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尽职报告

2016-02-15 09:15:11 成考报名 来源:http://www.chinazhaokao.com 浏览:

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以下是中国招生考试网www.chinazhaokao.com为大家整理的《尽职报告》,希望大家能够喜欢!更多资源请搜索成考报名频道与你分享!

尽职报告篇一
《尽职报告》

尽职报告

在本年度履岗过程中,按照3-4级专业技术岗位职务人员年度考核指标和部里工作计划认真履岗尽责,年度内牵头或参与完成如下工作:

一、献计献策积极参与各类系统项目上线推广、应急演练和人民银行布置的专项活动。

先后参与组织完成全省人民币对公通存通兑业务的试点以及推广上线、国内信用证系统应急演练、清算直联系统应急演练、DCC核心业务系统应急演练项目,编写人行沈阳地区“集中代收付系统项目”业务需和推广上线工作,牵头组织落实全省人员数据上传总行UAAP系统和EPEM员工绩效考核系统项目的推广上线,参与完成人行沈阳分行部署的加强对签发空头支票管理的专项活动。 因上线、应急演练项目时限性强,要求网点的设备运行稳定性高、柜员业务操控性强、熟练程度高。人行从部署编写项目需求到上线运行时间紧、任务重,而各行在落实加强对签发空头支票的管理中,存在对客户处罚与营销的矛盾,执行难度大。在实施过程中,凭借我多年从业经验,提出切实可行的建议,经周密安排使上线推广、奥运应急演练项目、专项活动在规定的时间内顺利完成,确保我行奥运期间业务运行安全无事故。尤其是在规定时间内高质量完成我行数据汇总并上报总行UAAP系统,为辽宁行今后实施全员绩效考核奠定了基础。

二、参与会计营运、金库专项检查和会计示范行验收工作

我们依据总行会计营运检查制度、出纳制度,检查提纲进行逐条落实对照检查。采取抽查现场录像、询问并查看操作环节,调阅报表凭证,盘点柜员重空凭证、现金尾箱、金库现金时点数等措施。提出对查出的问题要现场辅导整改,传授正确的操作与核算方法。针对存在的违规现象提出整改措施。宣传合规操作和

管理的理念,用案例说明违规操作和管理漏洞养成了习惯,屡查屡犯,久而久之就酿成了大祸。检查通报不是最终目的,是防范风险的手段,查找隐患、堵塞漏洞是规避风险的一种有效方法。同时,介绍了一些好的做法和经验,以防微杜渐彼。彼此达成了共识。

三、参与招标采购,针对采购产品和多缴纳合同印花税等问题提出建议。 先后参与完成了沈阳地区支票磁码打印机维修服务商、全省电子回单箱的集中采购招标工作。由于参与竞标商、产品种类多,市场竞争激烈。在立项时提出建议,省行采购办采纳了在国内一线产品供应商和打码机服务好价格低的维修商中确定一家产品和维修公司的建议,以避免了过去产品种类多、多家维修服务的弊端。本年实施采购电子回单箱22台,每台减少2万元,同比费用较以前年度减少支出44万元。打码机按1500元/每台,同比维修费减少40%,金额8万元。另外,在办理采购合同和费用审批及申请合同印花税时,发现我行在签订采购合同中,对我行留存份数没有明确规定,按税务部门缴纳印花税规定,每份合同无论是正副本(含复印件)都要缴纳至少万分之三的印花税。办公室、采购办、经办部门、经费共享中心都要留存一份,省行本部至少留存四份。为此,作了调查,按2008年全辖每年合同性费用支出金额10亿元(含省行本部1.2亿元,未含全辖借款合同金额)计算,需支付120万元印花税。另外,税务稽查是按合同条款填明的份数检查的,尽管留存的是复印件也要补缴印花税。鉴于此,向计财、法规部提出采购合同中应明确规定“一式二份”条款,相关部门留存已粘印花税合同的复印件,办公室留存正本。建议被计财、法规部采纳,据此估算全辖今后每年减少支付采购合同印花税90万元。

四、制定会计条线业务培训计划,突出网点柜员操作技能、业务变化特点的培训,支持业务发展,加强合规操作,强化基础管理,降低风险点。

我兼职负责全省会计条线培训工作,先后组织举办了全省会计及营运检查制度、柜面业务、反假币培训班。在实施过程中,针对业务发生变化快,柜面人员岗位轮换多,新到岗位急需培训等特点。建议调整培训计划,重点安排适应业务发展变化的培训内容,放弃一些务虚的高培班。同时,组织部内师资力量安排课程,每期都有对讲课人员评价,出培训试题,安排对学员培训考试,检验培训效果,落实培训积分考核。年度内共培训510人,其中:检查辅导员180人、近两年新入行柜员280人、反假币辅导员50人。通过培训考试及评估结果看,加强了全省检查辅导员队伍的建设和落实会计营运检查制度的执行力,增强了全省广大柜员柜面业务操作技能、新产品及柜面业务知识,达到了培训目的。

认真落实年度培训工作总结,广泛征求基层行意见,按业务发展变化的不同阶段以及业务发展需求,分人员层次拟定2009年度培训计划,支持业务发展。

(一)突出对公网点转型和前台非交易性业务向后台转移集中处理,票据提入、账户业务后台集中处理,支持全行发展战略,注重产品营销的培训需求。

(二)突出二级分支行总会计、主管会计工作副行长、委派会计主管等会计业务管理力量的业务培训,使之充分了解和掌握会计业务不断变化的内容以及会计业务前沿知识、管理新思路。

(三)突出网点柜员合规操作、熟练掌握柜面业务操作技能的培训,将会计业务风险点降到最低。

五、积极应对总行对公营业网点转型改革动向,提早拟定辽宁分行对公营业网点转型初步方案。

为适应总行“前后台业务分离、后台业务集中和对公营业网点转型”改革发展形势的需要,减少运营成本,提高对公营业网点投入产出效益及对公营业网点的竞争力,支持全行发展战略的实现。

(一)对公营业网点存在的主要问题:

1.业务品种较多与业务量较少;

2.人均业务量不均衡;

3.临柜人员与非临柜人员比例不匹配;

4.后台业务集中度不够。

(二)结合总行会计营运体制改革后台集中管理的原则和全省现状,对全省现有对公营业网点机构建设建议如下:

1、按建成三类网点的要求,原则上可将分理处或分理处加网点型支行或一定规模存款客户数的营业网点建成结算中心,其他营业网点建成商务中心或企业金融中心。结算中心的营业网点仅办理小企业转账、汇兑和提现业务,这样该网点办理的其他业务种类以及服务的大中型客户就需要往其他网点划转。建成后的结算中心,在业务的种类和客户的群体将有限制。这样,可以做到柜员的劳动量、前后台人员的比例、操作风险的防范之间的平衡,增加对客户的服务和营销能力。

2、实行条线化管理,推行综合柜员制。对公营业网点转型后,虽然有些营业网点对公对私业务仍在同一区域办理,但实行条线化管理,有利于总行条线化管理的需要,有利于总行政策的执行。在实行条线化管理的同时,推行综合柜员制。除营业部或营业室、对公对私业务区域分离的营业网点外,其它网点原则上都可以推行综合柜员制。107个营业网点可以推行综合柜员制,占对公营业网点近40%。对于业务量少、客户小的对公营业网点,可不进行横向整合,通过推行综合柜员制将其建成结算中心。

3、继续推行委派会计主管和柜员主管制,发挥其风险防范第一道关口的作用。修改现行的委派会计主管办法,对对公营业网点转型后的企业金融中心的会计主管,由省行有关部门委派。

4、实行柜面人员由上级业务条线部门统一调配,做到营业网点的人员配备与该网点的业务量相匹配。

5、实行人均业务量定量化考核。经过较为合理的测算,确定人均日业务量,比如人均日业务量50笔,每个对公营业网点用这个指标进行考核,在满足制度要求的情况下,配备人员。否则,减少绩效,或网点之间整合。

6、如进行对公网点的平移或上移,应在人均日业务量在30笔以下及对公存款在500万以下的对公网点内进行选择确认。这类网点至少84个,占全部对公网点的30%,涉计人员360人,占全部对公网点人员的28%。(小辽宁占绝大部分)。由于沈阳地区年末前实行同城票据提入集中后台处理,在实行对公网点转型时,与小辽宁的情况不同。同时,从分析上看,小辽宁是对公网点转型的重点。因此,建议在小辽宁选几家行进行上述网点整合的试点。

上述方案得到省行党委认可,拟定2009年在全省实施试点。

(六)积极参与配合省行各部门主办的各类专题活动

配合省行系统工会完成总行柜面业务技能竞赛获奖选手组织集训,在参与组织全省巡回演示活动中,建议将选手演示的过程制作光盘供全省柜面员工学习,以扩大学习范围,增大举办活动的效果,同时减少人力财力的支出。先后配合企业文化部完成“铸就金品服务,打造蓝色希望--柜面规范化服务专题片”的审定工作和"创建平安建行文化主题活动"业务知识竞赛对公业务的考试试题出题任务并担任竞赛活动预决赛的试题审定和仲裁工作。在出题时,建议试题要重点突出近年来业务发生变化后的内容,规章制度以及柜面业务操作技能、兼顾全行各层面管理人员和网点柜员掌握规章制度、业务知识的程度和应知应会的需要。上述建议得到主办部门的采纳,到达了举办活动的目的。

尽职报告篇二
《尽职调查报告(范本)》

关于XXXX有限公司

财务尽职调查报告

XXXX有限公司:

我们接受委托,对XXXX有限公司(以下简称“公司)截至XXXX年1XX月30日的财务情况进行了尽职调查。我们是基于贵公司提供的尽职调查提纲进行的,尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开,其中我们主要负责与公司财务有关的部分的调查。在调查过程中,我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式,访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。我们所提供的财务尽职调查报告,是在对公司所提供资料及与公司相关人员访谈结果的基础上进行分析,并按照贵公司的尽职调查提纲规定的内容进行编写的。由于受客观条件、公司相关人员主观判断及公司提供资料的限制,部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。本报告仅为委托方提供分析参考作用,任何不当使用与本所及其尽职调查人员无关。

一、公司概况:

1、公司的基本情况:

公司原名为xxxx有限公司,系xxx年xx月xxx日xxx号文批准设立的中外合资有限责任公司,该公司于xxx年xx月xx日成立,取得xxx工商行政管理局注册号为xxx的企业法人营业执照。住所:xxx。经营范围:xxxx。经营期限xxx年。法定代表人:xxx。

公司股权及注册资本经历次变更后,现注册资本xxx万元,由股东以现金投足,其中:xxxx有限公司出资xxx万元,占xx%、xxx有限公司出资xxx万元,占xxx%。

2、公司享受的重大优惠政策情况:

公司生产项目分阶段建设、分期投产,其中一期项目XXX年建成投产,从XXX

年至XXX年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠,因公司XXX年认定为先进技术型企业,从XXX年至XXX年享受先进技术型企业减按10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。

二期项目于XXX年追加投资XXX万元进行,根据XXXX地方税务局XX文件,认定公司一、二期投资分别设立账册、凭证核算,能够准确计算各自的应纳税所得额。经XXX同意二期追加投资的生产经营所得可以单独计算并享受企业所得税定期减免优惠。从XXX年至XXXX年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠,并从XXX年至XXX年预享受先进技术型企业减按10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。

根据XXXX地方税务局万山税务分局珠地税万函[XXXX]XXX号文,公司房产享受免征城市房地产税5年的优惠,目前此项税收优惠已享受完毕。

3、初步调查结论:

公司是根据《中外合资经营企业法》及相关法规,经过国家相关政府部门批准成立的中外合资企业,公司注册资本已足额由股东以货币资金缴纳并经注册会计师验资,未发现股东抽资行为,其设立符合法律要求(政府批文公司未提供),股权关系无瑕疵,股东出资形式符合法律和公司章程的规定。

第一大股东XXXX属国有独资公司,是XXXX企业,投资多元化,具有一定的经济实力,XXX。

公司厂区在XXXXXX区,随着XXXX经济的发展,城市功能发生变化,已从郊区逐步转为城市中心区,受XXXX环保政策的影响,不能用煤或煤制品自建发电厂,在成本方面无优势。

2008年企业所得税两税合并,特区取消15%低税率的优惠政策,但规定了5年的过渡期,过渡期间税率分别为18%、20%、22%、24%、25%。另外取消先进技术企业减按10%计征所得税的税收优惠,按原批文公司2008年二期享受减按10%的所得税优惠政策,新税法执行后,只能按18%的税率执行。存在所得税税负增大对利润的影响,由于公司XXXX年度二期项目亏损,2008年度未提供预测数据,无法测算税率变动对公司税负的影响。

二、公司的组织和管理:

1、公司组织架构及部门设置:

公司按照《中外合资经营企业法》和公司章程设置董事会,未设置监事会或设监事,董事会成员7名(公司未提供最新董事会成员名单),其中中方派出5人,外方派出2人,2名在公司任管理层职务(XXXX,由XXXX派出),不在公司领取薪金。公司管理层设1名总经理;1名总经理助理、4名副总经理,分管生产、采购、销售、人力资源、财务等方面的业务;并设1名副总工程师,分管质量控制业务。部门设置包括销售部、供应部、生产部、质量控制部、财务部等10个职能部分,每个部门设经理1名、副经理1名以上。

2、公司对外投资情况:(XXXX年1XX月30日)

公司实际投资公司实际所

额 占权益比例 公司名称 注册地 注册资本 备注

================ ====== ============== ============= ========= ================ XXXXXXX

XXXX XXXX 30,000,000.00 22,500,000.00 XXXX 344,997,420.00 1,854,600.00 75% 0.19% XXX XXX

================ ====== ============== ============= ========= ================

3、公司管理层及变动情况:

公司管理层27人,其中高级管理人员7名,研究生学历2名、大学2名、大专1名、2名无学历(均为股东方代表,其中XXX为中方股东派入,XXX为外方股东派入,分管人力资源及协助总经理分管供应部),3名高管专业为制桨造纸专业、1名为机械制造专业。中层管理人员20名,部门经理9名(销售部经理由销售副总兼任)、副经理11名,研究生学历2名、本科11名、大专2名、中专2名、高中1名。

XXXX年XX月销售部经理离职、XX月分管信息总工程师离职、1XX月分管后勤副总经理离职;XXXX年XX月分管行政副总经理调往诚成印务、信息部经理离职、XX月供应部经理离职;XXXX年XX月分管公司企业战略计划副总经理离职、财务部副经理离职、1XX月分管生产、设备副总经理离职;XXXX年XX月原技术部经理离职。

4、公司员工构成:

目前公司员工844人,其中中层以上管理人员27人、员工817人(含主管41人),部门人员分布、年龄状况、教育程度见调查提纲。

5、公司员工报酬结构:

(1)薪酬制度:

高层管理人员(5名):月薪税前平均20,500.00元,税前最高21,000.00元, 税前最低20,000.00元; 部门经理:月薪税前平均约10,000.00元, 税前最高12,000.00元, 税前最低9,000.00元。

普通员工:月薪税前平均3,000.00元, 税前最高7,000.00元, 税前最低1,000.00元。

月工资支出总额, 税前320万元, 年工资支出总额, 税前3,840万元, 工资支出占费用支出比重为1.87%。

公司无交通补贴,通讯补贴按公司规定的标准凭发票报销。

(2)无高管持股。

(3)奖励计划:根据当年的经济效益,由高管决定年终奖金标准。双薪(即多发一个月工资)每年XX月初发放,按基本工资标准发放,双薪总额为140万元/年。

(4)保险、福利计划:

年社会保险支出总额603万元,年人均社保支出7,130.00元;年住房补贴支出额156万元, 年人均房补支出1,800.00元;其他福利支出总额150万元, 年人均其他福利 1,770.00元。

6、初步调查结论:

管理层知识层次较高,高层管理人员7人,除2人由股东方派入学历不高,其他均拥有大专以上文化程度,其中3人制桨造纸专业出身,公司高管具备造纸行业相关的管理及技术水平。

公司采用直线职能制组织结构,职能部门设置主要从制造行业出发,部门设置较为合理,符合现代企业制度要求,从企业发展的角度,公司重视销售、采购、生产环节,将管理产成品、原材料的仓库人员分别划归销售部、供应部管理,同

时认识到物流链对生产型企业的有效补充,投资75%成立了物流子公司。但是从企业管理角度出发,公司应增强财务工作的重要性,有效降低成本,并应设置审计部门,加强对财务工作的监督,据了解内审工作由财务部兼,这样将无法起到监督作用。将仓库核算员划归销售部、供应部,不利于基层财务核算的管理。

员工知识层次方面,大专以上学历占20%,高中学历占68%,整体文化层次适应本行业的技术要求。年龄方面,40岁以下占80%以上,平均年龄33岁,相对年轻化。 技术领头人主要是副总和技术部经理,依赖性较强,特别是XXXX年后流失了多位技术骨干,公司需加强技术骨干的培养。

员工工资水平在XXXX属于中高等以上的层次,其中工人的工资相对较高,根据统计资料,XXXX年度XXXX在岗职工年人均工资23775元,平均月工资1981元/月,该公司人员基本稳定,但近几年来管理层和中层干部以及技术骨干流失率偏高。

公司的管理风格,在强调个人创造力的同时,将团队精神全面渗入公司的日常管理中。

三、公司业务考察和市场分析:

1、行业背景:

白卡纸,目前市场容量200万吨,年消费增长20万吨左右,新增产能除了美利纸业(13.66,-0.05,-0.36%)XXXX年投产的30万吨外,其他主要上市公司近两年无该纸种扩产计划,考虑项目一年半左右的建设周期,该行业未来两年竞争趋缓。行业竞争环境的转好增强了产品成本转嫁能力,XXXX年度白卡纸价格上涨不仅对冲了产品成本上升的不利影响,行业内一些主要上市公司一季度产品毛利率比XXXX年上升1%左右。从XXXX年年中开始到2009年,国际浆价将进入下降周期,预计XXXX年进口木浆价格比XXXX年下跌2%-5%。白卡纸进口木浆使用量占用浆总量约60%,比重高于纸业整体进口木浆15%左右的使用量,因此未来浆价的下降白卡纸受益程度高于纸业整体。由于纸价的变动受成本影响明显,未来白卡纸价格将随着浆价的下跌而下降,不过考虑到竞争环境的改善,白卡纸产品毛利率还将有所上升。

尽职报告篇三
《尽职调查报告范本》

尽职调查报告范本 (房产)

(法律尽职调查报告

尊敬的C投资有限公司:

我们受贵司委托,为贵司通过D国际有限公司收购B房地产开发有限公司(以下简称“B公司”)开发的E度假区项目(以下简称“本项目”)相关事宜,本着勤勉、审慎的原则进行法律尽职调查并出具本尽职调查报告。

本尽职调查报告仅系为本项目之目的而出具。未经我们事先书面同意,不应用于任何其他目的。

为出具本尽职调查报告,我们于8117年8月87日至8117年8月8日赴福田进行了现场调查,现场调查工作主要包括但不限于:

1. 向B公司下发《法律尽职调查清单》(附件一)并据此向B公司搜集有关文件资料; 2. 审阅B公司向我们提供的有关文件资料(相关文件清单见附件二); 3. 向B公司有关人员进行询问;

4. 对有关重点文件资料进行原件核查(相关原件核查清单见附件二、三的标注); 5. 通过有关主管工商部门调取B公司工商档案资料(相关文件清单见附件三); 6. 通过有关土地主管部门调取B公司相关土地档案资料; 7. 向有关建设主管部门了解B公司的资质情况等。

我们在上述尽职调查工作基础上,根据我们的独立判断于8117年8月10日向B公司提交了补充尽职调查清单(附件四),并根据B公司补充提交的材料(附件七)对本尽职调查报告进行了修改。

本尽职调查报告中的所有陈述、判断及结论均系基于以下假设:B公司向我们提供的全部文件资料和口头信息均是真实、准确、完整和有效的,没有重大遗漏或误导性陈述,其所提供的书面文件的复印件均与原件一致、副本均与正本一致。

本报告描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截止到8117年8月14日B公司提供给本所律师的受限于前述规定的有效的事实和数据。本所律师会在本尽职调查报告出具之后,根据我们的判断,视本项目的需要对某些事项进行跟踪、核实和确认,但不保证在本尽职调查报告出具之后某些情况是否会发生变化。

本尽职调查报告中的所有陈述、判断及结论均系依据中国法律而作出。

在此,我们非常感谢贵司、B公司及其他有关各方对本所上述法律尽职调查工作的支持与配合!如有任何问题或意见,请随时联系我们,谢谢。

深圳市A律师事务所 XX项目工作组

目 录

要点提示. 8

1、. 土地房产问题... 8 8、. 股权转让... 8 8、. 对外欠款... 8 4、. 税务... 8 8、. 合同纠纷... 8 1、基本情况. 8 1.1 公司概况... 8

1.8 法律遵循及其他商业信用情况... 8 1.8 安全及环保... 10 1.4 税务... 10

1.8 侵权及其它赔偿情况... 11 1.8 债权债务... 11

8、重大合同、对外担保、诉讼、仲裁和行政处罚. 11 8.1 重大合同... 11 8.8对外担保... 18

8.8重大诉讼、仲裁和行政处罚... 18 8、 资产概括. 18 8.1土地... 18 8.8房产... 18

8.8工程施工(建造合同) 18

8.4固定资产之——在建工程项目... 17 附件一:法律尽职调查清单... 80 附件二:公司提交资料清单... 87 附件三:工商档案资料清单... 81 附件四:补充尽职调查清单... 84 附件七:公司补充提交资料清单... 87

附件六:相关协议、工程款结算情况一览表... 88

要点提示

1、 土地房产问题

B公司目前持有《国有土地使用证》(福田国用(8110)字第084881101号),但无相应土地出让合同及出让金缴付凭证。经查,上述地块原系由福田边境经济合作区千岛开发总公司(以下简称“千岛公司”)签订《国有土地使用权转让合同》(以下简称“《转让合同一》”)受让千岛

地块的国有土地使用权,土地价款为811万元。

后千岛公司同B公司于1888年签定了《国有土地使用权转让合同》(以下简称“《转让合同二》”)一份,约定千岛公司向B公司转让上述土地使用权,转让金为811万元。

土地转让金811万元系由千岛公司实际支付,但千岛公司并未取得相关土地使用权证,B公司未能提供其根据《转让合同二》向千岛公司支付土地转让金的凭证。

根据上述事实,我们认为《转让合同二》签订时,根据房地产管理法规定,千岛公司因尚未取得土地使用权证因而不具备转让该地块国有土地使用权的合法条件,所以实际上B公司未签订有效的国有土地转让合同,又未支付国有土地出让金或转让款,仅仅见到福田市城市建设综合开发区办公室《关于给予边境经济合作区B房地产开发有限公司一次性开发资格的批复》,该单位授予B公司对千岛的开发资格,在这种情况下取得出让性质的国有土地使用证,在法律上是存在瑕疵的,需要补充文件支持。同时,千岛公司已支付811万元的国有土地出让金但国有土地使用权却确权在B公司名下,且没见到B公司向千岛公司支付国有土地转让款,因此,在法律上构成B公司对千岛公司形成811万元的债务,但从上述批复文件的记载来看,千岛公司已经注销,该债务是否已归于消灭需要进一步查明。鉴于此地块对于本次收购的重要性,建议尽快予以完善,以避免相关法律风险。 详见本报告第8.1节具体内容。

2、 股权转让

除8118年18月发生的股权转让之外,B公司历次股权转让均未提供相关转让价款支付的凭证。据此,我们无法确认相关股权转让是否可能存在法律纠纷。 详见本报告第1.1.8节具体内容。

3、 对外欠款 根据B公司提供的《B公司与施工单位、监理单位等签署相关协议、工程款结算情况一览表》,截至8117年8月81日,B公司目前对外欠付工程款共计8884.88万元(其中包括一部分施工单位缴付的质保金,具体数额未提供)。此部分欠款可能对B公司的偿债能力带来不利影响。 另外,根据合同法及相关规定,如果建设工程的发包人未按时支付工程价款,则承包人对建筑工程享有优先受偿权,承包人可以与发包人协议将该工程折价,也可以申请人民法院将该工程依法拍卖,建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。另外该等优先权的期限为六个月,自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣工之日起计算。据此,B公司存在因欠付工程价款致使有关建筑工程被拍卖、折价的风险。 详见本报告第1.8节相关内容。

4、 税务

虽然B公司出具了其合法纳税的书面承诺,但鉴于无支持文件,主管税务机关也没有就此出具完税证明,因此尚无法就其是否依法纳税及税款的实际缴纳情况发表意见。 详见本报告第1.4节相关内容。

5、 合同纠纷

B公司同羊头塑钢(来来)有限公司签订的《福田市千岛度假酒店羊头塑钢窗工程承包合同书》因对方违约所交付的部分产品不合格,现正在处理之中。未来可能需要贵司在收购完成后同对方通过和解或诉讼等形式予以解决。

第一部分 基本情况 1.1公司概况

1.1.1福田边境经济合作区B房地产开发有限公司成立于1888年1月8日成立。截止本尽职调查报告出具之日,B公司注册资本为811万元,企业类型为有限公司责任公司(私营),法定代表人为大青,注册地址为商贸旅游区汇友花园十八层楼,经核准的经营范围为房地产开发(三级)、批发零售建筑材料。股东出资及持股比例情况如下:

B公司目前持有福田市工商行政管理局于8117年4月84日颁发的注册号为810841811088的营业执照,其营业期限至8018年1月8日,持有福田市地方税务局于8117年8月88日颁发的税务登记证(福地税合税字810808701888888),持有福田市质量技术监督局颁发的组织机构代码证(代码为70188888-8,有效期自8117年4月11日至8011年4月11日),持有深圳省建设于8117年8月81日颁发的中华人民共和国房地产企业资质证书(深房地开字08048号),资质等级为三级。B公司已参加8118年工商年检并审核通过。

1.1.8公司历史沿革

B公司成立于1888年1月8日,成立时注册资本为811万元,法定代表人为大青,股东为大青(出资887万元,88%股权)和老青(出资8万元,1%股权),注册地址为商贸旅游区汇友花园十八层楼,经核准的经营范围为千岛的房地产开发及销售,营业期限自1888年1月8日至8018年1月8日。

B公司自成立以来,共发生如下变更:

第一次变更:1888年1月,B公司经营范围变更为千岛的开发、建设(一次性),沿江花园小区的房地产开发经营。

第二次变更:8110年8月,B公司注册资本增至811万元,

股东出资及持股比例情况如下: 大青(出资787万元,88.8%股权)和老青(出资8万元,0.4%股权)。其它事项不变。

第三次变更:8111年8月,B公司经营范围变更为千岛的开发、建设(一次性),沿江花园小区的房地产开发经营。批发零售:建筑材料。 第四次变更:8118年8月,B公司股东大青和老青分别将其持有的B公司出资转让给老头,本次股权转让后B公司股东为大青(出资718万元,88.878%股权)和老头(出资81万元,10.188%股权)。

股东出资及持股比例情况如下:

提示:B公司没有提供相关股权转让价款支付凭证以供我们验证。据此,我们无法确认相关股权转让是否可能存在法律纠纷,以下同。

第七次变更:8118年8月,B公司经营范围变更为房地产开发经营。批发零售:建筑材料。 第六次变更:8118年18月,B公司股东老头将其持有的B公司出资全部转让给大青,本次股权转让后B公司股东为大青(出资811万元,111%股权),同时B公司经营范围变更为房地产开发(三级)。批发零售:建筑材料。

提示:根据本次股份转让协议,转让价格为81万元,而老头于8118年18月18日出具的收据中记载其收到大青支付的转让款为111万元,两者存在不一致之处。

第七次变更:8117年4月,B公司股东大青将其持有的B公司部分出资转让给小青,本次股权转让后B公司股东为大青(出资718万元,88.878%股权)和小青(出资81万元,10.188%股权)。

股东出资及持股比例情况如下:

B公司自设立以来,无改组改制、合并、重组和分立情况。 1.1.8历次重大组织结构调整 B公司不存在上述情况。

1.1.4主要业务及历次主要业务的重组

B公司主要从事千岛旅游度假区项目的房地产开发业务,含度假酒店、酒店式公寓、别墅和海鲜嘉年华项目。

B公司历史上不存在主要业务的重组。

1.1.8从事业务的相应资质、政府批文和许可证

B公司持有深圳省建设厅于8117年8月81日颁发的中华人民共和国房地产企业资质证书(深房地开字08048号),资质等级为三级(可开发18万平米以下建筑面积用地)。

经核查,B公司具备开发福田千岛旅游度假区建筑面积(188180平方米)相适应的资质。

1.1.7目前执行的财务会计制度和规章 B公司未提供相关资料。

1.8法律遵循及其他商业信用情况

尽职报告篇四
《尽职报告撰写方法》

律师尽职调查报告

第一节 尽职调查报告概念,基本写作规范和流程

我们可以将尽职调查报告定义成对目标公司的资产和经营现状的关键和基本信息的收集报告。调查报告的主要目的是为购并方(或者投资方)提供购并决策的事实依据。有人或许认为,尽职调查报告应当等同于或者类似于律师的法律意见书,因为,在调查报告里律师也要给购并方一定的行动意见或者观点。我们并不认同此种观点。理由在于,购并方的侧重点在于知晓目标公司的基本和关键的经营资产现状,而并非就某个法律问题向律师提出咨询;当然,在报告里,律师也会在某些章节不可避免地表达自己的观点。但是,这种观点或者意见,只是,也必然是关注于对目标公司某项事实的表述,而非对某项法律问题的咨询意见。有人也许反驳说,如果将这个报告看成一个对“购并方能否在法律上进行购并”这个大的法律问题的咨询,那这份报告不就是一个广义上的法律意见书了吗?我们并不认为这样的理解能够十分准确地描述尽职调查报告的基本特征。否则,严格地说,这份尽职调查报告应当被称为律师意见书,而非报告。从字面上讲,所谓报告,就是将我们看到的所有情况记录下来,向购并方进行符合事实地描述,如此而已。

在我们深入考察一份典型的尽职调查报告的结构之前,让我们简要地说明一下一切法律文书写作的当前国际上通行的写作模式。这个写作的模式英文叫做I-R-A-C结构。I 代表issue,也就是我们所要解决的问题,和写作的目的;R代表rule,也就是对这个问题,我们目前所掌握的事实和法律背景是如何的;A代表analysis,也就是分析,根据我们目前所掌握的事实和法律背景,我们对此问题的深入的自我分析和描述;而C就是conclusion,也就是结论。

事实上,如果我们用我们耳熟能详的四个汉字描述这种结构的话,那就

是起-承-转-合的写作要诀。所谓起,就是我们经常挂在嘴边的提出问题或者议题;所谓承,就是我们要把这个议题的历史背景调查表达出来;所谓转,就是进行我们卓有成效的对这个问题或者议题的自我分析,就是分析问题;而所谓合,那就是给出结论。我们现在一般把这个写作的流程叫做提出问题-分析问题-解决问题的过程。比照之下,我们很容易的知道,这个三段式的结构过程缺少了对这个问题或者议题的历史背景的承接部分。也就是说,在给出我们自有的分析之前,我们必定要找出在历史上其他人对同样或者类似问题的分析结论。除非我们的这个问题或者议题乃是史无前例的,否则,缺少了对历史背景的承接部分,如同一辆轿车只有三个轮子。有人说,我们可以在分析问题的部分将历史背景和已有的对这个问题的解决规则顺便表述出来。但是,这样的做法,容易给读者产生一种分析混乱的感觉和印象。我们会不清楚哪一部分乃是作者自己的独特的分析,而哪一部分是历史上现存的分析。一句话,这样的处理结果,必定弱化作者对此项问题或者议题的分析。总之,起承转合的写作流程四要素缺一不可。

现在,我们给出一份调查报告的基本结构,然后观察这个结构是否和上述的写作规范相互协调。一般而言,一个典型的尽职调查报告有如下部分构成

Table of Contents(调查报告目录)

I. INTRODUCTORY REMARKS(项目简要评论)

1Background(背景)

2Scope (报告范围)

3Source of Information(信息来源)

II.Executive Summary(行动决策小结)

1Overview(项目概况)

2Legal Form(购并或者投资法律形式)

3 The Plan(目标公司规划,如上市,或者扩大经营等)

4 Loans and Guarantees(贷款和担保)

5 Environmental Compliance(环保合规)

6 Employment(劳动雇工)

7 Intellectual Property Rights(知识产权)

III. Review and Analysis(评论分析)

1Corporate Status (目标公司)

1.1Legal Form(目标公司设立法律形式)

1.2Company History(目标公司历史沿革)

1.3Registered Capital and Shareholding Structure(当前目标公司注册资本和股东结构)

1.4Articles of Association and Promoters Agreement(目标公司章程和发起人协议)

1.5Corporate Governance(目标公司治理结构)

2Shareholders and Affiliates(目标公司股东)

2.1Shareholders(目标公司股东)

2.2The Group(集团公司)

2.3Other Shareholders(其他股东)

3Material Contracts(目标公司重大合同)

3.1Overview(概况)

3.2Supplier Contracts(供应合同)

3.3Sales or Leases Contracts(销售或者租赁合同)

3.4Connected Party Transactions(关联交易合同)

3.5Loans Contracts and Guarantees(贷款合同和担保合同)

3.6Other Material Contracts(其他重大合同)

4Real Property(房地产)

4.1Land Use Right(土地使用权)

4.2Buildings(建筑)

4.3Mortgage Status(房地产抵押)

5Business Assets(经营资产)

5.1Production Equipment(生产设备)

5.2Vehicles(车辆)

5.3Other Fixed Assets(其他固定资产)

6Intellectual Property Rights(知识产权)

6.1Trademarks(商标)

6.2Technology(技术,包括专利)

6.3 Copyright(版权)

7 Human Resources and Employment(人力资源和劳动雇用)

7.1Employees(雇员)

7.2LabourContract(劳动合同)

7.3Social Contribution(社会保障)

7.4TradeUnion(工会)

8Environmental Protection(环境保护)

8.1Pollutant Discharge Permit(排污许可证)

8.2Waste Water Treatment Plan(废水处理)

9Litigation(诉讼披露)

现在观察这个调查报告的结构,我们会容易的发现,报告的第一部分项

目简介等同于通常写作结构中的起-承或者I-R两部分;而第二部分行动决策小结则是给出了报告的基本结论;第三部分评论和分析,就是写作四要素中的第三要素分析部分。有人说,那为何我们要把结论部分放置在报告的第二部分,而非按照起承转合的一般要求放在报告的结尾部分呢?这样做的原因主要是方便购并方决策者的阅读。一份普通的尽职调查报告包括上百页,至少几十页的内容。购并方的决策者一般没有时间和精力细读报告的评论和分析的第三部分,做出购并决策与否,决策者们一般仅阅读作为结论的行动小结的第二部分的内容。哪有人马上会说,第三部分要有谁来阅读呢?购并方自己如果有公司律师,那内设的律师会详细阅读第三部分,以便和第二部分作出比较,从而得出内设律师自己的行动意见;如果购并方没有内设的律师,那除了决策者的其他助手专家,当因为这份调查报告发生律师执业纠纷时,别的外聘的律师会细读第三部分以便和报告的结论相互比对,看是否进行调查报告,给出行动小结的律师违背了执业规范,做出了不实的陈述报告。此外,当这样的调查报告被未来的购并者利用时,其他的律师也会借助这份报告,对相应的项目做出自己的评价。但是,一般来说,调查报告的利用是受到相当范围的限制的,如同法律意见书,只对当事人和一定范围内的第三人有效用,如果事先未经调查报告的撰写律师同意,其他人无权阅读参考报告的内容。

清楚了尽职调查报告的结构,我们给出撰写调查报告的基本流程。通常,撰写一份完整的尽职调查报告必须分为四个独立的步骤。第一步,从目标公司或者相关机构收集报告所需全部一手资料。在这一步骤中,我们首先根据购并项目的要求,将需要收集索要的资料列成一个文件收集索要目录。将目录发送给目标公司,限定目标公司在一定的时间内将这些资料的副本或者复印件提供给我们。第二步,我们详细阅读审查所收集到的文件资料,而后提

尽职报告篇五
《尽职调查报告范例》

尽职报告篇六
《尽职调查报告范文》

上海某某有限公司

律师尽职调查报告

上海市锦天城律师事务所

二零零某年某月

关于对上海某某有限公司 律师尽职调查的报告

上海某某投资有限公司:

上海市锦天城律师事务所接受贵司之委托指派张华合伙人和XXXXXX三位主管律师对上海某某有限公司下称某某公司进行律师尽职调查我所XX律师助理及团队高级秘书XX

参加具体尽职调查工作同时我所外聘名列上海前十位的会计师事务所委派的董事兼部门经理某某会计师和能娴熟运用国外现代化思维工具的某公司业务总监某某二位专家进行技术支持

以提高本次尽职调查的准确性及工作效率

及时完

成贵司本次的紧急委托业务

针对贵司与某国A公司B

公司多轮商谈的现状和急需解决的担忧我们在二00 X年 X月X日向贵司提交的法律服务方案中建议本次法律尽职调查工作的范围为X点

详见法律服务方案职调查工作中应做的其他工作

鉴于本案的诸多特殊性

不再展开

并建议在常规法律尽

我所本次尽职调查工作采用认真阅读某某

进行书面审理要求某方

公司提供的文件详见附件一A

文件目录管理人员排他性承诺等二个工作手段商进行询证

其他诸如向贷款银行和重要供应

审计工作同步进行相互支

向政府部门调查了解及与评估

持和协调等方式则不再采用

鉴于以上的法律尽职调查范围和尽职调查手段及本案的诸多特殊性

在提供本尽职调查报告的同时

我们假定

1某某公司提交给我们的文件上的所有签名印鉴和公章都是真实

的提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的

并且所有的

复印件与原件是一致的

2

我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的

正确的

3我们审查的中国政府机构的审批

备案材料及动产抵押担保清单特别是

贷款抵押担保合同

都是准确和完整的

4向我们律师作出排他性承诺的所有某方委派人员其承诺内容没有任何虚假和遗漏的

是客观

真实的

5B公司英文名XXX拥有某某公司 x %的股权是享有完整

的权利

6某某公司除提供文件揭示的资产抵押情况外无应披露而未披露的对外抵押

7

基于以上的假设和我们大量的工作和多次的讨论我国法律

根据某某公司提供的文件

根据现行有效的

保证等担保行为

同时

我们没有得到任何暗示表明以上假设是不合法的

根据我所指派律师的工作经验

我们作出以下尽职调查报告内容

1

某某公司在业务运作和管理上存在的或有风险

主要为

在某某公司B

部门经理权限内及采购环节存在的或有风险

1) B

部门经理权限内的或有风险2) 采购询价过程中的或有风险 2

200X度审计后

应付帐款中存在的或有风险

3

在部分商检报告中存在的或有风险

4

不合格货物索赔中的或有风险

5

赊销中存在的或有风险

6

员工预支款是否已归还的或有风险

7

备用金使用中存在的或有风险

8某方X

名员工的劳动关系解除时可能存在的或有风险

9某方人员在某某公司获得的商业秘密如有泄露而对某某公司存

在的或有风险

10

关于内部控制风险事项的几点说明

上述存在的或有风险的具体内容

我们用六页的篇幅进行报告

详见附件二

上海某某有限公司在业务运作和管理上存在的或有风险

上述存在的风险在某某公司现有管理人员签署承诺函后可能减少

或避免部分风险

1某某公司投产以来主营业务(产品销售)利润率波动大累积计算

几乎无赢利

算的风险

200X

200X年三个年度会计师事

在经营上存在或有风险

2某某公司的债务风险对持续经营有过重压力存在着可能破产清

1)会计师事务所揭示事项:200X予以特别关注

3 3

某某公司在财务状况上存在的或有风险

主要为

务所出具的审计报告对某某公司债务风险和能否持续经营的不确定性的

2)

某某公司会计报表附注的披露

某某公司200X年X月份会计报表反映的财务情况 某某公司贷款的资产抵押和股东担保所涉及的风险较大

123

4

某某公司截止200X年 X月X

日的资产对外抵押借款情况某某公司截止200X年 X月 X

日股东担保的借款情况其它贷款情况

某某公司销售业务处理可能存在或有风险

5某某公司的银行借款A货币比重总体呈下降趋势而人民币比重上升将加大还贷难度

增加了某某公司的财务费用和财务风险

6本次尽职调查所涉及的某某公司外方股东股份转让如果中方全部受让 x %股权将使某某公司企业类型由中外合资变更为内资企业而产生负面影响的义务

并可能涉及

1已享受进口自用设备关税减免在监管期内的应补交关税详细关税补缴情况应参照某某公司测算的关税补缴文件机构或税务

海关部门进行核实

咨询

并建议向专业税务

2企业所得税税率及流转税的附加税的税率变动而对某某公司税赋产生的负面影响

详细税赋情况应参照某某公司测算的有关文件

咨询

并建

议向专业税务机构或税务部门进行核实

上述存在的或有风险的具体内容详见附件三

1

本尽职调查报告的说明和提醒

我们用五页的篇幅进行报告

上海某某有限公司在财务状况上存在的或有风险

使用有限的手段

律师的本尽职调查报告仅是在有限的时间内

进行的调查工作

因此

根据本案的诸多特殊性我们的尽职调查报告

其内容不可能穷尽某某公司目前的或有风险错误描述

偏差或遗漏

特予以说明

存在着可能对或有风险的

请贵司予以充分注意

2我们对于某某公司的或有风险已进行书面审理排他性承诺等有

尽职报告篇七
《尽职调查报告》

无锡南方防爆电机有限公司

尽职调查报告

北京鑫牛投资顾问有限公司

二0一0年七月

承录诺...............................................................................................................................4重要提示.............................................................................................................................5释

绪义...............................................................................................................................7言...............................................................................................................................8

概览....................................................................................................................9第一节

一、基本情况.......................................................................................................................9

二、行业地位.......................................................................................................................9

三、主要财务数据.............................................................................................................10

第二节公司情况........................................................................................................11

一、基本情况.....................................................................................................................11

二、股权结构及变动历史情况..........................................................................................12

三、组织结构.....................................................................................................................17

四、各部门职责.................................................................................................................18

五、南方电机厂房情况......................................................................................................24

六、管理层、员工及社会保障情况...................................................................................24

七、公司控股股东情况......................................................................................................28

第三节业务及经营情况.............................................................................................33

一、产品与业务情况.........................................................................................................33二、2009年及2010年1-4月产品销售情况....................................................................46

三、主要客户销售情况......................................................................................................48

四、主要竞争对手情况......................................................................................................48

第四节行业分析..........................................................................................................53

一、国内电机制造行业情况..............................................................................................53

二、防爆电动机行业现状..................................................................................................57

三、防爆电动机行业市场情况分析...................................................................................59

四、行业竞争情况.............................................................................................................63

五、国产防爆电机行业存在的问题及发展方向...............................................................65

七、行业价值链及产业链上下游情况...............................................................................70

八、主要竞争对手经济指标分析......................................................................................72

九、商业定位与有优劣势分析........................................................................................106

第五节财务会计信息与财务分析..........................................................................111

一、审计意见...................................................................................................................111

二、财务报表的特殊编制基础........................................................................................112

三、近三年及一期的财务报表........................................................................................113

四、报告期内采用的会计政策和会计估计.....................................................................119

五、南方电机税收情况....................................................................................................123

六、财务分析...................................................................................................................124

(一)资产情况分析........................................................................................................124

(二)负债结构及偿债能力分析....................................................................................134

(三)盈利能力分析........................................................................................................140

(四)现金流量分析........................................................................................................143

七、财务风险提示...........................................................................................................144

第六节技术与研发情况...........................................................................................145

一、技术情况...................................................................................................................145

二、研究开发情况...........................................................................................................146

三、产品行业标准与企业标准........................................................................................148

四、质量控制...................................................................................................................152

五、行业资质...................................................................................................................157

第七节采购与生产情况...........................................................................................159

一、采购情况...................................................................................................................159

二、生产能力与实际产量................................................................................................160

三、生产工艺流程...........................................................................................................160

四、主要生产设备情况....................................................................................................162

第八节公司战略与规划...........................................................................................164

一、公司整体经营战略目标............................................................................................164

二、业务与产品规划........................................................................................................165

第九节风险分析........................................................................................................167

一、市场风险...................................................................................................................167

二、产品质量风险...........................................................................................................167

三、法人治理结构风险....................................................................................................167

四、财务风险...................................................................................................................167

五、人才流动风险...........................................................................................................168

六、技术风险...................................................................................................................168

七、原材料价格上涨风险................................................................................................169

第十节其他事项........................................................................................................170

一、重大诉讼及或有事项................................................................................................170

二、对外担保情况...........................................................................................................170三、12个月内发生重大购买、出售、置换资产情况说明.............................................170第十一节备查文件....................................................................................................171

承诺

本尽职调查报告是某某集团和长江机械集团战略合作工作的基础和依据;本报告所涉及的一切问题仅供某某集团管理层或其指定的人士参考;

本报告是依据无锡市南方防爆电机有限公司提供的尽职调查问卷反馈资料,以及对无锡市南方防爆电机公司的实地调查和对相关人员访谈的基础上形成的,其中对问卷反馈资料及访谈内容的真实性,由无锡市南方防爆电机有限公司承担相关责任;

本报告是在律师、会计师和评估师的工作基础之上完成的。报告中所涉及的财务信息是以中诚信安瑞(北京)会计师事务所对南方防爆电机有限公司出具的审计报告为依据;报告中涉及的资产评估数据是依据北京焱辉资产评估有限公司出具的评估报告;报告中涉及的律师意见是依据北京文思律师事务所出具的法律意见书。

本报告除依法定程序并经双方公司许可予以披露之外,以上公司在任何场合不能将本报告所涉及的商业秘密,披露给任何无关的第三人或社会公众。

重要提示

1、在南方电机所处的防爆电机行业是国家列入许可证管理项目的行业。整个行业市场容量约为52亿人民币左右,未来随着内蒙、新疆煤田的开采,需求总量会有所上升,但绝对值不会大幅增加。南方电机的市场增长空间有限。防爆电机生产企业主要分布在江浙一带,48.61%的生产企业都在江苏和浙江两省。在江浙一带,由于诸多小型防爆电机生产企业低价销售,对防爆电机产品价格产生压力。南方电机面对激烈的市场竞争需要加大新产品的研发力度,增加产品附加值,形成竞争者难以模仿的核心竞争力。产品的市场需求将有一定增长,尤其在煤矿和石油工业中用到的专用防爆电机。

2、截止2010年4月30日,南方电机总资产额为13365.31万元,总负债额为7832.36万元;2009年主营业务收入为11174.8万元,利润总额为720.35万元,净利润为540.27万元,净资产收益率为9.83%。

3、南方电机现有自主研发能力,拥有核心技术两项,拥有自主研发的实用新型专利两项,科研能力与业内领先的佳木斯电机、抚顺煤矿等企业相比仍有较大差距。公司年研发费用约占销售收入的4%-5%。南方电机生产的防爆电机等产品已经通过ISO9001质量体系认证和CE认证,拥有自主进出口权,2007年通过了进入欧盟市场的ATEX认证,产品已开始进入欧盟市场。

4、南方电机目前只有一种产品线,YB系列,而其它第一梯队的防爆电机生产企业都有2个到3个产品线。南方电机未来产品规划是致力于高附加值产品,即专用防爆电机和特殊防爆电机,努力提升盈利能力与股东回报。

5、南方电机重视产品质量,产品生产工艺符合国家标准的要求,产品生产严格按照行业标准执行,在行业标准的基础之上建立了企业标准,并推广质量手册,南方电机在补充部分设备、合理安排生产、增加部分人员、产品结构不发生大的变化的前提下,可达到2.5亿元的产能。

尽职报告篇八
《尽职调查报告模板》

关于××公司的 财务审慎性调查报告

〔201 〕号

××公司[委托方]:

我们接受委托,对××公司[被调查方](以下简称××公司或公司)20××——20××年的财务情况进行了审慎性调查。我们的调查是基于××公司拟在中国境内首次公开发行股票并上市(以下简称IPO)之目的而实施的。××公司的责任是提供与本次财务审慎性调查相关的一切资料,并保证其真实、完整。我们的责任根据××公司提供的相关资料,进行财务审慎性调查,并出具调查报告。

我们的调查工作是参照《中国注册会计师执业准则》进行的,这些工作包括询问相关人员,查阅相关资料,分析重要财务报表项目等。我们相信,我们的工作为出具调查报告提供了合理的基础。由于我们调查工作的范围及程序有别于鉴证工作,因此不发表鉴证意见。需要提请报告使用者注意的是,本报告所涉及的相关财务数据均未经审计,我们实施的工作主要是对××公司[被调查方]财务情况的初步了解,对与IPO相关的非财务事项予以了适当关注,由于IPO存在诸多不确定性,报告使用者还应根据自己的判断作出相关决策。

现将我们此次的调查结果报告如下(本报告中涉及货币金额的单位,如无特别指明,均为人民币元)。

一、公司基本情况

××公司由×××、×××投资设立,于××年×月×日在 工商行政管理局登记注册,成立时注册资本 万元。经历次增资,截至20××年×月×日,公司现有注册资本 万元,并已取得变更后注册号为 的《企业法人营业执照》。

公司的行业排名如下:

二、公司注册资本(实收资本)及股权结构的演变情况 (一) 设立情况

××公司系由××、××共同投资设立,注册资本 万元,其中,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验,并由其出具××《验资报告》。公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

(二) 历次增资及股权结构演变情况

经公司股东会决议,由××向公司增加注册资本 万元,出资方式为 。公司

新增注册资本的实收情况业经××审验,并由其出具××《验资报告》。公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商变更登记手续,并取得变更后注册号为

××的《企业法人营业执照》/《企业法人营业执照》,注册号同前。本次增资后,公司注册资本变更为 万元,股权结构如下:

根据××与××签订的《股权转让协议》,并经公司股东会审议通过,××将其持有的 %计 万元出资额作价 万元转让给××。公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商变更登记手续,并取得变更后注册号为××的《企业法人营

业执照》/《企业法人营业执照》,注册号同前。本次股权转让后,公司股权结构如下:

三、母公司、实际控制人和高管人员基本情况

××公司的母公司为××公司,××公司系由××、××共同投资设立,注册资本 万元,其中,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验,并由其出具××《验资报告》。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

××公司的经营范围为:

××公司除持有对××公司[被调查单位]的投资外,还持有以下股权投资: (1) ××公司

××公司系由××、××共同投资设立,注册资本 万元,其中,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,××出资 万元,占公司注册资本

的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验,并由其出具××《验资报告》。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

××公司的经营范围为: (2) „„

2. 对联营、合营企业的投资 (1) ××公司

××公司系由××、××共同投资设立,注册资本 万元,其中,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验,并由其出具××《验资报告》。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

××公司的经营范围为: (2) „„

(二) 实际控制人基本情况

××公司的实际控制人为××,男/女,×岁,××国籍,近三年未发生变动。/20×1年-20×2年×月,××公司的实际控制人为××,20×2年×月-至今,××公司的实际控制人为××。

实际控制人××除对××公司[被调查单位]以及××公司[被调查单位]母公司的投资外,还存在如下对外投资:/不存在其他对子公司、合营企业和联营企业的投

资。

1. 对子公司的投资 (1) ××公司

××公司系由××、××共同投资设立,注册资本 万元,其中,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验,并由其出具××《验资报告》。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

××公司的经营范围为: (2) „„

2. 对联营、合营企业的投资 (1) ××公司

××公司系由××、××共同投资设立,注册资本 万元,其中,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验,并由其出具××《验资报告》。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

××公司的经营范围为: (2) „„

(三) 高管基本情况

1. 最近三年(20×1-20×3年)××公司[被调查单位]的高管人员名单如下:

(1) ××公司

××公司系由××、××共同投资设立,注册资本 万元,其中,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,××出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验,并由其出具××《验资报告》。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

××公司的经营范围为: (2) „„

(四) 同业竞争情况

如上所述,实际控制人/董事××控制的××公司主营业务为××,实际控制人

/董事××控制的××公司主营业务为××,该等业务均与××公司[被调查单位]主营业务相同,构成同业竞争。/我们未发现实际控制人、高管所控制的企业从事与××公司[被调查单位]主营业务相同或相近的业务。

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