2015的绝对值

导读：　2015的绝对值(共6篇)2015年初一数学绝对值教案2015年初一数学绝对值教案来源:学大教育 日期:2015年01月14日在初中的数学学习中，我们大家以及学习了不少的数学基础知识，那么对于绝对值这部分内容的学习我们大家又是该如何进行呢？下面我们就先来看看这篇2015年初一数学绝对值教案。一、学习与导学目标：知识与技...

以下是中国招生考试网www.chinazhaokao.com为大家整理的《2015的绝对值》，希望大家能够喜欢！更多资源请搜索成考报名频道与你分享！

篇一:2015的绝对值
2015年初一数学绝对值教案

2015年初一数学绝对值教案

来源:学大教育 日期:2015年01月14日

在初中的数学学习中，我们大家以及学习了不少的数学基础知识，那么对于绝对值这部分内容的学习我们大家又是该如何进行呢？下面我们就先来看看这篇2015年初一数学绝对值教案。

一、学习与导学目标：

知识与技能：会求出一个数的绝对值，能利用数轴及绝对值的知识，比较两个有理数的大小;

过程与方法：经历绝对值概念的形成，初步体会数形结合的思想方法，丰富解决问题的策略;

情感态度：通过创设情境，初步感悟学习绝对值的必要性，促进责任心的形成。

二、学程与导程活动：

A、创设情境(幻灯片或挂图)

1、两辆汽车，其一向东行驶10km，另一向西行驶8km。为了区别，可规定向东行驶为正，则分别记作+10km和-8km。但在计算出租车收费，汽车行驶所耗的汽油，起主要作用的是汽车行驶的路程，而不是行驶的方向。此时，行驶路程则分别记作10km和8km。 再如测量误差问题、排球重量谁更接近标准问题……

2、在讨论数轴上的点与原点的距离时，只需要观察它与原点相隔多少个单位长度，与位于原点何方无关。

B、学习概念：

1、我们把在数轴上表示数a的点与原点的距离叫做数a的绝对值(absolute value)，记作︱a︱(幻灯片)。因此，上述+10，-8的绝对值分别是10，8。

如在数轴上表示数-6的点和表示数6的点与原点的距离都是6，所以，-6和6的绝对值都是6，记作︱-6︱=6，︱6︱=6。(互为相反数的两个数的绝对值相同)

2、尝试回答(1)︱+2︱= ，︱1/5︱= ，︱+8.2︱= ;

(2)︱-3︱= ，︱-0.2︱= ，︱-8.2︱= ;

(3)︱0︱= 。(幻灯片)

思考：你能从中发现什么规律?引导学生得出：(幻灯片)

性质：一个正数的绝对值是它本身;

一个负数的绝对值是它的相反数;

零的绝对值是零。

如果用字母a表示有理数，上述性质可表述为：

当a是正数时，︱a︱=a;

当a是负数时，︱a︱=-a;

当a=0时，︱a︱=0。

解答课本P19/7及P15练习，由P19/7体会绝对值在实际中的应用，由练习1体会上面的三个等式，由练习2中提到的绝对值大小、数轴，引出问题：

在引入负数以后，如何比较两个数的大小，尤其是两个负数的大小?

3、让我们仍然回到实际中去看看有怎样的启发，引导阅读P16(幻灯片)。 显然，结合问题的实际意义不难得到：-4<-3<-2<-1<0<1<2……。

因此，在数轴上你有何发现?生讨论后发现：从左往右表示的数越来越大。

再找几个量试试是否如此?这些数的绝对值的大小如何?(可利用P19/6，8为素材) 通过以上探究活动得到：正数大于0，0大于负数，正数大于负数;

两个负数，绝对值大的反而小。

4、师生活动比较下列各对数的大小：P17例，P18练习。

5、师生小结归纳(幻灯片)

在学习了这篇关于2015年初一数学绝对值教案的文章之后，希望我们的大家能够在接下来的数学学习中变得更加认真和努力。

篇二:2015的绝对值
2015相反数和绝对值复习

相反数和绝对值复习

一、【相反数】的概念

像2和-2、-5和5、2.5和-2.5这样，只有_______不同的两个数叫做互为相反数。

0的相反数是_______. 一般地：若a为任一有理数，则a的相反数为__________.

1.相反数的几何意义：

表示互为相反数的两个点（除0外）分别在原点O的两边，并且到原点的距离_________.

2.互为相反数的两个数，和为_______.

[基础练习]

1,-5的相反数是_______；-（-8）的相反数是_______； - [+（-6）]= _______

0的相反数是_______； a的相反数是_______；

2,若a和b是互为相反数，则a+b＝（ ）

A. –2a B .2b C. 0 D. 任意有理数

3,(1)如果a＝－13，那么－a＝______；(2)如果-a＝－5.4，那么a＝______；

(3)如果－x＝－6，那么x＝______； (4)－x＝9，那么x＝______.

4,已知a、b都是有理数，且|a|=a，|b|=-b、，则ab是（ ）

A．负数； B.正数； C.负数或零； D.非负数

5，下列结论正确的有（ ） A .2个 B.3个 C.4个 D.5个

① 任何数都不等于它的相反数；②符号相反的数互为相反数；③表示互为相反数的两个数的点到原点的距离相等；④若有理数a,b互为相反数，那么a+b=0；⑤若有理数a,b互

为相反数，则它们一定异号。

6，1011的相反数是________，的相反数是_______，(a-2)的相反数是______。 332

7，a+b=0，则a与b_______；若a，b互为相反数，则|a|-|b|=______。

二、【绝对值】

一般地，数轴上表示数a的点与原点的_______叫做数a的绝对值，记作∣a∣. ∣a∣在

数轴上表示a的点与原点的距离， |a+5 |在数轴上表示____________________________. 一个正数的绝对值是___________；一个负数的绝对值是它的__________；0的绝对值是_____. 如：+2的绝对值是2，记作|+2|=2 ， －2的绝对值是2，记作|－2|=2 ，因此绝对值是2的数有_____个，它们是_____，那么0的绝对值记作| |=_____，－100 的绝对值是_____.【2015的绝对值】

【任一个有理数a的绝值】用式子表示就是：

（1）当a是正数（即a>0）时，∣a∣=________；

（2）当a是负数（即a<0）时，∣a∣=________；（3）当a=0时，∣a∣=________.

1,—2的绝对值表示它离开原点的距离是________个单位，记作________.

2, |－8|=________。 －|－5|=________。 绝对值等于4的数是________。

3,绝对值等于其相反数的数一定是（ ） A．负数B．正数 C．负数或零D．正数或零

4,5,如果6,如果，则，则；

，则；x=|－7|，则。 ，则的取值范围是（ ） A．＞O B．≥O C．≤O D．＜O． ，．

7,绝对值不大于11的整数有（ ） A．11个 B．12个 C．22个 D．23个

8，下列说法正确的个是（ ） A. 1个 B. 2个 C. 3个 D. 4个

① 0是绝对值最小的有理数 ② 相反数大于本身的数是负数

② 数轴上原点两侧的数互为相反数 ④ 两个数比较绝对值大的反而小

9, |x|=2，则这个数是（ ）

A. 2 B. 2和－2 C. －2 D. 以上都错

10, 一个数在数轴上对应的点到原点的距离为m，则这个数的绝对值为( )

A. -m B. m C．±m D．2m 11, -1010，π，-3.3的绝对值的大小关系是( ) A. >|π|>|-3.3| 33

101010>|-3.3|>|π| C. |π|>>|-3.3| D. >|π|>|-3.3| 333 B. 

12，若a为整数，|a|<1.999，则a可能的取值为___________。

三、判断题

1、若两个数的绝对值相等，则这两个数也相等。 （ ）

2、若两个数相等，则这两个数的绝对值也相等。 （ ）

3、若x<y<0，则|x|<|y|.。 （ ）

4、若两个数不相等，则这两个数的绝对值也不相等。 （ ）

5、如果一个数的绝对值等于它们的相反数，这个数一定是负数。 （ ）

6、绝对值不相等的两个数一定不相等。 （ ）

7、当a为有理数时，|a|≥a。 （ ）

四、解答题

1、把－2.5，|－2|，－1.5，|0|，3 ，|－3.5|记在数轴上，并把它们的绝对值按从小到大

的顺序排列出来。

2、数轴上A点表示+7，B、C两点所表示的数是相反数，且C点与A点的距离为 2，求B

点和C点各对应什么数？

3、已知4-m与-1互为相反数，求m的值．

4、有理数x、y在数轴上的对应点如图所示.

（1）在数轴上表示-x、|y|；

（2）试把x、y、0、-x、|y|这五个数按从小到大用“＜”号连结起来.

5、a、b在数轴上的位置如图所示，则在a+b, b-2a,|a-b|, |b|-|a|中，

负数的个数是（ ）. A.1 B.2 C.3 D.4

6、如果a 的相反数是-0.74，那么a=？|a| =？

7、若|x-2|+|y+3|=0，求x+y的值是多少？【2015的绝对值】

8、已知|a|=5,|b|=3,且|a-b|=b-a,那么a+b的值是多少？

9、如果|a|=4,|b|=2,且|a+b|=a+b,求a-b的值.

10、若x4y2互为相反数，求x+y的值。

11、若a,b为有理数,且|a|<|b|试比较|a-b|和|a|-|b|的大小

12、若a,b互为相反数，c，d互为倒数，m的绝对值是1，求(ab)cd2009m值。

13、比较-(-a)和-|a|的大小关系。

14、三个互不相等的有理数既可以表示为1，a+b，a的形式，又可以表示为0，b/a, b的形式，

试求a，b的值。

五、有理数计算：

1413111（1） （2）12 （3）（+2）+（—2.2） 5737323

（4）（—2.2）+3.8 （5）0.36+(—7.4)+0.3+(—0.6)+0.64 （6）（—6）+8+（—4）+12

篇三:2015的绝对值
2015绝对值教学反思

绝对值教学反思一：

本节课的设计，使本节课一开始就让学生产生强烈的好奇心，进而积极主动地投入到学习中。一个数的绝对值实质上是数轴上该数所对应的点到原点的距离的数值，而这种几何解释反映了概念的本质，学生在对概念理解的基础上，最后再概括上升到形式定义上来，这样比较符合从感性认识上升到理性认识的规律，同时使得绝对值概念的非负性具有较扎实的基础。教学中对-a所表示的数学生理解不到位，下节课还应采用不同方法加深理解。

绝对值教学反思二：

七年级学生来说，绝对值这个名词既陌生，又是一个不易理解的数学术语。本节课是这一章的重点内容，同时也是一个难点内容。教材从几何的角度给出绝对值的概念，也就是从数轴上表示数的点的位置出发，得出定义，即一个数a的[内容来于斐-斐_课-件_园 FFKJ.Net]绝对值就是数轴上表示数a的点与原点的距离。这样一来把数轴的概念、画法、利用数轴比较两个数的大小以及绝对值等知识联系在一起了。

本节课内容分为三部分，绝对值的意义、绝对值的表示方法、比较两个数的绝对值的大小，难点在于绝对值概念的理解。数学家华罗庚指出：“数缺形时少直观，形缺数时难入微。”在数学教学过程中，要千方百计教给学生探索方法、获得知识的形成过程，掌握更多的数学思想、方法，做到形数兼备、数形结合。于是，在与学生共同探讨本节课的知识的同时，要注重数学思想方法的渗透：数形结合的思想方法，这样学生易于理解。

首先，用10分钟的时间自学教材上的内容，同时完成教材上的随堂练习，这样既能培养学生的自学能力，又突出了学生的主体地位。利用学生熟悉的情境导入新课，两辆汽车都从千口出发，分别向东、西方向行驶5km，到达吕村、韩张两地，（1）它们行驶的路线相同吗？（2）他们行驶的远近相同吗？

（1）它们行驶的路线相同；

（2）它们行驶的远近相同，即它们距离原点的距离相同，由此自然而然地引出课题：绝对值。从实际问题情境中抽象出数学问题，进而很自然的得出绝对值的几何意义，即一个数a的绝对值就是数轴上表示数a的点与原点的距离。这一情景实质上是将实际问题数学化，直观性强，学生易于理解，也实现了《课标》要求的数学教学要生活化，数学教学与生活紧密联系。

本节课注重学生稳扎稳打的训练学生的审题、解题能力每学一个知识点，紧跟相应的数学练习，从而达到良好的教学效果。

绝对值教学反思三：

1、充分发挥学生的主体性，让学生无拘无束、畅所欲言

在教学过程中，结合学生实际情况给枯燥的数学概念赋予生活的意味，贴近学生生活，使学生不再被动地接受知识，可以有自己独到的见解，学生也可以大胆说出心中的想法。

2、激励学生去发现问题、解决问题

《新课程标准》明确地把“形成解决问题的一些基本策略”作为一个重要的课程目标。为此数学教学中设置一些具有挑战性的问题情境，激发学生进行思考，提出具有一定跨度的问题串引导学生进行自主探索，用“试一试，你能行”、“请与同学交流你的想法”等语言鼓励学生进行交流，使学生在探索的过程中进一步理解。

3、面向每一个学生，使每个人都获得成功

课堂教学中，我们投入一“石”，激起了学生学习的“千层浪”，使得课堂变成了学生思维操练的场所。教师引导学生去寻找和发现，自己只是一个组织者和参与者，和学生一起共同探索。学生真正成为学习的主任，学生不仅积极地参与每一个教学环节，情绪高昂，切身感受了学习的快乐，品尝了学生求知、参与、成功、交流和自尊的需要。我鼓励学生“你学会多少就汇报多少…..”这充分调动了学生学习的积极性、主动性，大大引发了学生潜在的创造动因，创设了有利于个性发展的情境，因而引出了不同的学习结果，激发了学生学习的兴趣，提高了课堂效率。

绝对值教学反思四：

对七年级学生来说，绝对值这个名词既陌生，又是一个不易理解的数学术语。本节课是这一章的重点内容，同时也是一个难点内容。教材从几何的角度给出绝对值的概念，也就是从数轴上表示数的点的位置出发，得出定义，本节课内容分为三部分，绝对值的意义、绝对值的表示方法绝对值的性质。

情景的创设出于如下考虑：体现数学知识与生活实际的紧密联系，让学生在这些熟悉的日常生活情境中获得数学体验，不仅加深对绝对值的理解，更感受到学习绝对值概念的必要性和激发学习的兴趣．也实现了《课标》要求的数学教学要生活化，数学教学与生活紧密联系。

教材中数的绝对值概念是根据几何意义来定义的，然后通过练习归纳出求有理数的绝对值的规律，如果直接给出绝对值的概念，灌输知识的味道很浓，且太抽象，学生不易接受．利用实际问题以及数轴形象的解释绝对值的意义更直观形象学生较容易接受。一个数绝对值的性质的导出，是绝对值概念的直接应用，也体现着分类的数学思想，所以直接通过例1归纳得出，显得非常紧凑，是教学重点；这一问题中学生对一个负数的绝对值是它的相反数不理解，可采用计算一些负数的绝对值通过观察总结，或让学生讨论-a表示什么数来加深理解.

绝对值教学反思五：

本节课是在前一节学习了数轴及如何把一个有理数在数轴上表示出来的基础上学习的。其中最基本的内容是理解相反数、绝对值两个概念及它们之间的联系；掌握绝对值的相关性质，并能用符号语言来表示即讨论︱a︱与a之间的关系；利用绝对值比较两个负数的大小。教学中初步渗透了数形结合、分类讨论等重要的数学思想。

我认为本节课成功之处在于：

1.课堂采用多媒体辅助教学，容量大，学生活动设计丰富，使学生在数学活动中交流合作、获得新知，符合新的教学理念。

2.基本概念讲解细致，数学本质解析透彻，对重要概念之间的关系辨析清楚。讲解过程中，也提出了可能出现的错误理解，并教给学生辨别真伪的方法。

3.精心设置问题串，由浅入深，提出一系列有思维层次或不同理解深度的问题，力图使每一个学生都能投入到学习活动中，理解相反数和绝对值的几何意义以及两者之间的本质联系，使不同的学生有不同的收获。

4.教学过程中适时向学生提供以自主探究、合作交流等方式进行的主动式学习活动。让学生经历归纳、概括绝对值的若干性质，提炼上述活动中对绝对值代数解释的理解和应用，并用自己熟悉的方式、语言及数学符号去表示数学本质。

5.板书设计合理，书写工整。

本节课的不足之处：应该展示更多学生的学习成果，不只停留在口头回答上，初一孩子，要多注意培养孩子的动手能力，以后的教学生应该多关注。另一方面，由于时间仓促，最后的练习2没有及时展示，但在后边的教学中已经完成。

每一次这样的机会都会让我成长许多，今后应该多听课、多研究、多学习，细读新课标，时刻学习新的优秀的教学方法、先进的教育理念，并把它应用到自己的教学中去，不断提高自己的教学水平。

篇四:2015的绝对值
2015实数的运算教学反思

反思一：实数的运算教学反思

昨天也备好了这节课的内容，今天上课前我又把教案看一下，结果问题发现了：教学任务一：先使用计算器算得最终结果，再按预定精确度取近似值。如：这样一次性利用计算器算得最终结果。

教学任务二：如能化简算式，则先化简，再用计算器计算，这样能使计算方便。对于（2）

学生当然也想利用计算器一次性得出，这样都好，不用计算，结果也成功。这样学生觉得挺方便的，你说先化简简单方便，谁信？这里我觉得教案设计不恰当，不了解学情，没能做到备学生。所以做了更改，补充一题：（3）

我想现在你总没办法一次性按出结果吧！

这时就可以顺水推舟、水到渠成完成任务二。

到课堂里，果真学生就一次性得出（2）题结果，我就继续拿出第三题，这下你该没招了吧，有学生在叫：中括号没有怎么办？我就借机引导：那能否把它处理一下，化简变得简单点，再利用计算器。可是还有些同学不可罢休，继续在思考尝试，终于得出结果来，用小括号代替中括号，不影响运算顺序。这下我咋办？还是硬拉着学生先化简-----，可是还些同学在嘀咕，这样太麻烦了，还不如直接用计算器简单；有些同学干脆不听你的。我气得只拍桌子，那效果就不用说了------。

下课后，我心里很不是滋味，边走边埋怨学生，在回办公室的路上碰到上同一级段的数学老师，正好她也上这节课，也很气很糟糕，这样我就来到她的办公室进行讨论交流起来，

她也同感，上了后很气，学生只管自己的，根本不吃老师的一套，教材安排的用意何在呢？若是让学生理解有理数的运算法则和运算在实数范围内同样适用，以及掌握运算顺序等，那通过哪些教学环节或教学活动来达到目的呢？显然教材没有（因为使用计算器，学生根本体验不到计算的顺序，只能通过教师的讲授，效果大打折扣）。教材应该安排一些乘方、开方（开得尽方）和加减、乘除之类的混合运算，让学生在计算中体验和掌握实数运算的顺序以及有关法则与运算律。这是其一。其二，如能化简算式，则先化简，再用计算器计算，这样能使计算方便。请问：什么叫方便？对学生来说，把式子一次性输入计算器马上得出答案，应该是方便，干嘛还要化简呢？再说，这化简对学生来说难度可大了，特别是分配律，符号可令学生头痛啊！自然学生极力排斥，没法落实教学目的，这又是教材编制失败之处。而化简计算能力正是需要培养训练的，为下面整式的化简作好准备。如设计恰当可一箭双雕，既可巩固运算的顺序，也可让学生产生冲突，能化简的非化简不可，进而培养学生养成先化简后计算的习惯。那咋设计更好呢？随着科技的发展，计算器功能越来越多，而教材上例2式子的计算计算器就方便的完成，已失去原有的功能。必需另行设计。

从以上的反思可看出，不管是笔者还是编教材者，只是单方面思考，没有从学生的角度思考分析，更欠缺的是只想不做，让学生做的，教师先要做，是否可行，作为例题编者事先

要尝试去做（用计算器，当时市场的），不能纯粹从理论去想，按自己惯有的、定向思维去理解。坚持以学生为本。

反思二：实数的运算教学反思

上周四上了第三章的最后一节《实数的运算》，本节课本着学样的先学后教的教学改革理念，我也试用了先学而教的教学方法。只不过我还是使用了我自己的一点改革。即20+15+10模式。20学生学，是带有任务的去学。15是老师的指点，10是学生的当堂练习巩固。

《实数的运算》这一节课我设计的教学任务有以下四个：

1、回顾有理数运算法则和顺序

2、初步学会用计算器的按键顺序并进行实数的计算

3、自己总结出实数的运算法则和运算顺序。

4、自己觉得本节内容有哪些易错点？

学生在20分钟时间内都能够或多或少的自学完成，特别是回顾部分每个学生都能回答出问题，达到了复习的目的。通过小组里面会做的同学来带的方法，在规定的时间内每个学生都初步学会了电子计算器进行运算的按键顺序，也达到了教学目的。而通过上面两个环节，学生都能很自然的总结出实数的运算顺序和法则。15分钟的老师指点，多是在指导学生的解题格式和细节上。通过老师的指导，学生也自己能发现本节的易错点了。

整节课下来总到有以下一些困惑：

1、知识的理解上学生更多的是直接通过书本获得，知识的一个形成过程没办法去解理。学生是对着问题去书找答案，缺少了一个知识的形成过程。如，本节中电子计算器中第二功能键的使用上，学生就知道3次根号要先按第二功能键，但换一个关闭键就不知道了，缺少第二功能键这一知识的形成过程。

2、由于没有去印学案稿，学生在自学时很不方便，与原来老师的设想相差比较大，有些地方不能达到老师的目的。如本节课中，老师的设想是回顾后用几个练习题来巩固，可是没有相应的习题用，用多媒体设备很不方便，主要是不知道什么用到下一张幻灯片，时间不确定。

3、感受这先学后教其实对老师的要求很高，很严，能力要求更高。像我这样的能力真的无法用好这一模式。如老师的高度概括能力，老师的高度组织能力和个人魅力。像我这样的人很不适应。

反思三：实数的运算教学反思

在教学《同类二次根式》和《二次根式加减法》时，我首先通过比较简单的二次根式相加的实例，得出二次根式加减的方法，并从中归纳出同类二次根式的概念及同类二次根式加减的实质。在此基础上，通过一组练习巩固学生对加减法运算方法的掌握，这是我这一节课的授课思路。在授课过程中，我以学生为主体，进行探究性学习，让学生自己发现规律，得出概念。在例题的选择上由简到难，符合学生的认知规律，便于掌握。在得到定义、法则的过程中，让学生经历发现、思考、探究的过程，体会学习知识的成功与快乐。本节课通过小组的合作交流，完善自己的想法，在互相置疑中发现不足，取长补短，形成自己独特的学习方法。课堂的小结在教师的引导下，由学生自己归纳完成。例如，我发现了什么……，我学会了什么……，我能解决什么……，我的最大收获是什么……等。这样有利于强化学生对知识的理解和记忆，提高课堂小结实效性。

反思四：实数的运算教学反思

在学习新内容前先复习了一下学过的有理数的运算律和运算法则，而这些运算律和运算法则在实数范围内也是同样适用的，那么学生们就可以自己得出实数的运算顺序。在讲实数的运算之前，先学了当数从有理数扩充到实数以后，有理数关于相反数、绝对值的意义同样适用于实数的内容，然后再学习实数的运算，通过具体的计算题让学生对这一运算顺序加深印象。有一点要说的是，在新教材中，实数运算这一节，很多的计算问题学生只能通过计算器来解决，而现在学生用的计算器都是科学计算器，都是比较智能的，只要把算式输入就能得到正确答案，通过对这节课的反思，我觉得首先吸引学生的注意力还是十分重要的，从集中注意力到有学习数学的兴趣，这样若长期积累，情感上必定会比较喜欢数学，这才是我们作为数学教师最乐于见到的。当然这节课也存在着许多不足，通过反思，我觉得虽然有学生的“动”，但总体来说“动”的还是不够的，师生之间互动不够，在学生板演之后，讲评应该要适当的表扬一下，发挥一下学生的积极性。

篇五:2015的绝对值
2015人教版七年级数学上册教学计划

一、学生情况分析

本期担任七年级数学，该班共有学生46人。七年级学生往往对课程增多、课堂学习容量加大不适应，顾此失彼，精力分散，使听课效率下降，要重视听法的指导。学习离不开思维，善思则学得活，效率高，不善思则学得死，效果差。七年级学生常常固守小学算术中的思维定势，思路狭窄、呆滞，不利于后继学习，要重视对学生进行思法指导。学生在解题时，在书写上往往存在着条理不清、逻辑混乱的问题，要重视对学生进行写法指导。学生是否掌握良好的记忆方法与其学业成绩的好坏相关，七年级学生由于正处在初级的逻辑思维阶段，识记知识时机械记忆的成份较多，理解记忆的成份较少，这就不能适应七年级教学的新要求，要重视对学生进行记法指导。

二、教材及课标分析

第一章《有理数》

1．本章的主要内容：

对正、负数的认识；有理数的概念及分类；相反数与绝对值的概念及求法；数轴的概念、画法及其与相反数与绝对值的关系；比较两个有理

数大小的方法；有理数加、减、乘、除、乘方运算法则及相关运算律；科学计数法、近似数、有效数字的概念及求法。

重点：有理数加、减、乘、除、乘方运算

难点：混合运算的运算顺序，对结果符号的确定及对科学计数法、有效数字的

理解。

2．本章的地位及作用：

本章的知识是本册教材乃至整个初中数学知识体系的基础，它一方面是算术到代数的过渡，另一方面是学好初中数学及与之相关学科的关

键，尤其有理数的运算在整个数学及相关学科中占有极为重要的地位，可以说这一章内容是构建“数学大厦”的地基。

3．本章涉及到的主要数学思想及方法：

a．分类讨论的思想：主要体现在有理数的分类及绝对值一节课的教学中。

b．数形结合的思想：主要体现在数轴一节课的学习上，用数字表示数轴（图形）的形态，反过来用数轴（图形）反映数字的具体意义，达到数字与图形微观与宏观的统一，具体与抽象的结合，即用数说明图形的形象，用图形说明数字的具体，尤其利用数轴比较有理数的大小，理解相反数与绝对值的几何意义，更是形象直观。

c．化归转化的思想：主要体现在有理数的减法转化为有理数的加法，有理数的乘法转化为有理数的除法。

d．类比法：对于有理数加、减、乘、除、乘方运算可类比小学学过的加、减、乘、除、混合运算等内容学习，总的来说计算方法不变，只是把数字的范围扩大了，增加了负数。在学习过程中要时时考虑符号问题。用类比的方法去学习会对新知识有“似曾相识”之感，不会觉得陌生，学起来自然会轻松的多。

4．教法建议（仅供参考）

a．在学完数轴一节课后，把利用数轴比较有理数的大小补充进来，提前讲解，在讲完绝对值后，在利用绝对值比较两个负数的大小，这样做既可以体会到数轴的用途，也可以避免两种方法放在一起给学生造成的混乱，而利用绝对值比较有理数的大小，写法上学生一般情况下掌握不好，这样可以着重训练学生的写法，分散难点。

b．注重联系实际：这本教材的编排更注重了知识来源于生活，反过来又应用到生活中去的思想。充分体现了生活中处处有数学，人人都学有用的数学的理念。因此，在每课的“创设情境”这一环节中，要充分注意这一点，充分利用生活实例引入新知识，使学生充分体现到学好数学是有用的，因而提高学生学习数学的兴趣。

c．对于绝对值一课的教法建议：对于绝对值的代数意义的理解，学生往往感到困难，教者可以告诉学生：两棍中间夹着一个人（整体），当它是正数和零时，两棍一扒拉，直接走出来，当它是负数时，两棍一扒拉，拄着拐棍走出来，比较形象，使学生容易理解，在《整式的加减》一章中，才可以顺利去掉绝对值符号，进行化简。

d．注重本章的选学内容：一个是第6页的“用正负数表示加工允许误差”，另一个是第40页的“翻牌游戏中的数学定到理”

第二章《整式的加减》

1．本章的主要内容：

列代数式，单项式及其有关概念，多项式及其有关概念，去括号法则，整式的加减，合并同类项，求代数式的值。

重点：去括号，合并同类项。

难点：对单项式系数，次数，多项式次数的理解与应用。

2．本章的地位及作用：

整式是简单代数式的一种形式，在日常生活中经常要用整式表示有关的量，体现了变量与常量之间的关系，加深了对数的理解。本章中列代

数式，去括号及合并同类项是后面学习一元一次方程的基础，求代数式的值在中考命题中占有重要的地位。

3．本章涉及到的主要数学思想及方法：

a.整体数思想：主要体现在式子的化简求值问题中，有些题目采用整体代人的解题策略，可使计算简便。有些题目只有从整体考虑才能解决问

题。例如：已知：a-b=-3,c+d=2,求(b+c)-(a-d)的值

b.从“特殊到一般”，又从“一般到特殊”的数学思想：这主要体现在本章的习题中，都是根据实际问题列出式子，然后再根据具体数值求式子的值中。

c.对比思想：本章出现了单项式，多项式，同类项等概念，为了正确掌握这些概念，可在比较辨析中加深对概念的理解。

4．教法建议（仅供参考）

a.在讲多项式一节的内容中，增加多项式的升（降）幂排列的内容，为下一节对合并同类项的结果的整理提前做好准备。

b.注重本章的数学活动：第43页的数学活动，我认为很有价值，有一定的趣味性，也有较强的探索性，对于学生思维逻辑性的培养是很有价值

的，应给予学生充分的时间进行学习。

c.本章概念较多，应使学生首先牢记概念，在解决问题时，才能有意识地联系这些概念，以此为依据完成相关题目。

d.在求多项式的值的相关题目中，注意解题格式的要求，学生初次接触，往往不注意解题格式的写法。

第三章《一元一次方程》

1．本章的主要内容：

列方程，一元一次方程的概念及解法，列一元一次方程解应用题。

重点：列方程，一元一次方程的解法，

难点：解有分母的一元一次方程和应用一元一次方程解决实际问题。

2．本章的地位及作用：

一元一次方程是数学中的主要内容之一，它不仅是学习其它方程的基础，而且是一种重要的数学思想——方程思想，利用方程思想可以使许

多实际问题变得直接易懂，体会方程是刻画现实世界的一个有效的数学模型。更深刻地体会数学的应用价值。

3．本章涉及到的主要数学思想及方法：

a.转化思想：主要体现在利用方程的同解原理，将复杂的方程转化为简单的方程，直至求出它的解。

b.整体思想：例如：解方程3/2(3x+1)—1/2(3x+1)=5运用整体思想可以使解题步骤简捷，思路清晰。

c.数学建模思想：它是在对问题深入地思考、分析、抽象的基础上，用数学方法去解决实际问题，建立数学模型。方程是刻画现实世界的一个有效的数学模型。本章中的列方程解应用题就是培养学生的数学建模思想。

d.数形结合思想：这主要体现在列方程解应用题时，尤其是对行程问题的分析解决中。

4．教法建议（仅供参考）

a．本册教材为了更好地体现数学与生活的联系，在讲一元一次方程的解法时，都是先通过一道生活实际问题引入的，然后探讨方程的解法，我的建议是，对于引例的讲解，可以先用算术法，大部分学生习惯这种解法，再引导学生用方程的方法，从而使学生逐步认识到代数方法的优越

性。在列出方程后，引导学生探讨完方程的每一步骤后，熟练了应用这一步骤解方程后，在开始下一步骤的学习。

b.注重几种基本题型的应用题：商品利润问题，储蓄问题，行程问题，行船问题，工程问题，调配问题，比例分配问题，数字问题，等积变形问题。这是一些经典题型。同时注意一些图表型应用题，阅读理解型等新颖的应用题。

c.关注教材第95页的实验与探究：无限循环小数化分数，使学生意识到可以利用一元一次方程的知识将无限循环小数化分数，进一步体会方程【2015的绝对值】

的应用。

第四章《图形认识初步》

1．本章的主要内容、地位及作用：

本章主要介绍了多姿多彩的图形（立体图形、平面图形），以及最基本的图形——点、线、角等，并在自主探究的过程中，结合丰富的实

例，探索“两点确定一条直线”和“两点间线段最短”的性质，认识角以及角的表示方法，角的度量，角的画法，角的比较及余角，补角等，探索了比较线段长短的方法及线段中点。本章中的直线，射线，线段以及角等，都是我们认识复杂图形的基础，因此，本章在初中数学中占有重要的地位。

2.教学重点与难点

教学重点：(1)角的比较与度量。

(2)余角、补角的概念和性质。

(3)直线、射线、线段和角的概念和性质

教学难点：(1)用几何语言正确表达概念和性质。

(2)空间观念的建立。

3．本章涉及到的主要数学思想及方法：

a.分类讨论思想：本章经常遇到直线上的点点位置不确定的问题，或者从公共端点出发的一条射线在角内或角外的不确定问题，这时往往需要用分类讨论思想来解决。

b.方程的思想：在涉及线段和角度的计算中，把线段的长度或角的度数设为一个未知数，并根据所求线段或角与与其他线段或角之间的关系列方程求解，能清楚简捷地表示出几何图形中的数量关系，是解决几何计算题的一种重要方法。

c.由特殊到一般的思想：主要体现在依靠图形寻找规律的习题中。

4．教法建议（仅供参考）

a.在讲“几何图形”一节中，注意利用实物和几何模型进行教学，让学生通过认真观察、想象、思考加强对图形的直观认识和感受，从中抽象出几何图形，从而更好地掌握知识。

b.在讲立体图形平面展开图中，我建议最好让学生准备好粉笔盒等其它实物，亲自动手操作，全班集体归纳总结出正方体的11种平面展开图，

培养学生的空间想象能力，锻炼学生不用动手折叠，就能通过观察展开图，想象出立体图形的形状的能力。

c.在讲“直线、射线、线段”一节中，注重培养学生依据几何语言画图的能力，注意补充一部分“根据语句画出图形”的习题。

d.在涉及有关线段角的计算题时，大部分学生不是求不出结果，利用小学学的算术方法往往能给出答案。但不能很好地写出解题过程。因此对于这部分内容要逐步训练学生的简单说理能力。

三、进度安排

教学内容

课时

1．1正数和负数

2课时

1．2有理数

4课时

1．3有理数的加减法

4课时

1．4有理数的乘除法

5课时

1．5有理数的乘方

4课时

小结

2课时

2．1从算式到方程

4课时

2．2从古老的代数说起——一元一次方程的讨论（1）

4课时

2．3从“买布问题”说起——一元一次方程的讨论（2）

4课时

2．4再探实际问题和一元一次方程

4课时

小结

2课时

3．1多姿多彩的图形

4课时

3．2直线、射线、线段

2课时

3．3角的度量

3课时

3．4角的比较和运算

3课时

小结

2课时

4．1喜爱哪种动物的同学最多——全面调查举例

2课时

4．2调查中小学生的视力情况——全面调查举例

2课时

4．3课题学习

1课时

小结

2课时

四、奋斗目标

达到学校要求的目标，进入刘家片区同年级同学科前三分之二。

五、具体措施

1、认真学习教育教学理论，落实课标理念，让学生通过观察、思考、探究、讨论、归纳，主动地进行学习。

2、把握好与前两个阶段的衔接，把握好教学要求，不要随意拨高。

3、突出方程这个重点内容，将有关式的预备知识融于讨论方程的过程中；突出列方程，结合实际问题讨论解方程；通过加强探究性，培养分析解决问题的能力、创新精神和实践意识；重视数学思想方法的渗透，关注数学文化。

4、把握好“图形初步认识”的有关内容的要求。充分利用现实世界中的实物原型进行教学，展示丰富多彩的几何世界；强调学生的动手操作和主动参与，让他们在观察、操作、想象、交流等活中认识图形，发展空间观念；注重概念间的联系，在对比中加深理解，重视几何语言的培养和训练；利用好选学内容。

5、适当加强练习，加深对基本知识和基本技能的掌握，但不一味追求练习的数量。

6、强调在统计活动的过程中建立统计观念，改进学生的学习方式。突出统计思想；选择真实素材进行教学；

7、重视现代信息技术的运用，着重利用计算器，丰富学习资源。

8、搞好教学六认真，注重对学生进行学法指导。读法指导、听法指导、思法指导、写法指导、记法指导。

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篇六:2015的绝对值
2015财务分析报告模板

第1篇：银行财务分析报告模板

前言

本部分报告从财务指标角度分析讨论2015年全国性商业银行的竞争力。

本报告所提全国性商业银行包括：由中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行等五家银行组成的大型商业银行（以下分别简称为工行、农行、中行、建行和交行，统称简称为“大型银行”），以及由招商银行、中信银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、中国光大银行、兴业银行、华夏银行、广发银行、深圳发展银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行等十二家银行组成的中型及小型的全国性商业银行（以下分别简称为招商、中信、浦发、民生、光大、兴业、华夏、广发、深发、恒丰、浙商、渤海，统称简称为“中小银行”）。

全国性商业银行是我国银行业的重要组成部分。截至2015年12月31日，全国性商业银行的资产合计占到银行业总资产的64、84%，负债合计占到银行业总负债的64、96%，税后利润合计占到银行业总税后利润的72、4%；从业人员占到银行业全部从业人员的60%。

图1、图2和图3分别按总资产、总负债和税后利润列示了2015年至2015年银行业市场份额的年际变化情况。总体而言，五家大型银行的市场份额呈持续下降趋势，而中小银行的市场份额呈上升趋势。

2015年，国际金融危机导致的急剧动荡逐步缓解，世界经济缓慢复苏，但不确定因素仍然较多，复苏进程艰难曲折。我国果断加强和改善宏观调控，加快经济发展方式转变，经济社会发展的良好势头进一步巩固，国民经济内生动力进一步增强，进入平稳较快增长通道。以全国性商业银行为代表的银行业积极应对严峻挑战，整体发展良好。

截至2015年底，全国性商业银行资产总额61、8万亿元，比上年增长17、45%；负债总额58、12万亿元，比上年增长16、57%。所有者权益36、78万亿元，比上年增长33、26%；存款、贷款分别同比增长19、8%和19、7%，资本充足率全部达标，资产质量大幅改善，盈利能力、抗风险能力、流动性管理水平均有较大提升。

以下分资本状况、资产质量、盈利能力和流动性水平四个方面对全国性商业银行2015年度财务状况予以分析。各项财务数据除另有注明外，均取自监管部门及各银行的定期报告、新闻稿件等公开披露的信息，其中部分银行因无法获取足够的资料，在个别项目的分析中只好加以省略。

资本状况

由于上一年9、59万亿元的天量新增信贷，加之监管部门一再提高资本充足率标准，要求大型银行和中小银行的资本充足率下限分别为11%和10%，主要商业银行的核心资本充足率不得低于7%，2015年全国性商业银行资本状况面临严峻考验。为达到监管要求，我国银行业进行了有史以来最大规模的融资，其中16家上市银行中的14家募集资金超过3400亿元，有效地补充了资本金。

图4列示2015～2015年我国银行业资本充足率达标情况。图中可见，我国银行业的资本实力和充足水平显著提升。特别是近两年，在应对国际金融危机冲击、信贷投放大幅增加、资本质量要求明显提高的情况下，商业银行资本充足率保持了2015年底的水平。截至2015年底，我国商业银行整体加权平均资本充足率12、2%，比年初提高0、8个百分点，比2015年提高15、18个百分点；加权平均核心资本充足率10、1%，比年初上升0、9个百分点。资本充足率达标商业银行从2015年的8家增加到2015年底的全部281家，达标银行的资产占商业银行总资产的比重从0、6%上升到100%。商业银行杠杆率在全球标准中处于安全区间。

图5列示截至2015年底全国性商业银行资本充足率的情况。图中可见，历经年内多种形式的补充资本金的努力，全部17家全国性商业银行资本充足率都已达标。其中，浙商银行通过老股东及其关联企业的近两倍增资扩股大幅补充资本，资本充足率达到15、44%，为全国性商业银行中最高者；建行、中行、交行和工行则通过“A股可转债＋H股配售”或“A＋H股配售”的模式，在年内均成功地补充了资本，资本充足率均在12%以上；农行于2015年7月成功在沪港两地上市，资本充足率由上一年的10、07%升至11、59%，达到监管要求。与大行相比，中小银行尽管也纷纷补充资本，但由于业务扩张速度较快，业务发展模式单一，加之受货币政策的影响较大，其资本状况往往捉襟见肘，其中深发（10、19%）、民生（10、44%）、浦发（10、59%）、华夏（10、6%）等的资本充足率相对较低。

图6列示2015年底全国性商业银行核心资本充足率的情况。图中可见，除华夏银行（6、84%）没有达标外，全国性商业银行核心资本充足率均在7%的新达标线之上。其中，浙商最高，为13、28%；大型银行的核心资本充足率均在9%以上，其中建行、中行、工行更是超过或接近10%；中小银行中，除华夏外，深发展相对较低，为7、1%，刚刚达到及格线。2015年底，银监会批复华夏银行定向增发方案，计划非公开发行18、59亿股，融资208亿元，预计可满足该行未来三年的核心资本需求。

按照2015年银监会资本充足率新规要求，从2015年起商业银行核心一级、一级和总资本充足率将分别不得低于5%、6%、8%。考虑到超额资本计提2、5%和系统重要性银行需计提1%，未来系统重要性银行的上述三项资本充足率底线将分别至8、5%、9、5%和11、5%，而非系统重要性银行的核心一级、一级和总资本充足率为7、5%、8、5%和10、5%。全国性商业银行资本补充的形势依然严峻。

资产质量

2015年，各全国性商业银行一方面科学化解历史积累风险，另一方面积极有效地控制新增风险，资产质量延续了持续提高的趋势。截至2015年底，我国商业银行按贷款五级分类的不良贷款余额4336亿元，比年初减少732亿元，不良贷款率1、13%，比年初下降0、45个百分点。全国性商业银行不良贷款余额和比例比2015年底减少618亿元和下降0、44个百分点。商业银行资产结构与资产质量均有所改善，风险抵补能力进一步提高。

以下从不良贷款、拨备覆盖率和贷款集中度三个角度分析全国性商业银行2015年资产质量情况。

2015年全国性商业银行不良贷款情况

总体情况

2015年，全国性商业银行不良贷款余额3837、75亿元，较上年下降618亿元，降幅大于上一年的10、42%，为13、87%；其中，次级、可疑及损失类不良贷款余额分别为1407亿元、1830亿元和584亿元，分别较上年下降了20、64%、13、23%和1、88%。其中损失类继2015年反弹增长16%后，2015年出现回落。

图7列示2015～2015年全国性商业银行不良贷款余额的变化情况。图中可见，2015～2015年间，除2015年较上年有小幅增加外，全国性商业银行不良贷款余额呈现整体下降的趋势，由2015年的21045亿元下降至2015年的3837、75亿元，降幅达81、76%。

图8列示全国性商业银行2015～2015年不良贷款率的变化情况。图中可见，2015年全国性商业银行不良贷款率为1、16%，较上年下降0、44个百分点，延续了自2015年以来全国性商业银行不良贷款率的下降趋势；其中次级类0、42%，可疑类0、55%，损失类0、18%，均保持了自2015年以来一直向下的变动趋势。

2015年各全国性商业银行不良贷款情况

图9、图10、分别列示2015年全国性商业银行不良贷款率与不良贷款余额的情况，及其与2015年的对比情况。2015年，各行不良贷款率除农行略高（2、03%）外，均在2%以下。其中五家大型银行不良率在1、08%～2、03%之间，中小型银行在0、11%～1、58%之间，均在上年基础上继续下降。

不良贷款率最低的是渤海银行和浙商银行，分别为0、11%和0、2%。除去这两家银行，不良贷款率较低的银行有兴业（0、42%）、深发（0、58%）和民生（0、69%），上述银行继续保持着较低的不良率水平。相对而言，大型银行的不良贷款率均在1%以上，高于除华夏银行（1、18%）外的其他中小银行。

与2015年相比，大部分银行的不良贷款率均有所下降，其中农行、广发和光大的不良贷款率下降较多，分别下降了0、88、0、82和0、5个百分点；恒丰和渤海的不良贷款率有所上升，分别上升了0、24和0、01个百分点。

不良贷款余额与各行资产规模相应。在五家大型银行中，农行不良贷款余额的绝对值最高，为1004亿元；交行最低，为250亿元。在中小银行中，除渤海、浙商和恒丰因规模相对较小及成立时间较晚的因素而不良贷款余额较低外，深发展不良额23、67亿元，兴业不良额36、16亿元，相对而言最低；中信相对较高，为85、33亿元。

与2015年各行的不良贷款额相比，大型银行中，农行下降最多，接近200亿元；中小银行中，光大和广发分别下降了22、92亿元和17、42亿元，下降幅度最大。恒丰、招商和渤海的不良贷款额较上年有所增加，分别增加了3、87亿元、3、25亿元和0、3亿元。

2015年全国性商业银行风险抵补能力

拨备覆盖率是商业银行贷款减值准备余额与不良贷款余额的比值，是评价商业银行风险抵补能力的重要指标。拨备覆盖率多寡有度，总以能适应各行风险程度并符合监管要求为宜，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。

近十年来，全国性商业银行的风险抵补能力不断提高，损失拨备缺口从2002年底的1、34万亿元下降到2015年的0、63万亿元，再到2015年实现零拨备缺口；拨备覆盖率从2002年底的6、7%提高到2015年底的24、8%，2015年底达到217、7%。

截至2015年底，全国性商业银行资产减值准备金余额为6982亿元，比年初增加184亿元；整体拨备覆盖率水平首次超过200%，风险抵补能力进一步提高。其中，大型银行整体拨备覆盖率达到206、8%，比年初上升61、9个百分点；中小银行整体拨备覆盖率达到277、6%，比年初上升75、6个百分点。

图11列示2015年全国性商业银行拨备覆盖率及其与2015年的对比情况。图中可见，大型银行中，工行、建行的拨备覆盖率最高，分别达到228%和221%，均超过200%；农行相对最低，为168%，略高于150%的达标及格线，在全部全国性商业银行中也是最低的。同2015年相比，工行的拨备覆盖率提高最多，提高了68个百分点；交行和建行则相对较低，分别提高35和38个百分点。

中小银行的拨备覆盖率全部超过200%。渤海银行2015年提取贷款损失准备5、6亿元，累计提取14亿元，拨备提取率为1、51%，拨备覆盖率达1398、05%，与浙商银行（718、68%）占据中小银行拨备覆盖率的头两名。在规模相对较大的中小银行中，光大、兴业、招商和浦发的拨备覆盖率均超过300%，其中光大在2015年8月完成IPO并上市后，其拨备覆盖率大幅提升了119个百分点，是全国性商业银行中提升幅度最大的。

2015年10月，银监会要求银行将之前的银信理财合作业务中，所有表外资产在两年内全部转入表内，并按150%的拨备覆盖率计提拨备。初步估算，商业银行将为此多计提1400亿元。此外，2015年银监会提出总体拨备率的要求，即拨备与全部贷款余额的比值，标准定在2、5%。据测算，如果要在规定时间内达标，预计银行业仍需增提0、2%～0、3%的拨备。整体而言，全国性商业银行的风险抵补能力面临新的考验。

全国性商业银行贷款集中度情况

贷款集中度是考察商业银行资产质量的重要指标，在宏观经济形势严峻的大环境下，贷款集中度问题尤其值得关注。监管标准要求最大单一客户贷款不得超过银行净资产的10%，前十大客户贷款总额不得超过净资产的50%。2015年底各全国性商业银行的这两项指标均符合监管要求。

图12和图13分别列示对比全国性商业银行2015年及2015年单一最大客户贷款比例及最大十家客户贷款比例情况。

在单一最大客户贷款比例方面，全国性商业银行2015年大部分比2015年有所下降。其中浙商、建行和中行均相对较低，低于3%；渤海、广发相对较高，分别为8、01%和7、95%。同2015年相比，交行的单一最大客户贷款比例由2、75%上升到4、6%，恒丰由4、39%提升到5、56%，上升幅度相对较大；作为2015年唯一在此项上未达标的全国性商业银行，广发2015年下降2、26个百分点，同深发（下降2、55个百分点）都是下降幅度相对较大的银行。

在最大十家客户贷款比例方面，除工行、交行和华夏略有上升外，其余全国性商业银行均有所下降。主要出于规模因素，大型银行前十大客户的贷款比例比中小银行相对分散，其中，建行、农行不足20%，是这一比例最低的银行；在中小银行中，浙商、招商、浦发相对较低，均不足25%。同2015年相比，渤海、浙商、广发和深发下降幅度较大。在2015年未达标的两家银行中，广发2015年前十大客户贷款比例大幅下降了14、72个百分点至41、71%，跨入达标银行行列；渤海下降18、83个百分点至53、45%，虽幅度最大，但仍为2015年在此指标上唯一未达标的银行。

盈利能力

2015年，我国货币政策由宽松转为稳健，人民币基准利率在两度加息后逐步提高，利差逐步回升，加之市场流动性收紧，银行议价能力增强，同时银行生息资产规模增加，对利润增加发挥正面作用，全国性商业银行的盈利能力进一步提升。

2015年，全国性商业银行实现税后利润6830、89亿元，同比增长34%。资产收益率和资本收益率分别为1、03%和17、5%。从结构看，净利息收入、投资收益和手续费及佣金净收入是收入构成的3个主要部分。

以下先从净利润增长率、净资产收益率和总资产收益率三个角度评价2015年全国性商业银行盈利能力的整体水平，然后再分别从影响银行利润的三个最主要部分——净利息收入、中间业务收入和支出管理水平——出发，具体评述全国性商业银行的盈利能力。

总体情况

净利润增长率

图14列示2015年各全国性商业银行净利润的增长情况。2015年，各行净利润平均增长57、2%。工行、建行、中行、农行和交行等五家大型银行共实现净利润5447亿元，平均增幅为31、8%；其中工行以1660、25亿元位居第一，建行以1350、31亿元列第二。中小银行共实现净利润1383、93亿元，平均增幅为67、79%；其中招商和中信分别录得257、69亿元和217、79亿元的净利润，位列中小银行的头两名。

大型银行中，得益于县域业务从潜在竞争优势转为现实优势，2015年内上市的农行以46%的净利润增长率排名第一。据统计，截至2015年末，农行县域地区实现税前利润345、27亿元，较2015年增长64、8%。其余四家大型银行的净利润增长率基本持平在30%一线，保持了持续稳定的增长态势。

中小银行中，渤海、恒丰和浙商因利润基数较小，增幅相对最大；其他银行中，广发业绩增长令人瞩目，当年累计实现净利润61、8亿元，超过前两年的利润总和，增幅达83%。此外，光大、华夏、中信的净利润增幅也相对较大，分别为67%、59%和52%。与此对照，深发2015年净利润增幅为25%，是全国性银行中最低的，其中部分原因应与其在2015年大幅提高拨备水平有关。

净资产收益率和总资产收益率

净资产收益率（本文采用加权平均净资产收益率）和总资产收益率很好地反映了各行的盈利能力和水平。通常，决定这两个指标的因素包括净利润与资产平均余额。此外，信贷资产质量、中间业务收入、利息及经营支出水平，以及税收等因素对其也有一定的影响。根据中国银监会《商业银行风险监管核心指标》的要求，净资产收益率不应低于11%，总资产收益率不应低于0、6%。

图15中可见，除渤海银行（8、84%）未达标外，其余全国性商业银行的净资产收益率均超过了监管标准。2015年，主要受益于资产规模的扩张和存贷利差的回升，全国性商业银行的净资产收益率得到较大提升。大型银行中，工行、建行和农行的净资产收益率均接近23%，相对较高；中小银行中，兴业、浦发和深发的净资产收益率相对较高，分别为24、64%、23、27%和23、22%。

同2015年相比，中信与华夏的净资产收益率增幅最大，分别提升了6、53和5、21个百分点；深发、浦发、民生和浙商有所下降，分别下降了3、37、2、59、1、90和0、95个百分点。虽然较上年提升了3、82个百分点，渤海银行的净资产收益率仅为8、84%，仍没有达到监管要求，是全国性商业银行中唯一的一家没有在此项指标上达标的银行。

图16中可见，2015年，全国性商业银行的总资产收益率均有不同程度的提高。在总共17家全国性商业银行中，工行、建行的总资产收益率达到最高的1、32%，兴业（1、16%）、招商（1、15%）、中行（1、14%）和中信（1、13）也已基本达到或接近已达到国际领先银行的水平。2015年，共有华夏、广发、恒丰和渤海四家银行没有达到监管要求；2015年广发和恒丰的总资产收益率均提升至0、8%左右，而渤海、华夏的总资产收益率尽管较上年有所提高，但仍处于监管要求之下，分别为0、41%和0、58%。

利息收入水平

存贷款息差收入是我国银行业最主要的盈利来源。利息收入水平是银行盈利能力的重要体现，2015年全国性商业银行的净利息收入水平有较大增加。

本文从利息收入比、净利差与净利息收益率三个角度讨论全国性商业银行的利息收入水平。

利息收入比

利息收入比是净利息收入占营业收入的比重。图17列示对比全国性商业银行2015年与2015年的利息收入比。图中可见，大多数全国性商业银行的利息收入比在80%以上。其中，中行因传统的国际业务较强，其利息收入比延续了往年较低的水平，为70%；工行、招行因其中间业务较为发达，利息收入比也不到80%，属较低水平。华夏、浦发的利息收入占到其营业收入的90%以上，是全国性商业银行中最高的。

同2015年相比，全国性商业银行的利息收入比整体呈下降趋势。17家银行中有8家的利息收入比有所降低，且降低的幅度略大于增加的幅度，体现出银行业在摆脱传统的以利差收入为主的业务模式的过程中，利息收入占比逐年下降的趋势。大型银行中，建行、交行利息收入比下降，分别下降了2、09和0、7个百分点；其余3家则略有上升。中小银行中，渤海、恒丰、兴业下降较多，分别下降10、04、9、27和2、2个百分点；民生和光大分别上升了7、19和4、82个百分点，上升幅度相对较大。

净利差与净利息收益率

考察商业银行利息收入能力的重要指标是净利差和净利息收益率。净利差按日均生息资产收益率与日均计息负债付息率的差额计算，净利息收益率是净利息收入与平均升息资产总额的比率，考察单位生息资产所创造的利息收入，两者各有侧重。但整体而言，净利息收益率的变化趋势和原因同净利差相似，可以相互参照。

2015年，央行两次上调金融机构人民币存贷款基准利率，由于占存款比重近一半的活期存款利率维持不变，使得银行的实际存贷利差得以扩大；加之市场上流动性收紧，人民币存贷款增量减少，商业银行议价能力增强，使得全年商业银行的净利差和净利息收益率均有所提高。

图18与图19分别列示了部分披露相关信息的全国性商业银行2015～2015年底的净利息收益率与净利差。图中可见，在经历2015年的下挫后，除渤海银行外，全国性商业银行的净利差和净利息收益率均有所反弹，且差距不大。其中，民生的净利息收益率与净利差最高，分别为2、94%和2、82%，较上年分别提升了0、35和0、33个百分点。中行、渤海的净利息收益率略低，分别为2、07%和2、08%；渤海、光大的净利差相对较低，分别为1、98%和2、08%。

中间业务收入水平

本文中，中间业务是指商业银行作为中间人参与的金融服务，其收入反映为利润表上的“手续费及佣金收入”。判别中间业务的重要标准是商业银行利用自己的人才、网点和系统等资源提供收费服务，其自身并不作为交易主体参与业务并承担风险。

相对于资产负债业务，中间业务风险小、收益相对稳定、不占用或少占用资本，反映了商业银行盈利能力中服务收入多元化水平。

中间业务净收入及其增幅

中间业务净收入是手续费及佣金收入减去支出后的净额，反映商业银行中间业务的绝对水平。

图20列示2015年全国性商业银行中间业务净收入及其增幅。图中可见，中间业务与银行规模呈明显正相关：大银行网点多、客户多，服务资源相对丰富，中间业务收入发达；反之，中小规模的银行网点少，客户少，服务受到规模的限制，中间业务收入相对较少。大型银行的中间业务收入绝对值均远大于中小银行，工行、建行最多，分别为728、40亿元和661、30亿元。中小银行中，招商以113、3亿元遥遥领先，民生排名第二，中间业务净收入82、89亿元。恒丰、浙商和渤海银行因规模较小，中间业务净收入均在5亿元以下，在全国性商业银行中处于较低水平。此外，华夏、深发和广发同其他中小银行相比，其中间业务净收入的绝对值相对偏低。

从增幅上看，2015年中间业务净收入提高最大的全国性商业银行是恒丰、浙商和渤海，但因其基数较小，不具可比性。除此之外，各家银行的增幅多在30%～40%之间，浦发、民生分别增长83、47%和77、72%，是增幅最大的银行。

中间业务占比

中间业务净收入占营业收入之比（以下简称“中间业务占比”）是衡量中间业务发展水平的重要指标。2015年，全国性商业银行的中间业务占比整体上稳中有升。

图21列示对比了2015年与2015年全国性商业银行中间业务占比情况。总体而言，大型银行占比较高，其中建行、工行、中行均超过或接近20%，是全国性商业银行中最高的。中小银行中，招商、民生的中间业务占比较高，分别为15、87%和15、13%。同2015年中间业务占比情况相对照，大部分银行变动均在1个百分点之内，相对稳定。民生、建行和浦发分别较2015年提升了4、05、2、31和2、13个百分点，提升幅度最大。

成本控制水平

成本收入比是银监会风险监管核心指标中的风险抵补类指标之一，该指标通过对比商业银行营业费用与营业收入的相对变化来衡量其成本支出管理水平，在数值上等于营业费用与营业收入之比。按照监管要求，该指标不应高于45%。

图22对比列示2015年和2015年全国性商业银行成本收入比情况。图中可见，2015年除渤海银行依然超标外，全国性商业银行的成本收入比均成功控制在45%的及格线下。大型银行成本收入比整体上相对较低，工行最低，为30、61%；最高的农行，其成本收入比不过38、59%。中小银行间的差距较大，恒丰、兴业、浦发和中信的成本收入比在30%左右，相对较低；而华夏、浙江、广发和深发的成本收入比均在40%以上，距离达标线仅一步之遥，不可掉以轻心。

同2015年相比，全部17家全国性商业银行的成本收入比均在下降。其中，恒丰和民生的成本收入比下降最多，分别下降了12、06和9、35个百分点；广发下降了7、69个百分点至48、95%，顺利达标。比较而言，深发、建行和华夏的下降不足2%，降幅相对较小。

流动性分析

2015年，我国货币政策由宽松转为稳健，人民银行通过开展公开市场操作，进一步加大了流动性回收力度；先后6次上调存款类金融机构人民币存款准备金率各0、5个百分点，累计上调3个百分点；先后两次上调金融机构人民币存贷款基准利率，其中一年期存、贷款基准利率均累计上调0、5个百分点。

受宏观政策影响，2015年商业银行流动性偏紧。截至2015年底，我国银行业金融机构流动性比例43、7%，同比下降2、1个百分点。存贷款比例69、4%，比年初下降0、1个百分点。商业银行超额备付金率3、2%，比年初下降0、6个百分点。

流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，主要包括贷存比、流动性比率、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。贷存比是银行贷款金额与存款金额的比例，目前监管部门为商业银行设置的监管红线是不超过75%。流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。本文选择贷存比和流动性比率分析全国性商业银行的流动性管理水平。

贷存比分析

贷存比是银行贷款金额与存款金额的比例，贷存比越高，说明吸收的存款大部分被贷出去了，银行的盈利水平越高，但是贷存比过高，就会出现流动性资金不足，加大银行的流动性风险。

图23列示对比2015年和2015年全国性商业银行贷存款比例。图中可见，2015年全国性商业银行期末时点贷存比全部达标。农行的贷存比最低，为55、77%；工行、建行、华夏、恒丰和渤海的贷存比低于70%；其他11家全国性商业银行的贷存比均集中在70%～75%一线，反映出业务发展与监管要求间的艰难平衡。

同2015年相比，大型银行贷存比在原来较低的水平上有所提升。其中工行提升2、5个百分点，建行提升2、23个百分点；中行是大型银行中唯一贷存比下降的银行，只略降0、1个百分点至70、20%。中小银行中，除广发、浦发和浙商有所提高外，各行贷存比都有较大幅度的下降，其中光大下降最多，达7个百分点，由2015年未达标变为2015年的达标银行；此外，兴业、深发、华夏、中信下降幅度也较大，都下降了6个百分点以上。

流动性比率

流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，监管要求该指标不应低于25%。

图24对比列示全国性商业银行2015年和2015年末的流动性比率。图中可见，2015年各行的流动性比率均在25%达标线上。大型银行中，建行的流动性比率最高，为51、96%；工行、交行较低，分别为31、80%和32、23%。中小银行中，恒丰最高，为69、13%，中信、广发和深发紧随其后，流动性比率均超过50%；流动性比率最低的银行是民生，为32、35%。

同2015年相比，全国性商业银行的流动性比率整体呈上升趋势。大型银行中，交行上升了4、4个百分点；农行和中行分别下降了2、63和2、1个百分点。中小银行中，深发和光大分别上升了12、89和10、25个百分点，上升幅度最大；渤海、浦发、浙商、恒丰和民生的流动性比率较2015年有所下降，分别下降了8、99、5、17、4、42、4、25和3、08个百分点。

第4篇：银行季度财务分析报告

内容提要：截至2015年4月30日，招商银行、浦发银行、民生银行、华夏银行和深发展都公布了2015年度报告。通过对五家上市银行年报的分析，我们发现上市银行快速发展与隐忧并存。2015年上市银行的业绩平稳增长，中间业务发展势头迅猛，但是盈利结构依然较为单一，中间业务比重不高。2015年上市银行的规模扩张势头有所放缓，但是几年来的高速扩张带来的不良贷款绝对额增加、资本充足率下降、流动性负缺口等问题已逐渐显现。随着存贷利差缩小，存贷差和资本充足率逼近警戒线，以及竞争的加剧，上市银行将经历更大的挑战。

2015年，世界经济全面复苏，我国经济持续平稳发展。全年GDP达到13、7万亿元，增长9、5%。宏观调控取得明显成效，粮价高位平稳回落；投资增幅减缓，消费市场稳中趋活，进出口贸易快速发展；居民收入、企業利润、财政收入显著提高。然而，宏观调控取得的成果仅是阶段性的，投资反弹压力依然较大，通货膨胀压力仍未根本缓解。

2015年，居民消费价格（CPI）总水平上涨3、9%。生产者价格（PPI）大大高于CPI，工业原材料、燃料、动力购进价格同比上涨11、4%，连续24个月攀升，10月份同比涨幅高达14、2%；进口价格指数攀升较快，第三季度达到15、5%，为近三年来的最高水平。

央行及时调整货币政策方向，动用存款准备金工具和利息杠杆，抑制通货膨胀。总体上看，2015年货币供应量增幅回落，贷款适度增长，广义货币供应量M2余额25、3万亿元，同比增长14、6%。全部金融机构新增人民币贷款2、26万亿元，比2015年少增4824亿元，比2002年多增4173亿元。基础货币余额5、9万亿元，同比增长12、6%。尽管央行还是采用稳健的货币政策，可事实上货币政策已经趋紧。这对普遍存在“规模冲动”和“速度情结”的上市银行来说，构成了一个不小的挑战。

截至2015年4月30日，五家上市银行都已公布了2015年报。根据五家上市银行的年报，五家上市银行总体来看，一方面业绩平稳增长，盈利结构有所优化；另一方面受经济金融运行形势的影响，不良贷款绝对额明显上升，资产结构优化调整任务依然艰巨。此外，2015年上市银行争相融资也成了资本市场一道独特的风景。

2015年上市银行经营发展状况有以下五方面的特点。

一、资产规模扩张势头放缓信贷结构优化任务依然艰巨

1、总资产扩张势头放缓

2015年五家上市银行总资产共为2、01万亿元，同比增长20、04%，增速高出全国银行业机构平均水平近6个百分点。随着资产规模基数的增大，上市银行维持资产规模高速增长变得愈加困难。此外，宏观调控力度加强，资本充足率逼近警戒线，以及国内外银行竞争的加剧，也限制了上市银行的高速扩张势头。近三年来，五家上市银行的总资产扩张势头呈下降趋势，2015年的资产规模扩张速度基本与股份制商业银行整体增速持平（2015年股份制商业银行总资产同比增长22、2%）。其中，招商银行和浦发银行的资产规模增幅下降较为平缓，民生银行增幅下降最多，为23个百分点，深发展2015年增幅最小，仅为5、93%（见表1）。

2、贷款增速回落不良贷款绝对额上升

2015年末，我国金融机构本外币贷款余额为18、9万亿元，同比增长14、4%，其中，人民币贷款余额17、7万亿元，同比增长14、5%，比上年末回落6、6个百分点。

2015年末，五家上市银行贷款余额1、28万亿元，同比增长22、55%，与上年末同比增幅53、04%相比，增幅明显放缓。其中，中长期贷款余额3560亿元，同比增长48、70%，较2015年99、29%的增长速度，增幅明显下降。特别是深发展的贷款余额出现了负增长，为-3、94%。

近年来，商业银行的贷款高速扩张，特别是中长期贷款高速增长的后遗症在宏观调控下已显现。2015年末，五家上市银行的不良贷款余额总计437亿元，比上年增加70亿元，同比增长19、20%；各家上市银行的不良贷款余额都明显上升，其中，民生银行的不良贷款余额上涨速度最快，达45、19%，净增11亿元；深发展的不良贷款净增额最大，达到30亿元。（见图１）

3、贷款损失准备金覆盖率上升

计提准备金比例直接影响银行的税后利润。贷款损失准备金中的专项准备金包括除正常类贷款以外，拨备给其他四类贷款的准备金，是衡量准备金计提标准是否符合谨慎性和稳健性原则的重要标准。

从专项准备金的计提标准来看，浦发银行、招商银行和民生银行的计提准备金比例相对较高，这也证明了它们贷款损失准备金覆盖率相对较高的原因，体现出其谨慎的会计处理原则和相对稳健的经营方式。华夏银行和深发展也都严格按照银行业监管指引标准制定计提标准。

根据贷款违约概率，银行通过贷款损失准备金账户弥补可能的损失。贷款损失准备金覆盖率测量银行应对不良贷款和信用风险的能力。

比较分析五家上市银行2015年末与2015年末贷款损失准备金覆盖率，我们发现，贷款损失准备金覆盖率明显提高，从2015年末的59、5%增长至2015年末的76、8%，增加了17、4个百分点。2015年末，浦发银行、民生银行、招商银行的贷款损失准备金覆盖率均超过100%，分别为117、1%、112、5%和101、4%；华夏银行和深发展的贷款损失准备金覆盖率分别为61、5%和35、5%。

2015年，招商银行、浦发银行和华夏银行的贷款损失准备金覆盖率均有提高，其中，浦发银行的增幅最大，增加19、9%；民生银行的减幅最大，减少了17、9%，但其覆盖率仍维持在较高水平上，达到117、1%；深发展的贷款损失准备金覆盖率为35、5%，较上年微降0、5%。

4、信贷结构优化任务艰巨

（1）贷款行业投向集中度仍然较高房地产贷款风险增大

国外的理论研究表明，商业银行的贷款行业集中度与业绩成正比。这主要由于商业银行通过贷款行业投向集中，有利于发挥商业银行专业化的比较优势，培养长期的客户关系。但是从另一方面来看，贷款集中度较高意味着风险较为集中，系统性风险较大。此外，贷款行业投向也体现商业银行把握宏观经济波动及控制风险的能力。

2015年末，各上市银行的前六大行业贷款余额占总贷款余额均超过75%，行业集中度依然较高，其中，招商银行最为突出，达到87、38%。从各上市银行贷款投向来看，制造业（工业企业）占总贷款余额的比例最高。2015年，招商银行、浦发银行、民生银行、华夏银行和深发展分别达到16、39%、30、25%、27、66%、26、02%和25、66%。由于信息披露制度的原因，各上市银行都没有披露更具体的行业投向，特别是在钢铁、电解铝、水泥等国家重点调控的行业贷款投向状况。

根据中国人民银行公告，从2015年3月17日起，中国人民银行对住房信贷政策调整包括两方面：一是将现行的住房贷款优惠利率回归到同期贷款利率水平，实行下限管理，下限利率水平为相应期限档次贷款基准利率的0、9倍；二是对房地产价格上涨过快城市或地区，个人住房贷款最低首付款比例可由现行的20%提高到30%。住房贷款优惠利率上调，标志着央行从供应调控转向需求调控。

截至2015年末，上市银行的房地产业贷款总额合计为1262、5亿元，占贷款总额的9、8%；个人贷款总额合计1763、6亿元，占贷款总额的13、8%；两项贷款合计3026、1亿元，占2015年末贷款总额的23、6%；其中，浦发银行的两项贷款之和占贷款总额的比例最高，达到27、8%；招商银行最低，为19、4%。（见表４）

房贷利率上升导致房地产开发商和住房按揭借款者还款负

担加重，违约风险增大，提前还款风险上升。招商银行的房地产建筑业贷款投放比例相对较小，只占到贷款总额的4、8%，远低于上市银行的平均水平9、8%。其余四家上市银行的房地产业放贷金额均超过各自贷款总额的10%，这一比例最高的是华夏银行，达到13、9%。五家上市银行中，浦发银行的个人贷款投放比重最高达到15、8%，华夏银行的个人贷款投放比最低为8、0%。其余三家上市银行个人贷款投放比均在11%至15%之间。根据国际经验，从住房抵押贷款开始发放到风险集中暴露的期限一般为8年左右，我国是从1999年开始大量发放住房信贷，在未来的几年内，个人贷款的风险可能会逐渐暴露。

（2）大部分上市银行贷款客户集中度下降

2015年末，除深发展和华夏银行以外，其余三家上市银行前十大客户集中度都下降了，其中，招商银行和浦发银行分别为37、9%和26、58%，同比下降了10、36和10、11个百分点。这主要由于三家上市银行的贷款规模扩大，而各家银行前十大客户的贷款余额基本保持相对稳定。2015年，深发展的贷款客户集中度大幅上升，达到128、7%，主要由于统计口径发生变化，深发展的资本净额从2015年末的89元亿元下降到2015年末的33亿元。（见表５）

二、收益平稳增长中间业务收入增长（1）势头迅猛

1、利润增幅扩大存贷利差缩小

近年来，上市银行的利润保持了高速且较为平稳的增长。2015年，五家上市银行的利润总额合计为150亿元，同比增长42、12%，较2015年同比增长29、15%，增加了近13个百分点；其中，深发展和民生银行增速最快，分别为66、92%和47、62%。

从利润来源分析，上市银行的净利息收入和中间业务收入都呈现大幅增长的态势（）。2015年五家上市银行的净利息收入达356亿元，同比增长48、02%；中间业务利润27亿元，同比增长39、78%，占利润总额的比例为17、5%。可见，上市银行利润增长的主要来源还是净利息收入。

随着利率市场化的逐步推进，银行业开放步伐的加快，上市银行的存贷利差将会不断缩小（2）。根据中国人民银行2015年第四季度货币政策执行报告，贷款利率上限放开以后，股份制商业银行发放贷款中利率上浮的贷款所占比例是所有类型银行中最低的，其比例与贷款利率下浮的贷款所占比例接近。除深发展的存贷利差略有上升以外，其余四家上市银行的存贷利差都不同程度地缩小，平均下降了25个基点。（见表６）

2、中间业务收入大幅增长

2015年，上市银行的中间业务收入增长态势良好，除华夏银行以外，其余四家上市银行的增长率都在30%以上，同时，中间业务利润增长速度也较快，其中，民生银行增长速度最快，中间业务收入增幅为91、25%，中间业务利润增幅更是高达140、61%。但是，上市银行的中间业务收入占营业收入的比重仍然不高，即使是占比最高的招商银行也不足8%。美、英、日等发达国家银行的中间业务收入占全部收入的比重均在40%左右。

此外，我们注意到，上市银行的中间业务范围过于狭窄，品种较少、附加值较低。大多数的中间业务依赖于银行网点优势，传统的资产负债业务等，很少利用银行自身的信誉、信息、人才、风险管理能力等优势为客户提供中间业务服务。中间业务品种主要集中于代收代付、结售汇和结算等中间业务，而附加值较高的投资银行业务和理财业务等发展不足。

三、资本充足率逼近警戒线

上市银行的资产规模扩张遇到资本金的约束，因为充足的资本金是商业银行竞争力的保证。2015年末，除招商银行外，其余各上市银行的资本充足率都逼近8%的警戒线，深发展的资本充足率仅为2、30%，远低于8%的警戒线。表7列出近年来五家上市银行在资本市场的融资概况。关于各种融资方式的利弊及各家上市银行未来三年所需融资额度，我们在2015年上市银行中报分析（3）中已做了详细阐述。虽然2015年各家上市银行的融资额度较大，但资本充足率还是出现了较大幅度的下降。这主要由于两个原因：一是采用了新的商业银行资本充足率管理办法，使资本充足率下降1到2个百分点；二是贷款规模增长较快，特别是中长期贷款增长较快，资本金消耗较大。

从2015年末各上市银行的资本充足率来看，融资压力依然较大。除招商银行外，各上市银行继续加大融资力度。目前，浦发银行增发7亿股，募集不超过60亿元的方案在2015年4月21日已通过证监会审核；民生银行H股上市计划也正在紧锣密鼓地展开；华夏银行也提出了增发不超过8、4亿股普通股的计划。

第2篇：中国建设银行财务分析报告

一、中国建设银行

1、中国建设银行简介

中国建设银行（ChinaConstructionBank）成立于1954年10月1日（当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行）。是国有五大商业银行之一，在中国五大银行中排名第四。

中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业居于市场领先地位。

2、公司规模

建设银行已在海外设有香港、法兰克福、新加坡、东京、首尔、纽约、约翰内斯堡分行和四个代表处。建设银行已与世界上600家银行建立了代理行关系，其业务往来遍及五大洲的近80个国家。

3、成功关键

必须强化银行管理和公司治理结构，使银行内部改革措施得到切实有效落实；必须坚持和深化信贷体制改革，包括贷款担保、资产组合管理和坏帐解决方案，尽快达到国际通行标准，提高尽早发现资产质量问题并提出解决方案的能力；坚持和促进人事与激励机制改革，调动全体员工的积极性，确保员工的高素质。在盈利能力各项指标中，进5年来，呈现出平稳增长趋势，没有太大的波动。主要得益于：一是积极开展服务与产品创新，手续费及佣金净收入保持持续快速增长；二是加强风险管理，资产质量持续改善；三是适度加大信贷投放力度。

二、报表分析

1、资产负债表分析

（1）总资产变化分析：建设银行2015年12月31日资产总额达1，536，321，000万元，比上年增加139，038，200万元，增幅为9、05%。其中，客户贷款和垫款总额较上年增加8，493、55万元，增幅17、62%，主要投向基础设施贷款、中小企业贷款、涉农贷款以及个人住房贷款；

（2）固定资产净额分析：固定资产净额为13，567，800万元，较上年度增长2，173，200万元，这反映了随着业务发展中国建设银行规模有所扩张，固定资产投资结构继续改善。

（3）现金及存放中央银行款项分析：现金及存放中央银行款项较上年增加3，893、81万元，增幅为26、69%，主要是由于法定存款准备金率连续上调及客户存款增长影响而增加；

（4）存放同业款项及拆出资金分析：存放同业款项及拆出资金较上年增加189、00万元，主要是拆出资金大幅增加；

（5）投资分析：投资较上年增加3，261、98万元，主要是继续增持政府、中央银行、政策性银行发行的债券。

（6）债务规模变化分析：建设银行债务总体规模上升到1，428，888，100万元，较上年增加了9、72%，其中主营业务即客户存款占比最大，增幅最大。这表明建设银行的资金供给充足，资金流动性较强。

（7）股东权益变化分析：建设银行2015年12月31日的股东权益为107，432，9003

万元，较去年增加12，472，000万元，即股东权益在增加，说明建设银行总体经营业绩不菲。

2、利润表分析

结合2015年度中国建行银行财务报告和相关资料可知：利润变化较上年增长

11、28%。利润总额和净利润同比实现快速增长主要得益于以下因素：一是净利息收益率稳步回升，生息资产规模适度增长，推动利息净收入较上年增加3，634，200万元，增幅10、29%；二是积极开展服务与产品创新，手续费及佣金净收入保持良好增长态势，较上年增加1，077，600万元，增幅11、52%；三是随着外币债券市场价格平稳回升，债券投资减值净回拨2、18万元，相应减值支出较上年减少13、25万元。

3、现金流量表分析

（1）经营活动产生的现金流量

经营活动产生的现金流量净额为4，592，900万元，较上年同期增加32，288，400万元。其中，现金流入为201，598，700万元，较上年同期减少15，708，600万元，主要是由于客户存款和同业及其他金融机构存放款项降低；现金流出为197，005，800万元，较上年同期增加125，033，700万元，主要是由于客户贷款和垫款及买入返售金融资产增长。

（2）投资活动所用的现金流量

投资活动所用的现金流量净额为-27，818，200万元，较上年同期减少12，232，700万元。其中，现金流入73，247，200万元，较上年同期增加12，267，700万元，主要是收回投资收到的现金增加；现金流出101，065，400万元，较上年同期增加24，500，400万元，主要投资支付的现金增加。

（3）筹资活动产生的现金流量

筹资活动产生的现金流量净额为-7，254，100万元，较上年同期减少5，175，400万元，主要是2015年在全国银行间债券市场发行次级债券所致。

三、财务效率分析

1、偿债能力分析

2015年中国建设银行4个主要的反应长期偿债能力和资本结构的财务比率：股东权益比率、核心资本充足率、资本充足率、总权益对资产总额比率，分别与上一年的财务比率进行纵向比较，结果显示，所有财务比率均有所提高，即均可表明企业的长期偿债能力和资本结构较去年有一定提高，先对以下有代表性财务比率进行详细分析：

（1）对核心资本充足率和资本充足率的分析：2015年，中国建设银行核心资本充足率11、75%，资本充足率为13、34%，分别较上年提高1、09个百分点和0、98个百分点，大幅超过法定监管要求的8%，而资本充足率管理是本集团资本管理的核心，这反应了反映了本集团稳健经营，也表明建设银行抵御风险的能力进一步增强。

（2）对股东权益比率的分析：2015年中国建设银行股东权益比率6、4837%，较上年提高0、6747个百分点，此指标侧面反应出企业的财务风险减小，偿还长期负债的能力增强，在增加股东权益比例的同时，财务杠杆也有所减小。

2、营运能力分析

从数据上来看，三个主要的资产质量指标：不良贷款率、拨备覆盖率、减值准备对贷款总额比率都较上一年有所变化。其中，不良贷款率和减值准备对贷款总额比率与资产质量成反向关系，拨备覆盖率与资产质量成正向关系，三个指标的变化都表明企业的资产质量提高，即企业的运营能力进一步提高。具体分析如下：

（1）对不良贷款率的分析：中国建设银行的不良贷款率为1、14%，较上年减少0、364

个百分点，而不良贷款表明银行的低流动性，这说明银行的不良贷款占总贷款比重下降，即企业的资金流动性增强，货币周转率有所提高，企业的营运能力有所提高；

（2）对拨备覆盖率的分析：中国建设银行的拨备覆盖率为221、14%，较上年增加45、37个百分点，可见不良贷款大幅降低，表明货币周转率有所提高，

3、盈利能力分析

（1）对平均资产回报率和加权平均净资产收益率的分析：2015年，中国建设银行平均资产回报率1、32%，加权平均净资产收益率为22、61%，分别较上年提高0、08个百分点和1、74个百分点，可见建设银行在2015年间利用资产获取利润的能力明显增强。

（2）对净利息收益率的分析：企业的2015年的净利息收益率为2、49%，较上年提高0、08个百分点，呈现企稳回升态势，生息资产规模适度增长，推动利息净收入较上年增加，银行的传统业务收入依靠的主要是存贷差，净利息收益率的提高说明企业的主营业务收入获利能力增强，即企业的业务能力增强。

4、成长能力分析

上市商业银行的平均股利分配率为22、35%，平均利润留存率为77、65%，表明企业的利润留存还是相对较高。其中深发展2015年不分配利润，主要是为了对中国平安的定向增发及兼并收购而没有股利分配。其中预计可持续曾站率最高的深发展，因为其股利分配率为0，作为特例，不具可比性。其次是招商银行，为32、13%，再次是浦发银行。一般利润留存率较高的银行都具有较高的可持续增长率。

建设银行计算的2015年可持续增长率为13、18%，低于其2015年的权益净利率，同时也低于同业的平均增长速度。说明中信银行的发展潜力低于同业平均水平。如果中信银行要获得超额增长率，那么必须作出相应的改变。

前述分析己经表明，建设银行的权益乘数有提高的空间，通过提高权益乘数，并增加总资产周转次数，都可以获得超额增长。但同时要避免无效增长的陷阱。

四、杜邦综合分析

1、横向比较：

（1）与中小型股份制银行进行比较（2015年）：一方面，建设银行销售净利润明显更高，而且显示出来在经济不景气的时期有逆周期而上的趋势，这也跟国有银行谨慎选择客户，且有充足资金创新中间业务、对外扩张、多元化发展有密切关系；另一方面，建设银行有较低的权益乘数，表明商业银行银行资本杠杆不高，并没有较高的风险，即建设银行适度的权益资本也体现着稳健的发展政策。

（2）与商业银行——工行进行比较（2015年）：建设银行的ROE、总资产周转率比工行高，权益乘数相等，但销售净利率比工行偏低。这说明，建设银行在成本管理方面还有待改善，若净销售利润得到进一步提高，建设银行的ROE会更高。

2、纵向比较：

与2015、2015年的数据相比，建设银行的ROE明显提高，而权益乘数略有下降，ROE明显提高表明建设银行的盈利水平进一步提升；而权益乘数略有下降表明建设银行降低权益乘数，资本杠杆减小，减小财务风险，体现了其稳健的发展政策。

通过以上的杜邦分析可知，建设银行与同业相比，具有更高的销售净利润和有较低的权益乘数，这表明了建行稳健的发展政策；但其建设银行在成本管理方面还有待改善，若净销售利润得到进一步提高，建设银行的ROE会更高。

五、总论

2015年下半年，全球经济复杂性和不确定性仍将对中国经济发展产生重要影响，中国面临的外部发展环境不容乐观。总体看，我国经济保持回升向好的态势，消费、投资、出口拉动经济增长的协调性增强，经济正朝着宏观调控预期方向发展，但管理通胀预期、保持经济平稳较快发展、调整经济结构和转变经济发展方式的任务依然艰巨。

当前形势对中国建设银行的经营将是机遇与挑战并存，中国建设银行需将统筹兼顾当前经营和长远发展，不断夯实基础建设，强化风险管理与内部控制，合理把控贷款增速，大力推进产品与服务创新，积极落实各项业务发展举措，争取以优异的成绩回报股东和社会。

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