导读: 日前,全国政协委员、财政部财政科学研究所原所长贾康表示,个人所得税可抵扣房贷已明确,可确定该方案会在全国推广。贾康对表示:“ 个人所得税可抵扣房贷已明确,会支付月供的利息支出,至于进展,要看个税改革的...
日前,全国政协委员、财政部财政科学研究所原所长贾康表示,个人所得税可抵扣房贷已明确,可确定该方案会在全国推广。
贾康对表示:“ 个人所得税可抵扣房贷已明确,会支付月供的利息支出,至于进展,要看个税改革的时间, 中央要求的时间是1年左右,但今年可能赶不上了。可以确定的是,这种方案会在全国推广。”
这个调整准确的说法应该是,住房按揭贷款利息纳入个税抵扣,比如工资薪金的应纳税所得额可以减去房贷的利息部分再计算个税,这样可以少交部分个税,减轻了个人负担。
当然个税税项有很多项,比如工资、劳务报酬、分红、股息等等可能产生个税,而房贷情况也比较复杂,比如房屋性质、还款方式、多套房贷等等。具体方案细则需要出台时才能明确。
一、个税抵扣房贷,该怎么理解?
抵完能省多少钱?
二、房贷利息抵扣个税后月供至少减两成
个人所得税计算
工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数
个税起征点是3500,使用超额累进税率的计算方法如下:
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
实发工资=应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500
【举例】
扣除标准:个税按3500元/月起征标准算
如果某人的工资收入为5000元,他应纳个人所得税为:(5000—3500)×3%—0=45(元)。
房贷利息抵扣个税算账:
房贷利息抵个税最为利好的当然是购房群体。在没有其它限制条件的前提下我们做一个计算:
比如:A先生是白领一族,假设他购买的是200万元的住宅,通过商业贷款按揭七成供30年,如果他选择的是等额本息的还款方法,月均还款额约7430元,其中约3541元是利息支出。按照他的税前月收入为2万元计算,在扣除四金、税基等应纳税2404元。如果按揭贷款利息支出可以在税前抵扣,在其他条件不变的情况下,A先生每月将少缴税约885元,相当于利息支出的24.99%。
B先生是企业高管,假设他在上海购买的是1300万元的住宅,通过商业贷款按揭五成供30年,同样是等额本息的还款方法,月均还款额约34497元,其中约16442元是利息支出。按照他的税前月收入为15万元计算,在扣除四金、税基等应纳税51132元,但如果把按揭贷款的利息支出在税前抵扣,B先生每月将少缴税约7399元,相当于利息支出的45%。
三、房贷利息抵扣个税是“劫贫济富”吗?
已经买房的和未来将要买房的人群60-90后都是受益群体啊!
But, 这对于购买高档住宅且工资水平较高的人群减负效果更加明显啊!
问题来了,有人会问,有钱人买了房还能抵扣,没买房的穷人反而不能抵扣,富人还可通过买房避税,这不是加大贫富分化吗?
有人算了一笔账,假如购买总价250万元的普通住宅,八成房款用商业贷款,贷20年,抵扣总利息近33万元;若购买1000万元的豪宅,六成房款用商业贷款,贷20年,抵扣额高达222万元左右。后者抵扣金额接近前者的总房价。如果抵扣政策不加以细化限制,即便只购买一套房产,高收入阶层得到的实惠显然比中低收入家庭要多得多。
当然,实际上这些情况肯定是不可能不被考虑进去的,精算化的细则非常关键。目前市场也猜测,最有先放开的可能是首套房,个人只有一套住房的房贷利息将用来抵扣个税。
四、个税新体系,还有更多可抵扣项……
有人又要说了,可是我根本就买不起房啊。
实际上之前财政部部长楼继伟多次谈到“房贷利息抵扣个税”一事,但是其语境都是在整个个税新体系的改革当中。所以这不是一件事,这是一连串的事。
“房贷利息抵扣个税”只是个税新体系改革其中的一项而已。当个税改革政策出台后,我们很有可能看到的是一大波可抵扣项。
楼继伟曾经表示,一个人的工资5000块钱可以过日子过得不错,如果还要养孩子,甚至还要有一个需要赡养的老人,就非常拮据。要把个人所得收入,做一个分类扣除,比如说个人职业发展、再教育的扣除,比如说基本生活的这一套住宅的按揭贷款利息要扣除,比如说抚养一个孩子的费用扣除。
比如,曾有媒体报道,相对于没有孩子的家庭,抚养一个或两个子女的家庭,应该享受一定数额的个税免征额,在父亲或母亲的应纳税所得中加以扣除。这种扣除直至孩子达到一定的年龄(比如12岁或16岁)停止。
所以,个税新体系的总体目标是给中等收入人群(我国目前交纳个税的人群不到3000万)“减负”而不是“劫贫济富”。可以看到,未来可能会有越来越多的“个税抵扣”。
要注意到,楼继伟在23日的G20会议上说的话,要义无反顾地推进所得税制和房地产税制改革,可能真的快来了!
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