公司固定资产管理制度

导读：　公司固定资产管理制度(共5篇)公司固定资产管理制度XXX建筑工程有限公司固定资产管理暂行办法第一章 总 则第一条 目 的为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公司各项工作的正常开展，参照《企业会计准则---固定资产》相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条...

本文是中国招生考试网（www.chinazhaokao.com）成考报名频道为大家整理的《公司固定资产管理制度》，供大家学习参考。

篇一:《公司固定资产管理制度》

XXX建筑工程有限公司

固定资产管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 目 的

为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公司各项工作的正常开展，参照《企业会计准则---固定资产》相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条 定 义

固定资产是指单价在2000元以上，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的交通工具、办公家具、电子电器产品、施工机械设备等资产。单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的同类办公设备、生产施工设备以及单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品，亦纳入固定资产管理范畴。

第三条 原 则

固定资产管理实行“管理规范，责任明确，配置管理，效益优先”的原则。

第四条 管理部门

公司综合办公室为办公类固定资产的归口管理部门，材供部为公司生产类固定资产的归口管理部门（以下简称“归口管理部门”），主要负责固定资产的计划、订货、采购、验收、入账、登记、建卡、发

放、维修及报废处理等管理工作；财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧等财务管理工作；使用部门负责固定资产实物的直接管理工作。

第五条 管理任务

固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；明晰产权关系；落实管理责任；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整。

第二章 固定资产分类及折旧

第六条 固定资产的分类及折旧方法由财务部按财务会计准则等有关规定制订。

第七条 固定资产成本包括购买及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出；日常的维修及保养支出则列为当期费用。

固定资产处置收益及损失，以净处置的收益记入营业外收入，净处值的损失，记入营业外支出。

下列固定资产不计提折旧：

（一）、以经营租赁方式租入的固定资产；

（二）、已提足折旧继续使用的固定资产；

（三）、按规定单独估价作为固定资产入账的土地。

公司按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。

固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提

前报废的固定资产，也不再补提折旧。所谓提足折旧，是指已经提足该项固定资产应提的折旧总额。应提的折旧总额为固定资产原价减去预计残值。

第三章 固定资产购置和验收

第八条 预 算

固定资产购置实行预算管理。固定资产的购置应根据实际工作需要，本着合理、节约的原则，年初，由公司各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算，固定资产预算由公司经营管理部、财务部负责审核，经公司主要领导批准后生效。批准后的预算作为当年的固定资产购置依据。

第九条 购 置

公司各部门办公设备的购置，在预算控制额度内由综合办公室统一办理，财务部负责审核；综合办公室负责固定资产购买的备案和登记。公司各部门生产设备机械的购置，在预算控制额度内的由经营部审核后材供部负责办理。固定资产购置过程中，各部门如有特殊需求，应及时与综合办公室或材供部沟通，或共同参与购置工作。

固定资产购置必须按公司物资采购管理流程执行，应坚持多方询价、比质比价的原则，保证资产购置价格的经济合理，采购合同应报财务部备案。

预算内固定资产的购置，由使用部门填制“固定资产购买申请单”一式三份，交工程技术部和经营管理部和财务部审核，最终交归口管

理单位办理。申请单一份由使用部门留存，一份由归口管理部门留存，一份交到财务部作为报销凭据。

预算外固定资产的购置，应上报“预算外固定资产购置申请报告”，经公司材供部、工程技术部、经营部、综合办公室和财务部会签后，报公司主要领导批准方可进行购置。

第十条 验 收

固定资产购置应办理验收登记手续（按公司物资采购管理流程执行）。公司固定资产验收由归口管理部门和各使用部门负责，经过验收合格的资产，才能办理报销手续。验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。各使用部门对资产进行验收后，一周内应到归口管理部门办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字，归口管理部门在办理固定资产卡片的同时，应登记固定资产台账。

固定资产管理卡片必须记录事项有：名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注（反映固定资产维护使用情况）。固定资产管理卡片一式三份，归口管理部门、财务部和使用部门各持一份。

归口管理部门在固定资产登记手续办理完毕后一周内，按公司管理流程办理报销支付手续。归口管理部门到财务部报销的发票，必须注明供货单位详细地址、电话、联系人，否则，财务部有权拒绝报销。

第四章 固定资产管理

第十一条 管 理

公司各类固定资产的实物管理，由归口管理部门统一管理，负责设备的统一编号、资产数量的建立；财务部负责各类固定资产数量、金额的总账及明细账，并按月负责计提折旧。

公司各部门必须设有兼职的资产管理员。归口管理部门负责登记各部门资产管理员的名单，并负责指导、监督各部门资产管理员的工作。

第十二条 工作职责

资产管理员的工作职责：保障公司资产的安全、完整，负责登记本部门的固定资产台账，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，定期与不定期对本部门的固定资产进行清查。并将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其是各类公用设备，更应明确保管的责任人，以确保公用设备的正常使用。

第十三条 保 管

各类固定资产的维护手册、保修单据，由归口管理部门统一保管。固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，加强安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作，确保固定资产处于良好运行状态。

第十四条 操作与维修

各类设备的使用人，必须事先细读说明书，熟悉其性能，严格按照规定进行操作。

各类固定资产在使用过程中，如需增加器件或进行维修的，应首先与归口管理部门联系，由其负责器件购置和联系维修，使用部门做

篇二:《公司企业固定资产管理制度【标准模版】》公司固定资产管理制度。

XXXXXXXX公司文件

发〔2010-01〕号

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固定资产管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强公司固定资产管理，确保固定资产的安全完整，充分发挥固定资产的使用效能，特制定本制度。

第二章 固定资产的定义

第二条 本管理制度中的“固定资产”是指价值在2000元以上，使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。研发用样机及2000元以下300（含）元以上的办公设备，低值易耗品等视同固定资产管理。

第三章 固定资产的管理部门及职责

第三条 行政管理中心为公司固定资产的实物管理部门，负责建立固定资产档案，固定资产的统一编号、调配，办理交付使用手续等工作，并按财务管理中心要求建立部门及人员固定资产台账，做到账

物相符，保证固定资产的完好无缺。

（一）行政管理中心职责：

1、建立健全固定资产明细账，随时掌握固定资产的使用情况，将各项资产落实到个人。

2、负责监督配合使用人对固定资产的使用和维护，确保固定资产完好提高工作效率。

3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，负责办理申请、领用、调拨、报废等事宜。

4、对违反固定资产管理制度，擅自调换和破坏固定资产的现象，经网络技术管理中心鉴定，要严格追查责任，视情节予以处罚。

（二）使用部门／人职责：

1、各固定资产使用人负责个人的资产管理工作，确保固定资产的完好、清洁和安全使用。

2、固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及董事长/总裁批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借。

3、固定资产的使用情况如有改变，使用部门∕人有义务第一时间告知行政管理中心固定资产管理人。

第四章 固定资产的管理制度

第四条 固定资产的购置、领用、调拨。

（一）各部门按月(每月28日前)向行政管理中心报送本部门购置固定资产需求，行政管理中心制定合理采购计划，经董事长/总裁审核批准后，由采购管理中心进行采购。（见附件：表1《固定资产购置申请表》）

（二）因工作特殊需要计划外购置固定资产，每周五前将购置申

请报行政管理中心。

（三）客户捐赠的仪器、设备等，接收人必须及时到行政管理中心办理登记手续，部门总监、分管领导负责督促，使用部门负责人指定专人保管，行政管理中心纳入固定资产管理。公司固定资产管理制度。

（四）固定资产的采购原则上由采购管理中心负责，遇特殊情况经董事长/总裁同意，可由使用部门自行购买，固定资产采购或添置应遵循质优价廉的原则，力求保证质量，降低成本。

（五）领用、调拨本公司产品作为固定资产使用后，由使用部门提出申请，经部门总监、行政管理中心审核，财务管理中心复核并计算固定资产成本，公司董事长/总裁批准，方可领用，行政管理中心纳入固定资产管理。（见附件：表2《固定资产领用登记表》、表3《固定资产调拨单》）

（六）如有固定资产暂借，可填写“固定资产暂借单”，不做帐务处理，但规定48小时归还，特殊情况可酌情处理。（见附件：表4《固定资产暂借单》）

第五条 固定资产的验收、管理

（一）新购置或领用的固定资产，由使用部门验收并填写“固定资产验收单”，交行政管理中心办理固定资产交付使用，登记和编号。“固定资产验收单”一式三联，第一联由使用部门留存，第二联连同发票和用款核销单交财务部，作为该固定资产入账的原始凭证，第三联留行政管理中心，作为登记固定资产档案的凭据，以便与财务部对账，保持固定资产资料的一致性。（见附件：表5《固定资产验收单》表6《固定资产入库登记表》）

（二）凡经验收合格后交付使用的固定资产，行政管理中心要负责及时给该固定资产粘贴固定资产编号标签。

（三）加强固定资产实物管理，对未使用固定资产及时办理封存申报手续，使用部门发现多余闲置或使用不当的固定资产及时反映给行政管理中心及财务管理中心，由行政管理中心负责封存固定资产的保管，并填写“固定资产封存单”，报财务管理中心做相应账务处理。（见附件：表7《固定资产封存单》）

第六条 固定资产的使用、保管与转移

各部门负责人是部门内固定资产的主要责任人，固定资产使用人负责固定资产的保管和日常维护保养工作。

（一）个人用办公设备

由具体使用人保管，如使用人在公司内部调动，根据工作需要该资产可随之转移到新部门。需要移交的，必须通过行政管理中心正式办理移交手续。（见附件：表8《固定资产内部转移申请单》）

（二）公用办公设备

由各部门负责人指定人员统一保管，如部门负责人岗位发生调整，则移交给新任该部门负责人的指定人员保管，不随人员变动而发生改变。

（三）其他专用设备

1、生产设备由生产车间负责人指定专人统一保管。

2、研发设备、研发样机由研发负责人指定专人统一保管。

3、保管人调动或离职，需经行政管理中心办理资产移交手续，未办理移交手续的，薪资暂不发放。若丢失报公安机关追究其刑事责任。自动离职人员的固定资产，若发生遗失现象，部门负责人负连带责任，按固定资产原值的10%处罚，从当月工资中扣除。

第七条 固定资产的分类及核算

财务部负责固定资产的核算、价值管理及使用监督工作。

（一）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。

（二）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法计提，残值率为10%。

固定资产类别 折旧计提年限 净残值率

1、 房屋及建筑物 20 10%

2、 机器设备 10 10%

3、 运输工具 4 10%

4、 计算机设备 3 10%公司固定资产管理制度。

5、 办公家具 5 10%

第八条 固定资产的出售

（一）固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（见附件：表9《固定资产出售申请表》）

（二）列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门负责人、行政管理中心、财务管理中心和董事长/总裁审批。

（三）固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

（四）财务管理中心根据已经批准的出售申请表，收款并对固定资产进行相应的帐务处理。

第九条 固定资产的维修

（一）当事人须填写“固定资产维修申请表”交由行政管理中心。（见附件：表10《固定资产维修申请表》）

（二）行政管理中心接到申请单需先查询固定资产帐册，确定其维修价值，联系售后服务商。

篇三:《公司固定资产管理规定》

固定资产管理制度

一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准 本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

三、固定资产的分类

1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；

2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；

3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。

四、固定资产的管理

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；

2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；

3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人；

4、对固定资产的变更进行记录；

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；

6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：

1、 负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原

则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；

2、 保持固定资产的日常清洁卫生；

3、 固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。

固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门；公司固定资产管理制度。

2、财务部设置固定资产账目；

3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。

5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备

五、固定资产的购置

1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固

定资产申购单”（格式后附1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；

2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数

量、金额。

3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；

4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购

部应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。

六、固定资产的变更

1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附2），

由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。

2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附3，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格

式后附4）

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务

部审批。

3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置。

4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行

相应的财务处理。

八、固定资产编号

编号原则：1、自2015年4月15日起对公司所有固定资产予以整理编号。

2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号

例：销售部一台笔记本电脑：JSL-XS-2012071601

九、固定资产的清查

1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部和财务部共同执行，

使用部门配合执行。

2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附5），详细反应所盘点的

固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。

十、本制度由财务部、行政部共同监督实施；解释权归行政部。 十一、本制度自发布之日起实行。

附件一 《固定资产申购单》

附件二 《固定资产变更单》

附件三 《闲置固定资产明细表》

附件四 《固定资产出售申请表》

附件五《固定资产盘点明细表》

篇四:《固定资产管理制度》

[篇一:学校固定资产管理制度]

为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。

(一)、采购制度

1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。固定资产管理制度。

2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产(管理员)三人的签名。

3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

(二)、验收入库制度

1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。教育局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。

2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。固定资产管理制度。

3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

(三)、造册登记制度

1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。

2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验(专用室)账册。

3、按时完成上级部门布置的各种报表。

(四)、领用、借用及赔偿制度

1、仓库存放物品，

篇五:《分公司管理制度》

[篇一:建筑施工企业外地分公司管理制度]

第一条分公司的设立

1、申办分公司要具备的以下条件:

(1)必须设立固定的工作办公场所。

(2)必须选好有工程师及以上技术职称，懂工程建设管理，具有良好从业素质的人员担当分公司负责人。

(3)必须设有专(兼)职财务人员。

(4)分公司必须配备能开展监理工作的监理队伍。分公司管理制度。最低配备标准为1个总监，2个专业监理工程师，2个专业监理员。分公司为监理人员办理养老保险与总公司签订劳动合同(包括注册监理工程师、专业监理工程师、专业监理员)。

2、分公司的审批

(1)分公司具备以上条件后，由总公司派员进行实地审核，上报总公司批准。

(2)分公司的设立，需经总公司总经理办公会议决定，股东大会讨论批准。

(3)凡设立分公司一律以市、县为分公司区域范围，其他地区一律以地级市为区域范围，一个区域内只设立一家分公司，且同一区域内的工程，结算口径也一律相同。并按公司规定交纳承包保证金和用印保证金。

(4)分公司自行负责分公司的注册备案等工作，总公司负责提供注册备案所需的相关资料。分公司管理制度。

第二条分公司的管理

1、分公司要在总公司的统一领导下，严格按照国家法律、法规及公司的各项管理制度开展监理业务。

2、总公司给分公司刻制的印章须缴纳用印押金，

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