现金流预测报告模板

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现金流预测报告
现金流预测报告模板 第一篇

现金流预测报告

（日表）

现金流量表分析报告
现金流预测报告模板 第二篇

现金流量表分析报告

1、现金流量表整体分析

2011年12月，东方航空现金净流动量为：16,031.74万元，，比上期增加10.862%：，其中：现金收入总计：8,717.21万元，，比上期增加12.146%：，现金支出总计：-7,314.53万元，，比上期减少9.369%：本期经营活动净现金流量是15,892.49万元，投资活动净现金流量是38.80万元，筹资活动净现金流量是100.45万元；现金净流量以经营活动净流量为主。 在现金流入构成中，经营现金流入占比：98.40%，投资现金流入占比：0.45%，融资现金流入占比：1.15%；而上期上述指标分析别为：98.82% 、0.51% 、0.67% ；

在现金流出构成中，经营现金流出占比：100.00%，投资现金流出占比：0.00%，融资现金流出占比：0.000%；而上期上述指标分析别为：100.00% 、0.00% 、0.000% ；

从单项较上期相比较而言，经营现金流入为8,577.96万元，大幅增加，增加11.67% ，现金流出-7,314.53万元，有所减少，减少9.37%，经营活动现金净流量为15,892.49万元 ，投资现金流入38.80万元，有所减少，减少2.81% ，现金流出0.00万元，基本上没有变化，投资活动现金净流量为38.80万元 ，筹资现金流入100.45万元，大幅增加，增加93.43% ，现金流出0.00万元，基本上没有变化，融资活动现金净流量为100.45万元 。

由此可见，从总体上可以看企业经营业务在现金流方面能自给自足，投资方面收益状况良好，但这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。现金收入增长速度大于现金支出速度，将会增加企业的现金净流量。 2、现金流入结构分析

本期实现现金流入总额为8,717.21万元，其中：企业通过销售商品、提供劳务收到的现金7,681.25万元，是企业本期主要的现金流入来源，约占本期流入总额的98.40%； 在经营活动现金收入中，销售商品、提供劳务收到的现金和收到的税费返还带来的流入占100.00%，公司经营属于正常；在投资活动现金收入中，收回投资所收到的现金和处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额及取得投资收益所收到的现金带来的流入占20.00%，收到的其他与投资活动有关的现金带来的流入占80.00%，公司投资带来的现金流入主要是其它活动带来的；在筹资活动现金收入中，吸收投资所收到的现金带来

的流入占100.00%，主要通过借款来筹资。

3、现金支出结构分析

本期现金支出总额为-7,314.53万元，其中：企业通过购买商品、接受劳务支付的现金-5,370.48万元，是企业本期主要的现金支出项目，约占本期支出总额的80.30%；支付给职工以及为职工支付的现金-988.46万元，对企业本期现金支出有一定的影响，约占本期支出总额的14.78%；支付的各项税费-329.01万元，对企业本期现金支出有一定的影响，约占本期支出总额的4.92%；

在经营活动现金支出中，购买商品、接受劳务支付的现金占78.40%，支付给职工以及为职工支付的现金占16.50%，支付的各项税费占5.10%，支付的其他与经营活动有关的现金占0.00%，经营支出正常；企业没有进行投资活动；企业没有发生偿还债务现金支出。

4、现金流入流出比分析

企业本期投资活动现金全部是流入量，企业正全力回收投资；企业本期筹资活动现金全部是流入量，企业加大了筹资力度。 5、现金偿债能力分析

在现金偿债能力指标中，可以看出现金到期债务比为15.61，现金流动负债比为3.64，现金债务总额比为1.76；而上期上述指标分析别为：17.42 、3.67 、1.71 。

由此可见，虽然企业偿还到期债务的能力较上期大幅减少，减少10.35%，但可以及时偿还到期债务。企业偿还流动债务的能力较上期大幅减少，减少10.35%，按照本期现金偿还流动负债能力来看，需要0.27年偿还，企业偿还债务总额的能力较上期有所增加，增加3.46%，按照本期现金偿还债务总额能力来看，全部债务需要0.57年偿还。 6、获取现金能力分析

在获取现金能力指标中，可以看出销售现金比率为1.89，每股经营现金净流量为14.09，总资产现金回收率为1.42；而上期上述指标分析别为：1.92 、12.74 、1.43 。

从单项较上期相比较而言，销售现金比率有所减少，减少1.25% ，每股经营现金净流量大幅增加，增加10.60% ，总资产现金回收率有所减少，减少0.63% 。

由此可见，本期销售得到的现金流入相对量较上期下降，企业获取现金能力下降，并没有将账面收益转化为现金流量；本期每股派现能力较上期增加，每股派息不能大于14.09；本期资金产生现金能力较上期减弱，企业将全部资产以现金形式收回的能力下降。 7、财务弹性分析

在财务弹性分析指标中，可以看出现金再投资率为1.94，折旧影响率为0.00；而上期上述指标分析别为：1.96 、0.07 。

从单项较上期相比较而言，现金再投资率有所减少，减少0.82% ，折旧影响率大幅减少，减少98.51% 。

由此可见，本期企业可用于再投资在各项资产的现金较上期减少，企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力减弱；相应折旧应收回的现金较上期减少，保障现有固定资产能力减弱。 8、收益质量分析

营运指数为：1.01；而上期为：1.00 。较上期相比较而言，营运指数有所增加，增加1.11% 。【现金流预测报告模板】

由此可见，本期现金收益质量较上期好，全部经营收益已实现并已收到现金。

2015现金流量分析报告
现金流预测报告模板 第三篇

201509考试批次

《企业财务报表分析》结课作业

学生姓名

学号

专 业 学习中心 年级层次

1

北京语言大学网络教育学院

《企业财务报表分析》期末试卷

注意：

本学期所布置的结课作业，请同学一律按照以下要求执行：

1) 结课作业提交起止时间：2015年8月1日—9月28日。（届时平台自动关闭，逾期不予接收。）

2) 结课作业课程均需通过“离线作业”栏目提交电子版，学院不收取纸介的结课作业，以纸介回寄的作业一律视为无效；

3）截止日期前可多次提交，平台只保留最后一次提交的文档，阅卷时以最后一次提交的结课作业为准，截止日期过后将关闭平台，逾期不交或科目提交错误者，按0分处理；

4) 提交文档要求：提交的文档格式为doc、rar，大小10M以内；

5) 必须严格按照每门课程的答题要求完成作业，没有按照学院要求来做的结课作业，将酌情扣分。

小论文写作（请从论文选题范围内，任选一个题目进行写作，具体要求如下。总分100分）

一、 论文题目：现金流量表相关问题分析。

二、论文写作要求

（1）字数要求至少2000字。内容要求语言精练、通顺；文章切题、新颖；层次清楚，结构完整。

（2）禁止下列抄袭现象：整段抄、整篇抄；移花接木；冒名顶替；直接从网上下载；雷同现象。

（3）写作格式要求：

论文标题（统一使用小二号黑体，加粗）

摘要（暂只要求中文部分）不超过200字

摘要标题使用小四号楷体，加粗

摘要内容使用五号黑体，出现在首页标题下面。

关键字（三至五个）

关键字标题使用小四号楷体，加粗

关键字内容使用五号黑体，出现在首页标题下面

正文

中文均采用小四号宋体，西文采用小四号Times New Roman字体

正文段落之间不空行

2

参考文献（统一使用5号宋体）【现金流预测报告模板】

期刊——著者.题名.期刊名称.出版年，卷号（期号）：起止页码 书籍——著者.书名. 出版地：出版者，出版年

网络文章——网络文章的作者，文章题目网站地址

页面设置:

页边距:左3cm 右2.8cm；上，下边距为默认值:上2.54cm ，下2.54cm ，页眉1.5cm，页脚1.75cm

正文行距:（多倍行距）1.25倍3

现金流量表相关问题分析

摘要

引例-与财务分析与评价有关的现实问题

某著名企业负责人说：企业资不抵债不一定破产清算，但企业如果没有现金流量，就一定破产清算。思考：如何看待企业现金流量的作用？

我国现行破产法明确规定企业因经营管理不善造成严重亏损，不能清偿到期债务的，可以发宣告破产，即达到破产界限，这与以往的“资不抵债”是两个不同概念，通过现金流量分析，若企业不能以财产、信用或能力等任何方式清偿到期债务，或在可预见的相当长期间内持续不能偿还，而不是因资金周转困难等暂时延期支付，即使该公司尚有盈利，也预示企业已濒临破产的边缘，难以摆脱破产的命运。

如1975年，美国最大的商业企业之一W.T.Grant宣告破产，而在其破产前一年，起营业净利润近1000万美元，经营活动提供营运资金2000万元，银行贷款达6亿美元，1973年公司股票价格仍按其收益20倍的价格出售。该企业破产的原因就在于公司早在破产前五年的现金流量净额已出现负数，虽然有高额的利润，公司的现金不能支付巨额的生产性支出和债务费用，最后导致“成长性破产”。

1999年上半年，某篇文章说：我国上市公司企业的现金流转情况令人担忧：企业经营活动与投资活动的现金流量之和小于零

思考：如何看待企业现金流量的“正”与“负”的问题？

关键字：现金流量 经营活动 投资活动 筹资活动

一、 现金流量表概述

（一）、现金流量表及相关概念

现金流量表是以收付实现制为基础编制的、反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的一张动态报表。

相关概念：

现金：广义的现金，包括库存现金、还包括银行存款（随时可支取）、其他货币资金以及现金等价物。

现金等价物：期限短、流动性强、易于按公允价值变现的投资：三个月内到期的短期债券投资。

现金流量

定义：一定时期现金及现金等价物的流入和流出。注意：现金或现金等价物间的互相转换不属于现金流量，因为净额为0

分类：经营活动的现金流量、投资活动的现金流量、筹资活动的现金流量

1、现金流量的变化=现金流入量-现金流出量

2、现金流量的变化=年末现金量-年初现金量

4

其中经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量是研究的重点。

1、 经营活动现金流量越多越好；占总现金流入比重越大、经营状况越好。财务风险越低。

2、 投资活动现金净流量影响企业规模大小；

3、 筹资流入现金要考虑本息能否偿还得了。

分别计算三项活动产生的现金净流入占现金总流入的比重，可以了解现金的主要来源。

5

项目现金流分析模板
现金流预测报告模板 第四篇

项目现金流分析

项目名称，拍卖土地时间，成本，土地面积等。取得四证时间。取得预售时间，预计完工时间，建筑面积等基本情况。楼的现状以及竣工时间预测。

（一） 项目投资概算分析

项目投资估算表

（二）项目收入分析

1

1、项目已售情况分析

提供相应的预售合同复印件，不低于30份。 2、项目预售情况分析

假设2008年8月取得预售证。相关资料可以附excel表格。对其中变化情况稍作分析，为什么某个月增长了，增长原因，是国家政策还是销售策略还是其他。

3项目未来销售收入

项目2010-2012年销售计划

2

1、预测销售量分析

安阳市最近的房地产政策、银行的政策、最近房地产抵押贷款的运行情况。

根据历史预售的情况，预测未来销售情况。

客户结构，客户的资金来源，如是银行按揭则简要分析银行按揭的程序、要求及审批时间，客户的付款方式。

安钢客户的可支配能力分析。安钢总人口，安钢客户的住房现状和需求，工资收入分析。

根据项目所在地的社会经济发展水平和房地产市场发育程度；项目主要消费群体的收入水平、居住水平以及对同类项目的需求情况及变化趋势；该区域目前已建与在建、拟建同类项目的供给情况、价格水平及变化趋势，以及对本项目的影响等情况来分析判断项目的市场需求。

分析项目的销售策略、销售方案、销售渠道等销售措施的制定和落实情况。

2、项目销售价格分析

目前项目周边具有可比性的在售别墅项目具体情况如下：

3

提供已预售价格和面积相关情况，并提供预售合同复印件。

（三）项目成本分析

按照实际支付情况填，并就数据进行简要分析。如工程费用多少，什么时候支付，所签施工合同如何约定等，提供相关合同复印件。包括但不限于以下费用。

4【现金流预测报告模板】

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财务分析报告模板
现金流预测报告模板 第五篇

财务分析报告

二○一三年一季度财务分析报告

第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本

季度公司整体经营管理运作情况。

第二段落，过渡语。（范例：现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况，并结合年度预算和上年实际，做出如下简要分析。）*编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。

一、 总体经营情况

文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。

单位：万元

第 1 页 共 13 页

财务分析报告

1、 合同执行情况

文字说明：简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。

单位：万元

2、 营业收入情况

文字说明：简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。

（可用表格或图形辅助） （1） 收入构成情况分析：

文字说明：从产品线分类或业务板块构成情况，说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。

单位：万元

第 2 页 共 13 页

财务分析报告

（2） 客户群分类情况分析：

文字说明：从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。

单位：万元

3、 利润实现情况

文字说明：简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。（可结合因素分析法、瀑布图辅助）

第 3 页 共 13 页

财务分析报告

单位：万元 2011年1季度利润总额

收入影响 毛利率变动影响 期间费用影响

……

金额 影响比率

—

2012年1季度利润总额

同比增减额

—

4、 五项费用情况

文字说明：总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。

单位：万元

（1） 直接人工

第 4 页 共 13 页

财务分析报告

文字说明：从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。 （2） 制造费用

文字说明：从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。 （3） 管理费用

文字说明：从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方 面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明） （4） 销售费用

文字说明：从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明） （5） 财务费用

文字说明：从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）

二、 工资性支出情况

第 5 页 共 13 页

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