，达到结构的优化，才能发挥出1+1>2的能量。

其次，必须推行动态管理。幼儿园管理者在建立和健全一系列必要的规章制度约束规范的基础上，变静态管理为动态管理，深入教学第一线，把具体的教育过程决策权下放给教师，与教师共同商议教学进展，参与制定教育计划和设计教学活动，共同研究和解决工作中的困难，适时为教师提供恰当的指引、支持和服务。教师们有了广阔的自主空间，他们的能动性和创造性就能完全激发起来，在实践中使教师和管理者不断地成长。一是要允许教师结合本班幼儿的兴趣和发展水平自主调整班级课程安排，这既可调动教师的积极性，又可发挥幼儿的主动性，并且使课程接近幼儿的最近发展区，从而取得教育的最佳效果，如教学活动的确定，对本园课程的随机调整等等。二是创新教研活动组织形式。在教研活动中，要彻底改变过去那种园长讲，教师听的方式，而是根据教师所需确定教研主题，由教师自愿报名、主持教研活动，使教研活动内容百花齐放，从而扩展了教师们的教研内容，提高了教师向家长介绍幼儿各领域发展情况的能力。改变了家长被动的听，家长会质量降低，家长的教育观念得不到及时转变的状况。因此，幼儿园管理者必须要将这一权力下放给每个班级，让教师们尝试自己不同的方法。当然，“放权”、“放手”、“放心”要有一个合适的“度”，不是管理者撒手不管，而是要注意少一些管理约束，多一些支持，协调与服务，多一些发自内心

情感与鼓励，使教师们有充分发挥潜能的机会，增强教师们的主人翁意识。三是要加强人际关系的建设。感情投入是建立领导与教师和谐的人际关系的有效手段。人们的工作与生活都是一定意义上的人际交往。重视人际关系是提高管理水平的有效手段。系统论整体性观点表明，整体的功能不等于各部分功能之和，如果人们情感统一，合力向前就会发挥部分功能之和难以达到的效果。幼儿园不同于中小学，幼儿教师年轻活泼，早晚在园时间长，顶岗任务重，又由于年龄与心理因素影响，她们往往容易感情用事，更易于细微处察真情。因此，幼儿园管理者首先要细心体察教师们的心理需要，努力使自己成为一名心理医生。如经常性的谈话，适时组织一些娱乐性的活动，过问和解决教师工作与生活中的困难。有时管理者的一句简单的问候或一次诚挚的拜访，都会换得教师员工的真诚信赖，消除其间的“代沟”和隔阂。如，有的幼儿园每逢教职员工生日，都送上一个生日寿糕或礼品，以示祝贺。礼物虽轻，却包含着无法用语言表达的情感，并孕育了不负所望，努力工作的精神力量。同时，还要积极创设良好的人际环境，一个单位人际关系好坏，很大程度取决于人际关系环境。其中包括以领导者为核心的人的环境和以园内设施为核心的物的环境。前者需要领导者作风正派，廉洁奉公，敢于奖优罚劣，注重自身形象的影响作用，积极创设平等文明的工作氛围。后者则需精心设计园内环境色彩与装饰，设施与布局，玩具与教具等，使人感到优美、井然、和谐，实现以境寓情，以情育人，促进人际关系的健康发展。因此，在幼儿园管理实践中，情感投入与人际关系建设不仅仅是一种有效的管理方法，更是提高管理水平的工作艺术，需要认真总结和探索，从而不断提高幼儿园管理的科学化水平。

（四）创新管理体制，完善内部管理机制，处理好内部、外部的关系

实施幼儿园科学化、规范化管理，必须创新科学的管理体制，完善内部管理机制。一是要完善幼儿园管理工作的领导体制，坚持党支部领导下的园长负责制和民主集中制的管理原则。要真正落实园长负责的层级管理体制，园长集责、权、利于一身，让园长自主办园、自主经营、自负营亏、自我发展，使园长面向社会大胆改革，领导全园教职工面对市场竞争，积极应对，走“自我调控、自我发展、自我约束、自我完善”的健康轨道。二是要理顺幼儿园管理工作的运行机制，要形成在党支部统一领导下，以职能部门和专职管理人员为主，其他部门和全园教师共同参与的管理工作新机制。三是要建立经费保障机制。必须要有专项经费，来保证各项管理工作和管理活动的顺利开展，并且要定期对幼儿园管理人员进行政治理论、教育学、心理学、管理学、管理心理学等方面理论专项培训，合格者上岗。四是完善内部管理规章制度。建立健全幼儿园各项规章制度是强化管理的重要手段。依据国家法律和教育行政机关的有关规定，在广泛借鉴先进园所经验，发动全园职工认真讨论的基础上，制定出幼儿园各个管理层面的规章制度，如各类人员岗位职责、职业道德、行为规范及奖惩办法，以及幼儿园学习、教研、教学、保育、卫生、安全及资产管理等各项规章制度。对违反制度的人和事，坚持制度面前人人平等，决不姑息迁就，为幼儿园各项工作的健康运行提供保障。五是处理好内部管理与外部管理的关系，促进幼儿园内部管理的有序化。幼儿园管理可分为内部管理和外部管理。幼儿园与外界的联系主要有四个方面：第一，各个物资供应部门和维修部门；第二，广大家长；第三，各级教育行政部门及其它幼儿园的信息传导；第四，各种社会教育机构及教育基地。这四个方面属于幼儿园外部管理的范围。现行幼儿园管理一般偏重于内部管理而忽略了外部管理，影响了与外部的协调关系。一个幼儿园要形成它的有效管理，必须注意利用多种社会关系和社会力量，对外关系的协调将有利于促进内部管理的有序化。具体表现在：一是与各个物资供应和维修部门关系处理得好，可使幼儿园后勤管理处于良好的物质基础上，以保证幼儿园各项工作的顺利开展。二是加强与家长的联系，不仅加强幼儿园与社会的联系，而且依靠广大家长对幼儿园教养质量的提高产生“正强化”效应。三是可利用社会各种机构和部门，通过参观访问、表演等，扩大幼儿眼界，增长幼儿知识，对幼儿来说，幼儿园是一个相对封闭的“小王国”，他们必须通过多种社会接触来增长知识，如公园、影剧院、自然风景区等，都是幼儿接触社会、增长知识的好场所。甚至某些与幼儿生活有密切关系的工厂，如食品工厂、糖果厂等，让他们参观一些简单的生产过程，了解一些生产现象，也有利于幼儿知识的增长。幼儿园管理协调好与外部的关系，是幼儿园管理科学化、有效化的必要途径。在对外关系方面，必须变被动为主动，变临时性为经常性，变随意性为有意性。要经常注意与协作单位保持联系；不要被动地等待人家的支持和帮助，不是偶然与人家发生联系。这样，在对外关系方而变被动为主动，加强幼儿园与社会的联系。

任何社会的活动都是由人来进行的，在幼儿园的工作中，离开了教师及教师的主动性、积极性就搞不好工作。只有按照教师的具体情况，给以不同的工作目标要求，发挥她们的长处，才能激发教师的工作热情，发挥他们的主观能动性，从而提高管理的效率，实现管理的目标。同时，要建立科学的人才培养和使用机制，给教师以轻松的民主环境，以事业留人，感情留人，由简单的“凝力”转向“凝心”，从而提高幼教教师队伍的水平，开创幼教管理工作的新局面，把我们的幼教事业推向前进！

第3篇：中国公务员制度的发展与完善

公务员制度，又称为“文官制度”，是指对各级事务官员或文职人员进行管理的制度，包括公务员的考试、录用、考核、晋升、退休等。①现代公务员制度起始于西方，是在西方政治体制之下产生的文官管理制度。它基本原则包括：职位分类、竞争性的考试录用、职位终身制、政治中立、法制管理等等，其中竞争性的考试录用、职位终身制和政治中立原则是西方公务员制度的核心原则。②它涵盖了公务员的选拔、管理、待遇、考核、退休各个方面，也涉及到了公务员的基本价值信念问题。

一、富有中国特色的公务员制度

中国的行政管理制度经历了由传统的干部制度向现代公务员制度过渡的过程，受古代长期的官僚制度的影响，中国的公务员制度呈现出一种既有古代官僚制度的沉淀，也有苏联式的干部管理风格，并且也包含着现代化的西方文官制度的因素的兼容性模式。

（一）从干部制度到公务员制度

建国以来，中国经济上是苏联式的计划经济，因此在政治上也借鉴了苏联的干部管理模式。将国家机关工作人员、党组织和社会团体的专职工作人员、企业事业单位的管理人员和专业技术人员，统称为干部。由国家对干部进行统一管理、统一分配，每个干部都要服从上级的统一调动和安排任用。

采取单一层级结构，按级别对干部进行管理。在中共中央和各级党委统一领导下，在党的组织部门统一管理下实行分级分部管理体制。将全国各行各业的干部融入单一层级式构架之中。根据职务高低，将干部职务从上到下分为国务院总理、国务院副总理（国务委员）、部（省）级正职、部（省）级副职、司（厅）级正职、司（厅）级副职、处（县）级正职、处（县）级副职、科（乡）级正职、科（乡）级副职、科员和办事员12个层级。③干部之间最大是差异是级别的不同，而不是职业的不同。所有称为“干部”的国家工作人员，不分工作性质、职业的不同，都是按照国家行政机关的管理模式。干部统一选拔，集中调配，责权分离，不分党政，不分政企。干部选拔主要采取领导推荐的方式。国家机关、国有企业和事业单位的各层次干部职位出现空缺，由干部管理机关按照一定的标准和条件，采取直接或间接推荐的方式进行选拔，然后按规定程序决定任命。因此造成了干部管理机制的僵化，管理权限过分集中，缺少法制和公平竞争，缺乏活力，对于社会发展的应激反应能力比较差。改革开放以前，干部管理权限虽然经历过多次调整，但这种体制构架基本未变。

我国传统的干部管理模式是与高度集中的计划经济体制和政治体制相适应的，在计划经济时代有着自己独特作用，对我国的经济恢复和发展，以及社会管理起过巨大的作用。但是伴随着社会主义市场经济的发展，传统的干部管理模式越来越不适应社会、经济的发展。

我国公务员制度是在借鉴西方公务员制度的优点和继承我国传统的干部制度基础上产生的，与西方的公务员制度相比较，在范围、特征、管理等方面存在许多不同点。中国公务员是指在zhèng fǔ 部门中行使国家权力，执行公务的人员。它的涵盖范围要远远大于西方公务员所涵盖的范围，甚至超越政府雇员（GovernmentEmployee），接近于公职人员（Civilian）的范围。

（二）混合模式的公务员制度

中国有着几千年的封建官僚制度，以“忠孝、仁义”为为官准则，以三纲五常和礼教宗法为致仕之道，在君主专制之下以至绵延数千年。④封建的官僚制度的官员的评价标准是伦理道德而不是技术标准。官员或士人以修身、齐家、治国平天下为奋斗目标，认为为官的关键基础是修身而不是为政的手段。所以古代清官贤吏首推是道德高尚而不是政绩显著者。官员的权力完全来自于上司个人，行政事务具有很强的人格化的特点，官员对于上司具有很大的依附性，政治运作基本上就是一种“命令—服从”的模式。

我国是社会主义国家，是中国共产党领导下的人民民主专政制度，党在我国的政治生活中有着至高的权威。

所有这些都决定了我们国家的公务员制度必须是与我国的政治格局和具体国情相适应的，不能照抄照搬西方的具体运作模式。在西方文官制度中不适应我国国情的一些方面，许多原来干部制度的形式就保留了下来。

因为上述原因，尽管我们借鉴了西方文官制度中许多现代化的管理思路，但面对着几千年封建官僚制度的遗痕和传统干部制度的影响，我国的公务员制度难免成为一种杂糅的形式。

二、中国公务员制度的继续完善

我国的公务员制度虽然已经建立并有着十几年的发展历史，但是它的制度化和规范化程度尚且不够，仍需要在推行过程中不断的改革以求更加的完善和健全。在具体的改革过程中，我们要时刻注意到一下几个方面：

（一）中国公务员制度的差异性发展

公务员制度是产生于西方的一种管理制度，它的产生是为了弥补西方传统的选举政治和政党政治形成“政党分肥制”造成的政局动荡、官员腐败等一系列缺陷。因其在管理上代表着现代政治的发展方向，所以我们要借鉴它适合我国使用的一些管理方式和原则，来提高我国行政管理的水平。正是因为这样，我们并不是简单地将西方公务员制度照搬过来，而是学习了它的一些优良的经验，抛弃那些不符合我国国情的内容。在西方的公务员制度不断变化的过程中，我们也在探索属于自己的管理模式。就像英国的公务员制度借鉴了我们的科举制度一样，我们也是在探索自己道路的基础上不断学习外在的优良经验，然后形成适应自己国情的新模式。

改革开放之前，我国是一个全能型的国家，国家与社会不分，政治与经济不分，政治强而经济弱，基本上可以说是一个政治性的社会。自从改革开放以后，我们大力发展市场经济，我国的社会经济才取得了飞速的发展，社会才逐渐地与国家相分离，但是传统的政治因素并未完全消失，人们在思考社会事务时仍然不可能完全摆脱政治思维的影响。所以我们面临的是一个政治思维影响极为深远，市场经济思维并不完全成熟的状况。在我国现阶段经济改革迅猛，政治改革缓慢的局面下，作为适应经济改革而做出的政治改革，就很容易出现制度建设和思维建设的不同步性。

（二）公务员制度的中国化原则

我国的公务员制度是必须与我国的国情和政治发展相适应的，必须在四项基本原则的基础上借鉴西方先进的管理经验为我国的政治、经济发展服务，也就是说我国的公务员制度必须有“中国化”的原则。上面我们已经讲过，西方的公务员制度有着例如职位分类、竞争性的考试录用、职位终身制、政治中立、法制管理等等基本原则，我们在学习它们的优秀经验时也要选择性的借鉴过来。

第一，我们已经借鉴了竞争性考试录用方法，对公务员的选拔实行公开考试、竞争上岗。这是我国公务员制度走向制度化的基础，也是它的核心特征。用考试代替原先的分配方式，这是新旧人事制度转变的首要内容。只有通过竞争性的考试获得资格和相应的职位，才能真正获取公务员的合法性基础。

公务员的选拔必须在平等、公正、公开是原则下让参与者通过制度化的考试或考核形式进行竞争，最后要择优录取。所以必须要坚持一下几个原则：1、平等原则，公民在担任公职方面具有同等的权利和机会，只要拥有该职位应具有的知识和能力，符合可能存在的特殊要求，不受其他例如性别、种族、地域、婚姻、宗教信仰等方面的影响。2、公正公开原则，国家需要把关于公务员考试的一切信息在考试之前向社会公布，并且把考试和录用的过程向报考者公开，最终结果要公示。而且对于报考者对结果的异议，招考部门要做出回应和解答。要为报考者创造一个公开、透明、公正的考试与竞争环境。3、竞争和择优原则，在报考的过程中，使报考者数量应超过录用人数，实行竞争淘汰制，依据考试成绩的高低，择优录用。

第二，西方公务员制度的另一大特征是职业终身制。即公务员不同于政治任命人员，只要没有渎职或是其他法律规定应被免职的行为，就要终身任职，不会伴随政党的更替而出现职位变动。⑦

在西方，公务员更多的是事务官员，职业的终身制对于国家运作的影响相对有限。但是在我国，公务员是涵盖范围要远远大于西方，公务员终身任职的影响更为深远。因为我国配套体制的不完善，职业终身会更多地表现为权力终身，甚至扩大为权力的无限制，所以我们不仅要改革我国公务员的进退和更新问题，还要加强法制、奖惩机制等配套设施，只有在全面的体制完善之下，公务员制度才会有长足的进步。

第三，西方公务员实行政治中立，这是与西方的政治体制相适应的。西方的政党政制会导致政党的此消彼长，互相倾轧，作为不随政党进退的公务员，必须保持政治中立。而我国是共产党执政的社会主义国家，政治上是共产党领导、民主党派参政议政的政治格局，不存在政党的轮流上台，所以就不存在所谓的政治中立。而且中国共产党的领导地位是宪法规定的，在实际政治生活中公务员必须接受中国共产党的领导，不能坚持脱离领导的政治中立。

（三）中国公务员制度的制度化和法制化

尽管有着十几年的发展历程，我国公务员制度的发展仍然未能实现真正的规范化和制度化。西方公务员制度的一个最为显著的特点，就是有一套与公务员制度相适应的法规体系。⑧在具体执行层面上，具体的操作措施并没有一个统一、规范的运行方式，各地区在具体操作上有着比较大的细节差异。制度化是公务员制度取得更进一步发展的必须措施，只有在实现了规范的制度化以后，才能获得公平的竞争环境，也才能培养公务员的专业素质。制度化既是一个发展阶段的目标，也是进一步发展的基础，是现代化管理制度的必然要求。

健全法制是完善公务员制度的基础之一，完善公务员制度必须要在法制上有些创新。首先，要完善国家级法规。在总结公务员制度建设经验的基础上，根据具体实践，不断完善《国家公务员法》。其次，逐步出台空缺的单位法规。一方面是制定详细的公务员选拔、录用、退休、监督以及公务员纪律等单项法规，另一方面是各地方要建设相应的配套法规，根据不同的地域情况建设细致的地方公务员规章。多种规章和法律相结合，形成高低有序，大小结合，地方与中央相配合的完整的公务员法规体系。最后，是要对已经出台的法律法规进行修改和补充，消减过时的法规，弥补现存法规的不足。只有这样才能在实践的基础上动态地完善法规体系，不断跟上社会发展的要求。

【2016,管理文献】

第4篇：行政管理论文范文

中国小城镇化发展的风险

一、中国城镇化发展的一个最大风险就是城乡矛盾的内化

中国走向现代化，有一个绝对绕不过去的问题，就是通过现代经济和城镇化的发展，改变城乡二元化结构，消灭城乡差别。但是现实生活告诉我们，在经济高速发展和城市繁荣的过程中，也可能出现另一种情况，城乡二元化和城乡矛盾并没有真正得到真正解决，而是转化为城市化和城镇化发展的内部矛盾，我把它叫做城乡矛盾的内化。拉美和东亚一些国家，已有这样的典型案例。

2016年我在研究中国农村就业转移问题时就发现，中国城镇化发展也出现了城乡矛盾内化的某些迹象。1996年到2016年，正是国内城市化快速扩张和大量占用农民耕地的高潮时期，耕地面积从19。51亿亩急剧减少到18。51亿亩，7年中减少了1亿亩耕地，平均每年减少1429万亩，7年耕地面积下降水平为5。125%，成为改革开放以来耕地面积下降最快的时期，但正是在这个时间段(1996—2016)，农业部门的就业比例却始终保持在49%―50%的水平，变动差率在1—0。9之间，几乎可以小到不计。

当时我的感觉是，这样发展下去不得了。城市化把大量农村土地拿走了，代价仅仅是不成比例地接受少量城市户籍市民，继续留在农村就业的人群比仍然相对较高，出现了“两个极不对称”，即城市化占用耕地的增长和农村就业转移增长的比例极不对称，城市规模扩张和城市吸纳稳定居民的比例极不对称。后来，又有人提出了土地城市化大大快于人口城市化的问题。以1980年到2016年为例，城市区域面积从5000平方公里上升为4。6万平方公里，面积增加了9。2倍，城镇化率为49。95%，同期城镇常住人口从1。9140万增加到6。7113亿，增加了3。5倍，其中户籍人口只有4。5792亿人，人口城市化率只有43。15%，有2。1321亿人没有成为市民。

“两个极不对称”继续发展，也可以在一个不太长的时间里让中国城市化率达到很高水平(比如75%―80%)；让农业产值和农民人口比例大大减少，从而在形式上消灭城乡二元结构和城乡差别。但是，一切问题都不会得到真正解决。城乡二元化结构和城乡差别的矛盾，将会转化为城市体系内部的种种矛盾，例如城市人群贫富分化加大加剧的矛盾，城市户籍市民和大量非户籍就业人群的利益矛盾，政府管理差别和社会公平公正的矛盾，大城市人口过度拥挤和超越资源环境承载能力的矛盾，等等。

由此，在中国城镇化的历史任务基本结束之后，经济社会发展可能面临一种非常纠结的状况。那时，城市土地无论在商用、住宅还是工业用地方面的进一步扩张，都会继续创造巨大产值，城市建设与城市繁荣会发展到一个新水平，中国经济总量肯定上一个大台阶。与此同时，大量失地农民只有少部分真正融入市民社会，大部分成为不稳定的城市最低收入人群，以及仍有相当比例的农村就业者。这时，如果我们执政党还要继续坚持公正公平和共同富裕的发展方针，在已经没有大量土地资源和公有制土地红利使用殆尽的情况下，斡旋余地将十分有限，成本和难度会非常之大。由于城镇化过程中对土地资源及其收益的不平等分配，失地农民损失巨大，城乡矛盾内化的社会矛盾一定会更加复杂、更加深刻、更加尖锐……中国的社会经济发展状况，很可能就是另外一种样子了。

根据我个人的观察，国内已经出现的“城乡矛盾内化”现象，一直没有得到比较明显的改变，在某种程度上还有扩大的迹象。

二、新一轮国内城市化的发展趋势同农民市民化逆向而动

目前有一种很通行的观点，认为未来城镇化发展可以产生40万亿元的投入拉动，成为进一步推动经济的强大杠杆。这种分析是有道理的。但我认为如果真有40万亿元的话，怎么投入才是最重要的问题，因为不同的投入——投入领域、投入结构、投入方向，会给城镇化的发展带来完全不同的结果。

最近，中国社会科学院发布的《中国城市发展报告2016》，从农民市民化的角度，提出了一种对未来城镇化投入问题的思路。这个报告不是抽象计算40万亿元的宏观经济账，比如未来30%左右的城市化率可以创造多少土地收入、新增消费、税收总量、融资规模，最终能够增加多少GDp总量等等，而是测算在社会保障和公共服务的配套上，需要为农民市民化投入的成本。该报告提出国内农民市民化的平均成本为10万元，进入中等城市的农民家庭配套成本50万元，大城市将超过100万元，总计未来20年大约需要投入40万亿—50万亿。

按照我的理解，为农民市民化进行社会保障和公共服务配套的城镇化发展，实际上提出了一种具有明确指向性的城镇化发展方式，即能够充分容纳和实现农民市民化的城镇化发展方式。这是一种非常有意义的分析方式。从理论合理性的意义上估算，未来20年农民市民化的数额相当巨大，首先需要把现有无城市户籍的2亿多农民工转为市民，之后按照合理的农业就业人口比例，还应把近2亿人转入城镇就业、生活，这样粗算下来就有近4亿农民需要转为城市市民。

要实现和容纳这4亿人的农民市民化，让这4亿人在城市和城镇中宜居、宜业、宜养，就必须在城市化和城镇化发展的整体架构中，有能够让他们充分就业的行业领域，有大量适合他们货币购买力的住房，有足以容纳他们子弟充分接受教育的学校，有能够满足为他们服务的医疗和其他基础设施等等，还要有一个适应他们收入水平的城市生活成本门槛。很显然，要满足这些要求，已经不是搞几项工程和几个投入预算就能解决的问题了，而是涉及中国未来城市化和城镇化发展的大方向、大趋势。

目前，中国的城市化、城镇化发展正进入新的发展阶段，这个阶段表现出来的种种情况，我认为非常不适合农民市民化的转变，更不要说数量如此庞大的农民市民化的转变了。

美国学者诺色姆曾提出城市化进程一般可以分为三个阶段，城市化率低于30%为初始阶段，30%后是加速阶段，70%即达到成熟阶段。“城市化三阶段理论”是否对中国适用，尚待验证，但他把城市化发展进行阶段性分析的方法，很值得借鉴。根据我们的观察，改革开放后的国内城镇化发展，大致可分为两个阶段。第一阶段主要以城市外延规模扩张为特征，在城市土地扩张带动下，推动大规模城市改造、大规模住房和大规模基础设施建设，目前大多数城市已进入该阶段尾声。第二个阶段，许多城市开始选择向高端化发展，在高端基础实施、高端产业行业和高端投资领域，进行全面规划、全面动员、全面投入。

应当看到，中国出现城市高端化发展态势，既有发展阶段提升需求的客观背景，也有政府行政偏好的驱动。后者的作用非常强势、非常有效，在缺乏必要约束时还常常导致城市高端化发展走向极端，甚至扭曲。例如许多城市的住房和住宅社区建设越来越高档化、贵族化，城市公共设施越来越追求气派、豪华，动辄就是国际一流。城建豪华之风的典型案例就是争建摩天大楼。据统计，2016年中国摩天大楼有1000多座，正在准备建设的也有1000多座，远超美国的436座和阿联酋的50座。在国内经济发展排名很靠后的贵阳市，也要规划建设17座摩天大楼；几乎没有知名度的广西某市，正在雄心勃勃地规划建设全国第一的“亚洲国际金融中心”，高度为528米。初步计算，5年后全国新建摩天大楼可能超过1000座，以每座50亿元计算，投资总额将超过数5万亿元。

这样的所谓城市高端化发展，可能不是个别案例而是比较普遍的现象，不是少数行政官员追求的目标而是大多数政府在新一轮城市化发展中争相攀比、追求的东西。如此下去，前文所讲的农民市民化的城镇化发展，就只有理论概念和模式的意义了。更值得研究的是，现在国内许多城市都在推行以产业高端发展进行人口调控，办法是“以业控人”，立足把大量低端产业及其就业人群淘汰出去。这种做法，简直就是公开向农民市民化挑战了。

三、现有大、中、小城市的发展环境都不是农民市民化的归宿

长期以来，理论界普遍认为农民工转变为城市市民的最大障碍是城乡户籍制度，提出只要放开严格的户籍管理就能改变现状。我历来不认同这个观点，至少在北京、上海、广州一类大城市，这个观点与事实不符。实际情况是，在这样的大城市里实现农民市民化，最大、最重要的障碍并不是户籍，而是生活成本的高昂和社会保障的短缺。下面仅以两个典型事例说明问题。

第一，从住房问题看。从2016―2016年，国内商品住宅销售价格(元∕平方米)增长92。83%，平均每年价格增长11。60%，大致8年翻一番，其中北京、上海等大城市的房价年增水平高于16%，大致6年翻一番。在中央政府的严格调控下，情况有所改善，但是从2016年11月开始，房价水平又大幅反弹，许多大中城市已接近两位数字。据有关部门调查，农民工在城镇的住房，52%为用人单位提供的集体宿舍，47%为租住“城中村”、城乡结合部或城近郊区的农民住房，自购住房的比重不足1%。缴纳住房公积金的农民工比重不足3%。2016年农民工月租房成本平均为421元，占月平均工资的1/4。现在中央政府正在大力实施保障房建设工程，3200万套保障房以四口之家计算可容纳近1。2亿人，但这个保障房工程基本上没有农民市民化的份额，更不要说可能有上亿人的规模了。

第二，从社会保障问题看。最近8年来城市企业退休基本养老金水平连续提高，2016年已从月人均700多元提高到1700元，年收入达到20400元，这就为全面参加社会保障项目提供了基本条件。相比之下，据有关部门统计，全国农民工2016年底参加城镇养老保险的比重仅为16。4%，参加城镇医疗保险的仅为18。6%，参加工伤保险的仅为27%，参加失业保险的仅为9。4%。如此低的参保水平，主要受制于低收入水平的制约。以武汉市为例，一个农民工如参加城镇各项社会保险，用人企业每月需为其缴纳516元，农民工本人每月缴纳166元(占其本人月工资的12%)，合计为每月682元，每年为8184元。在平均月收入只有1383元的条件下，农民工怎么会有全面参保的积极性呢。

很显然，大城市决不是数亿中国农民工的归宿。在高昂的居民生活成本面前，即使给农民工一个户口本，绝大多数人也很难在大城市找到自己长久的安身立命之处。怎么办呢？要实现农民市民化的转变，剩下的选择就只有一个——中小城市，特别是生活成本较低的小城市。这是我一直看好的数亿中国农民工的最终归宿。

但是，深入调查研究就会发现，这个看似合乎逻辑的选择路径，实际上也并不一定走得通。

近几年来国内中小城市的发展，也出现了向高端化发展的倾向。据国内一家研究机构统计，全国有600多个城市正在雄心勃勃地计划“走向世界”，在200多个地级市中，有180多个正在全面规划建设“国际大都市”，约占全部地级市的90%左右。这种城镇化发展方向的选择，显然并没有大量容纳农民工的考量。

在小城镇就业也并不容易，无产业则无就业，现在各类产业都主要聚集在大城市和大城市群周围，大多数小城镇的产业聚集程度，远远不能满足农民市民化的就业要求。说到小城镇的基础设施建设，问题就更大，目前我国还有20%的小城镇无集中供水，86%的小城镇无污水处理设施，小城镇的人均市政公用设施投入仅为城市的20%。再看小城镇的基本公共服务，无论是公共教育、公共医疗卫生还是公共文化设施，都远远无法同大中城市相比。在这样的发展状况下，无法设想国内的小城镇能够承当起农民市民化的历史任务。

建议下一步城镇化的发展节奏可以考虑放慢一些。不要急于在未来15—20年时间里，把中国最后20%—30%左右的城镇化空间填平。城市化和城镇化发展是一个非常复杂的大系统，涉及产业布局结构、公共产品布局结构、大中小城镇布局结构和国家基础设施布局结构等综合统筹。如果城镇化土地扩张速度过快、规模过大，系统配套长期严重滞后，在土地城镇化率达到75%—80%之后，就很可能出现各种城镇化的扭曲现象，那个时候再进行全面调整，成本会非常之高，难度会非常之大。建议中央决策机构的顶层设计，不但要统筹全局、系统谋划，还要特别注意突出重点、把握节奏，不能简单制定时间表之类的东西，更要警惕政府主导的运动式、强制式城镇化。

第5篇：信息管理与国家信息政策需求

国家信息政策是近几十年来许多国家都颇为关注的一个问题。中国国家信息政策的研究源于对科技情报政策的研究。迄今为止，这一领域的研究仍以科技情报政策为主要对象。首先。研究者多是科技情报领域的专家学者；其次。在术语运用方面，“科技情报政策”的使用频率比“国家信息政策”要高得多。尽管如此，目前从宏观上对国家信息政策的研究已引起了越来越多的学者的重视。笔者以为，国家信息政策过程与所有政策过程一样．都是以政策需求为起点的．因此，在研究国家信息政策时．信息政策需求的分析应该受到足够重视。只有弄清了实际的政策需求背景。才有可能准确地界定国家信息政策问题，也才有可能使制定出来的国家信息政策真正落到实处，从而真正解决国家信息活动中的实际问题。基于此。本文从信息资源管理、信息产业发展和信息技术发展三个方面对我国当前的信息政策需求做一简要分析。

一、信息资源管理、开发和利用所产生的政策需求

在当今中国，“信息是一种资源”的观念已深入人心。与此同时，随着信息技术的发展和信息量的剧增．人们也开始认识到，信息并不是简单地等同于资源。信息也不是简单的“越多越好”。据有人估计。全世界每年约产生720亿条各种介质的信息，如果一条信息按100字节估算．则全世界每年生产的信息量约为72万亿字节。要从如此数量巨大、内容繁杂的信息中筛选出所需要的信息确非易事。这就需要对信息实施有效管理，有效的管理是使信息成为资源的前提条件。信息资源管理的目的就是使人们从纷繁复杂的各类信息源中以最快的速度、最低的成本，查找出自己所需的最准确、最完整的信息，从而促进信息资源的开发和利用。

中国自实施改革开放以来，随着社会经济的发展，人民生活水平和文化素质的提高。普通公众对法律信息、娱乐信息、医疗保健等El常生活信息的需求与El俱增。而随着社会主义民主与法制建设进程的加快。各级领导对各种决策信息亦给予了相当的重视．国家更是将信息视为一种战略资源。邓小平同志早在1984年就号召“开发信息资源。服务四化建设”。国家通过各种传媒和舆论工具，大力宣传信息的重要作用。所有这些都使社会信息意识大大增强，社会信息需求大幅度增加。在这种情况下。加强信息资源管理，促进信息资源的开发和利用就显得十分迫切。而信息资源管理的关键就在于制定国家信息、政策。就我国的实际情况而言，信息资源的管理、开发和利用所产生的政策需求主要包括：

(一)如何完整地收集文献信息资源。资源的积累是开发利用的基础．文献信息资源收集得完备与否，在一定程度上反映了国家的信息资源管理水平。在中国，文献信息资源的收集方面还存在许多不足。首先。就一个国家而言，国内正式出版的文献的收集工作．在所有信息收集工作中，应该是比较容易实现的。中国的呈缴本制度实施的时间不可说不长．然而实际情况却并不令人乐观，以国家图书馆为例．1992年该馆只收到呈缴本3．3万种，离应收藏的数目尚差2万种左右。这说明呈缴本制度尚欠完善。其次．非正式出版物的收集在中国一直是一个颇为棘手的问题，大量的会议文献、学位论文、产品报告等长期处于散乱无序的状态，在这方面。国家也一直未有系统的政策出台。许多非正式出版物所蕴含的信息，正好符合人们快、新、准的要求。因此系统地收集非正式出版物已刻不容缓。再次。随着改革开放的深入，科研、经济、贸易、文化等各领域均增加了对国外文献信息的需求，在经费有限的情况下，不可能收集所有国外出版物，这里就存在如何选择高质量的国外出版物、国内文献信息机构如何合理地分工等问题。以上所有文献信息收集方面的问题，都对信息政策提出了新的需求。

(二)如何促进信息资源的共享和交流。信息资源具有共享性，它不会因为使用而贬值，相反，会因为被有效利用而增值，而信息的交流则为信息资源的增值提供了前提和条件。在信息资源共享和交流方面，中国也存在不少亟待解决的问题。首先，长期以来，由于管理体制等方面的原因，信息机构或部门之问缺乏合作，部门分割，门户林立，该交流的信息不交流，该公开的信息不公开。信息资源的闲置与短缺两个极端并存，用户得不到必要的信息，而一些生产和提供信息的部门却将宝贵的资源束之高阁，任凭其随时间的消逝而丧失价值。如何打破这种局面，实现信息资源的共享，这对信息政策提出了一系列的需求。其次，为了促进信息交流，目前．我国信息系统的建设正以较大规模、较快速度铺开。“八五”期间，中国政府投资250亿元．建设了国家经济信息系统等12个大型信息系统，为促进信息交流提供了条件，但这些信息系统的建设，由于缺乏统一的规划和组织、一定的标准和规范，较难相互兼容、横向联网，为信息在更大范围内的交流造成了障碍。消除这些障碍，促进信息交流也对信息政策提出了新的要求。另外，随着人们日常生活中对信息的依赖程度越来越大，各种大众传播媒介开始注意增加信息栏目的比重，如报纸、广播、电视等经常传播各种娱乐、招聘、广告和商品供需等方面的信息。如何使这种信息报道标准化、规范化，如何减少其中的伪信息成分．增加其可靠性和合法性，这些问题也对信息政策提出了新的要求。

(三)如何在信息管理和开发利用中正确选择和利用现代信息技术。现代信息技术在信息管理和开发利用过程中．极大地提高了人脑对信息进行处理、存储和传递的能力与效率，使现代化大生产方式开发和利用信息成为可能．从而革命性地提高了获取知识和科学技术的效率，创造出迄今为止人类社会最先进、潜力无穷的生产力。然而现代信息技术发展快、更新快、复杂多样化的发展，往往使人眼花缭乱，如何在这种情况下把握技术、选择技术，如何正确地评估技术，及时地认识新技术的潜力以及决定技术的开发方向．尤其是如何结合本国的国情引进和利用技术等问题，对于信息政策提出了一系列的需求。特别是在像中国这样的发展中国家，这方面的政策需求由于资金等条件的限制往往显得更为迫切。

二、信息产业的发展所形成的政策需求

从2O世纪5O年代起，信息产业从美国等少数发达国家兴起，并在全世界范围内迅速发展，成为世界经济基础结构中一支不容忽视的重要力量。据美国信息经济产业协会第26届年会报道，世界信息产业在2000年的市场销售额超过9000亿美元，成为世界第一大产业。由于信息产业是一种知识、智力密集型产业，具有高增值、高投入、低损耗、无公害、先导性等特征，因而容易受到各国政策的高度重视，其发展前景是相当光明的。

中国的信息产业发展起步较晚，从几个主要行业来看，其发展规模和速度还很不够。计算机产业方面，“七五”期间，计算机产值年均增长19．4，仅占国民生产总值的2．3，为世界计算机产值的3‰。中国的计算机产业虽在零部件产品方面有局部优势，但总的来说，基础技术落后，还是一种内向型产业．尚未形成规模经济。软件产业方面，“七五”期间取得了一批攻关成果，但生产工程化的产品商品化程度低，软件人员力量分散，软件水平低．对软件管理差．大型软件主要依赖进VI，这种状况亟待改变。通讯产业在“七五”期间有很大发展，通讯与信息服务相结合．正在成为通讯业发展的一大特点。数据库产业方面，我国刚刚起步，数值型、事实型数据库的比重在提高．而文献型数据库的比重在下降，且数据库规模小，水平低．需求不足．服务落后。有关调查显示，自建数据库的利用率只有3左右。总的来说．中国的信息产业尚处于起步阶段，水平很低，有待进一步发展。而进一步发展信息产业，必然会对信息政策提出一系列的要求。

(一)如何改革现行的信息产业管理体制和信息企业的经营机制。首先，中国现行的信息产业管理体制存在着“一死二散三乱”的弊病，这在信息服务业中表现得尤为突出。以咨询业为例，中国现有的咨询机构中，既有隶属于党政部门的．也有由民主党派和群众团体兴办的。既有独立的咨询企业，又有事业型的附属机构，但至今仍没有全国性的归口领导部门和行业管理组织。国家对咨询业缺少规划和计划指导，没有明确的咨询业发展规划、发展步骤和目标．没有将咨询业纳入计划指导的范围制定政策和措施，任其自生自长。咨询业缺乏管理制度，包括市场管理制度、机构与人员资格审查制度等。国家缺乏对咨询人员职业道德标准确定的管理。所有这些都严重阻碍了咨询业的健康发展。其次，中国信息企业的数量不多，虽然比政策机关的信息部门有活力，但也存在着经营机制方面的问题。所有这些问题，都对信息政策提出了迫切的需求。

(二)国家应该如何扶植信息产业。世界各国发展信息产业的经验显示，信息产业对国民经济和社会发展的作用是巨大的。从技术上讲，信息产业通过信息技术的推广应用会促进传统产业的改造和升级，还会导致其他高新技术产业的形成和发展，从管理上讲，信息产业通过决策的科学化和现代化会使管理水平和管理效率大大提高，从而解放和促进生产力．从经济上讲，信息产业通过产业结构的改变会把工业化经济引向信息化经济，并通过经济信息化的发展促进经济现代化的实现。在中国．发展信息产业将有利于缩小同世界发达国家的差距。而信息产业又是一种新兴产业，其发展需要国家扶植。政策应如何向信息产业方面倾斜，如何从投资上扶植信息产业，如何在信息产业各行业部门之间合理分配投资总额等等，这些问题也是需要信息政策给予解决的。

(三)如何推进信息商品化和信息社会化的发展。在信息服务业中，有事业型的，也有经营型的。长期以来我们的信息服务业大多以事业型为主。市场经济体制的确立，信息的商品性质的确认，使得“信息是商品”的观念逐步深入人心。如何在信息服务业中提高经营型信息服务业的比重，如何提高事业型信息服务业中有偿服务的比重，这也对信息政策提出了一系列的需求。

(四)如何促进信息产业的均衡发展。信息产业能否均衡发展，不仅影响到信息产业自身的发展与经济效益．还将影响到整个国民经济的发展。信息产业的均衡发展有利于充分发挥各地的信息资源与物质资源的作用，有利于合理使用与节约国家对信息产业的有限投资，有利于建立最优的信息产业地区结构。然而，我国东部、中部、西部各地区经济发展不平衡，城市和农村的差距很大．各部门信息系统的建设与发展有迟有早、有快有慢。如何促进信息产业的均衡发展，如何协调城市与农村、中心城市与其他城市的信息产业的发展，如何协调各信息产业部门、行业之间的关系，这都对信息政策提出了新的需求。

三、信息技术的发展和推广运用产生的政策需求

1964年数字计算机的问世和第一颗通讯卫星的升空是现代信息技术的两个代表性事件，计算机与通讯技术的结合构成了现代信息技术的核心，以C+C(Computer+Communication)为核心的现代信息技术从2O世纪下半叶开始，对整个社会文明带来了极其重大的影响和非常广泛的变革后果。信息技术的发展，一方面为更深更广地开发信息资源提供了坚实的基础，另一方面也不断产生出许许多多的新问题和新难题。

在中国，现代信息技术的发展起步较晚，但发展并不慢。2O年前甚至10年前，对一般中国人而言还相当陌生和神秘的计算机和复印机等，现在已被频繁而广泛地运用，而且中国现在已有不少的国际联机检索终端，光盘、多媒体技术、可视图文等最先进的信息技术也已逐步介绍到国内并开始被运用。在这种情况下，信息技术给许多国家造成过的问题，也同样是中国所要面对的。信息技术所导致的政策需求是强烈的和多方面的。而且新的政策需求还会不断产生出来。

(一)如何正确处理信息活动中的利益分配和知识产权问题。信息技术已经完全突破了传统的信息获取方式，轻而易举的复印、录像、复制和套录等技术手段，带来了大规模的侵权事件和令人震惊的纠纷，知识产权问题变得格外复杂和尖锐。首先，由于拷贝技术的发展，印刷体形式、磁存储形式和电子存储形式的信息都极容易被多次复制和扩散，使得知识产权、软件产权、数据库产权的保护难度上升，知识生产者和数据库生产者的利益受到侵害和威胁。信息领域中经济利益的合理分配问题，由于信息技术的广泛运用变得更加复杂和困难。其次，在联机检索系统的运用中，“套录”方式的运用意味着联机数据库有可能被分批“偷”出来。再次，在国际贸易中．随着信息技术的发展，跨国数据流已成为一个十分突出的问题。所有这些现象都提出这样一个问题，即如何合理分配信息生产者、信息传播者和信息使用者之间的利益？如何合理地保护知识产权？这些方面对信息法律和信息政策均提出了需求。

(二)如何保证信息安全。信息技术的发展和大量运用使信息安全成为一1＼突出问题，而且使信息安全的概念和范围不断扩大和复杂。信息安全涉及信息系统的安全、数据库的安全以及个人隐私保密、商用信息安全、国家机密保护等问题。信息的电子编码、网络传输、共享数据和程序以及计算机病毒、计算机犯罪等都使信息安全问题变得严峻和普遍．成为信息法律和信息政策要解决的棘手问题。

(三)如何维护国家主权和利益。现代信息技术已构成国家实力的重要组成部分，是一种战略武器。掌握最先进的信息技术的国家在世界舞台上处于有利的支配地位，对信息资源的控制使其他国家增加了对它的依赖性，过分的依赖则潜伏着有损国家主权的危险。在引进信息技术、购买信息设备、依靠别国建数据库和信息系统时，保护本国战略性信息资源和维护国家主权也成为国家信息政策中的新内容。尤其是在像中国这样的发展中国家，一方面出于发展的需要期望引进技术和信息，另一方面又要避免过多的依赖而受制于人，防止某些发达国家利用信息技术进行经济侵略和文化侵略，已成为信息政策需要考虑的一个独特问题。

第6篇：行政管理专业论文

农民工职业技能缺失的原因及对策

[行政管理专业论文摘要]新生代农民工是我国工业化、城市化进程中涌现出来的一支新型劳动大军。他们的出现深刻影响着中国的经济转型和社会变迁。文章对新生代农民工和农民工市民化的内涵进行探讨，分析了在农民工市民化进程中新生代农民工职业技能缺失的原因，进而探讨了提升我国新生代农民工职业技能的路径：一方面制定适度的政策，帮助新一代农民工从各方面完善个人素质；另一方面要完善新生代农民工职业培训体系。

[论文关键词]新生代农民工职业技能缺失原因对策

改革开放后我国出现了一大批的新生代农民工，他们逐渐向非农业产业转移，正在经历着市民化的进程。到2016年底新生代农村劳动力总量为32551万人，我国新生代农民工市民化任务十分艰巨。

一、新生代农民工与新生代农民工市民化

1、新生代农民工的内涵。在国内主流学术观点里，杨善华将新生代农民工视为新一代流动民工；王春光把20世纪90年代后期进城的农民工称为新生代农民工；一些学者直接以“80后”农民工称呼这个群体；还有一些学者根据国家1978年开始的改革开放大环境下前后两个时期的不同社会时代条件差异、成长环境等因素，将出生年份以1980年前后为界，把农民工群体划分为第一代农民工和第二代农民工。文章认为最后一种界定方法比较可取。

2、农民工“市民化”的内涵。所谓“农民工市民化”，是指在城市从事非农产业的农民工渐渐朝市民转化的过程。农民工“市民化”既包含了农民工的户籍变动、产业转换和地域转移，更重要的是，还包含民工思想方式、生活观念、社会组织形态和行为习惯的变化。从狭义上看，农民工的市民化是指获得与市民同等身份和社会权利的过程。从广义上看，“农民工市民化”指借助于现代化和城市化的推动，农民工在地位、身份、社会权利、价值观和生产生活方式等各方面全面向市民化的转变过程，本质上也是农业文明向城市文明的转化过程。总之，“农民工市民化”是一个复杂的社会系统工程。

二、新生代农民工职业技能缺失的原因

市场对受过专业职业教育（即具有相当专业技能，经得起市场考验的中专、技校、职高毕业生）的劳动力需求甚为迫切，而绝大部分农民工却缺乏职业训练和系统的职业教育，新生代农民工职业技能的缺失严重制约着其市民化的进程。

1、时间匮乏，工资收入不足以支撑进一步的职业培训。从全国总工会新生代农民工问题课题组《关于新生代农民工问题的研究报告》的各类资料统计可以看出，尽管随着整体国力的提升，国民收入都有了相应的提升，农民工的收入却没有得到同等程度的增加，在极其有限的收入中，他们可以拿出来进行职业能力提升的费用非常少，这使得很多的农民工即使有提升自己的想法，也不能付诸于实践。由于学历和能力的限制，新生代农民工只能从事最底层的工作，这些工作的普遍特点是劳动行为简单、工作时间长，多半需要长期加班，加班时间也特别缺乏规律。另外，由于工作性质所限，新一代农民工上班的地方都是远离市区的工业园区，这样的区位一般会离培训机构比较远，使得想要参加职业培训的农民工因为路途遥远而放弃进行培训。由于以上因素的制约，使得新一代农民工参加职业培训的热情被严重打击，随之产生的后果就是，他们的职业能力的提高也受到了很大的影响。

2、自我评价过低，缺乏归属感，无法全身心投入职业培训。作为中国城市化进程最大的贡献者，新一代的农民工也会是这一进程中的弱势群体。我国的户籍制度使得农民工在融入城市的过程中阻碍重重，长期以来的积累，使得城市居民和农村人口在语言、生活上的习惯、对于社会的认知上都完全不同，在城市居民面前，新生代的农民工永远是自卑的。在自己同层次的同胞面前，相比于普通农民，新一代的农民属于较为优秀的一部分，他们拥有了比大部分农民更高的受教育程度，但是由于历史的以及物质因素上的原因，他们相对于城市里的同年纪的居民，劣势尽显。不公平的户籍制度更强化了这一趋势带来的自卑感：大部分没有城市居民身份的新生代农民工，只能担任最底层的工作，这些工作待遇没有足够保障，工作时间长，强度还特别大。城市居民享受着城市居民身份带来的各类社会福利的同时，新一代的农民工基本上是得不到这些福利待遇的。因而，使得这些年轻的农民工永远都被隔绝在时代进步带来的福利之外，他们是真正的“异乡人”，没有安顿下来停留下来的可能，随之而来的就是他们没有动力自我提升，看不到在城市安顿下来的希望，所以他们对于职业培训也缺乏热情。

3、职业培训后，就业服务的跟进不及时。新一代的农民工在城乡一体化的大背景下，来到城市寻找就业机会。但是由于自身环境所致，他们很难得到充分的就业渠道，一般都是通过“老乡”或者熟悉的朋友以口耳相传的方式得到就业机会，只有极少的一部分会想到通过官方中介的途径找到工作。这一点上，政府需要不断改善自身，因为在某种意义上，正是因为官方提供的就业培训之后，并不配置相对的招聘机会和可带来实际收入的工作，使得各种政府组织的培训响应者寥寥。每年政府花费大批资金组织的职业培训，基本上在新一代农民工这儿不具备任何吸引力。还有一个让人很无奈的现象是：在农民工进入城市发展之后，不规范的中介就会在农民工的居住区盘亘，由于利益的驱使，相比政府的职业培训和就业中介，这些不规范中介更加挖空心思，穷尽各种手段招聘农民工。这在某种意义上阻隔了正规中介的运作，而这样的阻隔相应又会带来就业之后的后期跟进的滞后，无法顺畅反馈前期的培训带来的成果，也不能由此看出培训之后的发展方向，反过来就会阻碍前期各项培训措施的改良。

三、提升新生代农民工职业技能的对策

为加强对我国新生代农民工的职业技能培训，使其能真正融入城市，相关政府机构应把提升新生代农民工自身素质作为目前加快推进城镇化建设的重要课题。现阶段还有相当数量的新生代农民工没有参加培训，技能水平总体偏低，就业能力不强，难以满足用人单位的需求，应该加强对我国新生代农民工的职业培训。

1、适度的政策，帮助新一代农民工从各方面完善个人素质。新一代农民工在社会发展进程中成为非常重要的一支力量，他们的个人质素、掌握职业技术的程度，从小里说影响他们的职业规划和职业发展；从大里说，这些都将影响到我们整体的工业发展进程和整体的实力，进而对整个国家的综合国力产生深远的影响。年轻的农民工们，他们的职业化程度和水平关系到大局，必须努力提高他们的职业水平来促进经济的进步。没有自己特长和可以傍身的技术的农民工，只能被隔绝在城市之外。鉴于此局面，政府需要花费足够的努力，加大职业培训的宣传，让广大农民主动参加各种职业培训，提高职业素养。国家向来都非常重视农民工的素质培养工作，多次发文强调必须加大对农民工素质的培育，因为各种主观或客观原因没有继续接受教育的农民工，政府可以建立成体系的免费职业教育架构，让这些人掌握一门可以安身立命的技术，使得其成为合规格、达要求的劳动力储备，随时为国家所用。可以采取的政策是大力推进中等职业教育的发展，使之完全达到免费化，大力推动职业教育的发展，将新一代农民工培养成合格的技术人员。相对于国家政策的支持，年轻的农民工们也要具备足够的自我发展意识，适应城市生活的节奏，主动融入城市生活，致力于提高自身素质。

2、完善新生代农民工职业培训体系。

一是农民工法制环境和职业技能培训政策的优化。要切实贯彻《国务院关于大力发展职业教育的决定》（以下简称《决定》）中指出的“从2016年起，城市教育费附加里面用于职业技能教育的比例，基本地区不低于20%，已经进行九年义务教育的地区不低于30%”的规定；要坚决贯彻《决定》中指出的职业学校所收的费用，各级政府都没有权利截留、挪用，以“保证学费收入全额用于学校建设”，真正做到政策落实到实处。同时，要逐步健全新一代农民工培训的法律保障体系，虽然我国《教育法》《职业教育法》明确指出企业有举办教育培训的义务和责任，然而具体实施方案尚未跟上，或操作困难，不易落实，并且对违反法规的事例无监督、约束、制裁。

二是拓展职业学校这一渠道，进行年轻农民工教育工作。鉴于中国的实际情况，各类中等职业院校、高级技工学校等职业类培训学校在培养高素质的技术工方面具有得天独厚的优越性。这些优越性包括：职业学校拥有理论和实践兼具的高素质教师队伍，还拥有非常齐整的实习训练场地和器具，更重要的是，该类学校积累了丰富的职业教育经验。这些条件使得此类学校能够具备及其完备的设置。政府在进行职业培训的过程中，应当注意的是要使职业教育效果最大化，而达成这一目标的一个重要前提就是遵从市场经济的规律，对政府埋单的农民工职业培训进行公开招标，然后赋予农民工自主决定接受培训的权利（农民工可以自由抉择接受培训的地点和内容）。

为了保障培训效果的最大化，政府可以委托一些独立的民间机构，不定期不记名对农民工的培训进行抽查，这些机构建制完全独立，定期从政府那里领取相应的报酬，最大限度保证鉴定的公正程度。另外，还应当引进先进的教学理念，按照企业的实际需求来开办专业，也可以和大型企业直接签订人才培养计划，按照企业的需要来生产“产品”，争取在最大限度上满足市场的需求，培养适应市场的技术工人。除了一线的流水线熟练工之外，各学校可以根据本地的实际情况和本学校的具体情况，完成从工业到第二产业、第三产业的转移，以灵活多变的策略培养适应社会需求的人才，赶在社会发展的趋势之前，做好产业转移和农民工的技能培训。

三是加大企业培养的力度，最大限度培养出优秀的工人。根据目前的实际情况，很多农民工希望在不影响自己工作的前提下培训专业水平，各学校可以建立灵活的继续教育体系，和企业签订合作协议，在业余时间对农民工进行培训，使得培训和工作完全对接、联系顺畅。

总之，新生代农民工是经济体制转型与社会转型时期形成的特殊群体。新生代农民工深刻影响着中国的经济转型和社会变迁。虽然在市民化进程中，他们面临着一系列的问题，但是只要顺应现代化的一般规律，把握我国工业化、城市化发展的阶段性特点，总是能够找到解决方法。

篇四:2016,管理文献
2016文献综述的范文

第1篇：关于企业竞争力研究的文献综述

一、序言

伴随我国成功加入世界贸易组织，市场更加开放，竞争日益激烈。相关领域（产业）不同程度、有条件、分步骤地放宽市场准入，大批外资企业涌入我国市场，参与市场竞争。

竞争力是市场竞争的产物。我国走市场竞争的道路不过20来年，企业竞争力的研究远远落后于西方发达国家，但是伴随市场竞争程度的不断深入，有关企业竞争力方面的研究愈发重要。企业竞争力研究对企业良性成长壮大至关重要，也是培育与提升企业综合实力的重要途径之一。

迄今为止，国内外众多学者和相关组织对企业竞争力的研究颇多，从不同的角度和假设前提出发，在研究对象、评价方法等方面重塑竞争力内涵，构建竞争力评价指标及体系，分析企业的优劣势，提升企业竞争优势。

本文浏览、搜集有限的文献资料，通过综合、归纳、分析，去伪存真、去粗取精，以求达到引导论文写作的目的。

二、关于竞争力的不同定义

从目前看，企业竞争力的概念（定义）各式各样，众说纷纭。研究方法、内容及侧重点也不尽相同。

刘晓斌在《零售企业竞争力定量评价分析》1一文里通过综合能力论、生命论、功能论、状态论、机制论、素质论这不同研究角度和假设前提下的六方面得出零售企业竞争力的初步概念可以简单明了地归纳为：零售企业竞争力是零售企业在竞争过程中表现出来的综合能力。包括在服务、品牌和市场营销体现出来的外显竞争力，在经营能力、信息技术体现出来的内在竞争力，以及在企业文化、企业制度等方面体现出来的核心竞争力。

贾玉花在《企业竞争力评价研究》2一文中通过美国《产业竞争力总统委员会报告》，世界经济论坛（WEF）1985、1994年《关于竞争力的报告》和日欧学者的比较研究等对企业竞争力归纳为：企业竞争力是指企业在竞争的市场环境中，通过配置或创造企业资源，在企业持续生存和发展方面所形成的比较能力。

这一概念体现了以下特征：

①企业竞争力最终体现在持续生存和发展能力上，即体现在企业的目标上。

②企业竞争力是个多层次含义的综合性范畴，不仅涉及到了企业内部要素结构和经营管理过程，而且涉及到企业的外部环境；不仅关系到了企业自身的市场占有率和盈利能力，还关系到国家福利的多寡；不仅仅是静态的比较能力，更是动态的进化的发展能力。

③企业竞争力是在生产经营过程中形成的，即它是动态的产物，不是静态的结果。企业只有通过各种资源的配置，在战略规划，产品设计，市场营销，采购，生产，销售及管理过程中逐渐形成企业的竞争力。

④企业竞争力是一种比较能力。这种比较能力是以厂商的竞争为前提的。它存在三种类型：强势竞争力，均衡竞争力和弱势竞争力，是被评价企业与竞争对手之间竞争力的对比关系。

⑤企业竞争力是一个系统性概念。它是由市场指标来表征，由企业内部素质（信息、知识、创新能力、人力资本、企业文化等）来决定的。竞争力的强弱用单一指标是无法衡量的，需设计一套综合性指标体系，对其进行科学评价。

同时该文还比较得出：“企业竞争力”是从经济学角度进行研究的，特指企业在竞争的市场环境中，通过配置或创造企业资源，在企业持续生存和发展方面所形成的比较能力；“企业核心能力”更多地是从管理学的角度进行研究的，强调企业组织内部的学习、协调、凝聚功能。

从字面上来看，“企业竞争力”应当是较“企业核心能力”或“企业核心竞争力”含义更宽的概念，因为它不仅包括内部能力，还包括企业外部的产品性能、价格或成本等方面的比较及由此形成的市场份额的重新划定能力。基于以上理由，可以用“企业竞争力”的概念统一“企业核心能力”和“企业核心竞争力”的概念，或者把“企业核心能力”作为“企业竞争力”的一个组成部分，意在消除概念之争和促进理论研究的深化。

刘忠敏《企业竞争力评价及其应用研究》3一文中对比狄昂照、吴明录、波特、钱德勒、普拉哈拉德等国内外学者和相关组织的研究成果认为，企业具备强势竞争力或竞争优势的根源在于企业的核心能力，同时认为企业竞争力是竞争力的形态之一，是指企业在竞争的市场环境中，通过配置或创造企业资源，能够持续地、有效地向市场提供产品或服务的能力，主要体现占有市场、创造价值、持续发展等方面与其他企业在市场竞争中的比较能力。

这一定义包括以下几层涵义：

①企业竞争力是以企业之间的竞争为前提的。

②企业竞争力概念本身并不能表明竞争力的强弱，因为竞争力是一种比较中的能力。

③企业竞争力主要体现在占有市场的能力、创造价值和利润的能力，以及创新发展的能力。

④企业竞争力是在生产经营过程中形成的。

⑤企业竞争力受外界环境的影响。

张晓文等在《企业竞争力的定量评价方法》4中认为：企业竞争力是指在市场经济条件下，企业作为竞争主体，在生产经营过程中，通过能力资源、制度与机制及与外部环境的交互作用，使其内外资源有效整合与优化配置，呈现比竞争对手更具优势的良性循环态势，以实现可持续发展的能力。

张东风、杜纲的《现代零售企业竞争力评价研究》11中认为：现代零售企业竞争力是指零售企业在不断整合供应链资源，提高效率，使服务水平不断提升的同时达到市场份额的扩展和成本被有效降低的能力。其主要体现在零售企业的内部经营管理、顾客服务、关系营销、供应链管理、零售物流等方面。

三、关于企业竞争力的评价方法及其体系构建

刘晓斌在《零售企业竞争力定量评价分析》1一文中运用层次分析法，把零售企业竞争力的评价因素和分析因素分成三部分，也即：

①基本要素（由外显竞争力、内在竞争力和制度竞争力组成），

②评价要素，即在基本要素的基础上，依据零售企业的特点，选取表示三个层次企业竞争力的要素，

③指标层，把各种评价要素的状态进一步细化，用评价指标来表现。

由此建立的企业竞争力评价指标体系由10个评价要素，31项评价指标构成。最后从整体、全局出发，对竞争力进行综合评价。其中，对竞争力指标体系中的定性与定量采用不同的赋值方法，建立模型，归属数据权重，比较分析所研究零售企业的竞争力状况。

张晓文等的《企业竞争力的定量评价方法》4从系统理论的观点出发，构建了企业竞争力的函数关系式以及企业竞争力综合评价指标体系和数学模型。从能力资源、能力制度与机制和能力状态三大方面外加环境因素构建竞争力体系。通过层次分析法结合定量与定性分析建立企业竞争力评价指标体系11个评价要素，21项评价指标。

邵一明、钱敏《零售企业竞争力指标与评价模型》5一文中以市场占有能力、营运能力、获利能力、信息技术水平、人力资本这五大方面内容来设计竞争力评价体系，运用层次分析法确定以上及细分评价指标的权重，建立递阶层次结构，根据零售企业竞争力系统中各因素之间的关系，建立系统的递阶层次结构图。通过比较判别法确定及计算各项评价指标的相对权重。并且运用综合模糊评价的思想将各指标转换成相应的分值，然后加权平均，得出总分，以此确定零售企业竞争力高低。从而转换成具体的公式，进而建立模型，结合数据，最终计算得到

零售企业竞争力的综合得分。即得出零售企业核心竞争力的强弱，为零售企业改善经营，抵制外资零售企业的强烈冲击，确立竞争的优势，缩短世界先进水平的差距提供了强有力的依据。

黄河在《企业竞争力的评价及提升研究》6一文中建立了以财务报表数据为主要依据的评价指标体系，对企业的显在争竞力进行评价，同时力图反映企业未来竞争能力的真实状况。该评价指标体系分12大类，包括企业规模、营运能力、经营安全能力、盈利能力、市场控制力、技术创新能力、组织管理能力、人力资本、企业文化、资本运营能力、跨国经营能力、环境协调能力。各大类下又有若干小指标，共58项。

黄河在设计的企业竞争力评价指标体系在指标设置、评价准则，尤其是度量方法上遵循指数化原则。根据资产类和过程类的分类处理原则将58项指标分为六类，且按上述六类指标将各企业的每类指标内所含的具体指标的数值进行加总并求出平均值，从而便利相互间比较。再通过将每类指标各个被评企业的平均值加总然后再求出行业的平均值，以行业平均值作为标准参数同各企业的数值进行比较。最后分别用各个标准参数与各企业相对应的综合指标平均值相除，得出各企业六类指标相应的竞争力指数。评价体系建立及方法的运用关键在于权数的合理分配及方程的准确建立。

李飞、刘明葳的《中外大型零售企业竞争能力比较研究》7将零售企业竞争力的内容分为作为竞争资源的核心层、作为核心能力的中间层以及作为竞争优势的表现层，而文中着重强调中间层竞争能力的比较，也是该文的一大核心支出，文中提及的中间层比较包括业态创新能力、店铺扩张能力、营销管理能力、成本控制能力、财务运作能力。

祝波、吕文俊的《商业零售企业竞争力评价体系及模糊综合判断》8把对商业零售企业的评价指标重点放在财务指标的数据上，通过企业的财务数据，计算企业的财务状况，从表面反映企业的竞争力状况。

祝波、吕文俊从企业的基本资源状况、经营能力、学习能力、创新能力和文化亲和力等主因素方面入手，衍生出包含人力资源状况、经营管理能力、营销服务能力、市场创新、管理创新等多项评价的零售企业竞争力的子因素，从而构建了零售企业竞争力的综合评价体系，最后运用AHp方法，确定各层级评价指标的权重，对零售企业竞争力进行模糊判断，建立零售企业竞争力模糊综合判断模型，并运用层次分析法求解模型。

王桂根在《我国零售企业竞争力研究》10一文中认为国内外的竞争力研究文献中，对零售企业竞争力测评的研究主要集中在对企业总体层面上，大多偏重于定性分析，没有做出定量分析，缺乏直观性和实际应用意义，也很难为企业提升竞争力提供依据。

因而作者采用量化的财务指标体系（选取了4个财务指标体系，即盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力），运用因子分析法对企业竞争力进行实证分析研究。

张东风、杜纲的《现代零售企业竞争力评价研究》11中独辟溪径地吸收“供应链”理论和“平衡计分卡”原理来设计现代零售企业的竞争力评价体系，作者认为完整的零售企业竞争力评价体系由2部分构成，即服务绩效（顾客服务绩效+供应链服务绩效）和内部绩效，同时从从财务、客户、流程、学习、成长4个角度形成了同样是4个角度的现代零售企业竞争力评价的“四流评价体系，依据四流评价体系，构建了现代零售企业竞争力评价指标体系。【2016,管理文献】

对定性和定量评价指标分别采用多指标的综合评价（数据标准化）和语义差别隶属度赋值方法进行竞争力评价。

四、内外资企业的选取及相关竞争力指标比较

刘晓斌在《零售企业竞争力定量评价分析》1认为，销售额排名第一的零售巨头沃尔玛，它的发展运营策略、顾客策略、人力资源策略创造其骄人的业绩。天天平价，始终如一、自有品牌全新感受、物流配送世界第一、营销互补共生共容等是沃尔玛成功的关键。沃尔玛的竞争优势在于后勤物流配送（存货补充）能力和吸引客户忠诚的经营能力，由沃尔玛的例子得出竞争力具有时间性，难于评价，受影响的因素很多。进一步讲，对竞争力指标体系设计，要理论与实践相结合。

李飞、刘明葳的《中外大型零售企业竞争能力比较研究》7选取了10家进入中国的世界零售50强公司和10家中国本土最具竞争力的零售公司，着重在中间层的竞争力的五方面（创新能力、店铺扩张能力、营销管理能力、成本控制能力、财务运作能力）进行差别比较研究。最终得出中外零售企业的均值和最优值。

刘星原的《零售企业核心竞争力研究_兼析中外零售企业的竞争力》9从中外零售企业出发，对这两大团体在拥有良好的商业门店地理位置、拥有经营管理人才以及员工学习与培训体系、掌握能满足顾客需求的、具有异质性特点、其他企业难以模仿的经营内容或经营模式、具备对企业运行环节全过程的管理、成本控制、销售能力、资金筹集能力与利润率水平、企业的利润率、销售额、资本积累与资金筹集能力这些方面进行了定性的陈述。

王桂根在《我国零售企业竞争力研究》10选取30个零售业上市公司作为评价对象，结合统计因子分析法的原理和挑选出的30个零售业上市公司2016年的数据资料，进行零售企业竞争力评价分析。选取分析变量，计算相关系数矩阵以及各特征向量，确定主成分，然后分析出各个因子及其贡献率后，构造出F函数。计算各个样本在每个因子上的得分并得出其F值，以F值为标准进行判别。

五、企业竞争力研究的普遍意义

刘忠敏的《企业竞争力评价及其应用研究》3认为对企业竞争力进行评价，具有以下几方面的意义：

①进行企业竞争力的定量评价，可以从定量角度科学、准确地描述和把握企业竞争力的状况及其变化趋势。

②企业可以根据综合评价的结果，进行竞争力的综合排序（特别是行业内部排序）及分布状况研究，从而激励企业发挥优势，弥补不足，全面提高竞争力。

③开展企业竞争力综合评价，便于企业对影响竞争能力的内部因素进行分析，为企业提供自我诊断的有效方法。

④企业竞争力综合评价方法研究可以为形成长期评价制度奠定基础。

⑤企业竞争力评价有助于优化社会资源配置，提高一国的综合国力，并为政府政策及宏观决策提供依据。

六、小结

近年来，中外学者对企业竞争力的研究方兴未艾，企业竞争力也愈发受到有关人士特别是企业管理者的注意。虽然研究成果较多，成果也较丰富，但是作为核心力本身是一个矛盾的集合体。一方面，不同的学者可以从不同的角度、不同的方法来研究、诠释有关竞争力的不同方面；另一方面，关于企业核心竞争力的指标体系的构建及评价向来纷繁复杂，也由于竞争力评价的定性与定量比例不当（后者较难，前者较空洞），此外，对于内外资企业的数据对比分析实例由于种种原因往往涉及较少。正因为如此，也为论文的写作选取了不错的突破口。

相信通过本文的概述能够为论文写作指路。

第2篇：化学文献综述范文

化学镀技术是在金属的催化作用下，通过可控制的氧化还原反应产生金属的沉积过程。与电镀相比，化学镀技术具有镀层均匀、针kǒng小、不需直流电源设备、能在非导体上沉积和具有某些特殊性能等特点。另外，由于化学镀技术废液排放少，对环境污染小以及成本较低，在许多领域已逐步取代电镀，成为一种环保型的表面处理工艺。目前，化学镀技术已在电子、阀门制造、机械、石油化工、汽车、航空航天等工业中得到广泛的应用。

本研究所经过十余年的化学镀技术研究开发工作

，已具备化学镀镍（中磷、低磷、高磷）工艺，可根据客户提供的部件的使用工况，制定出具体的化学镀工艺方案，并承接对外加工服务。目前，结合汽车铝质活塞表面处理工艺，开发出一种全新的化学镀Ni-p-B工艺，成功通过本田公司150小时台架试验，化学镀镀层的表面硬度及耐磨性比一般的化学镀有大幅度提高，表面硬度Hv>800、

化学镀Ni-p

一、化学镀Ni-p主要技术指标：

镀层厚度10-50μm，硬度Hv550-1100（相当于HRC55～72），结合强度大于15kg/mm？，耐腐蚀性能大大优于不锈钢。

二、化学镀Ni-p主要技术特点：

1．硬度高，耐磨性好：化学镀镀层经热处理后硬度达Hv1100，工模具镀膜后一般寿命提高3倍以上。

2．耐腐蚀强：化学镀镀层在酸、碱、盐、氨和海水等介质中都具有很好的耐蚀性，其耐蚀性好于不锈钢。

3．表面光洁、光亮：工件经化学镀镀膜后，表面光洁度不受影响，无需再加工和抛光。

4．可镀形状复杂：工件形状不受限制，不变形，可化学镀较深的盲孔和形状复杂的内腔。

5．被镀材料广泛：可在模具钢、不锈钢、铜、铝、塑料、尼龙、玻璃、橡胶、木材等材料上化学镀。

三、化学镀Ni-p主要应用部件

1．各类模具：注塑模、橡胶模、玻璃模、电木模、压铸模等。

2．石油化工耐腐蚀部件：反应器、阀门、管道、泵体、转子叶片等。

3．机械部件：汽车零部件，纺织机械以及各种需耐磨耐腐蚀的机械零部件。如齿轮、齿轮轴、编织针导向杆、大型针盘、针筒。

第3篇：法学文献综述范文

为了帮助中国读者了解日本的《国际法》教学与研究的基本情况，笔者根据手头掌握的日文原版《国际法》着作的有关论述和各个章节的注释及参考文献，对日本《国际法》基本文献作简单汇总如下：

一综合性着作

经过近二百年的积累，日本学者撰写了大量《国际法》方面的着作，这些着作有的深入浅出，适合非法律专业的一般读者阅读；有的着作条例清楚，结构严密，适合法律专业作为教材使用；有的着作重点难点突出，针对具体问题进行论述，适合自学者或备考者使用；有的则属于学术性较强，篇幅较大的论着，适合深造者参考，下面我将分别予以介绍。

明治维新以来，日本实行“脱亚入欧”的国策，日本一般民众就有了学习《国际法》知识的热情。1970’s起，日本开始谋求政治大国，“国际化”成为日本时髦的口号，为一般民众了解和学习《国际法》而撰写的着作也大量出版，其中在日本产生重大影响的有以下几种：①田茂二郎的《国际法讲话》（有信堂，1991年）。这本书因其曾以收音机广播讲座的形式在社会上传播，深受听众喜爱，加之它从日常生活角度出发，简洁而系统地谈论国际法知识，非常适合“国际化”过程中的日本。②村繁的《国际法初步》（法律文化社，1992年）。从字面上就可以看得出，这本书是从初次接触国际法的人的角度，来全面说明国际法的。③高野雄一的《现代国际法》（北树出版，1990年）。这本书最大的特点是（

法学专业是日本大学最主要的专业之一，绝大多数大学都设有“法学部”。在法学专业中，国际法自然成为必不可少的一门专业课，由于日本大学教育更强调自由，所以大学教材也就没有我们中国的所谓“统编”之说，日本大学的主讲教师或者单独，或者集体编写教材，供学生选择使用。1990’s以来，日本出版的国际法教材主要有：

（1）高林秀雄等编：《国际法Ⅰ·Ⅱ》东信堂1990年出版

（2）藤田久一编：《现代国际法入门》（改订版）法律文化社1996年出版

（3）藤田久一：《国际法讲义Ⅰ·Ⅱ》东京大学出版会1992、1994年出版

（4）波多野里望等编：《国际法讲义》（新版）有斐阁1993年出版

（5）横川新等：《国际法讲义》北树出版1993年出版

（6）杉原高岭等：《现代国际法讲义》（第2版）有斐阁1995年出版

（7）岛田征夫：《国际法》（新版）弘文堂1997年出版

（8）松井芳郎等：《国际法》（第3版）有斐阁1997年出版

另外，日本大学推荐使用的英文教材有：

（1）M。Akehurst，AnIntroductiontotheInternationalLaw，7thed。，Allen&Unwin，1996

（2）I。Brownlie，principlesofpublicInternationalLaw，4thed。，OxfordUniversitypress，1990

日本大学虽没有“统编”教材之说，但日本的公务员考试和司法资格考试却有大量的国际法内容，为适应这种考试，日本国内也出版了大量适用于自学和备考的着作。另外，日本大学高年级和研究生教学多采用课堂讨论的形式，日本也出版了不少适应这部分学生需要的着作。比如香西茂等编的《国际法概说（第3版改订）》（有斐阁1992年）就以其概括条理简练而着称。而太寿堂鼎等编的《Workbook国际法》（有斐阁1980年）顾明词义就是一本典型的应试辅导材料，该书根据国际社会现实，提出一些具体问题，然后进行具体解答，使读者省去了组织答案的麻烦。太寿堂鼎等编的另一本书《Seminar国际法》（东信堂1992年）和筒井若水的《新·资料国际法基础讲义》则针对参加讨论班的学生，两者虽都列举了实际发生的事件或案例，但前者重点在说明事件或案例本身的基础上，指出国际法研究应注意的关键点；后者则注重列举相关的国际法文件，从而加深读者对国际法的理解。

第4篇：文献综述

浅析西方平等观念的确立及其影响

一、西方平等观念的提出

在人类发展的历史上，古希腊作为人类文化的先驱，是西方政治法律思想的发源地，西方平等观念在古希腊时期提出。在郑慧《中西平等思想的历史演进与差异》一文中，作者认为在古希腊时期，毕达哥拉斯派最早说到公民间的平等是真理和正义所要求的平等；亚里士多德是明确提出平等思想的学者；之后的斯多葛派进一步发展了自然性和自然权利的理论，批评柏拉图、亚里斯多德等关于人自然不平等的观点，认为由于神赋予每个人以相同的理性，所以人与人之间是平等的。而在段立新的《西方不同时期平等理念评析》一文中作者认为古希腊的平等观是存在等级色彩的平等观，在等级平等观中，作者给我们总结出了古希腊的平等观是公民、妇女、外邦人、奴隶之间存在着差异的等级平等观，是受到限制的失去普遍意义的平等观。在马啸原的《从平等观念的历史考察看无产阶级的平等要求》一文中，作者认为在人类漫长的历史过程中，平等观念经历了不同的发展阶段，不同的阶级对它有着不同的理解和认识，赋予它不同的内容和要求。作者在文章

中重新回顾和考察平等观念发展的历史，目的在于澄清平等问题上的许多糊涂的认识，划清马克思主义平等观和非马克思主义平等观的界限，正确认识社会主义制度下的平等。作者认为在古希腊最初谈到平等思想的是智者派的普罗泰戈拉。而在柏拉图的《理想国》中，人生来便归属三个不同的等级，平等只在各个等级内部存在，等级之间无平等权利可言。亚里斯多德却提出了“人是理性的动物”这一命题。这一命题为斯多葛学派接受和发展，并推至于奴隶和自由民的一切阶层。斯多葛学派把奴隶当作人来看待并承认奴隶具有理性的追求，在思想史上是一个伟大的进步。

二、西方平等观念的普及

西方平等观念在古罗马时期得以普及。在马啸原的《从平等观念的历史考察看无产阶级的平等要求》一文中，作者认为斯多葛学派的平等思想影响了罗马时代的法学家们，他们由人性的平等进而倡导法律面前的平等，在罗马帝国时期，法律面前的平等至少在除奴隶而外的自由民戈罗马臣民中开始获得了实现。在段立新的《西方不同时期平等理念评析》一文中作者认为罗马帝国时期的平等观是人人都享有的平等的，作者以斯多葛学派为例介绍了罗马帝国时期的平等观。认为斯多葛学派打破了城邦时代对人的身份等级的偏见，认为整个人类的每个个体都是平等的，人的价值的不同不应该体现在社会地位、身份、种族、国籍、性别上，而应该以人的精神特征和道德水准为衡量标准。人与人之间的区别，不是智者与愚人之间的不同，而是能否能够自觉的运用自然法的区别。受此理论的影响，从这时起，人们开始以一种平等的没有根本差别的眼光来看待所有的人，而斯多葛学派的思想也由于这种全新的政治价值观转变了西方政治学的发展方向，人人平等理念得到人们的接受和认同。在郑慧《中西平等思想的历史演进与差异》一文中作者认为在罗马时期，罗马法学派强调法律面前人人平等的代表人物有塞内卡和西塞罗，罗马法学派还提出了关于人人受自然法指导、人人在法律面前平等的经典表述。

三、17、18世纪西方平等观念的完善与确立时期

17、18世纪的资产阶级思想家以社会契约论作为自己的思想武器，资产阶级法学世界观倡导民主、自由、平等、人权，它的建立与形成都推动了资产阶级平等观的产生。在郑慧《中西平等思想的历史演进与差异》一文中作者认为在文艺复兴时期的人文主义强调个人主义，宣扬男女平等，人类平等文艺复兴运动所提倡的人文主义平等观，既不同于古希腊的自然主义平等观，也不同于中世纪的神权主义平等观，他们的人类平等和自由的思想为后来的平等思想奠定了基础。

文艺复兴运动和宗教改革运动之后。平等观念和平等思想得到了进一步发展“天赋人权论”便是较为系统、全面的平等思想体系。天赋人权论主张人的生命、自由和财产是人人享有的、不可剥夺、不可转让的权利。自由平等合乎人的本性，是自然权利，是由人的本性所赋予人的权利。其中，格老秀斯较早地以平等权解释了自然权利。他认为自然权利中的权利所指示的不过是公道而已，而公道在社会关系上就表现为平等权。英国革命理论的辩护者洛克既继承了平等派某些政治上平等的主张，也与霍布斯一样，以某种自然状态理论作为平等学说的基础。作为自由主义的奠基人，洛克特别强调法律面前人人平等。从洛克开始，平等开始被真正赋予每一个人，但这种平等还是被限制在政治领域。在这一时期，卢梭的对于平等的探寻给了人们很多的启示。

在刘江琴的《论卢梭的平等理念》一文中，作者认为平等理论是卢梭自然法理论体系的核心，它指出了人类不平等的原因和症结所在，揭露了封建法律制度的不合理性。卢梭平等理论对人类不平等本质的透视，旨在加深对不平等本质的认识。卢梭的法律思想在西方法律思想史上占有十分重要的地位。他信奉天赋人权说，认为人类最初处于“自然状态”时人人是自由平等的，这是天赋的权利，只有私有财产的确立才导致了不平等的产生卢梭从生理和精神两个角度描绘自然人。从精神角度看，人与动物的最大区别是人具有自由意志以及人的自我完善化的能力。卢梭指出，正是这两者，加上一些外部原因的偶然汇合，造成了人类以后不平等的灾难。作者借用卢梭的辩证法来说，自然人之所以是平等的，正是因为他们不知道什么是平等。卢梭把人类不平等的进展分为三个阶段，第一阶段是穷人和富人的出现，使人与人之间产生了约定的不平等；第二个阶段是强者和弱者的产生，约定了官员和人民之间的不平等；第三个阶段是主人和奴隶的区分，使人类回到了自然状态，一切人都是平等的。按照卢梭划分不平等的三个阶段，作者认为在这样的模式下不平等又重新转变为了平等，可是不是转变为没有语言的原始人的古老的自然的平等，而是转变为更高级的社会公约的平等。

四、平等对西方资产阶级法制的影响。

随着资产阶级革命的胜利，法律面前人人平等被确立为资产阶级法制中的一项重要原则，并用宪法的形式肯定下来，在其后的各国宪法和法律文件中都有所体现。平等观念至此深入人心。

在宋婕的《自由和平等，还是自由或平等？——西方近代以来对自由和平等问题的争论》一文中，作者认为自由和平等的关系问题是当今西方讨论的热点话题。一方面，他们将这两种价值理想作为其民主政治的基础和核心，另一方面，他们又发现这两种价值观在同时运用于民主政治中呈现出颇为复杂甚至彼此冲突的情况，由此导致国家的治国理念及一系列干涉手段的差别。

第5篇：有效性教学文献综述范文

摘要在我国的近些年来，“有效教学”开始被众多教育工作者频繁使用，并且逐渐深入人心，许多学校还把它当成教学研究的主题。这说明广大教育工作者对教学工作的质量、效率非常重视，并对此进行大胆实验、积极探索。但许多一线教育工作者对“有效教学”的认识还停留在比较浅的层面上，因此本文通过汇集一些关于“有效教学”的相关研究文献，拟从理念、策略、效果、评价几方面对“有效教学”进行疏通，以便大家对“有效教学”有进一步的了解，和更好地实施“有效教学”。

关键词有效教学理念策略效果评价

使教学达到有效、高效的目的，一直是广大教育工作者探索的道路，因此“有效教学”理念从西方进入中国后，备受中国广大教育工作者重视，且运用的过程中不断对其深化、发展。但是相对于西方来说，我国“有效教学”研究的进程缓慢、成果不突出，甚至有相当大部分的教师对“有效教学”不甚理解，在教学过程中也难免会出现不足的地方。由此可见，认识“有效教学”对于当前教学改革有现实的指导意义。本文就此汇集了一些关于“有效教学”的研究文献，试图从概念、策略、效果、评价几方面对“有效教学”进行疏通，以便更好地认识和理解“有效教学”。

一、“有效教学”的理念

1．产生的背景

“有效教学”是英语teachingeffectiveness或theeffectivenessofteaching的汉译，它产生于西方教学科学化运动，20世纪上半叶才初具雏形，在受美国实用主义哲学和行为主义心理学影响的教学效能核定后，这一概念就经常出现在英语教学文献中，它进步的核心理念逐渐引起各国教育工作者的高度重视。

20世纪前，在西方教育理论中占主导地位的“教学是艺术”这一教学观，在科学思潮和行为观的影响下被人们重新审视。人们开始认识到：教学也是科学，而且教学还可以用科学的方法来研究。教学的哲学、心理学、社会学的理论基础也开始被大家关注，人们还运用观察、实验等科学方法来研究教学问题。“有效教学”的概念就是在这样的背景下应运而生的。1

2．核心理念的发展

不管是在中国还是在西方，“有效教学”的核心理念都是一个发展的过程，随着时代的发展和人们研究深入，人们对“有效教学”的认识也在不断发生变化。以下是中西方“有效教学”核心理念发展的大致过程。

虽然我国从20世纪50年代就开始了对课堂教学有效性问题的研究，但研究非常少，更谈不上对核心理念的具体认识了。到了80年代，提高“教学效率”和“教学效果”的提法才逐渐进入公众的视线，但也是从翻介国外相关研究开始的，如西南师范大学的王维城、刘克兰教授等翻译的由美国学者保罗·D。埃金（Eggen1979）所著的《课堂教学策略——课堂信息处理模式》，对我国的教学就起到了非常重大的作用。2

那么到底什么是“有效教学”？在我国，目前还是众说纷纭的状态，还没有一个统一的界定。而且大多数人对“有效教学”核心理念的理解还是停留在比较浅显的层面上。但纵观众多学者的文献，都把教学的效益作为“有效教学”的核心，把高水平、高效率、高效益作为衡量“有效教学”的标准。

有学者这样认为“有效教学”的本质：“所谓‘有效’，是指教师通过一段时间的教学后学生实际所获得的具体的进步和发展。所谓‘教学’，是指教师引起、维持或促进学生学习的所有行为。”3在中国，这一概念拥有众多的支持者。但也有学者认为，应该把“有效教学”的“有效性”理解为更加宽泛的概念，除了包括学生的成绩外，还包括自我激励（self-motivated）和源自师生的幸福感。4

而国外课程教学有效性的研究，早在20世纪上半叶就开始了。他们早期研究的重点是教师特征和教师的课堂教学行为，即把焦点对准教师的人格因素。认为教师的人格因素是教学“有效”的核心内容。盖茨尔斯和杰克逊（Getzelsetal1963）在第一版的《教学研究手册》里，就用了整整一章来阐述教师人格特征与学生学习成绩的关系。后来，西方学者们发现这些研究的缺陷后，又把研究焦点对准教学行为，尤其是美国学者奥瑟（Oser，F。K）等人认为，“有效性”应聚集在“过程—结果”的关系之上。“过程”即教师的教学活动，“结果”则是学生的学习活动，二者的关系才是衡量有效性的标准。5

二．“有效教学”的策略

有学者把“有效教学”分为三个阶段：教学准备、教学实施、教学评价。6这是一个比较全面、科学的分法，它既看到了教学的准备和实施，还看到了教学的评价。但许多教育工作者对教学评价几乎是忽略不计的，而单纯把教学准备、教学实施作为“有效教学”的策略。这是一个让人担忧的现象，因为这说明众多教育工作只注重教学过程，忽略教学结果（此处的结果并非单纯指成绩，而是指学生接受与否、教学达到预期效果与否。）

如有学者指出：有效教学，要从教学设计开始。该观点认为，要想取得较好的教学效果，首先要增强教学设计的合理性，要提高教学设计的水平，还要对教学设计进行大胆创新。7也有学者认为，教学主题的确立，能够促进“有效教学”的实施。这个观点把教学主题作为一节课的灵魂和统帅，整节课只要制定了科学、合理的主题，该节课的活动就有了“主心骨”和“灵气”，以及内在的神韵，由此也就有助于课堂上进行有效教学活动。8还有人提出，有效情景才能促进有效教学。即在教学过程中，通过创设一系列的情景，如“故事情景”、“问题情景”、“美感情景”、“竞赛情景”等等，来实施教学，这样才能促进有效教学。9

在“有效教学”中，有人认为教师的角色重中之重，刘万海、李倩就指出“当前教师亟待由功利论责任观走向生命价值论责任观。”在“有效教学”中，应兼顾有效和责任，而且教师的责任是确保“有效教学”实施的关键。10同样也有学者认为，教师的积极性才是“有效教学”的关键，此处的积极性包括教师对事业的热爱、知识的渊博，和极强的语言表达能力、良好的道德修养等等。该观点把教师作为教学的主体，认为一切教学策略都是从教师开始。11

由以上的教学策略可以看出，我国的“有效教学”策略还停留在教学准备、教学实施两个阶段，并且都是根据自身的经验尝试而总结出来的，理论意义和科学水平并不高。因此，广大教育工作者应拾回被丢失的教学评价，作出更全面、更科学、更合理的“有效教学”策略。

三、“有效教学”的效果和评价1、效果“有效教学”影响之所以如此大，且深受中国广大教育工作者青睐，是因为运用“有效教学”，普遍都会取得一定的效果。如教师在专业水平和自身修养上有了很大的进步，而且教师也更加关注学生的情感，注重陶冶学生的性情。而且，通过实施“有效教学”，学生的学习能力和创造能力都得到了进一步的提高。

孙亚玲认为对于我国来说，“有效教学”最大的意义有三：一是教学理论与实践相结合的成功尝试；二是课堂教学有效性研究方法的创新；三是“课堂教学有效性标准框架”的研制。12无疑，孙亚玲的概括是具体且科学的，而不是简单的经验总结。它具有一定的理论指导作用。

但也有学者认为，过分地注重“有效”，将会适得其反，甚至有些老师没有把“有效教学”行为理解透彻，只注重教学行为的形式，从而使学生走向机械式的学习。13其中成尚荣就指出，“有效教学”是技术化、工具化的教学方法，它带来的结果是教学模式的高度统一。“有效教学”还会使广大教育工作者陷入以下几大误区：以“有效”代替价值、以“有用”代替“有效”、重视工具理性而忽视价值理性。因此绝不能以“有效教学”代替整个教学改革。14

对于“有效教学”所带来的效果，不同的人对其都有不同的看法。现有的研究表明，在注重学生身心发展的基础上，正确地实施“有效教学”，肯定会有好的效果。只是“有效教学”不是“速效剂”，它的效果需要有一个过程来显示，而不是立竿见影。而如果没有认清“有效教学”的内涵，盲目运用所谓“有效教学”行为，那么随之而来的，肯定也是负面的影响。2、“有效教学”评价正确的“有效教学”评价，对“有效教学”具有促进作用，它能够优化教学活动，保证一切教学活动内容的合理性。而对于“有效教学”评价的概念始终也是仁者见仁智者见智，其中就有学者给它下了这样的定义：有效课堂教学评价，就是在有效教学理念的指导下，对课堂教学的价值进行的评估与判断。根据这个理念，他还给有效课堂教学评价定了“五有”标准：有课程、有学生、有过程、有特色、有实效。15

有学者提出，对“有效教学”评价的标准是教师在社会资源耗费尽可能节约的前提下，通过教学促使学生素质的全面、和谐、可持续发展。因此，评价要从三个视点去判断，即远观、中观、近观。若从近观的视点去评价“有效教学”的话，首先要从学生的自我主观评价开始，即学生对学校学习生活的满意程度，其次是学校对教师的间接或直接的评价。16

海南师范大学关文信教授则认为合理性的追求是“有效教学”的本质，因此要对“有效教学”进行评价时，首先要体现这种合理性。而这种合理性表现为过程价值和终极价值的统一、中心价值和非中心价值的关系。过程价值是教学过程中所形成的一切教学价值，终极价值是教学中最终要实现的价值，人的发展是二者的统一发展。中心价值是指教学价值中对人的整体素质培养起决定性影响的价值，而围绕中心价值的其他价值就是非中心价值，二者是相互统一、相互依存、不可分割的。17

也有学者把教学的知识价值、教学的文化价值、教学的发展价值作为评价“有效教学”的视点取向，他认为“有效教学”评价的视点是否清晰，会影响到课堂教学价值观的建立，所以评价时应从具体从以上三方面进行评价。18

总的来看，在我国，对“有效教学”的研究还不够成熟，它究还需要更多的人来参与，还需要人们进一步地深入研究。只有站在时代的特点上，结合历史的精华，才能正确认识教学目标的性质，才能实现课堂教学的“有效性”。

第6篇：文献综述范文

可以大体上划分为广义资本运营和狭义资本运营。广义资本运营是指企业通过对可以支配的资源和生产要素进行组织、管理、运筹、谋划和优化配置，以实现资本增值和利润最大化。广义资本运营的最终目标是要通过资本的运行，在资本安全的前提下，实现资本增值和获取最大收益。广义资本运营内涵广泛．从资本的运动过程来看，资本运营涵盖整个生产、流通过程，既包括金融资本运营（证券、货币）、产权资本运营与无形资本运营，又包括产品的生产与经营。从资本的运动状态来看，既包括存量资本运营，又包括增量资本运营。存量资本运营是指企业通过兼并、收购、联合、股份制改造等产权转移方式促进资本存量的合理整理提供流动与优化配置。增量资本运营是指企业的投资。

狭义资本运营是指以资本急剧增值和市场控制力最大化为目标，以产权买卖和“以少控多”为策略，对企业和企业外部资本进行兼并、收购、重组、增值等一系列资本营运活动的总称。资本运营的总体目标是实现资本增值和市场控制力最大化。具体目标是加快资本增值，扩大资本规模，获取投资回报。提高企业的市场控制力和影响力，优化经营方向。狭义资本运营主要研究的是存量资本的配置，具体运营方式包括股票上市、企业、企业联合、资本互换、产权转让等。

1、2资本运营相关理论综合

在资本运营理论研究过程中，有许多学者将它与其他经济学理论结合起来进行分析和研究。深刻分析资本运营产生的原因和作用的原理，从理论的高度掌握资本运营的精髓，有助于增强我们进行资本运营的自觉性，提高资本运营的技巧。

1、2、1资本集中理论与企业资本运营

在19世纪上半叶，资本主义世界还没有出现过大规模的企业并购浪潮：但是，通过对资本主义生产方式和发展规模的深入分析，马克思非常敏锐地抓住了资本集中这一重大问题，并且建立了资本集中型论。在《资本沦》中．马克思首先论述了生产集中，并指出生产集中包括了资本积聚和资本集中。在文中，他还提到了“规模经济”、“所有权与经营权的分离”等。马克思关于资本集中的机制的理论论述，是完整的、有力的。即使在今天，这个由商品市场和经理市场所形成的竞争制度、股份公司制度、金融信用制度和股票市场等几个方面所形成的整体，也的确是资本得以流动、重组乃至集中的最重要的机制。

马克思的资本循环与周转理论强调资本的流动性，指出资本的生命在于运动，这正是资本运营的核心所在，资本运营是建立在资本充分流动的基础之上的，企业资本只有流动才能增值，资产闲置是资本最大的流失。因此，一方面，企业要通过兼并、收购等形式的产权重组．盘活沉淀、闲置、利用效率低下的资本存量，使资本不断流动到报酬率高的产品和产业上，通过流动获得增值的契机。另一方面，企业要缩短资本流动过程，加快资本由货币资本到生产资本，由生产资本到商品资本，再由商品资本到货币资本的形态转换过程，以实现资本的快速增值。同时在资本运动总公式中，也相应地反映了生产经营和资本运营的关系。

1、2、2交易费用理论与企业资本运营

1937年，著名经济学家科斯在《企业的性质》一文中首次提出交易费用理论。该理论认为，企业和市场是两种可以相互替代的资源配置机制，由于存在有限理性。机会主义、不确定性与小数目条件使得市场交易费用高昂，为节约交易费用．企业作为代替整理提供市场的新型交易形式应运而生。交易费用决定了企业的存在，企业采取不问的组织方式最终目的也是为了节约交易费用。所谓交易费用是指企业用于寻找交易对象、订立合同、执行交易、洽谈交易、监督交易等方面的费用与支出，主要由搜索成本、谈判成本、答约成本，监督成本构成。企业运用收购、兼并、重组等资本运营方式，可以将市场内部化，消除由于市场的不确定性所带来的风险，从而降低交易费用。

交易费用理论与垂直兼并、混合兼并有着密切的关系。它很好地解释了企业垂直兼并、混合兼并的内在原因，并对原有理论作了补充和调整。

1、2、3产权理论与企业资本运营

产权理论认为，资产的权利界定是市场交易的先决条件，明晰的产权界限是企业资本运营的客观基础。企业资本运营是建立在规范化的公司产权基础上，没有界定清晰的产权、规范的股权结构和合理有效的股权流动机制，真正的公司并购、重组等资本运营行为是难以产生和发展的。在清晰的产权界定基础上，企业资本运营行为有助于推动产权的合理流动，盘活存量资产，实现资产的价值型管理和优化重组，进而促进资源的科学配置与有效流动，实现资源配置的优化。同时，企业运用兼并、收购、重组等资本运营方式，推动公司产权的聚合与裂变，可以进一步促使公司产权明晰化。

产权理论要求产权必须明确．必须能够白由流动．这将从如下方面对资本运营产生推动作用。首先，产权的自由流动可以推动公司并购的社会化。其次，产权的自由流动可以推进企业资本运营市场化进程。第三，产权的白由流动有助于推动企业资本运营国际化。

1、2、4规模经济理论与企业资本运营

企业通过兼并收购等资本运营方式，有助于推动企业获取规模经济效益，优化企业规模结构。有关资料的研究成果表明，一个企业通过兼并收购其他企业而形成的规模经济效应是非常明显的。西方发达国家大型跨国公司的成长经历表明：运用资本运营方式，有助于谋求规模经济效益．推动企业规模和经济效益的同步增长，进而推动本国经济的发展。通过企业的联合与兼并，日本在不到10年的时间内，实现了产业结构的优化与重组，获取了规模经济效益。在我国，企业小型化、分散化的特点极为明显．通过兼并、收购重组扩大企业规模，谋求规模经济效益对于我国企业的成长与发展更具有现实意义。

1、3资本运营的核心——并购

1、3、1概念

所谓并购，即兼并与收购的总称，是一种通过转移公司所有权或控制权的方式实现企业资本扩张和业务发展的经营手段，是企业资本运营的重要方式。

并购的实质是一个企业取得另一整理提供个企业的财产、经营权或股份，并使一个企业直接或间接对另一个企业发生支配性的影响。并购是企业利用自身的各种有利条件，比如品牌、市场、资金、管理、文化等优势，让存量资产变成增量资产，使呆滞的资本运动起来，实现资本的增值。

并购的具体方式包括企业的合并、托管、兼并、收购、产权重组、产权交易、企业联合、企业拍卖、企业出售等具体方式。

1、3、2西方并购理论的发展

并购理论来源于实践，并推动并购实践的发展；在研究西方公司并购史时，学者们从各种角度对并购活动进行了不同层面的经济学分析，从而形成多种并购理论。

（一）效率理论（EfficiencyTheory）：

效率理论认为：公司有助十促使公司管理层效率改进，产生协同效应，进而提高整个社会的潜在效益。效率理论可以细分为管理协同效应理论、营运协同效应理论、财务协同效应理论、多角化经营理论与价值低估理论。

（二）代理问题及管理主义者（AgencyproblemandManagerism）

代理问题是由詹森和麦克林于1976年提出的，他们认为在代理过程中，由于存在着道德风险、逆向选择、不确定性等因素的用而产生代理成本，这种成本主要包括：所有者与代理人订立契约成本、监督与控制代理人成本、限定代理人执行最佳或次决策所需的额外成本、剩余利润的损失。这一理论可以归纳为三点：并购可以减少代理成本；经理主义；负假说主义。

（三）现金流量假说（FreeCashFlowHypothesis）

自由现金流量假说源于代理问题。在公司并购活动中，自由现金流量酌减少可以缓解公司所有者与经营者之间的冲突，所谓自由现金流量是指公司现金在支付了所有净现值（NpV）为目的投资计划后所剩余的现金量。詹森（Jensen，1986年）认为，自由现金流量应完全交付股东，这将降低代理人的权力，同时再度进行投资计划所需的资金在资本市场上更新筹集将受到控制，由此可以降低代理成本，避免代理问题的产生。

（四）市场势力理论（Marketpower）

市场势力理论认为，并购活动的主要动因在于并购可以提高市场占有率、增加企业长期潜在获利的能力。但是，一些学者认为市场占有率的提高，并不代表规模经济或协向效应的实现。只有通过水平或垂直式收购整合，使市场占有份额上升的同时又能实现规模经济或协同效应，这一假说才能成立；反之如果市场占有率的提高建立在不经济的规模上，则收购可能会带来负效应。

（五）财富再分配理论

财富再分配理论的核心观点为，由于公司兼并会引起公司利益相关者之间的利益再分配，兼并利益从债权人手中转到股东身上，或者由一般员工于中转到般东及消费者身上，所以公司股东会赞成这种对其有利的兼并活动。

（六）市场垄断理论

由于企业购并等资本运营本身的特点所在，就是在产权理论形成以后，关于购并对市场力量影响的讨论依然在进行。从经济有益的一面来看，购并带来的好处也许是规模经济和范围经济。对此我们前面已作了很多的说明。从对社会经济不利的一面来看，购并活动有可能带来垄断。但是现在关于垄断也有人认为其有好的一面，或至少是不可避免的一面。因为垄断集中本身是竞争的产物。在现代经济中，由于竞争己从简单的价格竞争发展成为质量、技术、服务、产品类别等诸多方面立体的竞争，因此即使是大公司之间也很难就垄断达成什么共谋。此外，大公司和大企业在现代科技中的作用日益增大，这也是购并等资本运营活动对现代经济发展贡献之一。

除了以上各种理论之外，还有一种观点认为购并中获利一方的收益来源是对企业中其他利益主体的剥夺。如股东为企业内部人，而债权人为企业外部人，在信息方面股东有优势，因此股东有可能通过企业购并来提高股票的价值，而降低债券的价值，由此来对债券持有人进行剥夺。这就是所谓的再分配理论。另外，按照并购的分类不同，早期的理论还包括横向兼并理论、纵向兼并理论、混合兼并理论等，此后再做阐述。

购并活动是导致企业规模扩大的经济行为。在实际的资本运营活动中，也存在着通过出售和分立等方式来减小企业规模的活动。在分析这方面的活动时，也形成了关于公司分立的理论。几从分析中所使用的工具和方法来看，可以说都是我们在上面讲述企业购并理论时已经使用过，因此这里不打算对关于分立的理论进行论述。

基本上可以说，在产权进论形成以后，直到它在50年代—60年代兴起，它与同时代兴起的信息经济学和博弈论结合在一起，对开阔人们的视野，提供新的分析工具等方面都有很大的作用。由此资本运营理论也大量地涌现出来。但总体上看，现代的资本运营理论大都还是一种假设或假说，还没有形成一个比较统一的理论体系。

1、3、3并购效应

并购的效应包括：（1）佯量资产的优化组合效应；（2）资产与经营者的结合效应；（3）经营机制的转换效应；（4）劣质资产淘汰效应；（5）产品升级换代效应；（6）进入利润水平更高的行业。

1、3、4并购方式

1、按被并购对象所在行业分：

（1）横向购并，是指为了提高规模效益和市场占有率而在同一类产品的产销部门之间发生的并购行为。

（2）纵向购并，是指为了业务的前向或后问的扩展而在生产或经营的各个相互衔接和密切联系的公司之间发生的并购行为。

（3）混合购并，是指为了经营多元化和市场份额而发生的横向与纵问相结合的并购行为。

2、按并购的动因分：

（1）规模型购并，通过扩大规模，减少生产成本和销售费用。

（2）功能型购并，通过购并提高市场占有率，扩大市场份额。

（3）组合型购并，通过并购实现多元化经营，减少风险。

（4）产业型购并，通过购并实现生产经营一体化，扩大整体利润。

（5）成就型购并，通过并购实现企业家的成就欲。

3、按并购双方意愿分：

（1）协商型，又称善意型，即通过协商并达成协议的手段取得并购意思的一致。

（2）强迫型，又可分为敌意型和恶意型，即一方通过非协商性的手段强行收购另一方。

4、按并购后被并一方的法律状态分：

（1）新设法人型，即并购双方都解散后成立一个新的法人。

（2）吸收型，即其中一个法人解散而为另一个法人所吸收。

（3）控股型，即并购双方都不解散，但一方为另一方所控股。

1、4研究课题的意义

企业作为运用资本进行生产经营的单位，是资本生存、增值和获取收益的客观载体。企业对生产经营进行组织与管理，实质上是对资本进行运筹与规划，任何企业的生产经营都是根植于资本运作的基础之上，都必须借助于资本形式转换。在某种意义上，企业生产经营可以视为资本经营的实现形式。特别是我国加入WTO后，资本运营对于我国的经济、社会有着战略意义。

首先，资本运营将促进社会主义市场经济的确立和完善实质是要由行政机制配制资源转向市场配置资源，使资本机制得以生产并在资源配置中发挥主导作用。

其次，营将推动想带企业制度的完善。

另外，资本运营思想的确立将推动企业家队伍的建设，促进企业经营理论的发展，提高我国企业的国际竞争力。

最后，资本运营为政府宏观调空提出了新的课题。

2目前研究阶段的不足

长期以来、我国企业界一直重视生产经营，忽视资本运营。重视增量投资，忽视存量资本。重视内部交易型战略的运用，忽视外部交易型战略的实施，这些误区已经严重影响国民经济和企业的发展，已经不能适应经济发展的内在需求。社会的生产和再生产是离不开资本的。在现代市场经济中，资本是经济活动得以持续运行的标志，资本就像一块巨大的礁石，将社会各种生产要素吸引到它的周围。资本流向何处，何处的经济运行就会活跃起来，资本聚集在何处，何处的经济就会不断地走向繁荣。

在强调资本运营的同时，我们并不否认产品经营的重要性。事实上，资本经营并不排斥生产经营。在生产领域内的资本运营，必须通过生产经营进行转换。只有通过生产经营的途径，资本经营的目标才能最终得以实现。正是产品运营如此重要，有关生产经营的研究成果比较多，而对资本运营研究的深度和广度却很少，也正基于以上原因，笔者才将资本运营作为研究对象。

本文主要介绍资本运营国内外发展、趋势，以及资本运营的相关理论内容综述。重点分析和探讨资本运营过程中问题的解决途径。最后通过企业并购案例说明资本运营的过程及总结资本运营重点把握的要点和技巧。预期通过本文对整个资本运营在企业管理运营中的重要性、特点、操作、评价过程有一个深刻的认识，同时对企业资本运营的发展趋势做一展望。

参考文献

1肖胜萍，《资本运营》，中国纺织出版社，2002、2第一版。

2张铁男，《企业投资决策与资本运营》，2002、4，哈尔滨工程大学出版社。

3臧日宏，《资本运营》，2002，中国农业出版社。

【2016,管理文献】

4汪少华，《投资学》，2016、2，浙江工业大学经贸学院。

5郜卓，《资本运营——理论与案例》，2001、12，中华财会网

6李心丹等，《中国上市公司并购绩效实证研究》，2002、12，南京大学管理科学与工程研究院。

7王曙光，《加入WTO对企业资本运营的影响与启示》，2002、7，商业研究。

8王明珠，《对我国企业资本运营操作现状的反思》，2000、8，长春大学学报。

9苑泽明，《无形资本运营对策的经济学思考》，2002、7，商业研究。

10《中国并购指数》，2016，全球并购研究中心。

11汪金成，《资本运营理论与实务》，2016、6，财政部财政科学研究所。

12苗澍，《企业并购管理研究》，2016、12，华中师范大学。

13刘小剑，《中国公司并购重组模式与案例分析》，2002、2，北方交通大学。

14周涛，《企业收缩重组的动因比较分析》，2002、5，北京工商大学。

15刘琼，《企业资本运营的现状及对策研究》，2002、3，东南大学。

16张文杰，《国有企业并购关键问题研究》，2001、1，北方交通大学。

篇五:2016,管理文献
2016宏观经济学论文范文

第1篇：当前宏观经济形势分析与调控建议

摘要：当前，我国宏观经济运行的背景发生了深刻的变化，由此带来了诸多风险，这也决定了经济放缓的趋势将不是短期现象与此同时，越是进入经济减速期，寻找经济新的增长点的任务就越迫切。未来一个时期，扩大消费是关键所在。应牢牢把握消费演进规律，引导科学健康消费，并以文化的繁荣推动消费革命，积极培育新的增长点。而且根据国家发改委宏观研究院课题组的研究，未来我国仍具备继续保持经济平稳发展的良好条件，为此，一定要深入认识经济运行中的突出矛盾和问题，继续保持政策的连续性、稳定性，增强政策的前瞻性、针对性和有效性，切实处理好速度、结构、价格之间的关系，保持经济平稳发展。

关键词：宏观经济；调控

一、我国宏观经济形势的外部条件分析

（一）国际环境的不确定性上升世界经济虽然有望保持温和的复苏势头，但世界经济增长中的一些风险性因素也不可忽视。美国虽然在最后时刻达成了提高政府债务上限的协议，避免了债务直接违约，但经历此波折后，市场对美国国债的信心下降，美国国债被评级机构历史性地降低信用等级，对全球金融市场造成冲击，美国债务问题将更加复杂。欧盟主权债务危机仍在发展。日本伞年的经济增长则仍受地震困扰，如果应对不好仍会影响日本的经济复苏进程。

全球经济失衡的背景正在转变，工业和出口增长难以恢复以往速度。长期以来，尤其是美国逐步经历"去工业化"转向"金融服务化"的产业演变过程中，伴随着其长期低利率的宽松政策，导致以负债方式进行过度消费的问题日益严重。但美国并未因此而出现经济崩溃，这主要是由于存在愿意出口给它并愿意为其融资的国家。只不过近几十年来，这些国家由原来的德国和日本，逐步转变为中国。在此基础上，就形成并维系了"一方是消费的积累，一方是生产和出口的积累"这一"山峰之顶"的危险平衡。这一平衡本质上却是全球经济失衡的核心内容之一。

在这一全球经济失衡的背景下，我国逐步明确了出口导向的发展战略，以参与"国际大循环"的方式实现经济的快速增长和赶超。效果是明显的，口贸易量以20%一30%的年均增速增长，由于工业的产业布局更多地瞄准外需，有近一半的工业品服务于出口，工业化进程也得到了突飞猛进的推动。

然而，全球经济失衡的格局正在改变。在经历了2016年"百年不遇"的金融危机之后，经济失衡的矛盾被越来越充分地暴露出来。以美国为首的发达国家，也意识到了调整经济失衡的格局对其长期可持续发展的重要性。这是危机对失衡进行的强制性调整，具体表现为：美国因个人"去债务化"必须要缩减消费，因提高就业水平必须要重拾"再工业化"战略并提出了一轮又一轮形式各异的贸易保护政策。这一背景的变化无疑是深刻的。我国近几十年，工业品生产能力之所以能够急速扩张，并非国内消费力量使然，而主要是建立在全球经济失衡格局下，产品被庞大外需所消化在全球经济失衡逐步调整的大背景下，我国出口将难以继续高速增长，而相应的生产能力则会出现过剩。因此，从这一意义上，我国经济必须要经历一个"去产能化"的过程，而与这一过程相伴的是，工业和经济发展的减速。

（二）世界经济有望继续保持温和复苏自2016年全球金融危机以来，虽然经历了一些起伏，但全球经济温和复苏的态势已基本确立。2016年一季度美国国内生产总值按年率增长0、4%，企业效益指标表现良好，这预示下半年美国经济上行仍有现实基础。欧元区经济复苏整体强于市场预期，一季度，欧元区经济环比增长0、8%，同比增长2、5%。创2016年第三季度以来的最高水平。其中德、法经济增长态势尤其强劲，同比分别增长4皇%和2、2%。总体判断世界经济复苏势头尽管低于预期，复苏的过程也会出现反复，但出现剧烈波动仍属于小概率事件。

这将在总体上为中国经济增长提供较为稳定的外部环境。

二、我国宏观经济的内部条件分析

（一）我国经济增长的内生动力依然较为强劲虽然上半年我国经济出现温和放缓的趋势，但工业化、城镇化、消费结构升级、收入增长等经济增长的支撑力量并没有发生变化，企业发展经济的能动性较强。目前，农业生产形势良好，价格调控总体有效，市场供应得到较好保障，社会需求基本稳定，结构调整积极推进，重点改革继续深化，社会保障体系进一步健全，人民生活水平持续提高。

（二）信贷质量总体风险可控在刺激经济复苏的过程中，我国经济也存在一些风险性因素，其中比较突出的是地方政府融资平台的信贷风险。经济增速放缓过程中，这些风险是否会集中显现，导致经济"硬着陆"，是人们普遍关心的问题。综合现有各方面的情况看，目前我国在这方面的风险是可控的。根据国家审计署的报告，我国地方政府债务余额与国内生产总额和地方政府财力的比率均在国际公认的安全线以内，采取适当的政策措施是完全可以化解的。

（三）房地产"非理性繁荣"的背景正在转变相关产能面临过剩风险。为了遏制房价过快上涨，促进我国房地产市场以及国民经济健康稳定发展，并更好地满足广大人民群众住房需求。近年来我国政府实施了一系列严厉的房地产调控政策，尽管前几轮调控效果并不明显，但白实施"限购"和大规模保障性住房建设以来，房地产市场的"非理性繁荣"在一定程度上得到了遏制，投机性需求正在逐步被"赶出市场"。而且，近期多地出现的"微调"、"放松"政策，均被叫停。在这一背景下，必须清醒地认识到，近年来采矿、钢铁、有色、建材等诸多与房地产相关行业的快速发展是建立在房地产市场"非理性繁荣"的基础上，为了适应这一"繁荣"而形成的巨大产能。这些生产能力，在房地产市场回归理性的过程中，显然存在着大量过剩的风险。目前，这些行业已经出现了明显的"去库存化"特点，然而，未来面临的将是更加痛苦的"去产能化"过程。从这一意义上，房地产业及其相关行业工业生产部门增长的放缓并非短期现象。

（四）土地收入快速膨胀的背景正在转变地方政府融资能力不足将导致投资整体减速或财政风险，固定资产投资是决定经济增长的最核心部分，同时也是引发经济波动的重要原因。从行业的角度看，投资占比最大的行业主要有i大类，即制造业投资、房地产投资和基础设施投资，近年来大行业合计占比持续保持在81%左右。

（五）影响通胀的不利因素仍然较多下半年，我国通胀形势仍面临着国际局势和国际流动性过剩等多方面因素影响，还存在着较大的不确定性，这给宏观政策的操作带来一定难度。

（六）一些地区中小企业经营压力较大今年上半年，主要能源、原材料价格高位波动并向下游传导，企业融资、用工成本增加，部分地区劳动力工资上涨，给企业尤其是中小企业生产经营造成一定困难。

（七）结构调整和节能减排任务依然很重从统计数据看，2016年完成节能减排、淘汰落后产能和遏制产能过剩行业肓目扩张、推进企业兼并重组等结构调整任务，仍任重而道远。

（八）劳动力和资源成本长期处于低水平的背景正在转变，经济发展将面临高成本阻碍风险长期以来，我国经济实现高速增长主要依托于低廉而充裕的劳动力和人为压低的资源要素价格。在这一背景下，形成了大量的劳动密集型产业和"两高一资"产业，这一方面使得我国产业结构长期处于低端链条，另一方面极大地透支了资源环境的承载力。

随着人口结构的逐步变化，劳动力市场现了一些新的情况，2016年、2016年、2016年一直到当前，接连出现劳动力供给紧张的现象，而且出现的频率提高程度扩大。这就意味着廉价劳动力"无限供给"的时代可能已经过去，"刘易斯拐点"即将到来。劳动力出现短缺的原因很复杂，但解决办法恐怕有一条是必须的，即增加工资。劳动力成本在近年来也出现了明显提升，导致了原来布局在东部沿海地区的传统产业，不得不向中部进行转移，这也是我国产业空间布局调整过程中难以避免的过程。

三、对我国宏观经济调控的建议

（一）保持宏观经济政策的连续性和稳定性一方面，要继续加强和改善宏观调控，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，保持政策的连续性和稳定性。另一方面，针对当前经济运行中的一些新问题、新情况，考虑到政策的滞后效应及全球复苏进程的复杂性和不确定性，宏观经济政策要更有前瞻性、针对性和有效性，要把握好宏观调控的方向、力度和节奏。

（二）综合治理物价过快上涨物价上涨较快仍是当前经济运行中最突出的矛盾和问题之一，必须多管齐下综合治理。要坚持稳健的货币政策，消除通胀的货币条件。要通过扩大财政支出、提高补贴、结构性减税等措施，降低生产流通成本、减轻企业和个人负担、提高对低收人群体的转移支付力度，从而保障供给、缓解物价上涨压力并把通胀的负面影响降至最小。

（三）继续推进经济结构调整和经济发展方式转变要进一步加大落后产能淘汰和节能减排的政策力度。要抓住当前有利时机，加快建立产业退出机制，促进落后生产能力有序退。与此同时，还要着力培育新的增长点，加快重点产业调整和技术改造，进一步加大对战略性新兴产业以及科技含量高、市场需求潜力大的产业和产品的支持力度，尽快形成新的竞争优势。

第2篇：试论多层次、多角度分析欧债危机爆发的原因

论文摘要继美国次贷危机之后，2016年末欧洲主权债务危机的爆发，对欧洲经济乃至全球经济带来了巨大冲击。欧债危机不同于以往的经济危机，它是政府信用的危机。这场危机的爆发虽然存在偶然因素，但是仔细分析，就会发现，欧债危机的爆发是必然的。欧债危机是多重原因共同作用的结果。本文先运用宏观经济学理论，分别从经济结构、外部因素、欧元区制度、历史原因、社会福利制度多个层次进行分析，再从马克思一体化理论和货币理论两个全新的视角，尝试剖析欧债危机爆发的原因。

论文关键词欧债危机；宏观经济学；一体化理论；货币化理论

2016年11月希腊新总理上台后，发现上届政府隐瞒了真实的财政状况，惠誉、标准普尔和穆迪等信用评级机构随之下调了希腊政府的主权信用评级。2016年4月，标准普尔将希腊主权信用评级进一步下调至垃圾级别，从而拉开了欧债危机的序幕。此后，葡萄牙、西班牙、爱尔兰、意大利等国的主权信用评级也被相继下调。2016年9月，穆迪调低了法国两家银行的信用评级，欧债危机由欧元区边缘国家向核心国家蔓延，欧洲乃至全球经济都造成了严重影响，市场担忧情绪不断升级。

一、宏观经济角度

（一）欧洲国家经济的结构问题

众所周知，欧债危机始于希腊，接着在葡萄牙、西班牙等国也出现主权信用危机。这些国家自身结构存在问题和经济的失调直接导致了危机的爆发。总体来看，一方面，这些欧洲国家的产业结构不平衡，缺乏“生产性”，即国家的工业基础薄弱，实体经济空心化；另一方面人口结构不平衡，人口老龄化加剧，增加了财政负担。以希腊为例，希腊经济结构脆弱，以旅游业、农业和航运业为支柱产业，过于单一、集中，而制造业基础十分薄弱，电器、汽车和船舶等工业品严重依赖进口，经济对外依存度很高。2016年服务业占GDp比重达52、57%，而工业占GDp的比重仅为14、62%。同时，政府从国外借来的资金主要用于公共福利支出而不是用于发展经济，资金的边际产出很低。低效率的经济运行和增长动力的衰退，终究不能用国家债务来弥补，所以导致了危机的出现，即使是欧元区核心国家也不能幸免。

（二）三大评级公司的不公正评级

从欧债危机爆发到在整个欧元区蔓延的过程中，国际三大评级公司在其中扮演的角色不容忽视。标准普尔、穆迪、惠誉均下调希腊政府的主权信用评级是这次危机的导火线。接着，在发布欧元区诸国偿债高峰危机警示的非常时期，三大评级机构降低其信用等级；在国际社会和欧盟出台了相应救助方案后，受援国家制定改革计划时，三大机构又进一步降低了受援国主权债务的信用等级。联系之前美国次贷危机中三大评级机构的表现，不得不对其评级的公正性产生质疑。因此在欧洲市场上占有重要地位的评级机构的并不公正的评级，加剧了危机的恶化，对危机的升级有推波助澜之嫌。

（三）欧元区内部制度问题

欧元区是指欧洲联盟成员中使用欧盟的统一货币——欧元的国家区域。1999年1月1日，欧盟国家开始实行单一货币欧元和在实行欧元的国家实施统一货币政策。2002年7月，欧元成为欧元区唯一的合法货币。欧元区内部存在着诸多不平衡的问题。

首先，欧元区的成立本身就潜藏着分裂的隐患。欧元货币体系涉及多个欧洲国家的利益。这些国家的经济发展水平、政治结构等存在差异，仅靠欧洲中央银行调控货币政策，缺乏其他行政力量控制，必然会导致利益分配不公。当各国发生利益冲突时，欧元体系自然难以维系。欧债危机的爆发，让世界都看到了这一点。

其次，欧元区缺乏有效的制度或机制遏制国家间的“劫贫济富”的局面。欧元区各国没有独立的货币政策，没有利率自主权，也没有调控汇率的能力。而不同国家有不同的经济地位和不同的利益诉求，采取的统一的汇率相当于各成员国的平均汇率水平。对经济实力强的德国等国家而言，汇率被低估，从而有利于出口；但对经济实力弱的希腊等国家，出口则受到压制。这就会导致“富者愈富，穷者愈穷”的恶性循环，使欧元区内部存在着财富由穷国向富国转移的机制。但因欧元区没有形成一套对冲机制，最终导致欧元区经济不发达国家不堪重负，率先出现问题。

最后，欧元区制度僵硬，实行统一的货币政策和统一的汇率调整，这是欧元区面临的核心问题之一。统一的货币政策难以同时兼顾各国的需求，只能偏向经济发展成熟的德国等国，而使得边缘国家的经济逐步恶化，经济出现高通胀、低增长现象。例如2002年，欧洲中央银行多次降低利率，实施扩张货币政策，使得德国经济增长加速而导致爱尔兰等国原本很高的通货膨胀率进一步升高。

（四）历史原因：希腊从开始加入欧元区时就不满足要求

德国总理默克尔曾指出，“欧债危机并非一夜之间形成的，而是几十年错误积累的结果”。这就是说，欧债危机的爆发是历史原因的积淀所致。关于欧债危机的历史原因，主要包含两点：

其一，希腊等国加入欧元区时潜藏的危机。欧元区成立之初，欧洲各国在短期利益驱使下，通过各种手段修改财政数据，加入欧元货币体系，如希腊2001年希腊为加入欧元区时，使用“货币掉期交易”方式，使账面上的10亿欧元债务暂时消失，留下了10年偿还90亿欧元的债务，为危机埋下伏笔。为维护欧元区经济稳定，减小风险，欧盟《稳定与发展公约》规定：各成员国的财政赤字不得超过本国GDp总量的3%，债务规模不得超过本国GDp总量的60%。但2016年11月，新上任的希腊总理帕潘德里欧宣布，前希腊总理公布的2016年政府赤字占国内生产总值比重应由3、7%上调至12、5%，公共债务占国内生产总值比重上调为113%，均远远高于《稳定与增长公约》规定的比例。

其二，欧债危机是金融危机的后遗症。学术界有大量研究表明：欧债危机与金融危机存在着内在联系。在金融危机中，欧盟实施积极的财政政策，对金融机构实施救援，使得财政预算支出水平和赤字规模大幅上升。而但金融危机的阴霾还未散尽，扩张的财政政策导致的财政赤字已诱发了政府主权债务危机。Reinhart和Rogoff（2016）分析出全球金融危机到欧洲债务危机的传导机制：首先是私人债务的激增导致银行业出现危机，政府为尽快从危机中走出，采取扩张性的财政政策，造成主权债务危机。

（五）高福利增加了财政负担

随着欧洲一体化的深入，加上高福利是各政党竞争上台筹码，一些欧元区的边缘国家在社会福利方面逐渐向德国等核心国家看齐。这些国家并没有敦实的实体经济作为支撑，却要努力维持较高的社会福利水平，政府支出和债务不断加大。当借债的规模不断膨胀，而国家却无力偿还债务时，便产生了主权债务危机。

二、一体化理论角度

从马克思恩格斯的一体化思想出发，欧元区的成立本身就是一种一体化的异化。马克思恩格斯设想的一体化有三个条件：生产发展、制度协调和意识认同。在生产发展方面，最先爆发债务危机的希腊等国，工业基础薄弱，在金融危机刺激下支柱产业也严重萎缩，生产力水平很难适应欧元区的发展水平；在制度方面，欧元区结构特殊，有统一的货币政策和分散的财政政策，同时又缺乏统一的政治联盟作为保障，各个国家的利益争论不断，在没有政治联盟的情况下建立货币联盟，显得本末倒置；在意识认同方面，欧元区各成员国从本国利益考虑，分别设立不同的政策目标，并不存在意识的趋同。因此，欧元区一体化并不满足马克思恩格斯所设想的“生产—制度—意识”三大条件。异化的一体化使得欧债危机爆发后，迅速在欧元区扩散蔓延。

三、货币经济学角度

欧债危机是虚拟性货币时代，政府以实体性货币理论去求解虚拟性货币问题的后果。从历史到现在，各国政府都奉行传统的货币理论——实体性货币理论。但是，从布雷顿森林体系崩溃后，世界各国的货币都进入了虚拟化的时代。如果人们还是按照实体性货币理论去认识经济活动，自然会刻舟求剑。欧洲各国为了使民众免受金融危机冲击下的货币贬值带来的损失，不断地发债，加大各种民生补贴，最终导致政府债台高筑。因此，从货币理论的视角看，欧洲危机的本质是陈旧的货币理论的问题。

第3篇：宏观经济因素对利率期限结构的影响研究

摘要：将利率期限结构与宏观经济结合起来是当前金融学和宏观经济学研究的前沿领域之一。本文在讨论利率期限结构的基础上，着重梳理近年来国内外学者关于宏观经济因素对利率期限结构的影响方面取得的丰硕成果，主要体现在加入宏观经济因素的利率期限结构模型，利率期限结构与单一宏观经济变量的关系，以及利率期限结构与宏观经济关联性的研究。最后，本文就宏观因素对利率期限结构的影响研究进行总结分析，并指出未来研究方向。

关键词：利率期限结构；宏观经济因素；贷币政策

一引言

利率期限结构是指在某一时点上，不同期限资金的收益率与到期期限之间的关系，它反映了不同期限的资金供求关系，揭示了市场利率的总体水平和变化方向。随着我国金融市场化改革的推进，金融市场对外开放程度的不断加深等原因，利率作为金融市场上最重要的价格变量及货币当局制定和执行货币政策的主要观测变量，其在金融市场上所起的杠杆功能显得日趋重要。

对于利率期限结构的理解长久以来都是金融家和宏观经济学家研究的主题，但是，二者的研究存在一定的区别。一方面，金融家主要集中在有价证券利率的预测和定价上，并没有指明利率期限结构与其他经济变量之间的关系。另一方面，宏观经济学家专注于理解利率、货币政策和宏观经济基本面的关系，为了了解它们之间的关系，他们往往信赖"预期假说"，而不管其贫乏的实证记录。结合这两条线的研究似乎是富有成效的，因为两种方式都有潜在收益（Hordahl等，20o6）。

因此，本文的目的是通过借鉴国内外学者将利率期限结构与宏观经济进行联合研究的成果，从金融学和宏观经济学的角度审视利率期限结构，以此加强对利率期限结构的理解。本文主要包括加入宏观因素的利率期限结构模型，利率期限结构与单一宏观经济变量的关系，以及利率期限结构与宏观经济关联l生的研究。

二加入宏观经济因素的利率期限结构模型

传统的利率期限结构模型主要是针对期限结构本身的研究，没有考虑宏观经济因素对利率期限结构的影响。随着利率在宏观经济中的重要性日益突显，人们开始重视利率期限结构中包含的宏观经济信息，并尝试将宏观经济变量引入利率期限结构模型，发现在模型中加入宏观经济变量后，对利率变动的解释度显着增强（KozickiTinsley，2001；陈哲，2016）。

（一）国外研究现状泰勒规则和新凯恩斯理论的提出，引发并促进了加入宏观因素的利率期限结构模型，即宏观一金融模型（Macro-financeMode1）的研究。Kocki和Tinsley（2001），Ang和piazzesi（2016）首次在期限结构模型中加入宏观经济变量并证明这样做是合适的。Ang和piazzesi认为宏观经济变量对收益率起到重要的解释作用，这些变量在期限结构模型中能改善其预测效果，在这一开创之作后，宏观一金融模型得到了更多学者的关注并不断被修正和发展。

Hordahl等（2016），Rudebusch和Wu（2016）将期限结构模型追加到新凯恩斯宏观模型中。Hordahl等构造了一项完全基于宏观经济因素的动态期限结构模型，模型包括通货膨胀率、产出缺口和短期利率三个关键的宏观经济变量，考虑了短期利率到宏观经济产出的明确反馈。RudebuschWu的建模与前者类似，他们均在建模过程中将定价核心看做是外生决定的，但二者都在供给和需求方程中添加了带有几分任意性的滞后结构。

由于大多数的宏观模型中的关键变量是通货膨胀、产出缺口和短期利率，但是由于这类模型的过度简化揭示了非常有限的有关货币权威性和私下部分（pfivasector）的信息量。众所周知，货币政策的运行环境是需要大量的数据的，所以，通货膨胀、产出缺口和短期利率难以充分地预测货币政策未来的表现。因此，Bekaert84现代商业MODERNBUSINESS（2016）完善了带有无套利仿射期限结构模型的结构化新凯恩斯宏观经济框架，与前面所提研究不同，除了通货膨胀、去趋势化的产出和短期利率以外（

此外，学者通过不断修正和完善，将宏观一金融模型进行拓展。例如，Dewachter和Iania（2016）通过引入额外的流动性相关和回归预测因素，扩展了仅包含标准宏观经济因素的基准宏观一金融模型，模型在使用横截面数据修正收益率曲线上，显着优于大多数的结构性和非结构性宏观一金融收益率曲线模型。Benchimol和FOurcanS（2016）遵循新凯恩斯主义动态随机一般均衡框架，提出并测试欧元区的模型，特别强调了风险规避和货币的作用。Dewachter等（2016）开发了空间向量自回归模型，在模型中同时考虑了经济冲击的时间和空间维度，通过这一框架来分析欧洲地区通过宏观经济冲击（通货膨胀，产出缺口和利率）的空间和时间进行的传播。

（一）国内研究现状与国外相比，国内对于利率期限结构的研究起步较晚，因而有关宏观一金融模型这一领域的理论及建模方面的研究还较缺乏，新起的研究都是基于国外学者的理论及模型框架上进行的。

朱波，文兴易（2016）根据宏观经济结构和微观金融模型的结合方式，对国外新近的宏观一金融模型进行区分，主要分为仅在仿射期限结构模型的基础上增加宏观经济变量的简约型宏观金融模型，以及对利率期限结构和宏观经济变量之间的相互影响进行了考虑的结构化宏观金融模型两种类型。沈根祥，闫海峰（2016）也是在国外文献的基础上，按照利率期限结构模型的因子来源将其分为内基模型和外基模型。其中内基模型的因子不可观测，其经济含义往往难以解释，而外基模型中的因子为宏观经济变量，模型具有明确的经济含义。孙皓，石柱鲜首次使用宏观一金融模型进行实证研究，但他们并没有构建新的模型，而是基于Oda和Suzuki（2016）的模型框架，先是对我国利率期限结构动态过程中的时变宏观经济风险价格进行定量估计，随后探讨了我国货币政策对利率期限结构的影响。

三、利率期限结构与宏观经济因素的关系

利率期限结构中包含了宏观经济的信息，同时，宏观经济因素会对利率期限结构产生一定的影响。学者们主要从以下两个方面来探讨利率期限结构与宏观经济因素的关系。

（一）利率期限结构与单一宏观经济变量的关系目前，研究宏观经济所涉及的范围已经相当广泛，主要包括生产、消费、投资、经济增长、通货膨胀、货币供给等。本文通过对相关文献进行梳理，选取了最具有代表l生的三个宏观经济因素，分析了近年来国内外学者对利率期限结构与它们之间关系的研究情况。

1、利率期限结构与通货膨胀的关系。利率期限结构包含通货膨胀的信息（Mishkin，1990a，1990b；Fama，1990），对通货膨胀具有一定的预测功（Ang等，2O06），李宏瑾，钟正生，李晓嘉（2016）通过对中国银行间市场国债利率期限结构进行研究，发现中国短期利率期限结构（特别是中短端）包含了未来通货膨胀变动的信息，可以作为预测变量用来判断未来通货膨胀走势。

但是，不同学者关于利率对通货膨胀的预测功能的研究结果并不一致。Ribba（2016）通过将预期通胀对利率冲击的瞬间响应限制到零，发现短期名义利率不能作为通货膨胀的预测器来解释，至少不是长期预测器。陈鹏，徐炜（2016）则认为10年期与7年期利率差对未来3个月的通货膨胀预测能力最强，利差增大预示着未来的通货膨胀率增大，而陈红霞等（2016）表明市场利差与未来通胀存在长期协整关系，对未来通胀具有持续显着的负效应。

除了能够对通货膨胀进行预测功能外，利率与通货膨胀之间还存在相互作用和影响。Yuksel和Akdi（2016）就探讨了不同通货膨胀对美国利率不确定性测度的影响，脉冲的不确定性对短期和长期利率有负面影响，而结构的不确定性对短期和长期利率有正面影响。

Tillmann（2016）在新凯恩斯主义菲利普斯曲线框架内，根据货币传导成本渠道，评估了利率对通货膨胀动态的影响，研究表明，更高的利率转换成更高的边际生产成本，并最终成为更高的通货膨胀。

Hagedom（2016）根据预期和全可信度下的标准新凯恩斯主义货币模型预测，名义利率应该下降以实现低通货膨胀目标，而实际利率大致维持不变。Ehrmann等（2016）使用高频率债券收益率数据来研究欧元区的通胀预期，发现更低的长期利率，更高的稳定性，以及更好的锚定反应，能够大幅增加长期通胀预期的锚定。Wright（2016）提供了期限溢价，通胀不确定性和二者关系的跨国实证证据，这些证据表明长期通胀率在很大程度上可以对收益率曲线斜率向上进行解释。

2、利率期限结构与实际经济增长的关系。关于利率期限结构与宏观经济的联系，早在Estrella和Hardouvelis（1991）就通过美国季度数据，证明log期和3个月期的国债收益率之差能够很好地预测未来的消费、投资和产出情况。Haubrieh~Dombrosk（19%）通过研究说明利差对GDp增长也有很好的预测作用。国内对这方面的研究起步较晚，学者通过实证研究结果表明，我国利率期限结构对宏观经济走势具有一定的预测能力（孙皓，石柱鲜，2016），利率期限结构是宏观经济波动态势的"指示器"（孙皓等，2016）。

于鑫（2016）认为长短期利差对我国未来经济变化具有一定的可预测性，但利差的边际预测效果较差。况山（2016）研究发现银行问市场不同长短期利差结构对宏观经济景气一致指数的预测能力不同。其中，2年期国债利率与同业拆借1天的利差对一致指数解释力度较强，且一致指数与利差呈负相关关系系，利差越大，未来10个月的一致指数越小。陈鹏，徐炜（2O09）则认为10年期与3年期利差对经济增长的预测能力最强，利差增大预示着未来经济的增长。此外，利率期限结构对还能对经济周期波动进行预测，孙皓，石柱鲜（2016）研究表明，我国利率期限结构变动能够较为稳定地指示未来3个月的经济周期波动状态。

最新的研究由Favero等（2016）等做出，他们提供了一个统一的状态空间模型框架，用来分析无套利和大型信息集的预测功能，发现非套利模型在较短的期限较短的范围内更有用，大型信息集则在较长的范围和较长的期限内更有用；收益率曲线模型可以利用宏观经济变量来预测宏观经济。

3、利率期限结构与货币政策的关系。大量文献都表明利率期限结构与货币政策之间存在密不可分的联系。利率期限结构中蕴含着货币政策信息（徐小华，何佳，2016；郭涛，宋德勇，2016），通过利率期限结构的变化，中央银行可以获得金融市场对未来通货膨胀以及利率变化的预期信息，从而制定合理的货币政策。同时，货币政策可以通过它的具体操作和传导机制对利率期限结构产生一定的影响（Dai和philippon，2016）。另外，贾德奎（2016）还从货币政策透明度角度上进行研究，发现提高货币政策透明度更有利于引导市场预期和形成稳定合理的利率期限结构。

不同期限利率受货币政策的影响不同，货币政策对我国短期利率的影响要远大于对中长期利率的影响（刘海东，2016）。货币政策对期限结构不同因子的影响效果也具有显着差异，孙皓，石柱鲜（2016）表明货币政策作用下，利率期限结构水平和曲率因子减小，而斜率因子增大。在货币政策的宽松期和紧缩期，面临货币政策从紧金融视线IFinanciatView的冲击，水平因子的响应分别为正向和负向，而斜率的响应均为负向；当货币政策由宽松期转向紧缩期时，水平因子变大，斜度变小（潘敏等，2016）。但是沈根祥（20l1）的研究指出，货币政策和利率期限结构之间的短期动态影响表现出非对称，即债券市场对货币政策变化的反应较为迟缓，但货币政策对市场利率的变化反应敏锐。而长期均衡关系则表明，货币政策对银行间债券市场利率期限结构有显着影响，但银行间债券市场对央行的利率调控目标不敏感，不能形成明确预期。

（二）利率期限结构与宏观经济关联性的研究除了分别研究利率期限结构与通货膨胀、宏观经济或货币政策等宏观经济因素的关系外，国内外学者也尝试着探索利率期限结构与多种宏观经济因素间的动态关系，从整体上分析它们之间的关联性。胡雪琴，陈勇（2016）采用主成分分析法构建我国国债市场的三因子动态模型，分析利率期限结构、货币政策和宏观经济三者的关系。Reschreiter（2016）研究货币政策制度的转变对英国实际利率、通货膨胀目标的影响，结果表明随着货币政策改变为通货膨胀目标制，实际利率的均值回归水平下降，实际利率的波动性也降低了，实际利率偏离均值的持久性则增加了。OrphanidesWei（2016）则探索了宏观经济结构对利率期限结构的影响，表明实际GDp增长、通货膨胀和名义短期利率的递归估计的VAR产生与调查预测更为一致的预测。

宏观冲击对利率期限结构的影响也引起学者的关注，但宏观冲击对不同期限利率产生的影响存在差异，货币冲击、供给冲击和价格冲击对短期利率具有持续显着的影响，而对长期利率则没有显着作用（刘金全等，2016）。同时，不同类型宏观冲击对利率期限结构的影响也不一致，于鑫（2016）认为利率的水平因子受价格水平的影响最大，货币政策变化主要引起倾斜和曲度因子的变化，但季绍波等（2016）~认为货币政策主导水平因子变化，实际经济变化才是倾斜和曲度因子变化的主要原因。孙皓，石柱鲜（2016）模拟了宏观经济对利率期限结构的冲击效应，认为宏观冲击长期对利率期限结构的整体水平具有明显影响，而对坡度的影响仅在短期内有效。

四、研究评述和未来研究展望

宏观一金融模型的研究主要有两个目的，一是研究宏观经济变量对利率期限结构的影响，利用宏观经济信息提高收益率曲线的预测能力；二是研究实际的金融、经济问题，分析政策的实施效果，了解市场参与者的预期，判断通胀和产出缺口的变化趋势，从而对政府债务进行优化管理，制定并实施进一步的货币政策。将宏观经济因素与利率期限结构联合进行分析也是为了获取更多有关收益率曲线的信息，以便为进一步的政策制定提供依据。通过前面的分析，可以看出宏观经济因素对利率期限结构的影响研究已经取得了一定的进展，但是，国外研究起步早，成就较多，而国内研究相对滞后，有许多需要完善和深入的方面。

首先，可以借鉴国外学者的研究，发展符合我国国情的宏观一金融模型，同时在模型中深入具体政策的应用。其次，由于在研究宏观经济因素对利率期限结构的影响时，选取的变量仍主要集中在通货膨胀、经济增长和货币政策上。因此，可以考虑从其他宏观因素人手或联合更多经济变量进行研究，以获取更加充分的信息。最后，动态随机一般均衡模型作为主流宏观数量分析工具，能够为宏观经济因素与利率期限结构的研究提供一个很好的分析视角，国外学者将其应用于利率期限结构中的研究已取得了一定的成就，而国内应用该模型的研究还较少，因此，基于动态随机-般均衡模型来对利率期限结构进行相关的研究也是未来发展的一个重要方向。

第4篇：探析宏观经济学教学中课题研究式教学的运用

论文关键词宏观经济学研究式教学课题研究

论文摘要课题研究式教学以来源于实践的真实问题为基础，通过学生的亲身体验培养，培养学生经济学分析能力和解决问题的能力。本文结合教学实际经验，系统介绍了宏观经济学教学应用课题研究式教学实施过程，并提出了需要注意的问题和解决措施。

宏观经济学是我国高等院校经济类专业开设的一门重要基础课程，在培养学生经济学理论知识和经济学分析能力方面发挥着重要作用。经济学是一门学以致用的学科，具有极强的社会实践性和问题导向性，特别是宏观经济学相对于微观经济学而言具有更为突出的应用性，在西方发达国家很有经济政策的制定者同时又是著名的经济学家，例如曼昆和保罗·克鲁格曼，往往是在大学和政府机构交叉任职，这表明了宏观经济学确实是一门来源于国民经济运行和管理的实践性学科。由于宏观经济学涉及到复杂多样的国民经济运行情况，加之我国社会主义市场经济体制尚处于发展完善中，市场运行机制和管理模式相对于国外还不是很成熟，因此，很多经济问题不同于国外，例如房价、消费者物价指数等等，往往具有特殊的发生背景和形成特点，按照一般经济学原理理解起来比较吃力，而我国高等院校多在大学一、二年级开设宏观经济学基础课，学生的知识储备和实践经验薄弱，理解能力还有待提高，这又为宏观经济学教学工作带来了不少困难，传统满堂灌式的教学方式不利于真正培养学生们经济学思维能力以及分析、解决问题的能力。因此，通过着眼于培养学生分析理解能力的研究性教学，可帮助学生科学地理解西方宏观经济理论和中国宏观经济的发展，对培养学生的经济实践能力具有积极意义。

研究式教学尚无明确定义，一般认为研究性学习是在教师指导下，从自然、社会和生活中选择和确定专题进行研究，并在研究过程中主动地获取知识、应用知识、解决问题的学习活动。我认为研究式教学有广义与狭义之分，广义的研究式教学指的是一种普遍适用的研究性地教，研究性地学，并把二者有机结合起来，贯穿于教学全过程各个环节的新的教学理念与方式。它的特点是适用的普遍性。狭义的研究式教学则是指就某一重大理论问题或现实问题进行专题研究，以增强学员素质，提高学员能力为目标，以研究解决重大理论问题或现实问题为导向的一种新的教学理念与方式。在实际教学过程中，人们很难将两种方式截然分开的，而是将两者有机结合在一起。

一、课题研究式教学实施过程

高等院校教学目标就是为国家和社会培养具有一定理论基础和实践能力的现代化人才，而体现高校教学工作的直接标准就是培养出来的学生能否适应社会经济发展需要的创新型人才，创新性直接表现为学生的理解能力、分析能力和解决实际问题的能力，上述能力的培养都离不开在校期间扎实的以研究能力为核心的综合能力培养。下面，结合我在宏观经济学教学实践，就如何开展课题研究式教学谈谈个人体会。

1、课题选择。这里的课题选择不是单纯的学术研究，而是要充分结合教师学期内承担的宏观经济学课程，研究目标都要与你所要讲授本课程的教学内容是有关的。在教学实践中，我承担的宏观经济学课题主要有两个来源，一个是教学本人承担的研究课题，例如教师承担或参与的学校立项课题、部级社会科学基金、自然科学基金课题以及承担的委托课题等；二是要求学生自己选择当前重要的社会经济问题，例如，房价问题、人民币汇率、债务危机等。对于前者，由于教师本人自己承担的课题，熟悉本领域发展前沿和存在的问题，能够较好把握课题范围和发展方向，因此，一般也是由教师本人确定课题方向，让学生们在已有范围内自己选择；对于后者，这些课题都是学生们自己自由选择下来的，学生之间的水平和经验差异较大，影响到所选课题的水平也是参差不齐，因此，教师必须参与到最终课题的选择确定上来。我往往组织学生进行小规模的开题报告，让学生利用短短几分钟时间汇报一下自己选题的原因和想法，教师在这方面必须控制好课题难度，课题是否与课程相关、是否与学生实际水平相适应。通过上述两种方式，就可以大致确定本学期展开研究式教学所需的课题了。

2、课题调研。研究式课题以学生小组为单位展开，小组成员不超过5名。调研需要提前布置，因为在学期初已经就学生负责组织的课题了，在确定教学日历、教学进度安排、考核文件时就应该将课题研究工作结合进来。由于学生普遍缺乏基本的研究基础，经验缺乏，教师应就课题研究工作进行专题讲座，让学生了解研究工作过程、关键环节，特别是前期的文献资料搜集、资料归纳、问题提炼是必须重要讲解的。在我们的教学实践中，学生组织进行课题调研的途径包括：一个是学生利用互联网搜集与课题相关的资料，这部分资料绝大多数是与数据等实证资料；另一个是教师组织学生到学校图书馆查阅图书文献，同时到中国知网等专业性文献检索网站检索文献，也让学生们掌握基本的文献检索方法，积累初步经验，为进一步深入研究和毕业论文写作奠定一定基础。此外，根据课题的实际需要，我们还组织学生有针对性的开展实践调研，例如组织问卷调查、实地走访等方式。

3、课题讨论。课题分析讨论是课题研究式教学的关键环节，讨论的具体形式、时间安排、点评均由教师主导。在实际组织过程中，首先由教师介绍课题相关的背景知识和前沿课题发展，重点放在目前研究现状中可能存在的问题和将来可能的创新方向上，然后要求每个小组组长汇报本小组研究过程、研究内容、提出问题和介绍观点，小组其他成员补充意见，其他同学就此课题汇报情况展开讨论，教师在此阶段发言要少，把更多机会让给学生。但教师在此阶段却扮演着极为重要的角色，其作用主要有：调控学生发言，控制课堂时间，让每个人都有充分的机会表达思想，并让发言集中在学术层面；引导学生发言，启发那些在发言和表达思想上有一定困难的研究生，同时就有关背景知识可做进一步补充；发现问题。研究生在课堂上提出的技术途径一般而言都不可能是成熟的，教师应及时发现研究生所提技术途径所存在的问题，促使其做进一步的思考。讨论局限于课堂上，学生们对同一问题的不同观点交锋都可以通过网络学堂“研究式教学”专栏发布出来。个人的研究文章也在这个期间完成，字数可规定1000字以上。小组集体研究成果和个人研究成果均通过网络学堂“研究式教学”专栏发布出来。

4、课题总结。经过上面充分讨论交锋，我们发现学生对自己负责的课题显然有了充分的知识积累和信心，这是值得鼓励的，但是，课题研究最终目的还是服务于教学，因此，我们要在最后对课题研究成果进行总结，首先要肯定目前研究中已经取得了进步，特别是要表扬那些能够运用教学课程中基本原理、基本概念解决实际问题的学生，还有能够不囿于已有理论观点大胆提出自己独立见解的学生。在对学生研究成果进行总结时，必须要始终将学生的思考出发点拉回到教学内容上来，例如，我们讨论灾害影响有益还是有害时，可以归结于人们对GDp基本概念的理解，也可从中发现GDp局限性。通过由实践到原理的循环反复，让学生恍然大悟，或由于英雄所见略同而带来极大成就感，所以这些方式适合于学生感性、好奇

的特点，可以让学生们更加重视对课程中基本知识的学习以及实际的应用能力。

二、课题研究式教学中注意的问题

1、加强教学团队建设。宏观经济学教学内容极其丰富，而其所联系的社会经济问题更是复杂多变，包罗万象，非常具有挑战性。因此，研究式教学对教师本身提出了更高要求，单独依靠一两个教师承担起来，是不可行的。一个有效的方法就是形成了稳定的教学团队，在团队中不同教师具有不同研究方向和科研基础，有的可能擅长财政政策、货币政策分析，有的可能更喜欢研究汇率问题，有的擅长于计量模型分析。实践证明，不同专业背景、研究经历的教师组成教学团队的效果会更好。

2、加强教师科研工作。宏观经济学课题研究式教学难度要超出一般意义上的教学方式，主要是因为它要求教师要承担起比平时更多的教学备课任务，不但要熟知教材上的内容，还要熟悉掌握本专业发展前沿问题，了解最新的研究文献，并对研究课题有一定的研究积累，对问题有自己的观点，能够从实践中发现经济学原理的根源，对学生的研究内容、分析方法、观点建议及时给予指导，引导学生按照教学要求有效开展课题研究，既要有一定的自由度和研究空间，又不能任由学生发挥，要时刻体现教学要求。显然，这对教师的科研工作提出更高要求，如果教师没有或很少承担、参与课题研究，就不可能持续关注学术前沿发展动态，深化自己的研究课题，在研究观点和研究方法上就不能有创新，就会大大降低研究式教学的实际效果，导致学生消极参与。

3、加强研究方法指导。在宏观经济学分析方法中最重要的是实证分析法，为此，我们需要在教学工作中注意三方面：第一，在课堂讲授中要求学生掌握最基本的经济变量定义。第二，注意假设条件。我们都知道假设是一种理论所适用的条件，任何理论离开了假设可能就不成立或不完全成立了。学生在学习中往往习惯于现成的答案，满足于对结果的记忆，他们并没有认识到假设的重要性。第三，关注不同理论的表述方法。一般来说，经济理论可以用文字、表格、图形或函数关系来表述。在既往的学习中，数学与经济等理论是分离的，也许一个学生数学学得很好，但在经济生活中究竟有什么意义，他可能不太清楚。比如，曲线的斜率表示什么？它表示不同变量变化之间的关系，正斜率越大，表明横坐标的变化比纵坐标的变化速率要慢，即横坐标的变化对纵坐标的变化不够敏感，或者说是缺乏弹性的。教师可让学生回忆自己所学的数学知识，并对日常生活中所遇到的诸多变量之间的关系产生联想，从而创造性地用几何方法分析更多的经济问题。

4、注意激励与疏导。大学生承担课题研究，既有优势也有不足，优势体现在求知欲强烈，有热情，缺点是经验缺乏，方法不得当，有时由于遇到困难和挫折，情绪低落，缺乏耐心。还有就是个别学生性格比较内向，发言不积极，不愿意接触社会实践，只对理论学习很感兴趣。因此，这就要求教师进行教学设计和安排时，要针对学生特点和可能遇到的困难，设计实施方案和应对措施，根据参与学生的知识基础、性格特征等，对以前研究活动中出现的共性问题进行分析，帮助学生做好知识和心理的准备；同时，要对课题研究的外在环境利弊进行分析，提高研究活动的针对性，减少学生在方案实施过程中的不确定性。既要辅导学生有关心理学等方面的知识，又要指导与被调查者接近和交谈的方式等。在教学设计时，要尽可能征询与课题有关的zhèng fǔ 部门、企业和社会专家的意见，收集相关的资料信息，为学生开展调查研究提供参考资料和便利条件，建立更多针对学生研究课题的调查渠道。

三、结论

课题式研究教学是一种将科研和教学有机结合起来旨在培养学生经济学分析能力、解决问题能力的教学方式，它突破了传统的教师为主导的灌输式教学方式，强调学生的主动参与和亲身体会以及基于目标达成的问题解决。对于教师而言，通过课题式研究教学选择教学内容作为研究课题，在过程中培养学生发现问题、分析问题和解决问题的社会实践能力，真正将教学活动转变为学生为主体的发展过程，以教学促进科研，以科研带动教学，实现了教师与学生、教学与科研共同促进、共同成长的良好循环过程。

参考文献：

1郭金林。论教师在高校文科研究式教学中的主导作用J。高等教育研究学报。2016（02）

2喻国华。研究式教学模式探究J。教学与管理。2016（06）

3夏锦文，程晓樵。研究性教学的理论内涵与实践要求J。中国大学教学。2016（12）

4高继红。解读研究式教学模式——对“专题研讨小组”式和“课题制”教学法的比较分析J。理论研究。2016（01）

5何丽君，何丽霞。高等学校研究式教学策略的研究J。高等理科教育。2016（04）

第5篇：宏观经济约束下完善增zhí shuì立法的路径选择

摘要：继2016年增zhí shuì全面转型之后，增zhí shuì立法和增zhí shuì“扩围”改革受到我国学术界的广泛关注。本文通过对我国增zhí shuì发展历程和制度改革的特点分析，发现我国增zhí shuì改革与宏观经济发展和国家财政体系密切相关。因此，在宏观形势约束下，我国只能以提升增zhí shuì的法律级次为改革重心，“扩围”等制度完善问题应采取循序渐进方式，其改革成果应通过法律修正案的方式逐渐确认。

关键词：宏观经济约束；增zhí shuì；立法

2016年十一届全国人大常委会将“增zhí shuì等若干单行税法”列入任期内提请审议的法律草案，意术行政府将致力于有关增zhí shuì立法的议案工作。学术界经过十余年的讨论，对于增zhí shuì立法问题达成基本一致的意见：增zhí shuì在税制体系中占据举足轻重的地位，按照《立法法》的要求，依据税收法定主义原则，提高其立法级次势在必行。但由于增zhí shuì制度的复杂程度突出，具体到操作层面，提升其法律级次遇到了发展瓶颈。从法理学角度看，税法最重要的一个基本原则是税收法定主义，其功能在于保障税法的稳定性和可预测性，以保证税法的严肃性和公正性。因此，一部完善的增zhí shuì法应具备普适性、稳定性和可预见性，这就在原则上要求增zhí shuì制度应是稳定和完善的。但与发达国家实施的较为成熟的增zhí shuì制度相比，我国增zhí shuì制度存在税基偏大、征税范围偏小等问题。2016年，备受瞩目的增zhí shuì全面转型基本解决了税基偏大的问题，但同时，增zhí shuì征收范围过窄问题则成为瞩目的核心问题。

税收理论表明，增zhí shuì的独特机制在于购进扣税，征税范围越大、销售抵扣链条越完整，增zhí shuì的税收中性和促进经济发展的内在功能才能凸显。因此，从税制完善角度来看，我国当前实施的增zhí shuì制度依然存在征收范围不规范、征收链条不完整等问题，为了完善税收链条机制、更好的实现税收中性，我国增zhí shuì制度改革任重道远，扩大增zhí shuì的征税范围（简称“扩围”）是今后增zhí shuì制度改革的必然趋势。基于此，有学者提出我国应加快增zhí shuì的“扩围”进程，制定一部普遍征税的增zhí shuì法具备其理论必要性和现实的可行性。但扩大增zhí shuì覆盖范围涉及到分税制财政体制的根基，在未决定对现行分税制财政体制做出重大调整之前，“扩围”之事不宜进入操作视野。结合我国税收管理体制的实际情况，考虑到“一步到位”的改革难度比较大，更多的学者主张增zhí shuì全面转型应分阶段循序渐进，待条件成熟时将增zhí shuì全面取代营业税。综上所述，现阶段我国增zhí shuì立法的发展瓶颈在于增zhí shuì的制度改革。因此，本文拟通过梳理我国增zhí shuì30多年的发展历程，分析我国制度改革的特点，判断出增zhí shuì的进一步改革趋势，结合当前立法的紧迫性，提出更符合国情的我国增zhí shuì的立法路径选择。

一、宏观经济约束下增zhí shuì制改革是一个长期过程

(一）宏观经济约柬下我国增zhí shuì制度的演变过程改革开放初期，我国分别对内资企业和外资企业按其销售（营业）收入征收工商税和工商统一税，然而这两个税种“道道征税、重复征税”的特点阻碍了专业化生产和社会化协作生产的扩大，已经不再适合改革开放的需要，增zhí shuì开始受到重视。1979年我国开始引入税并进行试点，1984年9月国务院发布了《增zhí shuì条例（草案）》，标志着我国正式建立增zhí shuì制度。它基本适应了社会主义商品经济的发展，然而它并不是发达国家盛行的增zhí shuì，仍存在很多不完善的地方，同发展社会主义市场经济的要求不相适应。

为了适应建立社会主义市场经济体制的需要，1993年底我国进行了以增zhí shuì为核心的规模宏大的税制改革。由于当时存在通货膨胀、财政收人不足、财政收入占GDp比重偏低等问题，为了配合1993年起实施的紧缩型宏观调控政策，增zhí shuì改革选择了生产型，以达到抑制通胀、约束需求和筹集税源的目的。随着宏观经济环境的变化，我国生产型增zhí shuì的弊端逐渐显露，增zhí shuì转型开始进入实际操作层面。2016年9月，国务院提出振兴东北的战略方针，为了支持东北地区老工业基地的振兴发展，增zhí shuì转型被视为一项财税刺激政策被提L日程，2016年7月1日，我国首先允许东北三省的八大行业对购进固定资产抵扣增zhí shuì，由此拉开增zhí shuì转型试点序幕；为了实施“中部崛起”战略，2016年7月1日，试点范围扩大到中部六省26个老工业基地城市的八大行业，旨在鼓励试点企业的设备更新和技一82一术改造，推动产业结构调整；2016年7月1日试点范围进一步扩大到内蒙古自治区东部五个盟市和四川汶川地震受灾严重地区，成为支持汶川地震灾区灾后重建的一项重要税收政策。2016年下半年国际金融危机爆发，我国面临国际市场疲软和国内经济增速持续放缓的双重考验，为了平抑我国经济波动，减轻企业投资负担，拉动内需，政府开始实施积极的财政政策，提出“结构性减税”，2016年增zhí shuì全面转型作为结构性减税的重要举措而推开，通过转型所带来的减税效应有利于提高企业竞争力和抗风险能力，有利于克服国际金融危机的负面影响。

（二）我国增zhí shuì制度的改革特点和下一步改革趋势。我国增zhí shuì制度的改革特点。我国增zhí shuì制度改革和宏观形势密不可分，其改革进程表现出以下特点：第一，增zhí shuì改革受限于当时的宏观形势。在过去30年中，增zhí shuì每一次重大改革都是作为我国宏观调控的重要工具、改革战略的刺激手段，说明了我国增zhí shuì的改革步伐受限于宏观经济形势的变化。此外，增zhí shuì的发展还受财税体制的影响，1994年生产型增zhí shuì便是在充分考虑当时税收征收管理现状、纳税人的会计核算水平、纳税意识等方面因素的基础上进行的选择。第二，增zhí shuì改革循序渐进、谨慎前行。增zhí shuì与商品（或劳务）的交换密不可分，这就决定了增zhí shuì的征税范围十分广泛，从而对国民的财产权益和国家的税收利益影响巨大。回顾2016年以来的增zhí shuì转型步伐，可以发现，税制改革并非一蹴而就，经历了从区域优惠到全国统一、从部分行业到全行业、从控制退税到全额退税的循序渐进的改革进程。由此可见，我国政府对增zhí shuì改革持谨慎态度，改革步伐缓慢，以避免重大变革带来的不利影响。

1、增zhí shuì制度的改革趋势。单从增zhí shuì制度的完善来看，增zhí shuì转型完成后，调整征税范围成为下一轮增zhí shuì制改革的重点。从理论上说，增zhí shuì最优的征税范围应包括所有创造和实现增值额的领域。而我国增zhí shuì制度的征税范围仅限于销售货物和提供加工、修理修配劳务，其他服务业属于营业税的征税范围，因此增zhí shuì的“扩围”势必牵扯到营业税的改革，面临技术难题和体制难题。其技术难题如纳税人和征税对象、税率设置、减免范围的确定等尚可通过借鉴国际经验来合理设计；而体制难题却是我国进行增zhí shuì“扩围”的最大障碍。_6在分税制的大背景下，增zhí shuì是中央地方共享税，由国税机关负责征管；营业税是地方税，由地税机关负责征管，增zhí shuì“扩围”需要面临中央与地方财政体制和税权关系的重大调整。

鉴于此，结合我国增zhí shuì制度改革特点及我国国情决定了增zhí shuì的“扩围”改革不会也不可能一蹴而就，其改革进程会结合经济发展对增zhí shuì制度的要求、充分考虑我国税收管理体制以及税务机构改革的实际情况、综合税收征管现状等各方面因素，循序渐进，分步扩大增zhí shuì征税范围。因此，增zhí shuì制度的“扩围”将是一项长期工作。

二、提升增zhí shuì法律级次具有现实紧迫性增zhí shuì在我国具有非常重要的地位，然而如此重要的税种，自1994年以来一直以税收制度的形式存在，l6年的改革发展只带来税制和税收征管的不断完善，其法律地位没有任何改变。

年增zhí shuì全面转型改革不仅标志着我国税制改革向前迈出了重要一步，同时也为加快增zhí shuì立法进程提供了契机，增zhí shuì由暂行条例上升为正式法律的迫切性已经摆在面前，提升增zhí shuì法律级次的任务非常迫切。

（一）依法治税方略要求我国尽快提升增zhí shuì的法律级次中共十五大至今，依法治税已经成为依法治国的一个重要组成部分，是维护国家利益和纳税人权益的需要。在依法治税原则指导下，我国税收必须实现有法可依、有法必依、执法必严、违法必究，这就要求构建完善的社会主义税收法律体系。我国目前的税收法律体系并不健全，税收实体法仅有《个人所得税法》和《企业所得税法》两部法律；税收程序法仅有《税收征管法》。与我国税收制度的发展相比，我国税收立法工作远远滞后于经济发展水平。目前我国一些主体税种的法律地位，如增zhí shuì等依旧停留在暂行条例和行政规章层面，法律级次较低，当前的税收立法同依法治国、依法治税的要求不相适应。而增zhí shuì立法则有利于形成我国税收法律的基本框架，提升我国依法治税的国家形象。其一，增zhí shuì立法后，半数以上的税收收入具有坚实而稳定的法律依据，而不是变化频繁的暂行条例。其二，增zhí shuì立法后，税收的公平和效率基本得到法律保障。因为增zhí shuì对销售商品或提供劳务的流转额课税，有利于国家及时、稳定、可靠地取得财政收入，基本实现了税收效率；企业所得税和个人所得税对所得额征税，按照纳税人负担能力（即所得）的大小和有无来确定税收负担，对于调节国民收入分配、缩小纳税人之间的收入差距具有特殊的作用，实现了税收公平的目的。

（二）宏观经济形势的变化要求我国尽快提升增zhí shuì的法律级改革开放初期，受当时宏观经济形势制约，依据1984年全国人大常委会和1985年全国人大先后两次授权政府改革工商税制和发布试行有关税收条例（草案）的决定，我国立法机关授权政府可以在经济体制和对外开放方面颁布暂行条例，在取得经验、条件成熟之后再按程序将暂行条例上升为法律。这种情况符合当时的经济发展形势，对于我国社会主义市场经济的发展做出了贡献。然而，时隔十余年，我国宏观经济形势已经发生了巨大变化，市场机制越来越完善，税收通过影响微观主体的经济行为进而影响宏观经济，在我国经济发展中的地位日益重要。为了减少税制变动带来的经济扭曲，就对税法的稳定性和可预测性提出了要求。

作为我国的第一大税种，增zhí shuì庞大的筹集收人功能牵涉到众多纳税人的切实利益，因此增zhí shuì的立法问题成为我国税法完善的重中之重。

我国现行的增zhí shuì制度是由暂行条例、实施细则和税务主管部门发布的行政性法规组合而成。一方面，其法律级次不高，不符合国际惯例，影响投资环境和吸引外资，不利于企业参与国际市场竞争；另一方面，它们变动比较频繁，干扰纳税人的预期。加快增zhí shuì立法，一方面保证了税制的持续性和内在稳定性，避免频繁变动给绛济带来的扭曲；另一方面，稳定的税制增强了纳税人对税法的前瞻性和预见性，其经济彳了为可做出适当调整，有利于通过市场机制实现社会资源的最优配置，更好的促进我国经济平稳较怏发展。

三、增zhí shuì立法完善的路径选择以上分析表明，增zhí shuì制度完善将是一个长期过程，而提升增zhí shuì的法律级次则具有现实紧迫性。通过综合衡量，存宏观经济约束下，我们得出完善增zhí shuì立法的路径：提升增zhí shuì的法律级次，确认以往的改革成果，并可以法律修正案的形式予以确认。冈此，增zhí shuì法的内容为现行增zhí shuì制度，具体到操作层面，则是将暂行条例、实施细则和其他规章制度进行整合，一并提升其法律级次，形成增zhí shuì法的主体内容。此外，增zhí shuì立法时还应注意两个问题。

（一）从法理学角度来看，增zhí shuì法应规定基本原理和其他原则性问题增zhí shuì立法需要体现增zhí shuì的基本啄理和相关经济规律；强调增zhí shuì的“中性”特征，避免为解决一时的经济和社会问题而任意变动。保障税法的稳定性。增zhí shuì法巾还应对增zhí shuì制度的改革方向做出原则性规定，以保障税法的连贯性和统一性。

（二）从税收角度来讲，增zhí shuì法应留出一定缺口，做出适当授权其一，当前增zhí shuì制度并不完善，存未来较。长时期的改革发展过程中，“扩围”等改革事项可授权国务院以试点或暂行条例的形势逐步展开，待改革成果成熟时再以修正法案的形式确认。其二，增zhí shuì作为我国最重要的税种，其本身就具有调控宏观经济的重要作用，在保持法理视角的稳定性基础上，我们还应该考虑到税收内在的宏观凋控功能。考虑到未来经济发生波动的可能性，建议通过立法授权的方式预留调整空间，以应对实时变化。如，我国的出口退税一直作为一项财政激励制度，通过出口退税率的变动在鼓励外贸出口、促进经济发展过程中发挥积极的作用。基于出口退税机制可以作为一项宏观调控措施，需在经济形势发生改变时予以及时调整，因此可在增zhí shuì立法时单独将出口退税立法权授权给国务院，并将授权的时间、范围、内容、监督机制等予以详细规定，这样既满足了出口退税的调节经济功能，又能将其纳入国家监督机制下，更好的保护纳税人利益。

参考文献：

1张守文。增zhí shuì的“转型”与立法改进J。税务研究，2016，。

2叶珊。论增zhí shuì法的法体例。税务研究，2016，（8）。

3高培勇。增zhí shuì转型改革：分析与前瞻Jj。税务研究，。（8）。

4王金霞。扩大增zhí shuì征税范围的思考J。税务研究，2016，。

5李建人。增zhí shuì的转型与转型巾的增zhí shuìJ。财经问题研究，2016，（2）。

6汪德华，杨之刚。增zhí shuì“扩围”——覆盖服务业的困难与建议。税务研究，2016，（12）。

7蔡吕。对增zhí shuì“扩围”问题的探讨。税务研究，2016，。

第6篇：关于经营城市的思考

我国的一些城市在市场经济下，在探讨自身的发展、加速城市化的进程时，提出了如何以城市为单位，主要运用经济手段，操作或运作城市整体国有资产的问题。目前，经营城市的实践活动已在一些城市展开并取得成效，由此引起了人们对经营城市的关注和研究。

那么，什么是经营城市？为什么要进行经营城市？经营城市主要有哪些方式？本文将对此做一些粗浅的思考。

一、经营城市的概念和意义

一般而言，经营城市是指在市场经济条件下，城市政府充分利用市场机制、市场规律和市场化的方法解决城市建设、发展和管理中存在的各种问题，从而满足居民对城市环境的各种需求的行为。具体来说，就是城市政府通过运作城市内的土地、房产、市政设施及其延伸的无形资产等各种资源，使城市获得迅速发展。这些运作包括城市发展的各种谋划、规划、开发、建设及至管理等等。

经营城市包括三个要点：一是谁来经营城市？二是经营什么？三是如何经营城市？关于经营城市的主体是谁？现阶段在我国经营城市的主体是各级城市的政府，因而经营城市是政府行为；关于经营什么？即经营城市的客体是什么？这个客体其实就是“城市资产”，它包括城市中的土地、房产、环境、市政设施等有形资产和依附于其上的名称、形象等无形资产；有学者把城市资产归纳为自然生成资产（土地等）、人工资产（如道路、桥梁、地下管网等）和延伸资产（如城市建筑和构筑物的冠名等）三大方面。关于如何经营城市？经营城市是城市政府依据有关法律，主要运用经济手段，通过对所掌握的有形资产和无形资产的使用权、经营权、名义权、冠名权等相关权益进行市场运作。

当然，还需要明确一点，就是为什么经营？简单地说，就是加速城市化、现代化进程。从实际运营的效果看，经营城市的确解决了城市建设与管理中存在的资金缺乏、建设效率不高等问题，对当今中国城市建设来说不乏是一种新的思路与行为。

经营城市不是人们心血来潮、随心所欲的炒作，它的产生有着市场经济发展的内在原因。也就是说，市场经济要求进行经营城市。随着中国改革开放的深入和完善，城市建设的形式也越来越丰富多样，经营城市也就被提出来并加以实践。

从目前看，经营城市至少有以下四方面的意义：

第一，经营城市有利于政府转变职能

政府转变职能、政企分开一直是较难的问题，然而，经营城市这一方式却给城市政府带来了新的、具体的、可操作的途径。

市场经济是法制经济，它要求城市政府采用以法律法规为基础的经济杠杆管理模式。我国是公有制为基础的经济体制，城市政府拥有大量的国有资产，如何把这些资产的效用最大化的发挥，成为城市政府在市场经济下面临的重大课题。经营城市就是城市政府运用一些经济手段，解决城市建设发展问题的新探索。

经营城市要求政府必须从过去对企事业直接插手的微观管理转向对城市整体资源的开发、利用、经营，转向对城市设施、生态环境的整体化的经营管理；真正实现政企分开，实现城市整体资源的可持续发展。经营城市是城市经济由僵化的计划经济转向市场经济，政府行为方式由微观模式转向宏观模式的具体表现。

第二，经营城市有利于建立集约经济

从社会进步的角度上讲，城市发展追求的目标不仅是单纯的生产生活便利、经济化，而且还包括全社会降低交易成本、居民精神物质环境质量全面提高等方面内容，并以城市发展带动其所在地区的整体经济的发展，促进整个社会的进步，使城市真正成为其所在区域的经济增长极。这也是城市经济由粗放经营转向集约经营的必然趋势。

这就要求经营城市的方式必须从资金、实物等要素的单方面经营转向物质资本与知识、信息、人才、文化、生态相结合的多方面、多角度、全方位的经营上来。从发展上看，人力资本、知识信息对生产力的促进作用，将会逐步超越传统的实物资本和货币资本，所以经营模式、经营的方向、广度、深度也必然发生很大变化，城市政府必须从单一的物质资本经营转向人力知识资本与物质资本经营并重的方向上来。

“入世”之后，在经营城市的范围上，城市政府也要从城市内部为主转向城市所在地区、全国及至全世界寻求生产要素的优化组合。经营城市是塑造城市竞争力的快速、有效手段。

第三，经营城市有利于人们重新认识城市资产，开发城市资产

在市场经济条件下，城市中的各种有形与无形资产会发出新的价值光芒。对这些资产进行聚集、重组与运营，以城建城，以城兴城，发展城市，来实现城市的自我滚动，自我积累，自我增值，自我发展，不失为一个良策。可见，经营城市的理念，不仅可以使人们的资产观念发生深刻的转变，而且使人们对城市发展和管理的观念产生深刻的转变。

第四，经营城市有利于城市摆脱建设资金的困境

城市建设由于它的投资大、周期长、公益性强的特点，长期以来都是政府的一大包袱。而且，随着人们对城市品位和城市功能完善要求的提高，城市建设所需资金更加庞大，而单纯依靠城市财政的老路子搞城市建设已越来越难以适应发展的需要。因此，要改变这种局面，就必须抛弃城市建设只有政府投入、居民无偿使用的旧模式，走经营城市的新路子。城市政府依据掌握的可控资源，对城市资产进行运营，开辟城市建设资金的来源。城市建设既可以由政府投资，也可以由企业、个人投资；既可以运用内资，也可以引进外资。总之，就是要改“一方投资”为“多方聚资”，改政府“一方包建”为“全民共建”，进行多元化开发建设。

对于城市资产的运营，实践已经证明：只要是依据经济规律和有关规定进行运作，就可产生良好的、巨大的效益，为城市发展带来急需的资金和财力支持，加速城市化进程。

二、经营城市的主要方式

随着市场经济体制的确立和城市化发展战略在我国的展开，每个城市都在探索城市建设、发展及其资金来源问题，而经营城市就是探索过程中产生的一种模式。

经营城市的具体运作方式有：

1、利用城市规划指导开发

城市规划是城市建设的总体安排，它全面地、科学地展示了城市空间各个层次的发展前景及其分工与作用，由此勾勒和塑造出不同区域、不同区位、不同地区的预期增值，直至构造出其各自的宜人居住、宜人工作、宜人娱乐休憩的自然与人文协调景观。在此基础上进行经营城市，如实行土地利用的招标竞争，即可以为城市发展建设置换一笔可观的资金。利用城市规划这一有力手段，这可以说是经营城市最根本、最有效、最富吸引力的方式、方法。

2、利用招投标方法

招投标方法常用于工程建设中，而经营城市运用这种方法可以最大限度地发挥城市资产的价值。具体说来就是对拟开发地段的土地使用权、经营权、房产开发建设权、基础设施（道路、桥梁、水、电等）运营权、广告设立权、公共服务经营权和公共设施（公交站点）冠名权等资源进行公开出售，从而使资源、资产变现，置换出投资开发建设资金。

3、利用外资形式

将外资导入城市建设的领域，是经营城市的一个重要手段。比如山东省济南市采用这种方法，同以色列的泽威集团就建设城市中的现代化主体停车场及经营、管理达成协议。外方投入资金、设备，中方提供停车场地，停车位置空间和其他相关用地，从而最终对城市交通做出统一开发建设与系统经营管理。这在全国是第一个范例，该工程项目建议书和相关文件已报送国家计委立项待审批。另外，该市还与外商联合开发“阳光花园”，此项目由香港新世纪有限公司、香港舜兴实业有限公司同济南市阳光置业有限公司三方合资，成立了“济南新世界阳光发展有限公司”，注册资本1000万美元。该项目启动顺利，已于2000年11月19日奠基，列入国家建设部首批“国家康居示范工程”。

4、利用内资形式

除了利用外资形式外，国内资本市场也是一个不可忽视的渠道。尤其是随着我国整体经济实力的提高，国内资本市场日益雄厚，市场机制日见完善，国内资本（游资）市场已成为一块亟待开发利用的领域。一些城市已注意到了这一点，如山东省济南市对当地的内资加以利用，该市与鲁能集团联合开发建设南苑小区。总投资达100亿元，成为济南市城市建设史上一次投资最大的开发建设项目。这是大企业集团参与城建，进行连片土地整体开发的大胆尝试，将对未来的城市建设模式产生重大的影响。

5、利用公开拍卖方式

这种方法是对城市中若干设施的经营权、使用权等进行公开拍卖，实现所有权与经营权的分离，置换（筹集）新项目的建设资金。例如山东省泰安市为吸引城市公用设施建设资金，打破政府垄断，放宽市场准入，按照“谁投资，谁受益”的原则，拍卖和出让城市公用事业和基础设施建设的经营权。2000年该市城区沿街改造，建设公厕，政府决定采用土地无偿使用30年，免收一切行政收费，各种入网费、增容费减半征收，并允许同步建设1-3倍面积的商业用房等优惠政策，鼓励外资、个体私营经济成份参与，经过不长时间即吸引1亿多元社会资金，建设、改造公厕2196个，彻底改变了该城市反映极为强烈的公厕脏、乱、差的面貌。再如，2001年3月开发建设的泰安市东岳大街西路综合改造工程，政府高度垄断土地一级市场，先行把规划区内，道路两侧土地全部征为国有，做出先期土地储备，待经过一些基础设施配套建设工作，使土地增值后，再通过整片划拨、出让给市国资公司，市国资公司对其进行综合开发，立体建设。通过此项开发，市政府即收缴市政配套费4亿元，土地出让金1亿元，不仅获得基础设施建设投资12亿元，还获得3、8亿元的利润。莱州市仅在近几年的拍卖城市公用设施广告发布权、城市公交线路使用权方面，就实际增加财政性收益6000多万元。其他地方还有拍卖公路收费站等做法。

6、利用资产置换方式

这种方法是指用现有的城市资产的产权（实际上还有巨大潜在的价值），置换出投资资金，用以加速城市建设或城市新兴产业发展。这种方法对于盘活许多闲置的国有资产存量，优化资源配置，提高资产的运转效率，都起着不可低估的作用。上海市利用这种方法，在老市区内，对部分产业实行了“置地换业”，使原来拥挤在狭小市区内的一些企业，由此获得了新生，产业得到了调整和优化，城市的资产尤其是土地得到了充分的利用和增值，原来依靠行政手段也难以办成的事，如今凭着资产置换得到了解决。

以上经营城市的几种方法，只是从不同的侧面、不同的角度做出归纳，不仅难以概全，而且这些不同的经营城市方法在有些方面可能会出现重叠和交叉。随着对经营城市认识和实践的深入，相信会有更多的经营城市的方法出现，会有更科学的归纳和总结。

三、经营城市的主要矛盾与问题

目前，经营城市正方兴未艾，但在其积极地向前推进的过程中，也遇到了一些矛盾和问题。主要矛盾有：

1、政府职能转变滞后同城市化加速发展之间的矛盾

许多城市包括大量的小城镇都在大力推进自身城市的现代化，不断提升城市的品位，不断完善城市的设施，由此经营城市的范围日渐扩大、手段也日见丰富；相对于此，城市政府职能的转变则表现的相对缓慢，还不能很好地适应发展的要求，制约了经营城市的发展。

2、经营城市的扩展性与城市资产的不确定性之间的矛盾

随着经营城市理念越来越受人关注，不断加大的市政建设为经营城市提供了用武之地；但城市资产的划分、分割及其价值不清，甚至权属不清，影响了经营城市手段的发挥。

3、经营城市的收益性与城市消费者的承受力之间的矛盾

我们知道，许多城市的各类基础设施亟待完善和提高，需要加大投入。经营城市是一种能够利用现有资源、较快见效的方式，当然采用方式不可避免会引起部分市政设施由于提高服务水平和档次而提高收费标准，也就是不再会“无偿使用”，从而产生城市消费者的购买力与城市设施舒适度之间的矛盾。

主要问题有：

在经营思想上，政府是经营城市的主体，这一观念尚未确立起来；在经营体制上，城市中的“管养合一”体制尚未破除；在经营对象上，比较严重地存在着重视物质性资源利用，轻视社会性资源（文化、品牌等）经营的情况与现象；在资源经营上，存在资源开发利用过度与闲置浪费并有的现象。

四、开展经营城市的思考

1、开展经营城市需要转变观念、转变政府职能

经营城市需要一定的氛围和环境，这不仅是经营上的需要，更是拓展城市建设方式的需要。观念可以使人增强信心、激发创造力。因此，转变观念不可忽视。对于经营城市来说，一是改变城市基础设施“无偿使用”的观念，形成“有偿使用”的观念，视市政基础设施为“特殊商品”；江西兴国县就抛弃了城市建设“从属地位”、“非产业化”的旧意识模式，确立了城市建设“产业化”、“商品化”的经营新观念，把城市建设推向市场，将路、桥、土地、绿化、供水等变成商品，鼓励外资、民资参与城市建设，并把城市管理权、保洁权推向市场，既减轻了财政压力，又安排了就业，取得了多赢的效果。山东省莱州市把城市资产视为宝贵的国有资产，改变了过去一提国有资产就习惯于把眼光盯在国有工商企业上，而忽视城市这一特殊资产观念，把城市发展的着眼点由单纯投入型向经营投入型转变，结果使城市的有形、无形资产得到升值，城市的品位得到提升，城市建设的路子越走越宽。二是改变城市资产由政府“独家管理”的观念，形成“多家管理、开发、发展”的观念；三是改变“等钱开发建设”的观念，形成“借力开发”的观念，开放某些收益前景好的市政设施项目，允许国内外投资者进行开发、建设；四是改变城市规划属于纯“技术规划”的观念，变成为“社会经济规划”的观念。长时期以来城市规划总是以工程技术、建筑艺术

为出发点，对规划的社会化、经济化以及可持续发展缺乏足够的重视与体现。国内外实践证明，一个真正科学的总体规划本身就是一个“金矿”，就是财富！市场经济条件下，城市规划在继续重视工程技术规划、建筑艺术规划的同时，必须树立三个效益——即经济效益、社会效益和环境生态效益的观念，充分发挥城市规划的掘富、致富功能！

总之，开展经营城市需要强化经营城市理念，实现把城市资产视为公益财产到可经营化资产的转变，把城镇建设作为社会公益事业到资本经营的转变。这里需要注意的是对城市资产中的无形资产部分应格外关注和开发，如莱州市仅就拍卖一专项资金的“存款权”上获得680万元的收入。

城市政府职能的转变对于塑造良好的经营环境至关重要。这方面主要表现在：一是实行“政企分开”，按照中央的要求，政府从企业经营的所有领域退让出来；二是引入竞争机制，以切实提高政府的管理运作能力，真正“精兵、简政”，实行组织领导机构的少层次和权力下放，“小政府，大服务”；三是改造和提高政府信息化能力；深化城市规划的变革，为经营城市提供依据。

2、开展经营城市需要深化改革

首先，改革市政设施的经营机制。在城市基础设施的管理与运行方面，积极建立现代企业制度，建立城市基础设施合理的产品价格体系；其次，改革城市建设的投资体制。开放市场，允许国内外投资者公平进入城市市政建设领域；三是挖掘盘活存量资产，以资产换资金，以资金建设施；四是扩大城市市政公用设施有偿使用、有偿服务范围，使其在使用过程中得到合理补偿；同时改进行业管理，引入竞争机制，促使公用事业的健康发展。

3、开展经营城市需要掌握资本运营

经营城市，即从市场经济思路考虑并运作城市资产，使其货币化、资本化，以获得合理的收益。这就要求遵从市场经济规律，按经营的意识、机制、主体与方式，对资产进行资本化、货币化，进而进行集聚、重组、营运，使其得到重新配置与优化组合，这就是国外惯常采用的资本运营。资本运营的方式主要有：变基础设施无偿投入为有偿投入，变政府独家投资为社会多方投资，成立城市建设发展基金和投资公司，实行路、水、电、气、房地产综合成龙配套开发，吸引内外商投资于城市建设与发展。

4、开展经营城市需要做好城市总体规划

城市总体规划既是一定时期内城市建设的全面部署和安排，又是社会经济发展空间上的制高点。因此，它就成为经营城市最重要的依托。城市规划描绘了城市发展的前景，经营城市则是实现城市规划目标的一种手段。如果城市总体规划的质量较高，科学合理，它就为城市建设的顺畅发展奠定了基础，经营城市也就有了可靠的依托；否则，一旦其规划质量不高，或出现重大失误，不仅会使经营城市陷入无序状态，无法顺利进行，轻则造成人、财、物的浪费，重则使城市发展遭到不应有的破坏，多走弯路。

从经营城市角度看，科学合理的城市规划中蕴藏着许多商机，可以说是城市的“聚宝盆”，而质量不高的城市规划则暗藏着许多危机，可以说是城市的“风险洞”。城市总体规划，不仅要达到其应有的技术规划、艺术规划要求，而且要体现其经济与社会规划要求。因此，对城市规划科学性、指导性、战略性及其重大作用和价值，应引起足够的重视。

城市新区的开发建设是经营城市的重点，因此在城市规划中对新区的规划应尤为关注。

5、开展经营城市应当做到“三个要求”和“四个化”

“三个要求”是：一是要有科学的总体规划，所有建设都要成为精品；二是严格对土地和资金的管理；三是不要好高鹜远，不求最高最大，必须求最好。

“四个化”就是城市资产商品化；经营活动资本化；经营手段市场化；经营目的效益化。只有这样，政府的投入和累积的资产才会有回报、有增值，就能在增加经营效益的同时创造社会效益。

为了加大市场化筹资力度，还可成立一个综合性的（法人）单位，其作用是负责城市资产（主要是基础设施）的开发、建设和运行，并进行城市内部的统筹协调。

篇六:2016,管理文献
2016管理学理论知识分析报告

文秘 管理学理论知识分析报告

根据作业要求，本人成分运用管理学理论知识，将理论运用与实践有机结合，在深入跟踪研究分析的基础上，并多方采访询问，确定了自认为属于优秀领袖的人物，在动员群众方面做的工作比较好的人。现将有关情况分析如下：

一、作为领袖的主要事迹

作为管理学理论层面的领袖，我选择的是一名基层社区工作人员，平时主要工作就是为社区群众做好服务，将上级的大政方针传达到基层群众，经常处理一些群众的“小事”。虽然看起来工作并不起眼，但是每一件“小事”的背后，都关系着一个区域的社会稳定。在实际工作中，他凭借丰富的群众工作经验，靠着对群众工作的满腔热情，在实践中摸索出一套科学的工作方法，抓住了群众工作的关键。主要事迹描述如下：

（一）勤于进行人际沟通。他所在的社区人数较多，特别是流动人口多，管理起来相对复杂，工作难度较大，必须下硬功夫才能顺利推进。面对实际困难，他不回避矛盾，用心研究与群众沟通的技巧和经验，加强人际沟通，以情感做好各项工作。将做好群众工作作为密切干群关系的有效手段，与群众加强沟通的重要机遇。真心沉在社区，化解一起起矛盾，解决一个个问题，赢得了社区群众的信任和支持。比如，为做好某项工作的宣传发动工作，他讲究工作艺术，走家串户开展思想工作。遇到农忙时节，找村干部群众了解村情民意，家中找不到人，他直接到地里边与群众边干农活边交谈，与群众打成一片，赢得了群众的信任。

（二）勇于进行工作创新。作为管理学领袖，光凭一腔热情是远远不够的，还需要在实际工作中讲究方式方法，分清轻重缓急，学会统筹协调。一是注重细节。对于开展的每一项群众性工作，只要时间上没有冲突，他都全程参与，以便及时了解情况、发现问题、解决矛盾。对于每天的日常工作，他都详细记录在案，把能想到的细节，应注意的问题和该把握的要点一一列出。他特别崇尚细节决定成败。二是加强协调。他具有强烈的团队意识，在一些急难险重任务中，他经常以召开工作小组会议的形式研究工作，真诚交流，将每个问题都摆到桌面上探讨。三是坚持原则。对于一些危害群众切身利益的问题，他敢于站出来，理直气壮地对其进行批评教育，为群众讲政策、讲法律、讲后果的严重性，切准脉搏，对症下药，有针对性地教育说服。

（三）善于融入感情因素。做好群众工作，不仅需要丰富的群众工作经验，还要花费大量的精力时间，放弃与家人在一起的幸福与欢乐。往往是群众工作做好了，家人的不解与埋怨却随之而来。但是，他积极做好家庭各成员工作，获得了家庭的理解和支持，成为他最大的支撑。在工作中，他时刻将甘于奉献作为工作基本原则。不论程序繁多，还是工作艰辛，他都主动承担更多的工作任务量，责无旁贷地挑起担子。

二、对领导和动员工作的几点启示

俄罗斯作家艾萨克·巴贝尔曾经写过一篇短篇小说的题目是《你必须通晓一切》。我认为，这句话也是对领袖的描述和鞭策。通过此次作业分析，得出以下几点启示：

一是领袖要善于扬长避短。要学会做人，在身边尽量凝聚更多的愿意和你合作的人，拥有良好的人缘关系。学会欣赏、发现他人的优点，并适时表达出来；对人要非常诚实、宽容，处事要非常正直、公正，对其他人的生活和工作表示深切的关心与兴趣。加强对决策的清晰度，面对不断发展变化的形式，要随时关注下一个决定的做出。作为一名领袖，既要善于做决策，又要善于对工作方案进行分析、鉴别，选择一个最适合自身和团队发展的工作方案。

二是领袖要拥有强烈自信。一方面，对于自己要充满信心，并且要在公众面前表现出这种强烈的自信。另一方面，要学会用自己的“气场”来感染团队的人员，带动起团结奋斗的勇气和斗志。进一步明确工作目标，让全体队员能够感受到美好的未来和前景，明晰工作的方向。同时，将团队的共同目标和愿望根植于每一位成员心目中，信守一直的价值观。通用电气公司董事长杰克·韦尔奇曾经这样说过：“我知道一列火车将在未来某一天经过这座建筑，只是不知道这列火车将来自何方。”说的就是这个道理。

三是加强团队凝聚力建设。根据目前最新的管理学研究成果，组织架构关系已放在成为团队人际关系中个人成长、团队成事的重要条件和资源。良好的人际关系就好像坚强的网络，构建起人与人之间、群体与群体之间、团队与团队之间的充分互动。高度重视人才的培养和引进工作。人才是团队和事业发展的不竭动力，一个有战队里的团队拥有适合发展的人才才能实现最终目标。所需要的人才需要充沛的精力、强有力的感染力，拥有独立的思考能力，为人正直，时刻将团队的共同利益放在首要位置。

四是加强有效的协调沟通。研究发现，比较完美的领袖用70%的时间与他人进行有效沟通，剩余30%左右的时间用于分析问题和处理相关事务。这就说明，领袖与被邻导者之间的有效沟通，是管理艺术的精髓。通过及时有效的沟通，使得全体成员成为任务的积极参与者和执行者，有利于加强管理结构中的扁平化管理模式。

五是彰显个人领袖才能。成功总是垂青有准备的人。成功的领袖用20%的时间处理眼前很紧要的事情，这是为了眼前；80%的时间留给那些较少但很重要的事情，这是为了未来。领袖的才能需要团队的共同维护，不论一个领袖实际能力有多大，如果缺少实际拥戴者的认同与支持，才能永远也发挥不出来。领袖需要具有高度的自制力，这是指引行动方向的“平衡轮”。在管理实践中，有能力管好别人的人不一定是好的领袖，只有首先有能力管好自己的人才能获得最后的成功。同时，要及时进行授权，充分信任自己的队友，将很多工作分配给别人去做，并充分信任，把队友培养为领袖的人。比如，联想集团董事长柳传志培养出两大人才，一个是杨元庆，一个是郭为，集团的事业后继有人。因此，领袖的重要工作不是事必躬亲，而是要重视培养出接班人和有力助手。

参考文献：

1.刘金胜.薪酬管理实务手册.北京：机械工业出版社，2002

2.郭克沙.MBA课程全新读本《人力资源》.北京：商务印书馆，2016

3.宋维明.管理学概论.北京：中国林业出版社，1999年

4.周健临.管理学教程.上海：上海财经大学出版社，2002

5.[美]斯蒂芬•p•罗宾斯.组织行为学（第七版）.北京：中国人民大学出版社，2002

6.周三多等.管理学——原理与方法（第四版）.上海：复旦大学出版社，2016

7.许庆瑞.管理学.北京：高等教育出版社，2001

8.王世良.生产与运作管理教程——理论、方法、案例.杭州：浙江大学出版社，2002

9.董速建、董群惠.现代企业管理.北京：经济管理出版社，2002。

10.周祖城.管理与伦理.北京：清华大学出版社，2000

11.蔡树堂.企业战略管理.北京：石油工业出版社，2001

12.宋远方、成栋.管理信息系统.北京：中国人民大学出版社，2000

13.[美]安妮•玛丽•弗朗西斯科、巴里•艾伦•戈尔德.国际组织行为学.北京：中国人民大学出版社，2016

济科学出版社，2001

14.[美]彼得•圣吉.第五项修炼——学习型组织的艺术与实务.上海：上海三联出版社，2000

15.涂平等主编，《北大工商管理论丛》，北京大学出版社，2002年版

文秘

以上就是中国招生考试网http://www.chinazhaokao.com/带给大家不一样的精彩成考报名。想要了解更多《2016,管理文献》的朋友可以持续关注中国招生考试网，我们将会为你奉上最全最新鲜的成考报名内容哦! 中国招生考试网，因你而精彩。

相关热词搜索：财务管理参考文献2016 存货管理参考文献2016