现金运行分析报告

导读：　现金运行分析报告篇一《2011二季度现金运行分析》 ...

现金运行分析报告篇一
《2011二季度现金运行分析》

农发行平邑县支行2011年上半年

现金运行情况分析

今年以来，我行根据人民银行有关规定和上级行要求，进一步加强现金管理，继续狠抓反假币、反洗钱工作，认真执行人民银行和上级行有关规章制度，促进现金业务继续稳健运行。现将上半年现金运行情况预测分析如下。

一、基本情况

一是进一步严格控制现金头寸。根据我行柜面系统管理要求，我行日终现金存量严格控制在5万元范围内，对于超出限额部分，及时办理调拨缴存到存放信用社账户，确保现金头寸从严管理。

二是进一步加强现金收支管理，严格大额现金审批手续，杜绝套现行为。在办理现金收付过程中，我行将严格落实现金管理要求，履行柜面职责，对存入现金的款项来源、支付现金的用途、审批手续的完备性等加强监督，对恶意套现、利用现金从事洗钱活动等苗头做到早发现、早预防，确保无该类案件发生。

三是进一步落实库款和票样管理制度。坚持坐班主任每日出入库进行现金卡把验收，按旬查库，分管行长按月查库，节假日实行重点检查，确保无长库或短库问题发生。现金账务要严格执行“现金收入先收款后记账、现金支出先记账后付款”、“限额授权、大额复点”等内控规定，业务完毕及时整点钱箱现金票面，按整、残币认真分类，严格管理。严格办理现金箱包接送手续，确保库款安全。票样安排专

人保管，并纳入重控管理，避免流通到市场中去。

四是加强从业人员教育培训，提高反假币和反洗钱能力。安排新入行人员参加人行反假币培训，考取反假币证书。对假币、洗钱等做到处理有力，报告及时。

二、现金业务分析

一是现金投放量较小。上半年现金收款296万元，现金付款297万元。其中支取现金主要用于支付工资、财务费用等日常管理支出。现金业务较少的原因主要有一下几个方面：一是我行开户业务范围较小，开户单位较少，开户单位资金支付单笔金额较大，使用现金既不安全也不方便。二是我行将继续积极推行收购资金转账结算，采用电汇、转账支票、商业汇票等支付方式，提高资金支付效率，降低了现金支付过程中可能出现的风险，避免了企业将现金提取后公款私存、给农民打“白条”等违规问题出现。三是我行加强内部财务管理费用开支，结算起点以上的大额费用开支一律采用转账结算。

二是现金业务具有季节性特点。上半年各开户企业收购活动较少，现金使用量低，属于我行现金投放的“淡季”。

三是现金管理水平将继续稳步提高。我行将通过提高现金头寸控制和库款管理水平，加强从业人员业务培训，加大反假币、反洗钱宣传和案例处置力度，确保现金运行保持安全、平稳势头。

现金运行分析报告篇二
《中国银行现金中心市场调研与发展前景预测报告(2014-2019)》

中国银行现金中心市场调研与发展前景预测报告（2014-2019)

中国报告网 出版时间：2014年

银行现金中心行业市场调研报告相关问题解答

1、什么是银行现金中心行业调研

银行现金中心行业调研是开展一切咨询业务的基石，通过对特定银行现金中心行业的长期跟踪监测，分析市场需求、供给、经营特性、获取能力、产业链和价值链等多方面的内容，整合银行现金中心行业、市场、企业、用户等多层面数据和信息资源，为客户提供深度的银行现金中心行业市场研究报告，以专业的研究方法帮助客户深入的了解银行现金中心行业，发现投资价值和投资机会，规避经营风险，提高管理和运营能力。

银行现金中心行业研究是对一个行业整体情况和发展趋势进行分析，包括行业生命周期、行业的市场容量、行业成长空间和盈利空间、行业演变趋势、行业的成功关键因素、进入退出壁垒、上下游关系等。

关于银行现金中心行业市场调研中主要包含以下几点核心内容

调研企业通过自身营销及庞大互联网市场，掌握市场宏观微观经济，为国内外的企业单位、

研究机构和社会团体提供专业可靠的市场情报、商业信息、投资咨询、市场战略咨询等服务。2、研究报告使用人群

我公司报告使用者范围较广，包括企事业单位，个人或团体。 3、银行现金中心行业市场调研报告内容

银行现金中心行业市场调研报告书主要研究银行现金中心行业市场经济特性（产能、产量、供需），投资分析（市场现状、市场结构、市场特点等以及区域市场分析）、竞争分析（行业集中度、竞争格局、竞争对手、竞争因素等）、工艺技术发展状况、进出口分析、渠道分析、产业链分析、替代品和互补品分析、行业的主导驱动因素、政策环境、重点企业分析（经营特色、财务分析、竞争力分析）、商业投资风险分析、市场定位及机会分析、以及相关的策略和建议等。

4、调研方式和数据来源

观研天下有自己独立研发部门。部门成员分别擅长在中国宏观经济、食品、医药、机械、IT通讯、能源化工等领域进行深入调查研究。定期不定期采访各行业资深人士，并进行约稿。各行业公开信息：业内企业及上、下游企业的季报、年报和其它公开信息；各类中英文期刊数据库、图书馆、科研院所、高等院校的文献资料；

数据部分来自国家统计数据，海关总署，问卷调查数据，商务部采集数据等数据库。其中宏观经济数据主要来自国家统计局，部分行业统计数据主要来自国家统计局及市场调研数据，企业数据主要来自于国统计局规模企业统计数据库及证券交易所等，价格数据主要来自于各类市场监测数据库。

银行现金中心市场调研报告大纲

第一章 2014年国际银行业运行状况透析 第一节 2014年国际银行业运行简况 一、世界银行业运行特点分析

二、新巴塞尔资本协议实施对世界银行业的影响 三、国际银行业动态分析

四、次贷风波后国际银行业发展态势展望 第二节 2014年世界银行业收益结构变化分析 一、世界银行业收益结构的变化 二、商业银行收益结构变化的原因 三、商业银行收益结构变化的影响 四、中国商业银行的启示与对策

第三节 2014年全球部分国家银行业运行动态分析 一、美国银行业实现盈利情况分析

二、德国银行业改革虽有进展但仍需加大力度 三、日本银行业进军中国金融市场

第二章 2014年中国银行业运行新形势透析 第一节 2014年中国银行业运行总况 一、金融危机对国内银行影响分析 二、银行业规模与盈利增长分析 三、我国银行业金融机构总资产分析 第二节 2010-2014年银行业主要指标 一、2010年银行业资产与负债情况 二、2011年银行业资产与负债情况 三、2012年银行业资产与负债情况 四、2014年银行业资产与负债情况

第三节 金融危机环境下中国银行业的发展分析 一、金融风暴使世界银行业资本金缩水大幅缩水 二、金融危机中我国银行业发展良好

三、金融危机是国内银行全球化发展的重大机遇 四、世界经济危机使私人银行业获发展契机 五、银行业应对金融危机的策略

第四节 2014年中国银行业面临挑战与转型分析 一、融资结构转型启动

二、宏观经济周期波动带来压力测试的客观要求 三、利率、汇率市场化考验银行定价能力 四、操作风险管理还刚刚起步

五、中国银行业股份制改革发展综述

六、银行业趁危机拟推治本新举措

七、浅析推进银行业监管改革的路径选择

第三章 2014年中国货币运行分析 第一节 2014年中国货币市场概况 一、解析中国货币市场的三元结构 二、货币经纪公司促进货币市场发展 三、加快货币市场发展的必要性与迫切性 四、货币市场需要解决的问题与对策 五、货币市场和资本市场应协调发展

第二节 2014年中国货币信贷运行状况分析 一、中国货币信贷增长情况分析

二、中国货币信贷运行存在的问题与对策 三、影响中国货币信贷的因素分析 第三节 2014年中国货币政策分析

一、货币市场发展与货币政策有效性分析 二、开放经济条件对货币政策的影响与问题 三、中国货币政策的转变 四、下阶段我国货币政策趋势

第四章 人民银行“钞票处理中心”情况

第一节 人民银行印发《钞票处理中心管理办法(试行)》 一、人民银行印发《钞票处理中心管理办法(试行)》的通知 二、《钞票处理中心管理办法(试行)》 第二节 人民银行现金处理中心情况

一、中国人民银行各分行的现金处理中心 二、中国人民银行的现金处理中心情况 三、人民银行货币发行工作现状

第三节 人民银行钞票处理中心及其机械使用情况

第五章 2014年中国银行清分机及钞票处理中心概况 第一节 纸币清分机市场分析 一、银行器具自动化设备

二、两箱纸币清分机功能与市场前景 三、纸币清分机搅热市场 四、纸币清分机的应用情况 五、纸币清分机的制造分析 第二节 现金清分机发展现状 一、现金清分机具面临产业升级 二、使用小型现金清分机的意义

三、小型现金清分机实现99.99%的防伪承诺 四、纸币清分机常见问题分析 五、现金清分机的发展方向 第三节 点钞机行业发展分析

现金运行分析报告篇三
《2013-2018年中国商业银行现金管理业务市场运营分析及投资前景研究报告》

2013-2018年中国商业银行现金管理业务市场运营分析及投资前景研究

报告

什么是行业研究报告

行业研究是通过深入研究某一行业发展动态、规模结构、竞争格局以及综合经济信息等，为企业自身发展或行业投资者等相关客户提供重要的参考依据。

企业通常通过自身的营销网络了解到所在行业的微观市场，但微观市场中的假象经常误导管理者对行业发展全局的判断和把握。一个全面竞争的时代，不但要了解自己现状，还要了解对手动向，更需要将整个行业系统的运行规律了然于胸。

行业研究报告的构成

一般来说，行业研究报告的核心内容包括以下五方面：

报告摘要及目录

管理业务作为中间业务的高端产品，国内商业银行已经开展了一些现金管理业务，例如，收付款管理、流动性管理、信息报告等。现金管理业务是企业的生命线，一个有效的现金管理，对一个企业来说，就是在适当的时间和适当的地点，获得一笔需要的资金。因此，加强现金业务管理，防范和打击利用现金支付从事违法犯罪活动，是维护经济、金融秩序的一项重要基础性工作。近年来，随着人民银行现金管理力度加大和一系列关于加强现金管理文件的出台，各商业银行现金管理意识逐步增强，现金管理工作也日趋规范，但在现金管理的实际操作中仍然存在一些问题，制约着现金管理工作水平的提高。

中国产业研究报告网发布的《2013-2018年中国商业银行现金管理业务市场运营分析及投资前景研究报告》共十五章。首先介绍了商业银行现金管理业务相关概述、中国商业银行现金管理业务市场运行环境等，接着分析了中国商业银行现金管理业务市场发展的现状，然后介绍了中国商业银行现金管理业务重点区域市场运行形势。随后，报告对中国商业银行现金管理业务重点企业经营状况分析，最后分析了中国商业银行现金管理业务行业发展趋势与投资预测。您若想对商业银行现金管理业务产业有个系统的了解或者想投资商业银行现金管理业务行业，本报告是您不可或缺的重要工具。

本研究报告数据主要采用国家统计数据，海关总署，问卷调查数据，商务部采集数据等数据库。其中宏观经济数据主要来自国家统计局，部分行业统计数据主要来自国家统计局及市场调研数据，企业数据主要来自于国统计局规模企业统计数据库及证券交易所等，价格数据主要来自于各类市场监测数据库。

咨询热线：400-600-8596 010-80993936

第一章 现金管理业务基本概述

第一节 现金管理概述

第二节 现金库存的管理

一、单位收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储

二、不能以“白条”抵库

三、不准设“账外账”和“小金库”

四、库存现金的清查

第三节 现金管理的原则

第四节 财务管理中的现金管理

一、现金管理的目标

二、现金管理

三、最佳现金持有量

第二章 2012-2013年中国现金管理行业发展环境分析

第一节 国内现金管理经济环境分析

一、GDP历史变动轨迹分析

二、固定资产投资历史变动轨迹分析

三、2013年中国现金管理经济发展预测分析

第二节 2012-2013年中国现金管理行业政策环境分析

第三章 商业银行现金管理业务概述

第一节 现金管理业务概念

一、业务目标

二、业务内容

第二节 现金管理平台的基本功能

一、资金的归集

二、资金的划拨

三、提供授信额度和透支服务

四、帐务通知和对帐服务

第三节 现金管理业务的主要客户群

一、大集团型公司客户

二、政府机关、事业法人客户

三、金融同业客户

第四章 2012-2013年中国银行现金管理服务业务运行形势分析

第一节 我国商业银行现金管理业务的分析

一、我国商业银行开展现金管理的必要性

二、我国商业银行开展现金管理业务的有利条件

三、现金管理业务收益与风险分析

第二节 我国商业银行现金管理的服务内容

一、账户管理

二、收付款管理

三、流动性管理

四、投融资管理

五、资金风险管理

六、供应链金融

七、电子商务

八、信息服务

第三节 我国商业银行现金管理的服务渠道

一、网上银行(InternetBanking)

二、银企直联

第四节 现金管理服务流程

一、售前服务

二、售中服务

三、售后服务

第五节 我国商业银行现金业务的管理

现金运行分析报告篇四
《公司2010年1-季度经济运行情况分析报告(模板)》

附件1：

**公司2010年1-*季度经济运行情况分析报告（模板）

一、经济运行基本概述 企业经营情况及特点总体描述。 二、资产运营状况注

（一）资产负债及现金流等情况

1、资产、负债、所有者权益等总量指标的变动情况，各总量指标本期末结构分析，对其中变动较大科目需展开原因分析。

2、损益增减变动情况，包括主营收入、成本、其他业务利润、期间费用（三项费用）、投资收益、补贴收入、营业外收支等增减变动情况及分析。

3、现金流量情况，分析说明经营、投资、筹资活动的现金流量情况。 （二）主要指标运行情况

1、长期投资（含可供出售金融资产、持有至到期投资、长期债券投资、长期应收款和长期股权投资，其中长期股权投资需单独列示并分析）：按合并口径与上年同期数进行比较，统计预算完成率。其中新增投资项目需逐项说明（含公司系统内部投资）。

2、收益性资产：按合并口径与上年同期数进行比较，统计预算完成率。分别按业务板块分布、企业分布列示说明收益性资产期初数、本年新增、本年结转（减少）和期末数，并说明增减变动的主要原因。

注：本报告各指标的金额单位为万元。

3、有息负债：（含短期借款、一年内到期非流动负债、长期借款、应付债券）：按合并口径与上年同期数进行比较，统计预算完成率。分别按负债类别分布、企业分布列示说明各项有息负债期初数、本年新增、本年结转（减少）和期末数，并说明增减变动的主要原因。在负债类别分析中，对非银行借款融资需按融资方式（企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券等）列示说明。

4、主营业务收入：按合并口径与上年同期数进行比较，统计预算完成率。分别按业务板块分布、企业分布列示主营业务收入上年同期数、本期数和增减幅度，并分析增减变动的主要原因，其中对年度目标（预算）有重大影响的项目需作重点说明。

5、可控费用（其中职工薪酬需单列说明）：按合并口径与集团单户口径分别与上年同期数进行比较，并分析可控费用和职工薪酬增减变动的主要原因，统计预算完成率。

6、净利润：按合并口径与集团单户口径与上年同期数进行比较，统计预算完成率。列示说明贡献较大的下属企业净利润变动情况并分析。

7、资产负债率：按合并口径与上年同期数进行比较，统计预算完成率。

8、净资产收益率：按全口径和经营性净资产口径分别计算，并与上年同期数进行比较；单列说明非经营性净资产上年同期、本年年初、本期余额。

三、主要目标任务情况

（一）区域（园区）主要经济运行指标情况（适用于开发区类直属公司）

列表统计分析规模以上工业总产值、固定资产投资、税收收入等数据及与上年同期数进行比较和年度指标完成率。

区域（园区）主要经济运行指标表

单位：万元、万美元

（注：以开发区层面数据填列。）

（二）重大项目投融资目标和任务完成情况 按政府性项目和企业自营项目分别说明。

政府性项目实施情况表

（注：政府性项目以直属公司业绩考核责任书所列项目为主，结合年内新安排政府项目一并填列。）

（三）担保情况

列示担保对象、金额、反担保措施和决策程序等情况。 （四）企业改制情况

说明本年计划、实施进度等情况。 四、面临问题及建议

附表：2010年1-*季度经济运行情况表（下载地址：区国资委网站

附表：

2010年1-*季度经济运行情况表

注：1、本表为固定表式，不得随意变动。 2、本表数据均采用合并汇总口径。

3、净资产、净利润为归属于母公司部分。

4、上标“★”指标为主要预算指标，统计口径详见预算指标解释。

现金运行分析报告篇五
《2014-2018年中国银行现金中心(现金中心钞票处理机械化)研究分析报告》

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2014-2018年中国银行现金中心（现金中心钞票处理机械化）研究分析报告

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正文目录

第一章 2014-2018年国际银行业运行状况透析 1 第一节 2014-2018年国际银行业运行简况 1 一、世界银行业运行特点分析 1

二、新巴塞尔资本协议实施对世界银行业的影响 3 三、国际银行业动态分析 4

四、次贷风波后国际银行业发展态势展望 6

第二节 2014-2018年世界银行业收益结构变化分析 10 一、世界银行业收益结构的变化 10 二、商业银行收益结构变化的原因 13 三、商业银行收益结构变化的影响 15 四、中国商业银行的启示与对策 16

第三节 2014-2018年全球部分国家银行业运行动态分析 19 一、美国银行业实现盈利情况分析 19

二、德国银行业改革虽有进展但仍需加大力度 20

三、日本银行业进军中国金融市场 22

第二章 2014-2018年中国银行业运行新形势透析 27 第一节 2014-2018年中国银行业运行总况 27 一、殴债危机对国内银行影响分析 27

二、银行业规模与盈利增长分析 28

三、我国银行业金融机构总资产分析 30 第二节 2011-2014年银行业主要指标 34 一、2011年银行业资产与负债情况 34 二、2012年银行业资产与负债情况 37 三、2013年银行业资产与负债情况 39 四、2014年银行业资产与负债情况 40

第三节 殴债危机环境下中国银行业的发展分析 43 一、金融风暴使世界银行业资本金缩水大幅缩水 二、殴债危机中我国银行业发展良好 44

三、殴债危机是国内银行全球化发展的重大机遇 四、世界经济危机使私人银行业获发展契机 49 五、银行业应对殴债危机的策略 51

第四节 2014-2018年中国银行业面临挑战与转型分析 一、融资结构转型启动 53

二、宏观经济周期波动带来压力测试的客观要求 三、利率、汇率市场化考验银行定价能力 56 四、操作风险管理还刚刚起步 58

五、中国银行业股份制改革发展综述 61

43 46

53 55

六、银行业趁危机拟推治本新举措 63

七、浅析推进银行业监管改革的路径选择 64 第三章 2014-2018年中国货币运行分析 68 第一节 2014-2018年中国货币市场概况 68 一、解析中国货币市场的三元结构 68 二、货币经纪公司促进货币市场发展 70 三、加快货币市场发展的必要性与迫切性 73 四、货币市场需要解决的问题与对策 75 五、货币市场和资本市场应协调发展 76

第二节 2014-2018年中国货币信贷运行状况分析 79 一、中国货币信贷增长情况分析 79

二、2014-2018年中国货币信贷增长较快 80

三、殴债危机形势下货币信贷适度较快增长的意义 82 四、中国货币信贷运行存在的问题与对策 85 第三节 2014-2018年中国货币政策分析 88

一、货币市场发展与货币政策有效性分析 88 二、开放经济条件对货币政策的影响与问题 90

三、中国货币政策的转变 93

四、下阶段我国货币政策趋势 95 第四章 人民银行"钞票处理中心"情况 98

第一节 人民银行印发《钞票处理中心管理办法(试行)》 98

一、人民银行印发《钞票处理中心管理办法(试行)》的通知 二、《钞票处理中心管理办法(试行)》 101 第二节 人民银行现金处理中心情况 104

一、中国人民银行各分行的现金处理中心 104 二、中国人民银行的现金处理中心情况 106 三、人民银行货币发行工作现状 109

第三节 人民银行钞票处理中心及其机械使用情况 112 第五章 2014-2018年中国银行清分机及钞票处理中心概况 114 第一节 纸币清分机市场分析 114 一、银行器具自动化设备 114

二、两箱纸币清分机功能与市场前景 117 三、纸币清分机搅热市场 119 四、纸币清分机的应用情况 120 五、纸币清分机的制造分析 122 第二节 现金清分机发展现状 126

一、现金清分机具面临产业升级 126 二、使用小型现金清分机的意义 129

三、小型现金清分机实现99.99%的防伪承诺 131 四、纸币清分机常见问题分析 132 五、现金清分机的发展方向 134 第三节 点钞机行业发展分析 138

一、点钞机市场发展现状分析 138

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二、点钞机字符叠加器是银行柜员制监控系统的需要 141 三、点钞机未来的发展趋势 143

第四节 建立钞票处理中心安全管理体系研究 145

一、建立钞票处理中心安全管理体系的目标设想 145 二、建立科学安全管理体系的主客观条件 147 第六章 2014-2018年中国工商银行现金中心建设情况 150 第一节 2014-2018年中国工商银行运行分析 150 一、企业概况 150

二、企业主要经济指标分析 153

三、企业盈利能力分析 155

四、企业偿债能力分析 156 五、企业运营能力分析 158 六、企业成长能力分析 161

第二节 工商银行现金中心建设现状 164

一、工行现金中心强化内控管理的主要做法 164 二、工行启用大型现金清分设备 166

第七章 2014-2018年中国建设银行现金中心建设情况 171 第一节 2014-2018年中国建设银行运营分析 171 一、企业概况 171

二、企业主要经济指标分析 172 三、企业盈利能力分析 174

四、企业偿债能力分析 177

五、企业运营能力分析 179 六、企业成长能力分析 180

第二节 中国建设银行资金清算中心清算机构管理操作规程（试行） 第八章 2014-2018年中国农业银行现金中心建设情况 185 第一节 2014-2018年农业银行运行动态分析 185 一、企业概况 185

二、中国农业银行金穗卡发行情况 187 三、金穗贷记卡业务的发展特点 188 四、农业银行银行卡业务的发展策略 190 五、金穗准贷记卡 193

第二节 农业银行使用现金清分机情况 196

第九章 2014-2018年中国银行现金中心建设情况 198 第一节 2014-2018年中国银行运营状况分析 198 一、企业概况 198

二、企业主要经济指标分析 201 三、企业盈利能力分析 203 四、企业偿债能力分析 204 五、企业运营能力分析 206 六、企业成长能力分析 209

第二节 中国银行现金中心纸币清分机应用情况 212

第十章 商业银行现金中心的职责与模式 214

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183

第一节 现金中心的职责描述 214 第二节 商业银行的货币处理中心 215

第三节 国有商业银行财务集中管理模式设计 216 一、国有商业银行财务集中管理模式设计 216 二、实施财务集中管理的保障措施 218

第十一章 2014-2018年中国货币处理中心发展规划 223 第一节 用科学发展观引领钞票处理中心工作思路 223 一、以科学发展观统领钞票处理中心工作实践 223 二、让工作成就验证实践科学发展观的实际效用 224

第二节 现金清分业务外包分析 227

第三节 货币处理中心自动化物流系统规划 228 一、我国金融物流的发展现状 228

二、货币处理中心自动化物流系统规划 230 图表目录（部分）

图表：2014年银行业金融机构季末主要指标 图表：2014年国有商业银行季末主要指标 图表：2014年股份制商业银行季末主要指标 图表：2014年城市商业银行季末主要指标 图表：2014年其他类金融机构季末主要指标

图表：1996-2014年中国GDP、货币量、储蓄、货款总量状况 图表：1996-2014年中国GDP、货币量、储蓄、货款增长状况 图表：2011-2014年中国金融机构存贷款月末余额比较 图表：2011-2014年中国金融机构存贷款月度同比增速比较 图表：2010-2014年一年期存贷款利率走势

图表：2010-2014年不同期限存贷款利差变动状况 图表：三级监管网络示意图

图表：国有商业银行预算编制程序示意图 图表：中国工商银行主要经济指标走势图 图表：中国工商银行经营收入走势图 图表：中国工商银行盈利指标走势图 图表：中国工商银行负债情况图 图表：中国工商银行负债指标走势图 图表：中国工商银行运营能力指标走势图 图表：中国工商银行成长能力指标走势图 图表：中国建设银行主要经济指标走势图 图表：中国建设银行经营收入走势图 图表：中国建设银行盈利指标走势图 图表：中国建设银行负债情况图 图表：中国建设银行负债指标走势图 图表：中国建设银行运营能力指标走势图 图表：中国建设银行成长能力指标走势图 图表：中国银行主要经济指标走势图

图表：中国银行经营收入走势图

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239 240

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图表：中国银行盈利指标走势图 图表：中国银行负债情况图 图表：中国银行负债指标走势图 图表：中国银行运营能力指标走势图 图表：中国银行成长能力指标走势图

现金运行分析报告篇六
《经济运行分析报告范文》

经济运行分析报告范文

****年对于河化公司来说是充满商机、极具？战的一年。由于受国际磷铵价格和海运费上涨带动以及国内市场需求的增长，预期磷铵市场将出现旺销势头；而原材料供应运输紧张、价格上涨和电力不足又严重制约企业生产。如何？住机遇，把握商机，去年底鹿化公司对外部市场环境和企业内部状况进行了充分研究，提出以“管理重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、发展重谋”作为****年度经营工作方针，制定了年度经营计划。经董事会批准，****年度的经营目标是生产磷铵22万吨，实现销售收入4.13亿元，年度亏损额控制在8,500万元以内。 一季度在股东单位和政府有关部门的支持下，公司董事会正确领导，经营班子积极组织实施，克服了原材料供应紧张及电力不足等困难，狠抓工艺、设备管理，做好平衡调度，想方设法解决原材料供应和电力不足等问题，使生产实现稳产高产。同时抓住国际市场价格上涨机遇，加大产品出口力度，取得了较好的销售收益。一季度共计生产磷铵64,197.55吨，完成年度目标任务的30%；销售磷铵70,806.01万吨，实现销售收入13,280.63万元，完成年度销售收入的32%；经营亏损957.32万元。与上年一季度相比，磷铵产量增长72%，销量增长43%；亏损额下降74.07%。一季度可说是产销两旺，产销率达110%，资金回笼率100%，实现开门红，为全面完成年度经营目标带来了良好开端。以下将有关情况分别分析汇报。

一、一季度经营状况

（一）生产稳定、产量增加、消耗下降

一季度强调生产重稳，进一步加强生产设备管理和工艺指标分析、控制，并针对上年四季度高负荷生产运行出现的一些列问题，多次召开专题会议，解决制约生产的瓶颈问题。同时加强对员工的岗位培训和安全教育，强调员工重责，提高员工责任心，杜绝重大安全事故发生，使设备完好率、开车率、工艺指标合格率不断提高，各装置基本实现了长周期、安全、稳定运行，产量大幅上升，消耗明显下降。除氟化铝外，液氨、硫酸、磷酸、磷铵全部达产并超额完成产量计划。其中：

1、产量

1、磷铵生产64,197.55吨，完成年计划的29.18%。磷铵开车率比上年同期提高60%，产量增加26,966.90吨，增长72%。

2、磷酸生产30,440.86吨，完成年计划的28.99%。磷酸开车率比上年同期提高27%，产量增加11,884.76吨，增长64%。矿耗（磷矿）由上年同期的4.3467吨降至3.9557吨，下降9%。

3、硫酸生产101,280.00吨，完成年计划的27.52%。硫酸开车率比上年同期提高4%，产量增加25,014.94吨，增长33%。

4、液氨生产14,417.59吨，完成年计划的26.21%。合成氨开车率比上年同期降低3%，产量增加5,447.79吨，增长61%。

5、氟化铝生产393.55吨，完成年计划的13.12%。氟化铝开车率比上年同期降低——%，产量增（减）——吨，增长（下降）——%。

产品产量对比表

项目产品 上年一季度实际 本年度计划 本年一季度 与上年同比

实际 完成年计划% 增减量（吨） 增减%

液氨 8,969.80 55,000 14,417.59 26.21 +5,447.79 +60.73

硫酸 76,265.06 368,000 101,280.00 27.52 +25,014.94 +32.8

磷酸 18,556.10 105,000 30,440.86 28.99 +11,884.76 +64.05

氟化铝 450.93 3,000 393.55 13.12 -57.38 -12.72

磷铵 37,230.65 220,000 64,197.55 29.18 +26,966.90 +72.43

2、消耗

1、合成氨煤耗由上年同期的1.5909吨降至1.4201吨，下降10.74%,；耗蒸气由上年的3.2023吨降至2.9814吨，下降6.7%；电耗由上年的1,975.09度降至1,737.66吨，下降12%。

2、硫酸电耗由上年的142.36度至131.38度，下降7.7%。

3、磷酸矿耗（磷矿）由上年同期的4.3467吨降至3.9557吨，下降9%,；酸耗（硫酸）由上年的2.9711吨降至2.6854吨，下降9.62%；电耗由上年的279.52度降至204.17度，下降27%。

4、磷铵氨耗由上年同期的0.2283吨降至0.2253吨，下降1.3%,；酸耗（磷酸）由上年的0.4908吨降至0.4721吨，下降3.81%；电耗由上年的41.4度降至30.63度，下降26%。

5、氟化铝——

（二）原材料供应紧张、价格上涨

一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张，原材料采购价格上涨。其中

（1）烟煤由上年同期240元/吨升至285元/吨，增加45元/吨，上涨19%；

（2）无烟煤由上年同期400元/吨升至480元/吨，增加80元/吨，上涨20%；

（3）硫铁矿由上年同期128元/吨升至160元/吨，增加32元/吨，上涨25%；

（4）磷矿由上年同期218元/吨升至235元/吨，增加17元/吨，上涨8%；

（5）氢氧化铝由上年同期1,390元/吨升至2,240元/吨，增加850元/吨，上涨61%； 以上主要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超15%，目前仍有上涨趋势。

（三）产品销售量及销售收入大幅增长

在销售方面，由于今年国际磷铵价格和海运费上涨及国内需求增长影响，带动国内磷铵市场，销量增加，价格上涨。主产品磷铵国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度增长。尤其是磷铵出口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与上年同期的160美元/吨相比，上升了近60美元/吨，平均达220.5美元/吨，3月底已升至260美元/吨。我公司抓住契机，加大产品出口力度，出口量和创汇大幅增长，磷铵出口量由上年同期的2.54万吨增加至3.31万吨，增加0.77万吨，增长31%；出口创汇由上年同期的425万美元增加至730万美元，增加305万美元，增长72%；

1、磷铵销售70,806.01吨（其中出口33,115.36吨），完成年度任务的32%，与上年同比增长42.53%；实现销售收入12,300.65万元，与上年同期比增长80%。

2、氟化铝销售934吨，完成年度任务的31%，与上年同期比增长112.27%；实现销售收入374.09万元，与上年同期比增长90.19%。

3、硫酸销售13,271.48吨，完成年度任务的18%，与上年同期比下降20.43%，（销量下降的主要原因是磷铵增产使自用硫酸量增加所至）；实现销售收入374.49万元，与上年同比下降7.93%。

4、液氨因今年电力不足而限产，其产量只能满足磷铵生产需要，故没有对外销售。

5、其他产品（粉煤、氟硅酸和煤灰等副产品）销售收入231.39万元，与上年同期的335.43万元相比，减少104.04万元，下降31.02%，其他销售收入下降的主要原因是减少粉煤销售所至（公司粉煤成球项目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本，故减少粉煤销售）。

产品销售收入对比表

品名 销售 ****年一季度实际 ****年一季度实际 与 **** 年 同 期 比

销量(T) 单价 (元/T) 销售收入(万元) 销量(T) 单 价(T/元) 销售收入(万元) 销 量 单 价 销售收入

增 减 数 ±% 增减 额 ±% 增 减 额 ±%

液氨 253.75 1,548.67 39.30 -253.75 -100 -39.30 -100.00

硫酸 16,679.84 243.85 406.73 13,271.48 282.18 374.49 -3,408.36 -20.43 + 38.33 +15.72 -32.24 -7.93

氟化铝 440.00 4,470.28 196.69 934.00 4,005.28 374.09 + 494.00 +112.27 -465.00 -10.40 +177.40 +90.19

磷铵 49,677.61 1,375.67 6,834.02 70,806.01 1,737.23 12,300.65 +21,128.40 + 42.53 + 361.56 +26.28 + 5,466.63 +79.99

其它收入 335.43 231.39 -104.04 -31.02

合 计 7,812.17 13,280.62 +5,468.45 +70.00

（四）成本持续下降

一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行，生产工艺控制较好，除氟化铝因原材料价格上涨较大、产量下降等影响成本大幅上升外，磷铵、磷酸等制造成本均比去年同期有较大幅度下降，在原材料采购价格上涨15%的状况下，主要产品磷铵的制造成本降至1472.47元/吨，与上年同比降低258.35元/吨，下降15%。磷铵工厂完全成本降至1,735.48元/吨，与上年同比，降低了237.62元/吨，下降12%，同时消化原材料涨价因素57.90元。

1、制造成本大幅下降

（1）硫酸制造成本为258.06元/吨，与上年同期的309.98元/吨相比，降低51.92元，下降16.75%。

（2）磷酸制造成本为2,016.41元/吨，与上年同期的2,410.58元/吨相比，降低394.16元/吨，下降16.35%，同时消化磷矿价格上涨因素54.88元/吨。

（3）液氨制造成本为1,898.16元/吨，与上年同期的2,072.47元/吨相比，降低174.31元/吨，下降8.41%，同时消化原料煤价格上涨因素142.39元/吨。

（4）磷铵制造成本为1,472.47元/吨，与上年同期的1,730.82元相比，降低258.35元/吨，下降14.93%，同时消化在材料价格上涨因素57.90元。

（5）氟化铝制造成本为10,393.01元/吨，与上年同期的7,589.42元/吨相比，增加2,803.59元/吨，上升36.94%，其中原材料价格影响成本增加1,285.69元/吨。

产品平均制造成本对比表：

品名 直接材料 直接人工 直接制造费用 减副产品 折 旧 单位制造成本 同期对比

03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 增减 金 额 升降%

硫酸 202.90 203.76 5.59 6.24 12.05 15.08 -45.18 -68.13 134.61 101.12 309.98 258.06 -51.92 -16.75

磷酸 1625.19 1519.18 7.22 6.84 53.18 28.42 -15.69 -12.48 740.67 474.46 2410.58 2016.41 -394.16 -16.35

液氨 1323.66 1349.73 63.58 62.40 90.22 104.45 595.01 381.59 2072.47 1898.16 -174.31 -8.41

磷铵 1162.48 1114.12 6.79 5.73 7.88 10.09 553.67 342.53 1730.82 1472.47 -258.35 -14.93 氟化铝 2988.68 4627.44 163.32 283.72 268.23 742.92 4169.19 4738.93 7589.42 10393.01 +2803.59 -36.94

2、管理费用

一季度管理费用总计支出1,091.32万元，与上年同期的720.92万元相比，增加370.40万元，上升51.38%。管理费用同比大幅增加，原因是新增费用较多，主要有：预提技术开发费133万元，预提排？费48万元，预提公积金42万元，效能工资38万元，工资附加费26.31万元、房产税和土地使用税34万元，新增费用合计321.31万元，占增加总额的87%。平均每吨磷铵产品负担145.28元（按磷铵、氟化铝产量和硫酸、液氨销售量计算分担金额），与上年同期132.64元/吨相比，上升9.53%。

3、销售费用

一季度销售费用总计支出255.29万元（其中自营出口运杂费181.94万元），与上年286.75万

元（其中自营出口运杂费140.80万元）相比减少31.46万元，下降11%。平均每吨磷铵产品负担9.72元(计算依据同管理费,自营出口每吨负担为64.72元,多55元厂内至港口运杂费)与上年的25.75元(自营出口每吨负担为80.75元,多55元厂内至港口运杂费)相比,每吨减少16.03元,下降62%.。

4、财务费用

一季度财务费用支出（含预提未付）628.56万元，与上年同期309.99万元相比增加增加318.57万元，上升102.77%。与上年同比大幅增加的原因是上年少计提了一个半月的长期借款利息，而本年则为按正常计提。平均每吨产品负担8.37元（计算依据同管理费）与上年同期的5.70元相比，增加2.67元，上升46.86%。

（五）财务成果显著，减亏幅度较大

一季度累计实现销售收入13,280.63万元，与去年同期7,762.77万元相比，增加收入5,468.46万元，增长111.74%，累计亏损957.32万元，占年度控亏指标的11.26%，与上年同期3,691.39万元相比减少亏损2,734.07万元，下降74.07%。

二、资产负债及所有者权益变动情况

至****年3月底，公司资产总额为197,611.25万元，比年初的198,764.68万元减少1,153.43万元，其中：固定资产净值171,743.78万元，流动资产16,546.92万元，无形及递延资产9,320.55万元；负债总额为172,846.61万元，比年初的173,042.71万元减少196.10万元，其中：长期负债162,986.93万元（长期借款154,869.32万元，长期应付款8,117.61万元），流动负债9,859.68万元；所有者权益总额为24,764.63万元，比年初的25,206.02万元减少441.39万元。其中：股本70,175万元（广西投资(集团)公司50,175万元，国投资产管理公司20,000万元），资本公积620.10万元，应弥补亏损46,030.47万元。

三、现金流量分析?

今年上半年公司的现金流入量为21,743.34万元，现金流出量为21,641.24万元，净现金流量增加102.14万元。

四、财务指标综合分析

（一）偿债能力分析

1、长期偿债能力

3月底，公司的资产负债率达87.47%，所有者权益比率只有12.53%，债务权益比率698.08%；与年初的资产负债率86.73%、所有者权益比率13.27%、债务权益比率653.58%相比，负债率增加，权益率减少。主要原因：一是计提一季度长期借款利息594万元，因无力支付而增加长期借款，使资产负债率上升。二是一季度仍出现经营亏损额957.32万元，导致所有者权益比率和下降。分析显示负债率过高，债务负担重，长期偿债能力太低，融资困难，企业经营存在较大风险。

2、短期偿债能力

3月底的流动比率为167.82%，速动比率为100.15%，营运资金只有6,687.24万元。这三项指标与年初139.30%、67%、4,809.34万元相比，有较大幅度提高。流动比率由年初的139.30%上升至167.82%，提高了20%；速动比率由年初的67%上升至100.15%，提高了49%。这两项指标已接近和达到理想状态（正常指标：流动比率为200%，速动比率为100%），营运资金也比年初增加1,877.90万元，增长39%，分析显示我公司的现金流增长较快，短期偿债能力和抗风险能力有了较大提高。

（二）营运能力分析

****年一季度的存货周转率为1.64次，与上年同期0.94次相比，周转速度提高了74%，说明周转速度较快，产品畅销。3月底帐面反映存货资金占用6,672.36元，其中：库存磷铵还有1.20万吨，占用资金1,798多万元，其他中间产品（氟化铝、硫酸、磷酸、液氨）占用资金1,172万元，产品占用资金共计2,970万元。原材料占用资金1,283万元，其他存货占用资金2,415

万元。从存货资金占用分析，一是主要产品磷铵占用资金较多，主要是3月份有7000多吨未能按期装运出口，产品积压在港口所至。二是原材料占用资金太少，主要是由于铁路运输紧张，造成两煤两矿库存严重不足，影响正常生产；三是其他存货占用资金较多，主要是基建结转剩余物资材料和备品备件等，占用资金2,000多万元，应想方设法盘活变现。一季度应收账款周转率达5.04次，与上年同期的3.51次相比，周转速度提高了44%，说明我公司的资金回笼较上年同期要快，一季度共回笼资金10,835.51万元，资金回笼率超过100%。一季度的流动资产周转率只有0.83次，与上年同期的0.44次相比，虽然提高了88%，但周转仍然较慢。分析显示我公司的产品在今年一季度的销售效率比较高，产品畅销，有较好的市场前景，资金回笼较快，企业营运能力与上年同比，有较大提高，但原料供应不足给企业带来很大压力。流动资产周转速度较慢，也说明基建期积压的2000多万元存货资金占用不合理，应尽快处置变现。

（三）盈利能力分析

3月底的总资产报酬率为-0.47%、所有者权益报酬率为-3.87%、销售毛利率为8.26%、销售净利率为-7.21%、成本费用利润率为-6.82%，与上年同期的总资产报酬率-1.74%、所有者权益报酬率-8.77、销售毛利率-26.78%、销售净利率-47.55%、成本费用利润率-33.08%相比，各项指标都有较大幅度上升，显示企业的盈利能力提高。影响盈利能力提高的因素，一是今年一季度生产稳定，产量大幅增加，消耗降低，单位制造成本下降。与上年同比，产量增加2.7万吨，增长72%；制造成本降低237.62元/吨，下降12%；二是产品销售量大幅增加，价格上升。销售量比上年同期增加2.11万吨，增长42.53%；销售价格上升361.56元/吨，上涨33%。值得一提的是在以上因素影响下，鹿化公司投产三年来？次出现销售毛利。分析显示企业的资产利用效率越来越好，在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，获利能力比上年有了较大提高，说明企业已逐步走向良性循环，朝着好的方向发展。

五、其他指标说明

（一）税金缴纳情况

一季度共计缴纳增值税10.62万元，房产税20万元，城建税及教育费附加0.53万元；获取批准出口退税339.52万元，获取批准免抵税款318.78万元，3月底已申报待审批退税款3.53万元；3月末进项税留底税额6.07万元。

（二）工业总产值、期末职工人数及劳动生产率

1、一季度按90年不变价计算实现工业总产值14,587.96万元，按现行价格计算实现工业总产值11,608.63万元。

2、一季度平均员工人数为人1543人，在册员工为1547人（上年同期为1538人）。

3、一季度全员劳动生产率分别为9.45万元/人(产值按90年不变价)、7.52万元/人(产值按现行价)、实物磷铵41.63吨/人(按产量计算)。

六、主要管理措施

（一）业总产值

工业总产值（90年不变价）17,000万元

（二）产品产量计划

1、硫酸 180,000吨

2、液氨 27,000吨

3、磷酸 54,000吨

4、氟化铝 1,320吨

5、磷酸二铵 108,000吨

（三）产品销售计划

1、销售磷铵100,000吨（其中出口40,000吨），销售收入14,233.27万元；

现金运行分析报告篇七
《经济运行分析报告撰写》

现金运行分析报告篇八
《2011年中国银行现金中心(现金中心钞票处理机械化)发展前景及投资商机研究报告》

2011-2015年中国银行现金中心（现金中心钞票处理机械化）发展前景及投资商机研究

报告

第一章 2010-2011年国际银行业运行状况透析

第一节 2010-2011年国际银行业运行简况

一、世界银行业运行特点分析

二、新巴塞尔资本协议实施对世界银行业的影响

三、国际银行业动态分析

四、次贷风波后国际银行业发展态势展望

第二节 2010-2011年世界银行业收益结构变化分析

一、世界银行业收益结构的变化

二、商业银行收益结构变化的原因

三、商业银行收益结构变化的影响

四、中国商业银行的启示与对策

第三节 2010-2011年全球部分国家银行业运行动态分析

一、美国银行业实现盈利情况分析

二、德国银行业改革虽有进展但仍需加大力度

三、日本银行业进军中国金融市场

第二章 2010-2011年中国银行业运行新形势透析

第一节 2010-2011年中国银行业运行总况

一、金融危机对国内银行影响分析

二、银行业规模与盈利增长分析

第二节 2006-2010年银行业主要指标

一、2006年银行业资产与负债情况

二、2007年银行业资产与负债情况

三、2008年银行业资产与负债情况

四、2010年银行业资产与负债情况

第三节 金融危机环境下中国银行业的发展分析

一、金融风暴使世界银行业资本金缩水大幅缩水

二、金融危机中我国银行业发展良好

三、金融危机是国内银行全球化发展的重大机遇

四、世界经济危机使私人银行业获发展契机

五、银行业应对金融危机的策略

第四节 2010-2011年中国银行业面临挑战与转型分析

一、融资结构转型启动

二、宏观经济周期波动带来压力测试的客观要求

三、利率、汇率市场化考验银行定价能力

四、操作风险管理还刚刚起步

五、中国银行业股份制改革发展综述

六、银行业趁危机拟推治本新举措

七、浅析推进银行业监管改革的路径选择

第三章 2010-2011年中国货币运行分析

第一节 2010-2011年中国货币市场概况

一、解析中国货币市场的三元结构

三、加快货币市场发展的必要性与迫切性

四、货币市场需要解决的问题与对策

五、货币市场和资本市场应协调发展

第二节 2010-2011年中国货币信贷运行状况分析

一、中国货币信贷增长情况分析

二、2010-2011年一季度中国货币信贷增长较快

三、金融危机形势下货币信贷适度较快增长的意义

四、中国货币信贷运行存在的问题与对策

第三节 2010-2011年中国货币政策分析

一、货币市场发展与货币政策有效性分析

二、开放经济条件对货币政策的影响与问题

三、中国货币政策的转变

四、下阶段我国货币政策趋势

第四章 人民银行“钞票处理中心”情况

第一节 人民银行印发《钞票处理中心管理办法(试行)》

一、人民银行印发《钞票处理中心管理办法(试行)》的通知

二、《钞票处理中心管理办法(试行)》

第二节 人民银行现金处理中心情况

一、中国人民银行各分行的现金处理中心

二、中国人民银行的现金处理中心情况

三、人民银行货币发行工作现状

第三节 人民银行钞票处理中心及其机械使用情况

第一节 纸币清分机市场分析

一、银行器具自动化设备

二、两箱纸币清分机功能与市场前景

三、纸币清分机搅热市场

四、纸币清分机的应用情况

五、纸币清分机的制造分析

第二节 现金清分机发展现状

一、现金清分机具面临产业升级

二、使用小型现金清分机的意义

三、小型现金清分机实现99.99%的防伪承诺

四、纸币清分机常见问题分析

五、现金清分机的发展方向

第三节 点钞机行业发展分析

一、点钞机市场发展现状分析

二、点钞机字符叠加器是银行柜员制监控系统的需要

三、点钞机未来的发展趋势

第四节 建立钞票处理中心安全管理体系研究

一、建立钞票处理中心安全管理体系的目标设想

二、建立科学安全管理体系的主客观条件

第六章 2010-2011年中国工商银行现金中心建设情况

第一节 2010-2011年中国工商银行运行分析

一、公司基本情况概述

二、2008-2011年公司成长性分析

四、2008-2011年公司偿债能力分析

五、2008-2011年公司现金流量分析表

六、2008-2011年公司经营能力分析

七、2008-2011年公司盈利能力分析

第二节 工商银行现金中心建设现状

一、工行现金中心强化内控管理的主要做法

二、工行启用大型现金清分设备

第七章 2010-2011年中国建设银行现金中心建设情况

第一节 2010-2011年中国建设银行运营分析

一、公司基本情况概述

二、2008-2011年公司成长性分析

三、2008-2011年公司财务能力分析

四、2008-2011年公司偿债能力分析

五、2008-2011年公司现金流量分析表

六、2008-2011年公司经营能力分析

七、2008-2011年公司盈利能力分析

第二节 中国建设银行资金清算中心清算机构管理操作规程（试行）

第八章2010-2011年中国银行现金中心建设情况

第一节 2010-2011年中国银行运营状况分析

一、公司基本情况概述

二、2008-2011年公司成长性分析

三、2008-2011年公司财务能力分析

现金运行分析报告篇九
《现金流量的分析意义》

现金流量的分析意义

【摘要】：在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。现金流量分析是一种分析企业财务状况的重要方法，基于现金流量表在财务报告体系中的重要地位，本文先介绍现金流量的基本概念和现金流量分析的现实意义，旨在说明作为会计信息的使用者，不再满足于从营运资本的角度来了解企业的财务状况，而是要求从更直接的利益关系中——即现金，来了解企业的财务状况。再论述现金流量的指标分析方法。综合运用这些分析方法，可以充分解读现金流量表所体现的企业财务信息，为报表使用者全面、清楚地了解企业的财务状况，发现企业在财务治理方面存在的问题，进行科学的财务预测与决策提供正确的依据。

关键词：现金流量 财务分析 基本作用

一、现金流量的基本概念

现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。现会流量是企业理财的核心，作为现金流量衡量的现金流量表，反映出的是企业一定时期的现金和现金等价物流入和流出信息状况。随着一系列会计丑闻案件的发生，人们对会计利润指标的不信任程度日益上升。现金流量表由于具有自身优势而日益受到人们的关注，运用其对企业进行财务分析成为了一种趋势。

二、现金流量表的指标分析

1、现金流量表的结构分析

现金流量项目构成是指经营活动、投资活动和筹资活动等项现金流量中，各现金流入项目和现金流出项目占企业全部现金流入量和现金流出量的比重。通过项目构成分析，可以掌握企业现金流量的主要来源和主要去向，促使现金流量趋于合理。如果说企业现金净增加额是由于筹资活动引起的，则意味着企业未来要有更大的现金流入，才能满足偿付的需要，否则，企业可能承受较大的

财务风险。

现金流量表净增加额若为负数，一般为不良信息，这至少会影响企业的短期偿债能力。但如果企业经营活动产生的现金流量额是正数，且数额较大，则依然表明企业财务状况良好。如企业整体上现金流量净减少主要是由于投资活动引起的，则表明企业正在进行设备更新或扩大再生产能力、或投资开拓更广阔的市场．意味着企业未来可能有更大的现金流入。如果企业现金流量净减少主要是由于偿还债务及利息引起的，这就意味着企业未来用于满足偿付需要的现金可能将减少，企业财务风险变小。只要企业营销状况正常，企业不一定就会走向衰退，当然，一个较短时期内过多的现金用于偿债，可能引起企业暂时的资金周转困难。

一般说来，如果企业经营活动产生的现金流入占总的现金流入的比重较大，而生产经营活动产生的现金流出占总的现金流出的比重相对较小，表明企业正常的生产经营活动能够满足企业的继续发展；如果企业投资或筹资活动产生的现金流入占总的现金流入的比重较大，而生产经营活动产生的现金流出占总的现金流出的比重高于流入的比重，表明企业的生产经营活动产生现金流量不足，需要依赖投资或筹资活动产生的现金流入来弥补。这时就要分析原因，调整现金流量分布，以维续企业正常的生产经营活动。

2、现金流量表的趋势分析

趋势分析是对企业多个会计年度现金流量金额及构成内容的变化进行分析，从评价企业历史经济活动中分析现时财务状况透过企业财务状况的变动趋势及变动原因。推测企业未来现金流量的可能变化，同时预测企业未来的财务状况及发展趋势。

趋势分析属于动态分析，常采用定比和环比指标。

定比是选定某一年作为基期，然后其余各年与基期比较，计算出趋势百分比。由于这样计算出的各会计期间的趋势百分比均以基期为基准，所以各期有关项目可比性较强。环比是指将项目年数和上年数相比较，计算出趋势百分比，

由于它以上年做基数，因而更能明确地说明项目的发展变化速度。

例如，通过计算定比和环比，在企业的现金收入中，经营活动所取得的现金比重较大而且逐年上升，筹资活动的现金收入的比重逐年下降，这就说明企业对于筹资的依赖性逐步减少，而越来越依赖于经营恬动的现金收入，表明企业的经营具有良好的成长性。

3、现金流量表的比率分析

通过结构分析和趋势分析，在总体上把握企业现金流量的结构和发展变动趋势后，就可以运用一些具体的比率分析指标，对现金流量进行量化分析。

比率分析是以现金流量表提供的相关信息为主，综台资产债务表和利润表的有关项目计算有关的财务指标，以评价企业的收益质量和偿债能力等。

(1) 偿债能力比率

偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。反映偿债能力的现金流量比率指标主要有：

① 债务保障率

债务保障率=负债总额／经营活动产生的现金流量净额

该指标反映企业用经营活动所得现金偿付企业全部债务所需的年限说明企业全部债务偿还能力。其分母不应包括不经常发生的特殊事项。该比率越低，表明企业偿还全部债务的时间越短，偿债能力越强，反之则差。

② 现金流量比率

现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额／流动负债

该比率反映企业用经营活动产生的现金净流量偿还即将到期债务的能力，是衡量企业短期偿债能力的重要动态指标。比率越高，表明企业短期偿债能力越强，反之则差。

③ 现金比率

现金比率=现金余额／流动负债

该比率也是衡量企业短期偿债能力的一个重要指标，该比率越高，企业的

短期偿债能力就越强，反之则差。但对企业来说，该比率并非越高越好，因为现金比率高虽然提高了企业的偿债能力，却由于企业的闲置现金过多而降低了企业的获利能力。因此，企业不应该长时间保持过高的现金流量比率。

(2) 支付能力比率

支付能力是指企业除了偿还债务外，用现金支付其他各项开支的能力，如资本获现、购置资产、支付股利等。

① 资本获现能力倍数

资本获现能力倍数=经营活动产生的现金净流量／资本金

即每元资本金带来的营业现金净流量，该指标的高低，反映了企业的资本获现能力。指标越高，资本获现能力越强，投资者的权益越有保障。

② 现金股利保障倍数

现金股利保障倍数=经营活动现金净流量／现金股利

该指标反映企业年度内使用正常经营活动产生的现金净流量支付现金股利的能力。由于该指标不是建立在企业现金结存的基础上，而是建立在企业当期营业现金净流量的基础上，因而是评价企业分红能力的恰当标准。该指标的值越高，企业支付现金股利的能力越强，反之则弱。

③ 净现金流量充足性比率

净现金流量充足性比率=经营活动产生的现金流量净额／( 存货增加额+偿付债务+资本支出一现金股利)

企业的现金需求，无非是要满足正常生产经营活动所需购置生产资料的需要，满足偿付到期债务的需要，以及适宜投资活动的支付需要和支付投资者现金股利的需要。企业经营活动产生的净现金流量如果能够满足这些需要，则表明现金流量充足，营销情况良好。

需要说明的是，式中存货增加额在存货的期末余额大于期初余额时才会有，如存货期末余额小于期初余额，则以零计算。为避免非重复性和不确定性活动对现金流量的影响，该指标是资产利润率的另一表现形式，反映企业每一元资

产所能获得的现金流量，表明了资产的利用效率。

④ 现金流入对现金流出比率

现金流入对现金流出比率=经营活动产生的现金流入累计数／经营活动引起的现金流出累计数

该指标表明企业经营活动所得现金满足其所需现金开支的程度。一般来讲，该指标的值应该大于l，这样企业才能在不增加负债的情况下维持简单再生产。它体现了企业经营活动产生有利现金流量的能力，在某种程度上也体现了企业盈利水平的高低。其值越大，说明企业上述各方面的状况越好，反之越差。

综上可见，现金流量的比率分析指标在评价企业的偿债能力、获利能力等方面具有重要作用。然而，由于影响指标数值因素的多样性及指标本身的局限性，运用这些指标，要注意剔除非常项目的影响，保证计算口径和计算方法的一致性。同时联系企业实际情况，注意比率分析法和其他分析方法、比率分析指标和其他分析指标的结合运用。以便从不同侧面、不同角度进行分析、评价，从而作出客观、公正、全面、合理的财务评价。

总之，在分析企业的财务状况时，不能单纯以某一项比率作为衡量企业经营好坏、财务优劣的标准，而要充分考虑企业生存发展的客观情况以及影响企业财务状况的其他因素。同时结合现金流量表的各种分析方法，包括结构分析，趋势分析、比率分析等，以便多方面、多角度衡量企业整体的财务状况，帮助投资者、债权人和企业管理者更好地评价企业的偿债能力和企业管理水平。

三、现金流量的分析作用及意义

1、现今流量表的运用有利于企业的正常运行。

企业的现金状况是企业生存和发展的前提和基础，现金犹如企业日常运作的血液。在正确判断公司运行状况方面，现金流量的衡量比利润的衡量显得更加重要。足够现金流星的获得是公司创建成功经营业绩的强大保证。这可以判断出一个企业日常运作的好坏与否。

现金运行分析报告篇十
《国民经济运行分析报告》

国民经济运行分析报告

一、2004年国民经济运行情况

2004年面对经济运行中出现的粮食供求关系趋紧,固定资产投资膨胀,货币信贷投放过快,煤电油运紧张等一系列新问题,党中央、国务院审时度势,及时做出了加强和完善宏观调控的决策和部署,综合运用经济、法律手段和必要的行政手段,遏制了影响经济平稳较快发展的突出问题。

在国家加强宏观调控的前提下，全市广大干部群众以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以全面建设小康社会和建设“大贵阳”为目标，坚持实施“环境立市、工业强市、科教兴市”战略，抢抓机遇，加快发展，经济社会发展取得了明显成效，一方面，经济生活中的突出矛盾得到缓解，不健康不稳定因素得到抑制；另一方面，国民经济保持了增长比较快、效益比较好、活力比较强的良好势头。

（一）季度经济运行情况

一季度全市实现生产总值95.15亿元，同比增长12.8％，实现了“开门红”。其中：第一产业实现4.81亿元，增长4.5％第二产业实现49.48亿元，增长14.8％第三产业实现40.86亿元，增长11.6％。全社会固定资产投资完成32.1亿元，增长33.7％，保持了增长态势，但增幅比2003年同期有所回落。社会消费品零售总额完成40.07亿元，增长13.4％；地方财政收入完成11.85亿元，增长27.4％；居民消费价格总水平比上年同期上涨2.1％。

上半年全市实现生产总值211.83亿元，同比增长13.2％。其中：第一产业实现12.31亿元，增长6.1％；第二产业实现113.21亿元，增长15.5％；第三产业实现86.3亿元，增长11.4％。全社会固定资产投资总额完成93.77亿元，增长11.3％，增幅比2003年同期回落21.8个百分点；社会消费品零售总额完成80.84亿元，增长14.3％；地方财政收入24.01亿元增长25.69％；城市居民人均可支配收入达4649元，增长13.7％；农民人均现金收入1112元，增长10.1％；居民消费价格指数为102％。

一至三季度生产总值实现319.76亿元，同比增长13.3％。其中：第一产业实现24.12亿元，增长7.7％；第二产业实现165.27亿元，增长15.1％；第三产业实现130.37亿元，增长12.1％。全社会固定资产投资完成161.37亿元增长10.6％，增幅比2003年同期回落16.8个百分点；社会消费品零售总额完成124亿元，增长14.4％；地方财政收入完成34.3亿元，增长22.4％；城市居民人均可支配收入达5992元，增长9.1％；居民消费价格指数为102.1％。

全年实现生产总值443.63亿元，比上年增长13.7％。其中：第一产业实现增加值31.77亿元，增长7.6％；第二产业实现增加值233.24亿元，增长15.6％；第三产业实现增加值178.62亿元，增长12.3％。全社会固定资产投资完成292.78亿元，增长21.1％；社会消费品零售总额完成175.52亿元，增长14.2％；地方财政收入完成49.7亿元，增长23.07％；城镇居民人均可支配收入8989元，增长12.6％；农民人均纯收入2809元，增长11.9％；居民消费价格比上年上涨2.1％。其中，食品类价格上涨9.4％，医疗保健及个人用品类价格上涨6.9％，居住类价格上涨3.1％，烟酒及用品类价格持平。

（二）总体运行情况

1．经济总量综合经济实力进一步增强。全年生产总值比上年增长13.7％，增幅是近年来的最好水平，分别高于全国、全省4.2和2.3个百分点。生产总值占全省的比重为27.04％，全社会固定资产投资占全省的比重为33.8％，社会消费品零售总额占全省的比重为33.9％。

2．经济结构产业结构不断优化。在生产总值中三次产业结构比由上年的7.6∶50.4∶42.0调整为7.2∶52.6∶40.2，第二产业所占比重上升2.2个百分点。第一产业增加值、农民人均纯收入增长率均达到近几年来的最好水平。从农业结构构成看，农、林、牧、渔、服比重由上年的63.9∶1.3∶31.4∶1.3∶2.2调整为63∶0.9∶34.2∶1.3∶0.5，附加值较高的种养殖业发展加快，比重增加。第二产业持续快速增长，扩张势猛。规模以上工业实现增加值164.88亿元，增长17.6％，产品产销率达96.1％。工业经济的质量效益有所增强，是促进全市国民经济发展的主要增长因素。第三产业继续保持了持续、稳定增长的态势增长速度较上年略有提升。除金融保险业和房地产业受国家宏观政策及市场需求变化等因素的影响出现大的波动外，其他行业均保持了平稳的增长。

工业经济持续快速增长。全部工业完成增加值186.38亿元，比上年增长16.8％，占第二产业增加值的比重近80％。其中轻工业增长19.6％，比重工业快3.5个百分点。烟草制品业，有色金属冶炼及压延加工业，医药制造业，化学原料及化学制品业，电力生产和供应业，交通运输设备制造业，橡胶制品业，通信设备、计算机及电子设备制造业，黑色金属冶炼等九大行业实现增加值占全市规模以上工业增加值的81.1％。

非公经济取得长足发展。全年非公有制经济实现增加值177.45亿元，比上年增长16.8％，高于全市经济增长3.1个百分点，占全市生产总值的比重达40％，比上年提高1.2个百分点。非公有制经济发展领域不断拓宽。从原来的主要集中在制造业、贸易餐饮业、社会服务业等行业拓展到电子信息产品制造、新材料、现代中药等行业。微硬盘、新型电子元器件、纳米改性材料等产品已成功进入国际市场，涌现出京瓷振华、西洋肥业、益佰制药、老干妈食品、神奇制药、南方汇通等一批“龙头”企业。

3．经济社会效益财政收入、企业效益均保持了良好的增长态势。全市财政总收入突破110亿元，占到全省财政总收入的37.36％，全市地方财政收入占到全省地方财政收入的33.36％。全市规模以上工业实现利税76.02亿元，增长42.9％，盈亏相抵后实现利润22.98亿元，增长150.9％；全市规模以上工业经济综合效益指数为137.9％，比去年上升23.6个百分点。

社会经济发展更趋协调。在经济快速增长的同时，推进经济社会的协调发展，城乡居民生活不断得到改善。环境保护力度得到进一步加大，深入开展城市环境综合整治工作，南明河三年变清的阶段性目标如期实现。社会保障体系建设得到加强，养老、失业、医疗等保险制度继续推开，“两个确保”得到进一步巩固。社会福利事业继续发展，全面完成农村茅草房改造任务，结束了农民居住茅草房的历史。

4．投资环境。随着西部大开发战略的实施，加大了城市中心环线、城市电网、污水处理厂等一系列市政、交通、环保、电力等基础设施的投资力度，为贵阳发挥资源优势、实现后来居上创造了极好的环境。全年各种运输方式完成货物运输量5734.21万吨，比上年增长7.7％。其中：铁路1263.33万吨，增长16.1％；公路4469万吨，增长5.8％；航空1.88万吨，增长21.1％。完成旅客发送量19238.33万人次，增长4.2％，其中：铁路602.68万人次，增长5.6％；公路18501万人次，航空134.65万人次，分别比上年增长3.9％和36.3％。金阳新区内道路、住宅、医院、学校等配套项目的建设步伐进一步加快，一座现代化新城区的雏形己经显现。

经济社会发展中也面临一些需要密切关注的问题：一是促进投资稳定增长的机制尚未形成，保持投资强度压力大。二是粮油价格波动等因素，使低收入群体的生活受到影响；原材料、燃料、动力价格上涨达两位数，直接影响到工业企业生产。三是煤、电、油、运供求关系仍然紧张。四是体制机制性障碍仍十分突出。

二、2005年经济运行展望

2005年摆在我们面前的任务依然是十分艰巨的，既要保持国民经济的较快增长，取得经济社会各项事业的继续发展，又要进一步化解各种较为尖锐的矛盾，保持经济发展的稳定性。我们必须进一步用科学发展观来指导宏观经济的各项工作，争取实现经济社会全面、协调、可持续发展胜利完成“十五”计划为实现全面建设小康社会的目标创造更为有利的条件。

当前，我国正处于重要的战略机遇期和新一轮经济增长的上升期，我市经济也已进入新一轮快速发展期，无论从发展机遇、发展基础，还是发展后劲来看，发展前景都会越来越好。一是国家将继续改善和加强宏观

调控，实行财政、货币双稳定的宏观政策，是经济保持适度快速增长的保证。二是国家在统筹区域经济发展方面进一步推进西部大开发。我市在高新技术产业、现代服务业、循环经济建设等方面具有一定比较优势，有可能会得到国家和省的进一步倾斜。三是汽车、住房等消费热点处于加快酝酿过程中，对活跃消费，提高消费者信心将会起到积极的作用。四是市委、市政府高度重视产业的发展，积极为企业协调煤电油运及资金、土地等生产要素并取得成效。特别是春节期间胡锦涛总书记到贵阳视察，对我市各方面工作都给予了充分肯定，并再次要求贵阳市在全省经济社会发展中“做表率、走前列”后，我市的发展得到了中央和省的大力关注和支持，面临着良好的机遇。

如果我们能够继续较好地把握宏观调控的方向和力度进一步消除经济运行中的不稳定、不健康因素坚持综合运用经济、法律手段和必要的行政手段主动而及时地进行宏观政策调整以适应宏观经济形势发展中出现的各种新的变化从总体上看，在不出现新的突发性因素的前提下，2005年全市国民经济将保持较快的增长，预计生产总值增长13％。固定资产投资比上年净增50亿元。地方财政收入增长12％。社会消费品零售总额增长13％。进出口总额增长15％。实际利用外资增长10％。非公有制经济增长16％。城镇居民人均可支配收入增长8％农民人均纯收入增长8％。

2005年是全面完成“十五”任务、为“十一五”发展打好基础的关键一年。不仅要做好当年的工作，还要为中长期的经济社会发展创造更好的条件。为保持良好的发展态势，要着重抓好以下几方面的工作：

（一）在进一步加强和完善宏观调控的工作中更要着眼于注重解决一些中长期问题

坚持走新型工业化道路，狠抓工业结构调整。根据生产要素资源供应紧张的现状，加强重点企业、高附加值企业、出口创汇企业的协调服务，强化营销，支持企业根据市场需求调整产品结构。大力发展循环经济，加快开阳磷煤化工生态工业示范基地、清镇煤化工示范基地等重点项目的建设。推行清洁生产审核工作，逐步建立生态补偿机制，保障生态城市建设。

（二）继续完善支农政策，保持财政对农业投入稳定增长，免除农业税，减轻农民负担

加强基础设施建设，改善农村生产生活条件。按照农民投入为主、政府投入为辅的方式，巩固优质果品、药材和特色花卉基地建设，提高烤烟生产整体水平，培育一批上规模的农产品加工和药业企业。突出发展奶牛、肉牛和 “三元”杂交猪生产，依托贵黄、贵遵、贵毕等主要公路着力打造畜牧业产业经济带。

（三）抓好重点市场建设，构建绿色消费体系

积极支持各类旅行社规范、健康、快速发展，提高旅游服务质量。充分挖掘餐饮、交通运输等传统服务业潜力，发展社区服务和公共服务业，积极扩大教育培训、文化体育等新型服务业，推动消费结构升级。

（四）抓好投资结构调整，促进固定资产投资有效增长

继续推进投资结构调整，在加快城乡基础设施建设的基础上，进一步加大和引导对产业的投入，提高投资效益，增强投资对经济增长的拉动作用。继续做好项目前期工作，完善项目库建设。

（五）进一步拓宽融资渠道

积极争取国内外金融机构和外国政府贷款。运用市场化运作方法，放宽投资准入制，利用贷款贴息、税收优惠等措施，鼓励、支持、引导社会资本参与经营性公益事业项目建设。加大招商引资力度，以关键产业、国有企业改制重组，市政公用事业市场化作为招商引资重点。

（六）加大改革力度

继续完善国有资产监督管理体制，推进国有企业改革重组。按照进一步放宽放活、务求实效的原则，力求在切实解决非公有制经济发展的外部环境方面有新的突破。深化投融资体制改革，确立企业的投资主体地位，对于企业不使用政府投资的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。平稳推进机关事业单位医疗保险改革，同时在总结医疗保险、工伤保险征缴管理体制改革经验的基础上，积极推进养老保险、失业保险征缴体制改革。

（七）坚持以人为本，努力构建社会主义和谐社会

全面落实促进就业的各项优惠政策，进一步改善创业环境，着力增加就业岗位。充分发挥中小企业和非公有制企业对扩大就业的重要作用，组织开展多层次、多形式的技能培训，支持下岗失业人员和农村转移人员自谋职业和创业，落实好小额担保贷款政策。继续巩固“两个确保”，加强“三条保障线”的衔接。扩大社会保险覆盖范围，建立女职工生育保险制度。切实安排好低收入居民的生活，稳步推进农村特困群众救助制度。继续抓紧清欠农民工工资，高度重视并认真解决涉及群众切身利益，特别是土地占用和城镇拆迁中的矛盾和问题。

（八）做好“十一五”规划编制，抓好重大项目的前期工作

按照国家及省的部署，以科学发展观为指导，基本完成《贵阳市 “十一五”国民经济和社会发展规划纲要》和各专项规划编制。积极做好“十一五”规划期间重大项目的前期工作，力争在优势资源的深加工、高新技术产业以及交通、水利、生态建设等方面有一批重大项目能够纳入国家及省的规划。

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