物业领导干部经济责任审计报告

导读：　物业领导干部经济责任审计报告(共9篇)任期经济责任审计报告xxxxxx有限责任公司董事长 任期经济责任审计报告xxx审字【200x】第0xx号xxxxxx股份有限公司：我们接受贵公司委托，于200x年x月x日至200x年x月x日对xxxx有限责任公司（以下简称xx公司或公司）董事长xxx任期经济责任进行了审计。审计中所依据的各年度会计报...

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任期经济责任审计报告
物业领导干部经济责任审计报告 第一篇

xxxxxx有限责任公司董事长 任期经济责任审计报告

xxx审字【200x】第0xx号

xxxxxx股份有限公司：

我们接受贵公司委托，于200x年x月x日至200x年x月x日对xxxx有限责任公司（以下简称xx公司或公司）董事长xxx任期经济责任进行了审计。审计中所依据的各年度会计报表、账簿凭证和其他相关会计资料的真实性、合法性是xxx公司管理当局的责任，我们的责任对xxx总经理任职期间公司的财务状况、经营成果及有关经济活动发表审计意见。

我们按照《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国审计法》、《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》计划和实施审计工作，在审计过程中，我们结合xxx公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

现将审计结果报告如下： 一、 基本情况

xxx公司成立于200x年x月xx日，由xxxxxx股份有限公司（以下简称xx）和xxxx有限责任公司（以下简称xxx公司）共同投资设立，注册资本和实收资本均为xxxx万元人民币，其中xxx现金投入xx万元，持股xx；xx公司实物投资折合人民币xxx万元，持股xx%。

经营范围：xx的生产、销售；

注册地址：xx区xx路xxx号；营业期限：30年。 截止200x年x月xx日，xxx公司拥有职工xxx人。

xxx基本情况：xxx，xx年xx月出生，xxx省人，毕业于xxx学院会计系，xxxx年xx月至1xx年x月，在xxxx工作； 200x年x月任xxx公司董事长，200x年x月离任。

(一) 公司的结构 1. 治理结构

xxx公司权力机构为股东会，由全体股东组成；公司设董事会，成员为x人，其中xx委派x名，xx公司委派x名；公司不设监事会，设监事成员x名。

2. 组织结构

公司下设研发中心、综合管理部、财务部、销售公司、生产制造部、质量管理部x个职能部门和xx、xx两个生产车间。

3. 公司管理模式

xxx公司设立总经理1名，由董事会聘任或解聘，总经理对董事会负责。总经理行使公司章程规定的职权。

4. 任期内审计情况

200x年度至200x年度的年度报表均由xx会计师事务所有限责任公司进行审计，均出具了标准无保留意见审计报告。

二、 审计结果

(一) 任期初和200x年x月x日财务状况情况

由于xxx同志在公司成立时上任，本次审计以资本投入时点的财务状况作为其任职初的财务状况，xxx同志上任时点和200x年x月xx日xxx公司的资产总额、负债总额、净资产情况如下：

1. 任期初的资产、负债、净资产情况

xxx上任时点的资产总额为xx万元，包括：xxx公司投入的货币资金xx万元；xxx公司投入的商品xx万元（含税价），固定资产xx万元

（净值）；无形资产使用权xx万元。负债xx万元，为xx公司投资资产入账价值与认缴注册资本的差额。净资产为xx万元，系各股东投资。

2. 200x年x月xx日的资产总额xx万元，具体如下： （1） 流动资产xx万元，其中： 1) 货币资金xx万元； 2) 应收票据xx万元；

3) 应收账款xx万元，主要有xxx有限公司xx万元，x 4) 其他应收款xx万元，主要有xx公司xx万元；

5) 预付账款xx万元，主要有预付xxx有限责任公司xx万元； 6) 存货xxx万元；

（2） 非流动资产xx万元，具体如下：

1) 固定资产净值xx万元，主要有设备和一辆汽车，原值xxx万元，累计折旧xx万元；

2) 无形资产xx万元，为商标使用权和财务软件摊余价值，分别x万元和xx万元。

3) 递延所得税资产xx万元，为按新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计入。

3. 任期末负债总额xx万元，具体如下： （1） 流动负债xx万元，主要包括：

1) 短期借款xx万元，贷款人为中国工商银行股份有限公司xx支行，由xxx公司以xx区xx路xx号其土地使用权抵押。

2) 应付账款xx万元，主要有应付xx有限公司xx万元x； 3) 预收账款xxx万元，主要有预收xx有限公司xx万元x； 4) 应付职工薪酬xx万元，其中应付工资xx万元，应付福利费xx

万元，工会经费xx万元，职工保险xx万元；

5) 其他应付款xx万元，主要有应付公司xx业务经费xx万元等； 6) 其他流动负债xx万元，系计提未付的水电费等。

（2） 长期负债x万元，全部为长期借款，贷款人为中国建设银行股份有限公司xx支行，借款期限自200x年x月x日至20xx年xx月x日，借款金额为xx万元，年利率为x%，分三期还本，该项借款由xx有限公司以其房产作抵押担保。

4. 任期末净资产为xx万元，具体为：

（1） 实收资本xx万元，xx公司投入xx万元，xx公司投入xx万元；

（2） 盈余公积xx万元，系200x年提取的法定盈余公积和公益金。 （3） 未分配利润xx万元。 (二) 任期末不良资产状况 任期内无不良资产

(三) 任期内各年度经营成果

任职期间xxx公司累计实现收入xx万元，利润总额xxx万元，净利润xxx万元。

任期内各年经营成果表：

项 目

主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 其他业务利润 营业费用 管理费用 年度

合计

财务费用 资产减值损失 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税 净利润

2、任期内各年度主要财务指标及分析 1) 200x年至200x年x月主要财务指标

xxxx有限责任公司指标分析表

比率指标

1、偿债能力比率： 资产负债比率 流动比率 速动比率

2、资产运营比率： 存货周转率（次） 应收账款周转率（次） 总资产周转率（次） 流动资产周转率（次） 3、获利能力比率： 销售利润率 销售毛利率 净资产报酬率 总资产报酬率

xx年（上任时点）

20xx年

(折合全年)

注：200x年的数据以1-3月数据为依据折算成全年数据计算。

2) 主要财务指标分析

①从偿债能力比率分析，xxx公司的资产负债率逐年增高，而流动

领导干部经济责任审计文书参考范例
物业领导干部经济责任审计报告 第二篇

领导干部经济责任审计文书参考范例

一、委托书【物业领导干部经济责任审计报告】

XXX市委组织部【物业领导干部经济责任审计报告】

XXX 〔ＸＸＸＸＸ〕 XX号

关于对XXX同志进行任期经济责任审计的委托书

ＸＸＸ审计局:

根据《中华人民共和国审计法》及有关规定，经ＸＸ市领导干部任期经济责

任审计工作领导小组决定，委托你局对ＸＸＸＸＸ（政府、部门、单位、企业名

称）ＸＸ（现任职务）ＸＸＸ同志（领导干部姓名）任ＸＸＸＸＸ（政府、部门、单位、企业名称）ＸＸ职务期间的经济责任进行审计。重点对近三年的任期经济

责任进行审计，根据审计工作需要，可延伸至以前年度。重点对以下内容进行审

计：

重点内容（略）

（组织部门印章）

XXXX 年 X 月 X 日

二、审计公示

审 计 公 示

根据《审计法》及有关规定和ＸＸＸ省、州（市）、县（市、区）委组织部的委托，我局自 XXXX年 X 月 X日起，对XXX同志担任XXXX期间的经济责任进行审计。审计期间，若有需要反映的事项，可及时向我局或审计组反映。所反映的情况，将在审计期间进行落实。审计组将严格执行审计工作纪律，并接受监督。

邮政编号：XXXXXX

联系地址：XXXXXX

联系电话：XXXXXX

（审计机关印章）【物业领导干部经济责任审计报告】

XXXX 年 X 月 X 日

三、审计工作方案

××××审计局×××年县（市）长任期经济责任审计工作方案

根据×××年×月×日市领导干部任期经济责任审计工作领导小组会议决定，并受市委组织部委托，我局×××年对××市××同志、××市×××同志、××县×××同志进行任期经济责任审计。为提高审计质量、规范县（市）长任期经济责任审计工作，特制定本审计工作方案。

一、审计工作目标

以“三个代表”重要思想为指导，认真落实党的十六大“关于加强对权力制约和监督”的精神，按照“严谨细致、提高质量”的要求，通过经济责任审计，对县（市）长任期内履行经济责任情况做出客观、公正的评价，揭露违规违纪问题并界定县（市）长应负的责任，促进领导干部依法履行经济决策权、经济管理权、经济政策执行和监督权，提高依法行政的能力和水平。

二、审计范围

审计范围：以财政决算审计为主线，主要侧重于经济决策和执行，地方财政、财务收支的真实性、合法性、效益性审计，根据当地社会经济结构状况确定适当延伸审计范围，如财政、地税、土地管理、发展改革委员会、交通、城建、经济开发区、政府办等部门和单位，其他部门根据审前调查所掌握的情况进行确定。

审计期间：被审计领导干部任职时间在3年以上的，重点审计近3年，审计中若遇重大事项可追溯至以前年度并延伸审计有关单位。

三、审计内容和重点

（一）被审计领导干部任职期间内为当地经济社会发展所做的工作，取得的成效及存在问题。

（二）通过调查了解主要社会经济指标如国民生产总值、固定资产投资总额、财政收入、城市居民收入、农民人均纯收入等，反映被审计领导干部任期内所在地区的经济发展和经济实力情况。

（三）地方财政收支及有关经济活动情况，包括被审计领导干部任职期间内地方财政收入、支出与平衡、财政决算的真实性、合法性等。

（四）财政专项资金的管理和使用情况。审计有无利用权力私下干预专项资金的使用，擅自转移、截留、挪用等问题；有无违反规定出让国有土地及土地出让金的管理和使用情况。

（五）政府负债情况。审计分析负债形成的原因、负债形成的资产状况、偿债能力等，注重搞清和揭示财政亏空、政府及政府部门拖欠银行贷款、拖欠工资、拖欠施工单位工程款、欠上级部门借款、对外担保等方面的负债情况等。

（六）任职期间重大经济决策事项，包括重大经济决策的合法程序、科学论证和效果、重大投资项目的合法性和效益等。审计有无擅自决策改变重大投资项目资金使用方向和用途，有无盲目投资和搞“形象工程”、“政绩工程”问题，有无随意动用财政资金，乱开工程项目问题。

（七）政府对环境保护的重视程度及对可持续发展所采取的措施。审计有无以发展经济为借口破坏生态环境等情况；环保资金是否按规定用途使用，有无截留、挪用、挤占等问题。

（八）对政府办公室的财务收入、支出进行抽查。审计有无违反规定乱发钱物问题；有无侵占公款公物和转移公共资产问题；内部控制制度是否健全、执行是否有效；是否有利于加强内部管理，堵塞漏洞，提高资金使用效益。

（九）纪委、组织部委托查证事项和被审计领导干部个人遵守财经纪律和廉政规定情况，审计有无以权谋私、索贿受贿、贪赃枉法等情况。

（十）其他事项。

四、审计评价

（一）评价原则

1、树立科学发展观原则

科学发展观的本质和核心，就是要坚持以人为本，把人民的利益作为一切工作的出发点和落脚点，不断满足人们的多方面需求和实现人的全面发展。对被审计对象的任期经济责任进行评价，也必须树立科学发展观原则，评价其是否坚持求真务实精神，树立科学发展观和正确的政绩观，在发展经济的同时，从我国国情和当地发展实际出发，用理性和科学的态度想问题，既积极进取，又量力而行，办实事、求实效，实现经济协调健康发展和社会全面进步。

2、实事求是原则

审计评价要围绕审计的内容和所取得的审计证据，以可靠数据和客观事实为依据。对查实的问题，划分责任要根据相关证据，应以事实为依据，法律法规为准绳，避免以偏概全，以点代面，不能用个别的事实或几项指标去评价被审计对象履行经济责任的整体情况。不要事无巨细，面面俱到。

3、客观公正原则

审计评价应当客观公正，始终保持审计的独立性，不受外界的影响，不附加任何主观成份，不搀杂个人好恶和情感因素，按照客观事物的本来面貌，以写实和量化的方法描述事实，对被审计对象的工作成绩既予以肯定，又要指出存在的主要问题及应承担何种经济责任。

4、谨慎性原则

审计评价要持稳健、谨慎态度，坚持审计什么就评价什么，未经审计的事项不作评价。用语准确，措辞恰当，直接阐述事实，少用形容修饰性语言。对于需要在审计报告中表述的有些客观情况，可以写明“根据有关资料”等语句，表明不是审计核实的结果。

（二）主要评价指标

1、地区经济发展和经济实力情况

包括国内生产总值、固定资产投资总额、农村居民纯收入、城镇居民生活费收入等，通过当地统计局、发展改革委员会等部门获取指标完成情况，使用时要注明所用数据的来源；通过审计取得的数据要进行认真核对。

2、地区财政收支情况

（1）任期地方财政收入

反映地方财政收入情况的重要指标，以审计核实的地方财政一般预算收入数为准。

（2）任期地方财政收入增长率

反映地方财政收入增长情况的重要指标。计算公式（逐年计算）：

任期地方财政收入增长率＝（本年财政收入／上一年财政收入－1）×100％ 注：财政收入以审计核实的地方财政一般预算收入数为准。

（3）任期地方财政支出

反映地方财政支出情况的重要指标，以审计核实的地方财政一般预算支出数为准。

（4）任期地方财政支出增长率

反映地方财政支出增长情况的重要指标。计算公式（逐年计算）：

任期地方财政支出增长率＝（本年财政支出／上一年财政支出－1）×100％

注：财政支出以审计核实的地方财政一般预算支出数为准。

（5）环保投入增长率

环保投入＝环保部门及所属单位年末汇总会计报表反映的支出总额之和 环保投入增长率＝（本年投入／上一年投入－1）×100％

注：环保收入以地方环保部门及所属单位的决算数为准。

（6）基础设施和社会公用事业投入增长率

反映被审计对象所在地区基础设施及社会公用事业投入增长情况的重要指标。计算公式（逐年计算）：

地方基础设施投入＝财政反映的农业、水利、交通、城建等基础设施的决算数之和

地方社会公用事业投入＝财政反映的科技、教育、文化、卫生、体育、宣传、广电等社会公用事业部门的决算数之和

基础设施和社会公用事业投入增长率＝（本年投入／上一年投入－1）×100％

五、审计组织实施与分工

（一）审前准备阶段。主要抓好培训和审前调查、审计实施方案制定工作。

1、××月中下旬，制定县（市）长任期经济责任审计工作方案，报局领导讨论通过，并对参加县（市）长审计人员进行培训。具体工作由××处承担。

2、××月底，各审计组派人到被审计的县（市）开展审前调查，编制审计工作实施方案，下达审计通知书。

审前调查的主要内容有：

（1）县（市）的基本情况。包括财政收支规模、经济发展和经济实力情况等，可从当地统计局、发展改革委员会等综合经济部门获取相关指标，并将县（市）长经济责任审计表交由有关单位先行填列。

（2）县（市）长任职情况和职责分工情况。

（3）县（市）长任职期间当地制定的有关经济工作的规范性文件。

（5）县（市）长任职期间当地财政审计、专项审计、重点项目审计等存在的主要问题及决定的执行情况。

（6）到纪检监察、组织部门了解，收集被审计人的背景材料。

（二）审计项目的组织实施。

1、××月，各审计组陆续进点，实施县（市）长任期经济责任审计工作，并召开进点座谈会，提出工作要求。

2、××月，审计实施阶段全部结束。提交审计报告征求被审计单位和被审计领导干部的意见，出具审计意见书、决定书和结果报告。

3、××月，××处对3名县（市）长任期经济责任审计情况进行综合，形成书面报告提交局长办公会讨论后，向市领导干部任期经济责任审计工作领导小组汇报。

六、工作要求

（一）加强领导，分级负责。对3名县（市）长的经济责任审计，实行统一领导，分级负责，审计组长由分管局领导担任，项目主审负责把好审计质量关，对工作进度、审计深度和广度要及时进行研究，发现的新情况和新问题要及时汇报。由××处负责与市纪委、市委组织部的协调联系。

领导干部经济责任审计述职报告的写法
物业领导干部经济责任审计报告 第三篇

领导干部经济责任审计述职报告的写法

一、任职期间的基本情况。

（一）任职起止时间。需要注明任、免文件上的时间（在任审计的只需注明任职时间）、接手工作后开始签字的时间；

（二）本单位基本结构。内部机构设置情况、所属单位（部门、科室）的个数、名称。与本单位在人、财、物方面关系较为密切的机关及企、事业单位也应列出。

（三）人员情况。截止任职期末（离任审计）或审计通知时间（在任审计），本单位人员结构状况：在职人员情况、离退休人员情况等，须附经组织、人事及劳动等部门核实的人员基本情况花名册。

（四）财务管理制度。适用哪种会计制度；本单位建立的财务管理制度和内部控制制度；财务公开情况；本单位财务方面分工；大额开支、固定资产处置、对外投资等民主决策情况。必要的，可另附制度文件或复印件。

二、财务收支情况。

（一）任期内每年税收或经济指标完成情况；

（二）任期内每年收入、支出情况。收入主要包括：拨入经费、上级补助收入、预算外收入、事业收入、专项收入、其他收入等；支出包括人员经费、公用经费（公务费支出，招待费支出以及专项支出等）。对出让土地使用权、购置和出售机械设备、车辆、厂房、林木等大额收入、支出项目及基本建设支出情况和对外投资情况单独叙述；对专项资金使用情况按资金来源、性质单独叙述。

三、资产、负债情况。

（一）对任期内资产、负债增减变动的原因，尤其是债务增加的直接原因要详细说明，要对债权、债务增减变动单独列出明细。

经济责任审计范本
物业领导干部经济责任审计报告 第四篇

经济责任的审计报告范例：

关于对某某有限公司

原董事长兼总经理某某任期经济责任的审计报告

有限公司董事会：

我们审计了后附的某某有限公司（以下简称贵公司或公司）原董事长兼总经

理某某先生在任职期间的1996年12 月31 日﹑1997年12月31日、1998年12月31日、1998年12月31日、2000年12月31日、2001年12月31日、2002年12月31日、2003年12 月 31 日的母公司的资产负债表、同期母公司利润及利润分配表以及该原董事长兼总经理任职期间与其经济责任有关的书面资料。这些会计报表及相关资料的编制是公司管理当局的责任，我们的责任是在实施专项

审计工作的基础上对其发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会

计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以评价会计报表的整体反映以及原董事长兼总经理某某先生承担有关经济责任的情况。我们确信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

现将审计情况说明如下：

一、企业基本情况：

某某有限公司于 年 月成立。注册地址：现法定代表人：，原法定代表人：

某某。注册资本：公司成立时注册资本为万元，年公司用年未分配利润转增股本万元，变动后注册资本为万元 ，上述注册资本已经会计师事务所验证，并出具

了号验资报告。

某某先生于 年月经公司第一届董事会选举其为公司第一届董事长，并被聘

任为公司总经理，年月经公司第二届董事会选举其为公司第二届董事长、并被聘任为公司第二届总经理，年月经公司三届董事会选举其为公司副董事长，聘任其为公司总经理，年月某某先生辞去公司副董事长、总经理职务，并于年月日经公

司三届董事会第五次临时会议、年月公司第一次股东大会通过。

公司主要产品为：。

二、某某先生任职期间主要经济指标完成情况：（审计前）

指 标

主营业务收入

利润总额

净资产

指 标

主营业务收入

利润总额

净资产 1996年 1997年 1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年

三、会计报表主要项目审计前后变动情况：

四、审计中主要调整情况

（一）1996年度审计调整情况：

（二）1997年度审计调整情况：

（三）1998年度审计调整情况：

（四）1999年度审计调整情况：

（五）2000年度审计调整情况：

（六）2001年度审计调整情况：

（七）2002年度审计调整情况：

（八）2003年度审计调整情况：

五、审计中发现的重大问题说明：

（一）审计中发现的已经调整的重大问题：

（二）审计中发现的未经调整的重大问题：

六、对外担保情况：

七、审计结论：

公司1996年至2003年主要经营指标情况

1、2003年12月31日公司资产总额为万元，比1996年12月31日增长万

元，增长率为%，年平均增长率为%；

2、2003年12月31日公司净资产为万元，比1996年12月31日增长万元，

增长率为%，年平均增长率为%；

3、2003年度公司主营业务收入为万元，比1996年度增长万元，增长率为，

年平均增长率为%；

4、2003年12月31日公司资产负债率为80%，比1996年12月31日增长

18%，增长率为29%，年平均增长率为3.625%；

公司在1996年至2003年的生产经营过程中，在资产总额、净资产、主营业

务收入等方面较1996年有所增长，但也存在一定的问题，结论如下：

（一）虚增公司利润的问题：

。

（二）高风险应收账款问题：

以上1－8 项不良应收款项共计13638万元，占公司2003年12月31日应

收款项总计的60.79%，将对公司今后的生产经营造成巨大损失。

（三）对外投资的潜在风险：

（四）对外担保问题：

依本报告前文所述，公司原董事长以个人名义指示公司行政托管单位对外提

供担保，造成国有资产及公司资产损失 万元，损害了公司股东及职工的利益。另外公司对外提供巨额担保，其中：为有限公司提供担保万元，为股份有限公司提供担保万元，已全部逾期；为股份有限公司提供担保万元，已全部逾期；另外有万元对外担保未经董事会批准，对公司未来的生产经营带来了巨大的风险。

（五）“账外账”、购买走私车辆及违规投资的问题

依本报告前文所述，公司2003年6月取得贷款万元未纳入财务核算，形成

账外账；公司在未经董事会批准的情况下，预付设备款万元；另外，公司存在购买走私车辆的行为，公司以上三种行为严重违反了公司法、会计法及国家的其他

有关法律法规的规定，为公司的生产经营带来了一定的风险。

（六）会计人员变动频繁，会计档案管理混乱

公司原董事长兼总经理某某在任职期间，公司在资产规模、净资产、主营业务等方面都有所增长，为公司的发展作出了一定的贡献。但是，也存在一定的问题，如虚增虚减利润、违规担保、设立“账外账”、违规投资、未经董事会批准随意对外拆借资金等行为，违反了《公司法》、《证券法》、《会计法》和《税法》等法律法规，给公司未来经营带来了风险，也

侵害了股东权益。

由于公司所提供资料的不完整性，使我们的审计工作受到了一定的限制，本

文前段所述1996年至2003年各年审计调整事项，仅是我们在对公司所提供资料的基础上进行审计所作出的调整，并不表示我们对公司整体会计报表表示意见。 本报告仅适用于本次某某先生任期经济责任审计事项，不得用于其他目的。如将本报告用于

其他方面，因使用不当引起的法律责任与本所无关。

会计师事务所 中国注册会计师（签名并盖章）：

中国注册会计师（签名并盖章）：

XX总公司原总经理XX

离任的经济责任审计报告

中国XX（集团）公司：

我们接受委托，对XX总公司原总经理XX同志任职期间（1998年

3月31日至2001年8月31日）相关年度的会计报表以及与其经

济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实

性、完整性由XX总公司负责，我们的责任是对这些会计报表及相

关资料进行审计，并出具XX同志离任的经济责任审计报告。我们

的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国家有关的经

济责任审计法规进行的。在审计过程中我们结合XX总公司的实际

情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制制度等我们认为

必要的审计程序。现将审计情况报告如下：

一、公司的基本情况

XX总公司是中国XX（集团）公司的全资子公司，其前身为XX管

理公司，成立于1991年5月，是由国家旅游局批准的全国首批十

六家管理公司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业

务咨询、饭店从业人员培训、饭店设备用品供应等业务。1999年

经过重组，拥有XX大厦有限责任公司、XX饭店、XXXXX饭店、XX秀饭店、XXXX大酒店有限责任公司等全资、控股星级饭店子公司。2000年元月“XX管理公司”更名为“XX总公司”，成为集饭店资

产与饭店管理为一体的大型饭店企业。

2000年末XX集团将大连XX建XX厦有限公司等八家饭店的股权授权给XX总公司管理，将XX饭店等三家饭店的股权和权益委托XX总公司监管。1998年3月31日至2001年8月31日审计期间XX总公司法定代表人XX；现法定代表人为XX，注册资金22,239

万元。

根据委托协议，本次审计范围仅包括XX总公司及其子公司，列入

审计范围的子公司概况如下：

其中XX饭店自1983年起由X店代为管理，XX总公司没有参与经营管理。1999年至2001年年审时，会计师事务所均出具拒绝表示

意见的审计报告。

二、基本会计政策

1. 会计制度 执行《旅游、饮食服务企业会计制度》及补充规定。

领导干部任期内经济责任审计个人述职报告提纲
物业领导干部经济责任审计报告 第五篇

领导干部任期内经济责任审计

个人述职报告提纲

（1）任职期间；

（2）部门职责；

（3）机构设置、班子成员及所分管的工作情况、人员构成（包括人数）；

（4）工作业绩及不足；

（5）财务收支（办班及各项收费情况）及重大经济事项；

（6）本单位是否存在帐外资金，若有说明帐外收入及金额情况；

（7）遵守国家财经法规及学校有关经济管理规定情况；

（8）个人的廉政情况；

（9）经费管理中存在的问题及改进意见；

（10）对该单位工作的建议。

长春理工大学审计处

二○○六年三月一日

2016任期经济责任审计述职报告
物业领导干部经济责任审计报告 第六篇

任期经济责任审计述职报告

受党委组织部委托，按照《关于转发河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议领导小组〈关于对部分中层领导干部进行任期经济责任审计的通知〉的通知》(院办字﹝2016﹞7号)要求，审计处成立审计组，从2016年5月7日起，对70名(组织部委托被审计人员78人，其中3人申请延期审计，5人被确定无经济责任)中层领导干部进行任期经济责任审计，目前审计工作已全部完成，历时5个月，现将具体工作总结如下：

一、明确指导思想

以贯彻落实科学发展观为指导，通过审计，摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任，在其他工作中所承担的工作责任等。切实加强对领导干部的监督管理，增强责任意识，促进廉洁从政，加强党风廉政建设，为组织部门考核、任用干部提供参考依据。

二、审计工作的实施

(一)领导重视，精心准备

接到党委组织部委托后，相关校领导高度重视，组织召开了干部任期经济责任审计联席会议，成立了审计领导小组，并在审计处设立办公室，确保此次审计工作顺利实施。审计处结合工作实际，制订了《任期经济责任审计实施方案》，并从组织部、纪委、监察处、财务处、资产处抽调7名人员，组成了3个审计工作组，每个工作组中分配1名专业财务人员参加;审计处印发了《内部审计指南4号—高校内部审计(第五章领导干部经济责任审计)》、《审计署关于加强审计纪律的八项规定》、《河南省教育系统处级以下领导干部任期经济责任审计实施办法》(教审﹝2016﹞634号)、《河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议制度》(院发字﹝2016﹞73号)等10余份审计工作学习资料，组织各审计组人员加强学习，夯实理论基础。

(二)坚持原则，依法审计

各审计组严格按照《河南科技学院经济责任审计暂行办法》(院发字[2016]13号)、《河南科技学院经费预决算管理办法(修订)》(院发字[2016]148号)、《河南科技学院事业经费二级财务预决算管理办法(试行)》(院发字[2016]128号)、《河南科技学院国有资产管理暂行办法》(院发字[2016]17号)等规定，本着客观公正、实事求是的态度，严格执行审计准则、审计程序，采取查阅资料、走访调查、调阅电子数据、统计核查、实地考查等方式进行了审计，做到了审计程序、审计结果有法可依、有据可查。

(三)细化责任，突出重点

审计处根据每个领导干部工作性质的不同，把被审计人员分为四类：党务领导干部，行政机关、教辅单位领导干部，教学院(部)、独立学院行政领导干部，二级财务独立核算单位领导干部，做到责任细化，重点明确。

1.党务领导干部审计的重点。依法履行党务管理职能情况;校拨党建经费、学生经费管理使用情况;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

2.行政机关、教辅单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;校拨经费及其他经费管理使用情况;各类资产是否安全完整、使用效益情况;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

3.教学院(部)、独立学院行政领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;单位经费的收入支出是否纳入预算管理，财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确等;固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何;教学经费、科研经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况，有无挤占、挪用和损失浪费等问题;单位有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;财务管理制度等内部控制制度是否健全、有效;各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

4.二级财务独立核算单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确，原始凭证保存是否完整、齐全，有无违规违纪和损失浪费现象等;固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何;科研经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况;所办产业的效益、资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;内部控制制度是否健全、有效;各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

(四)措施到位，确保质量

各审计工作组按照要求到被审计人员所在单位召开进点工作会议。根据被审计人员具体情况，认真做好审前、审中调查，审后核查;审计前及过程中，对被审计人员进行详细的调查摸底，通过查阅提交的审计材料，询问本人，找相关人员座谈等形式明确调查事项，并对以前审计结果的整改情况进行了解，做好审计工作底稿;审计后期，审计人员认真撰写审计报告征求意见稿，收到反馈意见后，对被审计人员提出的异议、问题再进行核实，力求做到审计结果客观、公正。

三、审计工作的结果 (一)肯定成绩，再接再厉

通过审计，70名被审计人员能够履行经济责任，在工作中做出了一定的成绩。主要有：

1.经费管理使用方面

一是被审计人员基本能够执行学校相关财务制度;部分单位能够结合实际制定经费管理使用方面的规章制度，使经费的管理使用规范化。二是经费使用比较合理，大多数单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案使用划拨经费，以提高办公质量效率和教学科研水平。三是新科学院、高职学院、成人教育学院等二级财务独立核算单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案的要求，完成上交学校经费任务。

2.固定资产方面

随着学校招生规模的扩大，发展步伐的加快，固定资产的购置逐年增加，总值显著提高。在审计期间内，被审计教学院(部)、科研部门和图书馆的固定资产共增加了9000余台(件)，总值增加了2070余万元;图书馆藏书增加了14万余册，总值增加了460余万元。与审计期初相比，均有较大增加。

3.内部控制制度建设方面

重视内部控制制度建设。经审计，56个部门单位共制订相关经费管理使用及财务管理制度150余项，规范了划拨经费和单位财务收支使用管理。

4.重大经济决策执行方面

工作中，对于需要决策的重大经济事项，被审计的部门单位基本能够按照学校有关规定执行实施。党务、行政及教辅等部门能够经过处(部)务会议等协商讨论，报主管校领导审批;教学院(部)能够通过党政联席会议讨论后，报主管校领导审批。

(二)找出问题，及时整改

审计过程中，共发现了需要解决和改进的问题28项，主要集中在：

1.执行学校财务收支预算和单位内控制度不力，经费使用存在超支现象。

2.个人暂借款时间较长，影响资金的使用效率。

3.部分教学院(部)教学经费支出中，设备费支出低于30%，旅差费高于15%，不符合学校经费预决算管理办法要求。

4.二级财务独立核算单位中，有部分账务处理使用的原始发票、单据不规范。

(三)提出建议，加强管理

在肯定成绩，找准问题的前提下，为加强管理，提出以下主要建议：

1.各单位应紧密结合实际，科学合理地编制经费使用预算，本着量入为出的原则加强经费管理，实施年度工作计划时，尽量避免经费的超支使用。把年度经费使用情况列入有经济责任中层干部的年度考核述职内容，加大对单位预算经费使用的监督力度。

2.根据《河南省省直机关及事业单位工作人员借用公款管理暂行办法》和学校财务处相关规定，要求部门内有个人借款的人员，及时到财务处核销账目，保障财务工作的正常开展。

3.学校资产管理部门应进一步加强固定资产管理，要定期对学校的固定资产进行核查，把固定资产清理核算作为年度的重要工作，结果向主管校领导汇报，向审计、财务等相关部门通报。

4.针对文科类教学院(部)购置实验设备、实验材料较少，出差参加学术交流会议较多;理工科类教学院(部)学生外出实践实习较多等具体情况。学校在教学经费使用管理方面，应结合实际，适当提高文科类、理工科类教学院(部)旅差费支出比例，降低文科类教学院(部)设备费支出比例。

5.二级财务独立核算单位应进一步加强财务监管，对于一些非正式、不符合财务制度规定的原始票据，应严格把关，不予报销。

四、切实加强审计队伍建设的建议

建设一支数量充足、结构合理的审计队伍，是保障审计工作顺利开展的基础。根据《内部审计实务指南第4号—高校内部审计》总则要求，高校内部审计机构应配备足够的具有相关专业素质的内部审计人员，结合我校实际还需做到：

1.增加专业审计人员。随着我校各项事业的快速发展，审计部门面对各类审计对象，承担的工作任务不断增加。本次审计过程中，审计组抽调人员都为兼职办公，大量具体工作的实施，由审计处工作人员完成，审计人员的缺少也为审计工作的开展带来了一定的压力，加强审计队伍专业化建设，是顺利完成审计工作的充要条件。

2.增加审计经费。针对审计对象、审计任务增加的情况，审计处开展市场调研、外出询价等工作事项不断增多，加大对审计经费的投入是维持审计部门开展常态化工作的有效保证。

本次对部分中层领导干部进行任期经济责任审计，在校党委、校行政的领导下，在各相关单位的支持配合下，工作进展总体比较顺利。审计人员在时间紧、任务重的情况下，能够以工作大局为重，平时加班加点工作，利用暑假投入工作，保证了审计工作的顺利完成。通过反馈的意见来看，任期经济责任审计工作在广大干部思想意识中引起了高度重视;对学校划拨经费的使用和部分单位规范财务收支，起到了重要的监督作用。通过本次审计增强了广大干部的经济责任意识，促使他们在工作中以德为魂、廉洁从政;为组织部门考核、任用干部提供了参考依据;为学校各项事业又好又快发展起到了保驾护航的作用。

任期经济责任审计述职报告

县审计局：

我于XX年11月，经**乡第十三届人大一次会议选举任乡长。任职以来，在县委、县政府和乡党委的正确领导下，我始终坚持以“xxxx”重要思想为指导，认真贯彻落实科学发展观，切实履行工作职责，努力做好本职工作。

一、理清全乡经济社会发展的基本思路

**乡是一个五强溪库区移民乡，全乡8个村，90个村民小组，10059人，其中涉及移民7个村，64个小组，6771人。稻田面积3380亩，水面面积3万多亩，林地面积13.1万亩，交通等基础设施相对落后，群众生产生活条件较为恶劣，要实现建设社会主义新农村的目标，首先必须加大产业开发的力度，重点是做好水产养殖和林业工作。二是加强以水、电、路为重点的基础设施建设。三是加强以计生、文化教育、卫生和民政为重点的社会事业建设。四是加强以民主法制教育、社会综合治理为主要内容的平安**建设。五是加强政府自身建设，努力提高政府驾驭全局的能力，依法行政的能力，勤政为民能力和抗腐防变的能力。

二、围绕目标，强化措施，狠抓工作落实

任职以来，自己在工作中始终以社会主义新农村建设为主线，以经济建设为中心，坚持物质文明和精神文明两手抓，两手都要硬。XX年和XX年国民生产总值分别达4771万元和5200万元，同比增长10%和11%，人均纯收入分别为1470元和1650元，同比增长135元和180元。

(一)抓好产业开发，突出水产养殖和林业两大重点

1、水产养殖：网箱养殖是我乡的一大支柱产业，是全县农业产业中的一个特色产业，全乡现有网箱23000余口，其中美国斑点叉尾鮰网箱6450口，年活鱼起水量超过5000吨。为做好做强这一产业，我带领政府一班子提供积极的扶持、引导和服务。首先是创造了良好的产业发展环境，主动协调水产公司与养殖户的关系，积极处理养殖存在的困难和矛盾，争取县水产公司加大对养殖的扶持力度。二是进一步规范养殖，理顺水产公司和养殖户，尤其是原协会养殖户的合作关系和模式，指导成立渔业合作社，引导养殖户逐步走入市场，自主管理自主经营。三是组织聘请专业技术人员为养殖户进行技术培训12次，聘请专家教授实地为养殖户技术服务15次，以提高群众的养殖技术，确保养殖稳产高产。并且政府明确了分管领导，抽调了专门的人员服务于水产养殖，尤其是在XX年底和XX年初因受国际市场、自然气候等因素影响，鮰鱼销售困难，政府积极加强与水产公司协调合作，努力扩宽销售渠道，加大销售力度，确保达标成鱼尽快销售，极力克服困难，确保养殖渡过难关。在XX年4月，鮰鱼遭受严重疫情，组织全乡干部、职工及相关部门工作人员，苦战半个月，放弃五一休假到网箱督促养殖户落实防控措施，组织清理填埋死鱼，确保存活量达60%，1300多吨死鱼全部上岸集中消毒填埋，尽可能减少了养殖损失，净化养殖水域。四是积极组织大河拦网综合立体开发科学论证，以确保充分科学合理地利用丰富水面资源。

2、林业：林业是我乡的一个重要产业。上任以来我积极组织完成各项林业相关工作。一是紧抓营林生产。每年完成工业原料林1000亩，XX年完成三边绿化造林200亩，确保采伐迹地更新改造到位，退耕还林管护到位。二是规范林权管理，明确采伐管理制度，严打非法采伐营运，确保一个良好的林业生产经营环境。三是抓好林权制度改革和林业采伐管理制度改革试点工作，将原来84.6%的集体山林，进一步明晰产权，划分到户，全乡总面积92.7%已划分到各农户，并颁发了林权证，编制了详细的采伐经营方案。

(二)抓好三农工作，努力建设社会主义新农村

1、抓好农业工作：一是严控耕地被非法占用和稻田抛荒，确保粮食种植面积。二是积极推广新优品种，抓好备耕工作，对困难户采取民政救助和争取信用小额贷款予以扶持。三是鼓励发展畜牧养殖，重点扶持较大规模生猪、山羊及家禽养殖，加强动物防疫，着力规划建设生态养殖小区。四是做好防洪渡汛和地质灾害防范，确保群众的生命财产安全。五是加强能源建设，100%完成沼气池建设任务。六是落实新开发茶叶面积300亩。

2、抓好涉农政策落实：一是加强对涉农政策的宣传力度，确保农民群众的知晓权。二是认真核实退耕还林、移民后扶、粮食直补及良种补贴等涉农补贴底册，确保户头、人头、金额互相一致，不出错。三是落实一卡通，确保涉农资金不截留，不拖延。四是落实生态移民8户，分散外迁安置12人，确保资金落到实处。

3、抓好农民素质教育：积极整合培训资源，组织对农民进行提高生产技能及劳动技能培训和法制教育，加大劳务输出，外出务工达1400多人，加强村级组织建设，完成村级活动中心建设2个，建立健全农村集体财务管理制度，逐步实行村帐乡管村用，完善农村“一事一议”制度，扩大基层民主，依法完成全乡第七届村委会换届选举工作。

4、抓好基础设施建设：一是完成XX年初冰灾后，库区村供水恢复，争取水利，移民部门支持完成农村安全饮水工程涉及6个村，共5处，灌溉渠道改造XX米，小型山塘加固除险1座。 二是完成35kv变电站建设一座，完成全乡高压线路改造和3个村低压线路改造，正在实施麻伊溪、大庄坪两村农网改造。三是完成大坪至**24公里县乡公路砂改油改造工程;完成大庄坪至麻伊溪，金塔至驮子口通畅公路硬化7公里,完成砚石溪至清浪白竹溪通达公路工程14公里，**村、麻伊溪村两村通组公里4公里，正在实施板砚通畅工程(全长11.5公里)，力争XX年全乡完成通畅工程建设。四是完成库区村小型人行码头4处，正在施工3处，金塔货运码头和集镇综合码头正在抢工期，紧张施工。驮子口人行桥已正式开工建设，集镇垃圾池建设即将启动。五是完成移动基站建设2处，正在组织联通、电信基站建设4处。

(三)抓好社会事业，保民生，促进全面协调发展

1、抓好计划生育，促进人口和环境资源相协调。落实计划生育工作村为主，以人口出生核查、排查隐患、落实补救措施和节育措施，加大社会抚养费征收力度为重点，加强流动人口管理，确保工作落到实处，有效控制人口增长。全乡计划生育率在92%以上，人口自然增长在5‰ ，人口出生性别比控制在100：108以内。XX年期内出生计划生育率92%。

2、加强文化事业建设，丰富群众文化生活。于XX年6月完成文化楼建设，落实广播电视村村通，将80口电视有线器材按上级要求分发到各村，落实村级信息化建设，完成8个村电脑上网或有线电视远程教育建设。每月组织9次公益放影，正在组织文化艺术节目3个参加旅游文化艺术活动节。

3、坚持教育优先，实施教育兴乡。争取上级支持，加大对教育的投入，改善教育教学环境，完成低龄寄宿制学校建设和标准化学校建设，适龄儿童入学率和义务教育普及率达100%，教育质量名列全县前茅。通过两基教育和农村合格化学校建设验收，乡九校被怀化市评为环境绿化合格学校。

4、发展卫生事业，加强公共卫生服务体系建设。完成卫生院改造，获得新增57万元设备投入，启动2个村级卫生室建设，进一步改善医疗条件。推行新型农村合作医疗保险，全乡参合率达95%，切实解决群众看病难，看病贵的问题。加强疾病防控和婴儿出生缺陷干预，进一步提高防疫率，确保全乡无重大疫病流行，实现孕产妇死亡率为0指标。

5、做好民政工作，关心弱势群体。一是组织做好五保、低保、特困救济、灾情救助资金发放工作，确保资金不挪用、不截留。二是完成安居工程5户，残疾人建房9户，完成茶溪坪村五保之家建设，安置五保、残疾人9人。三是争取县残联支持，在**乡建立残疾人养殖和培训基地，XX年将重点扶持20户网箱养鱼。

6、加强社会治安综合治理，努力构建和谐发展环境。

一是开展平安乡创建活动，加强了阵地和队伍建设，落实工作责任制，健全相应工作机制，认真排查调处矛盾纠纷，确保不发生案子民转刑和群体性事件，加强安全知识教育，举行森防和安全知识教育培训3次，认真排查安全隐患，组织进行集中整治金矿非法开采2次，车船整治3次，重点加强学生安全渡运。二是加大对违法犯罪分子的惩处力度，认真组织开展禁毒、禁赌活动，严厉打击各类违法犯罪，XX年下半年在县公安部门的大力支持下，集中整治了**、驮子口、麻伊溪三村的聚众赌博，抓获涉案人员38人。三是加强信访工作，认真接待群众来访，实行台帐登记，领导定期接待，及时处理信访案件，确保群众问题尽量不上交。

三、加强政府自身建设，提高服务效能

1、加强干部思想政治教育，全面贯彻落实科学发展观。强化执政为民理念，把群众满意作为工作的第一追求。转变领导方式，改进工作方法，深入调查了解民情、社情，力争科学决策，不轻易盲目表态。坚持政务公开，确保群众知情权，接受社会各界监督，加强行政效能建设，进一步提高行政效率，为方便群众办事，实行逢场部门联合办公日制度，坚持依法行政，加强党风廉政建设，用政策法律规范言行，树立公正诚信廉洁形象。

2、加强制度建设，健全财务管理制度，机关内务制度和干部日常管理制度等，坚持用制度来管人，用制度来约束人，逐步实现由对干部职工的管理变成其自觉行为，进一步控制支出，节约行政成本，落实工作责任。加强村级管理，增加村干部待遇，提高其工作积极性，实行目标考核，工作与经费和奖惩相挂钩，确保工作责任到位。

四、加强自身修养，坚持民主集中制原则，做到廉洁自律

1、加强自身政治理论知识学习，进一步提高自身政治素养，用邓小平理论、xxxx重要思想武装自己的头脑，认真贯彻落实科学发展观，坚定政治立场，坚决支持和拥护中国共产党的领导。

2、在工作作风上，每逢重大事项，召开会议集体研究，不独断专行，不搞强迫命令。在工作中能充分发挥集体智慧，把各项工作做好。在廉洁自律、廉洁从政方面，始中牢记“其身正，不令而行;其身不正，虽令而不从”的古训。作为乡主要领导，要求其他同志做到的，首先自己做到，在工作、生活中，能严格执行党风廉政建设的有关规定，从不利用职权谋私利，在公款接待中，坚持公事公办原则，并且在接待中能做到勤俭节约，从不铺张浪费，自觉做好表率。

任职以来，我尽职尽责，做了一些工作，取得了一定成绩，但也存在一些不足，主要表现在：

一是平时与同事之间的沟通交流不够，以致对同志们的了解关心不够;

二是机关制度建设抓得不紧，还存在少数干部职工拖沓散慢现象;

三是工作中求稳意识重，胆气不够。

今后的工作中，我会逐步克服存在的不足之处，并加以解决，以更进一步推动工作，加快全乡的发展步伐。

2016领导经济责任审计述职报告
物业领导干部经济责任审计报告 第七篇

领导经济责任审计述职报告

首先，诚挚地欢迎区审计局、审计组各位领导和同志来我局对我进行任期内的经济责任审计。下面，按照审计组要求，我将XX年至2016年人局长以来的工作情况作以简要汇报。

我于XX年元月任娄星区教育局局长。任职以来，面对特殊的形势和繁重的任务，在区委、区政府的正确领导下，带领教育一班人，牢固树立科学的发展观和正确的政绩观，积极克服种种不利因素的影响，推进了娄星教育事业的持续快速健康发展。在经济社会发展相对滞后的情况下，娄星区坚持“政群重教、多元投入、改革创新、均衡发展”的原则，以小财政办出大教育，取得了可喜成绩。先后荣获全国基础教育、特殊教育、素质教育、扫盲工作先进区4项国家级荣誉和全省成人教育、迎“两基”国检先进区等17项省级荣誉。XX年以来，共有21人考上清华北大，各项高考指标连续6年名列全市前茅。教育成为娄星区的一大亮点。

一、不断加大教育投入，全面改善办学条件。

一是以两项督导评估为契机，争取财政投入按时足额到位。XX年以来，我们以迎接省、市两项督导评估为契机，积极向区委、政府领导反应教育的困难，使得我区在财力十分有限的情况下，区财政对教育的预算支出做到了优先考虑、尽力保证、只增不减。光XX年-XX年年，财政对教育的投入累计达到2.95亿元，年均增长12.56%，其中XX年年教育支出占到同期财政支出的32.48%，确保了教育经费的“两个比例”、“三个增长”。

二是大力兴办民办教育。为有效缓解公办学校的办学压力，我局积极鼓励社会力量投资办学，致力发展民办教育。近年来，由民营企业投资8000多万元办起了一批上档次、上规模的中小学校和幼儿园，如铂金玫瑰幼儿园、恩雅幼儿园投资都在500万元以上。目前，全区民办学校(幼儿园)总数达到64所，在校学生(幼儿)达到14000多人，民办教育成为区域教育体系的重要组成部分。

三是多元投入强硬件。为把公办学校做大做强，我局采取多元投入的形式全面改善公办学校的硬件设施。XX年以来，吸纳社会资金1560多万元，完成了12所薄弱学校的改造任务，彻底消除了d级危房。二、三、四中3所高中学校通过银校合作、社会赞助和教师集资共筹措资金8000多万元，建好了学生公寓、食堂、科教楼和体育馆。城区教育布局调整取得实质性进展，今年投资600多万元的先锋学校、娄底五小等项目建成后，城区大班额的紧张局面可望得到一定程度的缓解。

二、围绕体制机制创新，不断深化各项改革。

改革创新是教育发展的不竭动力。我区以小财政办出大教育，改革创新是活教之源。

一是课程改革创特色。我区财政虽小，但通过率先课改创新教育特色。XX年，我区作为全省第一批新课改实验区，局里就优先安排了60多万元专项资金，对3000多名教师进行了通识培训，组织近300名青年骨干教师外出学习交流课改经验，先后有12个课题在国家、省级立项。体育教育、校园文化、血性教育、家庭教育等校本教育独具特色。XX年，全省基础教育课程改革现场研讨会在娄星区召开。XX年，娄星区被教育部确定为“全国校本教研制度建设基地”。近3年来，有21名教师在全国、全省各类教学比武中获一等奖，89名学生在全国、全省各类竞赛中获一等奖，我局连续3年荣获教育部主题教育活动集体一等奖。成人学校坚持市场导向，致力培养技能型农民，目前已有3所成校先后被评为省级示范性成校。

二是人事改革添活力。我区财政虽小，但通过“精兵简政”激发全员活力。从XX年起，全面实行教职工聘任制、行政干部竞聘选拔制和全员绩效工资制，彻底打破了“铁交椅”、“大锅饭”和“终身制”，切实增强了行政干部和教职员工的竞争意识、责任意识和效率意识。目前，全区共待岗培训教师580人，转岗分流教师32人，并全部清退代课教师和临时工;全区106名局管干部全部通过公开竞聘产生，30名优秀教师走上行政岗位，24名原有的行政干部被转岗分流。

三是体制改革提效益。我区财政虽小，但通过体制改革提高资金效益。XX年，我局在全市率先建立了教育资金管理中心，这不仅大大缩短了教育资金的运转周期，而且大幅节约了公务费支出成本，切实提高了教育资金的使用效益。XX年全区中小学校的公务费支出只有313万元，比XX年的1062万元节减749万元。同时，为有效减少教育管理层级，节省行政成本，XX年至XX年年，我局采取先行试点、分期分批的方式，在全省率先撤销了乡镇办事处学区，原学区的管理职能由所在地中学或中心小学承担，45名行政人员重新回到教育教学第一线。

三、坚持维护群众利益，努力构建和谐教育。

均衡发展是人们对教育的迫切要求。我区以小财政办出大教育，均衡发展是稳教之策。

一是城乡教育一体化。小财政的区情，决定我局必须坚持城乡教育一体化，促进城乡教育的均衡发展。XX年，通过资源整合，我局将原有的117所区属中小学校调整优化为69所。为有效缓解中心城区学校班额大、上学难问题，通过扩容提质和新建学校，新增学位2700多个。近几年累计投入4700多万元完成了农村学校现代远程教育工程以及中心小学以上学校的现代化教学设施装备工作。目前，全区有6所学校成为省级现代教育技术示范学校。

二是惠师政策人性化。小财政的区情，决定了我局对事业单位进人必须严之又严，但因教师结构老化和补员渠道不畅又需对补充优质师资给编从宽，XX年以来，全区每年安排50名以上专项编制用于招聘优秀专任教师，新招聘的教师全部安排到师资薄弱的农村学校任教，并规定6年之内不许调动。同时，优先保证师资培训经费，努力提升专任教师的学历层次。目前，全区小学、初中、高中专任教师学历合格率分别达到99.9%、96.8%、92.5%，远远高于全省平均水平。通过实行工资统发、足额缴纳“三金”、参照公务员津补贴标准发放教师适当补贴以及设立偏远农村学校教师专项津贴等，给全体教师以真情关怀。

三是办学行为规范化。小财政的区情，决定了我局要以小财政办出大教育，决不能因为小财政而违规办教育。我局从1987年起即取消了小学毕业升学考试，并严格学籍管理，义务教育阶段全部实行免试就近入学。从XX年下期起，全区停办了“校中校”招生，取消了所有学校开办的重点班、实验班，所有新生一律实行电脑随机编班、任课教师均衡搭配、班主任抽签确定班级。认真落实义务教育阶段学杂费减免政策，全面推行学校收费公示制度，坚决杜绝乱收费行为。XX年年以来，共免除城乡义务教育学杂费1546.9万元，为贫困生提供生活补助和书籍费356万元。对农民工子女到城区学校就读全部免收借读费。严禁家教家养，对公办教师以给学生补习为名乱收费的行为进行了严肃查处。

四、注重勤政廉政，严格约束自己。

认真履行班长职责，带头贯彻执行中央和省、市关于加强廉政建设的各项规定，认真开展保持共产党员先进性教育活动，切实做到立党为公，执政为民。

一是充分发挥班子成员的整体合力。始终紧紧地团结在区委区政府周围，在教育局班子中讲团结，讲风格，互敬互谅，互帮互让，严于律己，宽以待人，注意依靠集体的力量，调动方方面面的积极性，真正形成了既有民主、又有集中，既有自由、又有纪律，既有统一意志、又有个人心情舒畅，生动活泼的政治局面。

二是主动接受各界监督。勇于开展批评和自我批评，自觉接受党组织和人民群众的监督，主动向人大报告工作，征求人大代表和政协委员的意见和建议，主动和班子成员、学校和基层干部谈心交心，让他们指出自己的缺点与不足。

三是坚持廉洁自律。工作中要求别人做到的事情，自己首先做到，要求别人不为的事情，自己坚决不为，在抓好政府廉政建设的同时，更注重管住自己的亲属和身边工作人员，管住自己的一言一行。

2015经济责任审计实施方案
物业领导干部经济责任审计报告 第八篇

方案一：任期经济责任审计实施方案

为进一步做好经济责任审计工作，保证质量并按时完成任务，统一经济责任审计工作的规范和各项要求，根据《审计法》及其实施条例、中办国办两个《暂行规定》及其实施细则，结合我市实际，特制定本工作方案。

一、审计目标

在审计领导干部任职期间所在单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性的基础上，摸清单位家底，重点揭露财政财务收支活动存在的违规违纪、重大损失浪费和领导干部违反廉政规定等问题，做出正确评价并分清经济责任。通过审计，增强被审计单位及有关人员遵纪守法和廉洁自律意识，促进领导干部正确行使权力，推进依法行政，为党管干部和经济健康发展服务。

二、审计范围

领导干部所在单位、由其兼任法定代表人和由其分管的所属二级单位为必审单位，其他单位可根据与本单位经济往来情况和重要程度抽审。垂直管理的可适当延伸下一级单位。

审计时限应为领导干部的任职时间，已进行过任中审计的，原则上不再重复审计。所需审计时限较长的，可重点审计后三年或最后一届任期，重大问题追溯到以前年度，重要事项延伸至审计日。

三、审计的主要内容及重点

（一）贯彻执行国家法律法规和经济政策情况。部门单位执行《预算法》、《会计法》、《税收征管法》等财经法规情况，有无做假帐、私设“帐外帐”，或偷漏税金、私分乱发等违法违纪问题；部门单位内部制订的财务管理制度、办法等是否符合国家规定；执行中央及省市出台的经济政策情况。

（二）财政财务收支情况。一是部门单位预算编制和执行情况，决算报表的真实性、完整性，财政资金的管理、使用和拨付情况，财政财务收支是否真实、合法。二是各类资金、基金和收费项目是否符合国家政策规定，有无乱收费、乱集资、乱摊派和拖欠、坐支、截留各项收入问题；执行“收支两条线”政策是否到位，票据和帐户是否合规等；有无隐瞒收入、私设“小金库”等问题。三是各项专项资金的管理、使用及其效益情况，有无挤占挪用专项经费和其它专项资金问题。

（三）资产的管理、使用及保值增值情况。主要审核任期内各项资产的真实性、完整性、合法性（包括货币资金、有价证券、各项应收款、库存材料、对外投资、固定资产和其它资产等），各项资产的管理是否符合规定，有无账外资产。通过任期内国有资产（一般按净资产数）的增减变化，确认国有资产保值增值情况，分析国有资产有无流失、损失、浪费等问题。

（四）负债情况。主要审核任期内单位债务的真实性、合法性。重点审查往来款项催要及清理是否及时，有无长期挂账和利用往来账户隐瞒收入等问题；有无账外债务，并及时查明原因，并分析债务的增减变化情况。

（五）重大经济决策情况。基本建设、对外投资等重大经济事项的决策程序是否正确，是否经过科学论证，资金来源是否正当，是否按规定管理和使用资金，其效益性如何。有无违规担保、抵押和购买股票、债券等现象。有无因决策失误或管理不善造成损失浪费等现象。

（六）领导干部遵守廉政规定情况。领导干部本人及其亲属有无长期借用公款或本单位及下属单位资产问题；有无从单位注入资金进行工商登记、自兼法定代表人办企业问题；有无从下属单位领取报酬和补助问题；有无公款装修、购买私房及超标准购车等问题；有无通过亲属子女从事与管理的企业生产经营有关的经营活动牟取私利问题；有无转移、挪用、侵占企业资金或下属单位资金为个人和小团体牟取私利等问题。

四、审计评价及责任界定

审计评价是经济责任审计的重点，应按照审计内容全面评价，重点包括被审计单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性，重大经济决策及其程序的合法性、效益性，以及单位内控制度和遵纪守法情况，根据审计发现的问题，分析问题形成的原因、背景，在取得相关批件、签字、会议记录、调查笔录等审计证据的基础上进行评价，正确界定领导干部应承担的经济责任，具体分为直接责任、主管责任和领导责任，并在审计报告中简要说明理由。在没有或无法取得相关证据，责任确实难以区分的情况下，采取写实手法，描述其经济活动或决策活动的具体过程。

领导干部对直接决定、认可、签署意见、签字、授意、指使或经办的经济事项形成的问题，在集体决策过程中具有最终决定权的经济事项形成的问题，应承担直接责任；对职责范围内的基本建设、投资、收费、出借资金等重大经济事项存在的问题，分管范围内的工作存在的违纪违规或分管的下属单位存在的重大违纪违规问题，应承担主管责任；对经领导班子集体研究，按照少数服从多数原则决定，或受上级领导指示、授意的经济事项形成的问题，分工范围内的工作存在的一般性管理问题和分管的下属单位存在的一般性违纪违规问题，应承担领导责任。

五、审计实施步骤

（一）搞好审前调查。了解被审计单位的经济性质、管理体制、机构设置、人员编制，财政财务隶属关系或国有资产监督管理关系，职责或经营范围，被审计人员的职责及工作分工，经济目标或指标的完成情况，财务会计机构及其工作情况，相关内控制度及其执行情况，以往接受审计及检查情况，所属单位及其基本情况。搜集被审计单位所适用的财经法规和规章制度。注意广泛听取意见，以便确定审计重点。

（二）制定审计实施方案。审计组根据审计工作方案和审前调查情况制定审计实施方案，实施方案要突出所审内容，确定审计重点和延伸审计单位，明确分工，责任到人，严格落实各项审计质量控制。审计过程中遇有重大事项或人员调整，应变更审计方案，并履行必要的审批手续。

（三）审计组于实施审计3日前将审计通知书送达被审计单位和被审计领导干部本人，并要求单位搞好自查，写出书面自查报告，领导干部本人要写出任职期间的经济工作总结，并界定对问题应承担的责任。

（四）审计组进点要开好单位班子成员、中层干部和下属单位主要负责人及其他有关人员参加的进点座谈会，讲明审计目的和内容，听取自查情况及单位机构设置、人员编制和财务收支等情况介绍，被审计的领导干部宣读自己任职以来的工作总结。张贴审计公告书，设立举报箱。与被审计单位及被审计领导干部分别签定双向承诺书。

（五）审计组长根据方案进行审计分工，各成员应明确责任，认真实施审计，记录好工作底稿和审计日记，整理好取证材料，做到真实、全面、规范、准确，并交审计组长审核把关。

（六）审计组汇总审计情况，写出审计报告并向分管领导汇报，做到重点问题未查清的不离点，未摸清资产真实情况的不离点，审计范围和内容达不到规定要求的不离点，审计工作底稿不完整的不离点。审计报告应征求被审计单位和被审计对象的意见。

（七）审计组将审计报告、审计方案等档案所需材料送局法制科复核后，将审计情况和被审计单位、被审计人提出的意见一并通过定案会向局领导汇报，经局领导审核通过后出具审计结果报告，下达审计决定。需要移交的，向有关部门送交移送处理书。

六、审计组织与管理

经济责任审计项目由经责办统一组织管理和安排，经责办两个科室与局业务科共同承担完成。经责办负责向市纪委、组织部等委托部门了解被审计单位及人员情况，并告知承担审计项目的科室。审计结果报告由经责办负责统一向有关部门报送。经责办负责对内对外的沟通与协调，以解决审计过程中遇到的情况和问题。

方案二：部分中层干部任期经济责任审计实施方案

按照《干部任期经济责任审计工作方案》统一安排，从20xx年5月上旬起，审计处成立审计组，对有经济责任的部分中层领导干部进行任期经济责任审计。为明确审计范围，审计程序，突出重点，确保审计质量，现制定实施方案如下：

一、审计目标

通过审计，摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任，在其它工作中所承担的工作责任等。切实加强对领导干部的监督管理，增强责任意识，促进廉洁从政，促进党风廉政建设，为组织部门考核、任用干部提供参考依据。

二、审计重点、主要内容

（一）审计重点。对财务收支的真实合法，重大事项决策程序及效果，内部控制制度健全有效，资产安全完整，领导干部本人廉洁自律等情况进行审计。

（二）审计的主要内容（按工作性质分类）

1、党务领导干部（机关、院系）审计的主要内容：

（1）是否依法履行党务管理职能；

（2）校拨党建经费、学生经费管理有无规章制度，使用管理情况如何；

（3）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（4）其他需要审计的事项。

2、行政机关、教辅单位领导干部审计的主要内容：

（1）是否依法履行经济管理职能；

（2）校拨经费及其他收入经费管理使用情况；

（3）各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何；

（4）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（5）其他需要审计的事项。

3、教学院系、独立学院行政领导干部审计的主要内容：

（1）是否依法履行经济管理职能；

（2）所在单位经费状况如何，各项收入和支出是否纳入预算管理；财务收支是否合规、合法，资金使用的效益如何；会计帐目是否清楚、正确，财务管理是否妥当，原始凭证保存是否完整、齐全，有无重大违纪违规和损失浪费现象；

（3）各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何；

（4）各项教学经费、科研经费及其他经费的管理和使用情况，筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理和使用状况，有无挤占、挪用、损失浪费等问题；

（5）单位有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何；

（6）财务管理规章制度及其它内部控制制度是否健全、有效；

（7）各项经济目标是否达到预期目标和效果，各项决策是否按规定的程序进行，效果如何，有无重大失误；

（8）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（9）截止2015年12月底债权、债务是否真实、清楚；

（10）其他需要审计的事项。

4、二级财务独立核算单位领导干部审计的主要内容：

（1）是否依法履行经济管理职能；

（2）所在单位经费状况如何，各项收入和支出是否纳入预算管理；财务收支是否合规、合法，资金使用的效益如何；会计帐目是否清楚、正确，财务管理是否妥当，原始凭证保存是否完整、齐全，有无重大违纪违规和损失浪费现象；

（3）各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何；

（4）科研经费及其他经费的管理和使用情况，筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理和使用状况，有无挤占、挪用、损失浪费等问题；

（5）所办产业的效益、资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何；

（6）财务管理规章制度和内部控制制度是否健全、有效；

（7）各项经济目标是否达到预期目标和效果，经济决策是否按规定的程序进行，效益如何，有无重大失误；

（8）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（9）截止2015年12月底的债权、债务是否真实、清楚，有无重要遗留问题；

（10）其他需要审计的事项。

三、审计范围

组织部委托的需接受经济责任审计的部分中层领导干部，名单如下（78人）：

四、审计程序

（一）审计处5月7日送达审计通知书；

（二）被审计人员撰写个人述职报告，所在单位准备相关材料；

（三）5月10日起审计组开始进点，召开所在单位有关人员座谈会。听取被审计干部工作汇报，查阅相关审计资料；（提交个人述职报告和所需相关资料）

（四）审计组按审计规程实施审计，审计结束后草拟审计报告（征求意见稿），送达被审计人员及所在单位征求意见；

（五）征求被审计个人及所在单位的书面回复意见，审计组对审计报告进行修改完善。

（六）各审计组向经济责任审计联系会议汇报审计情况，审核审计报告，研究确定后，审计处出具正式审计报告。

五、审计工作具体安排

因本次需审计人数较多，涉及单位多，不仅涉及党政、教辅、直属单位和教学单位，还涉及独立学院，二级财务独立核算单位。为顺利开展工作，提高工作效率，将被审计人员按工作性质分三批进行审计，具体安排如下：

第一批：党政群团、教辅单位和机关党总支书记（42人）

六、审计组组成人员

七、审计工作要求

（一）审计组应当根据审计进度安排，合理安排工作时间，根据审计人员的业务能力和审计经验合理分配工作任务，明确每个审计人员的管理事项及职责分工，保证每一阶段的工作有序顺利进行。

（二）审计过程中，审计人员应当恪守“严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密”的20字基本审计职业道德，廉洁从审。

（三）审计人员要认真查阅审计资料，做好工作底稿，合理运用职业判断，保持职业谨慎，恰当得出审计结论，规避审计风险。

（四）严格执行审计纪律，坚持文明审计，保持良好的职业形象。

方案三：关于经济责任审计实施方案

为了加强对领导干部的管理和监督，促进党员领导干部廉洁从政，进一步发挥领导干部经济责任审计在构建反腐倡廉体系中的作用，根据县委办、县政府办关于印发《20xx年党风廉政建设和反腐败工作任务分工表》的通知文件要求，结合我局的工作实际，特制订本实施方案。

一、指导思想

按照党的十八大会议精神和中央政治局关于“八项规定”要求，坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的经济责任审计原则，充分发挥审计在监督、考核、管理和任用领导干部，促进其正确履行职责，加强廉政建设和惩治腐败等方面的重要作用。

二、工作目标和重点

进一步贯彻党的十八大提出的完善权力制约和监督机制的要求，以增强党的执政能力，加强对权力的制约和监督，正确评价领导干部履行经济责任的情况，促进各级领导干部依法行政，树立科学的发展观和正确的政绩观，加强干部队伍建设和廉政建设为目标。重点关注领导干部在落实科学发展观，推动全县经济社会科学发展，遵守有关经济法律法规，贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署，制定和执行重大经济决策以及与领导干部履行经济责任有关的管理决策等活动情况。当前特别要关注领导干部落实中央“八项规定”，贯彻落实国务院《若干意见》，在赣南苏区振兴发展工作中廉洁从政的情况。

三、项目安排和审计内容

根据县委组织部的委托，积极稳妥地搞好领导干部经济责任审计。审计方式为领导干部任中审计和离任审计。如果离任审计数量较多，则不安排任中审计，如果离任审计数量较少，则按照组织部要求，有计划地安排部分领导干部任中审计。

审计内容：一是以财政预算执行和财务收支审计为主要途径，重点关注领导干部所在部门、单位的内部控制制度是否完善；二是上级各项方针政策是否认真贯彻执行，特别是贯彻落实苏区振兴发展有关政策是否坚决、有力；三是部门、单位内部是否坚持科学民主决策；四是领导干部对本部门、本单位各项财政性资金支出是否真实合法、支出结构是否合理、专项资金是否合法合规并有效利用。五是“三公”经费的支出是否得到有效地控制等。揭示领导干部所在单位财政财务收支中不真实、不合法、资金使用效益差、违反领导干部廉政规定和其他违法违纪的问题。着重从制度层面发现问题、提出建议、规范管理，不断提高财政资金管理水平和使用效益，推进公共财政体制的建立和完善。

四、审计的具体要求

（一）认真做好审前的调查工作。了解被审计的领导干部单位的基本情况和被审计的领导干部履行经济职责有关的情况，听取纪检、组织、监察、人事等有关部门的意见，收集相关资料。

（二）制定切实可行的审计方案。在审计调查的基础上，明确审计目标、审计范围、审计重点、审计要求、审计组织、审计方式、延伸审计单位、其他审计事项等，制定切实可行的审计方案。

（三）组成精干的审计组。挑选业务精通、有责任心、事业感，敢于碰硬，敢于坚持原则的审计人员任审计组长，实行审计组长负责制，认真负责地完成自己所担负的领导干部经济责任审计任务。

（四）认真履行审计程序。严格按照《中华人民共和国审计法》及相关法律法规规定的程序进行经济责任审计。坚持公平、公正、实事求是的原则，做好审计进点前的公示，变闭门审计为开门审计，实行“一谈二会三制”：即背靠背，个别谈话、进点时召开座谈会和要情分析会、审计项目三级复核制度，认真负责地出具审计结果报告。

（五）提高审计评价质量。审计评价应坚持明确具体和实事求是的原则，以领导干部主要经济指标完成情况、党和国家有关经济政策和决策部署落实情况、重大经济活动决策和执行情况、经济事务管理情况、个人廉洁自律等情况为重点，严格区分现任和历史责任、直接责任与间接责任、主观责任、工作失误与渎职及贪赃枉法的界限，客观、真实、准确地评价领导干部的任期经济责任。

（六）充分发挥全县领导干部经济责任审计联席会议的作用。充分利用纪检、组织、监察、人事等部门信息资源，经常向联席会议汇报情况，征求意见，取得相关部门的理解、关心和支持，及时通报领导干部任期经济责任审计的情况，与有关部门一起研究和解决领导干部经济责任审计工作中出现的问题，为经济责任审计的顺利进行和妥善处理各种问题打好基础。

方案四：关于加强党政领导干部任中经济责任审计工作的实施方案

为了进一步加强对领导干部的管理和监督，根据《郑州市委办公厅、市政府办公厅<关于进一步加强经济责任审计工作的通知>》（郑办〔20xx〕2号）要求，我区决定开展领导干部任中经济责任审计，现制定方案如下：

一、任中经济责任审计的目的

任中经济责任审计是领导干部任期经济责任审计的一种重要实现形式。通过开展任中经济责任审计，客观评价领导干部任期内经济责任履行情况，实现干部岗位权力和责任的有效对接；强化对领导干部履职过程的监督，加大源头治理力度，进一步增强领导干部的责任意识、依法履行职责意识，深入推进党风廉政建设。

二、任中经济责任审计的对象和任务

（一）审计对象：区直属党的机关正职领导干部（包括主持工作的副职），以及行政机关、群众团体和事业单位的正职领导干部（包括主持工作的副职），镇、街道党政正职领导干部（包括主持工作的副职），财务独立核算的副科级单位正职领导干部及其他需要审计的干部。

（二）审计任务：从20xx年开始，在坚持领导干部离任审计的同时，对任现职满二年以上的科级领导干部，有计划地开展任中经济责任审计工作。任中经济责任审计的重点是镇党委书记和镇长等党政领导干部（含办事处），以及任期较长、单位规模较大、掌管资金较多和因其他情况需要安排任中经济责任审计的党政部门领导干部。首先安排任现职连续五年以上的干部，每年至少安排三名以上党政领导干部进行任中经济责任审计。

三、任中经济责任审计内容

（一）关注干部的行政效果

1、任期内所在单位或地方经济发展状况。

2、任期内所在单位或地方可持续发展能力。

3、任期内对经济指标的贡献程度。

（二）关注干部的行政能力

1、国家政策、法规的执行情况。

2、重大经济决策的决策程序、执行能力、效益情况。

3、财政财务收支的真实性、合法性、效益性情况。

4、资产的真实性、完整性及保值增值情况。

5、内控制度的制定及执行情况。

（三）关注个人廉政情况

审查领导干部个人在财政收支、财务收支中有无侵占国家资产，违反领导干部廉政规定和其他违法违纪的问题。

四、任中经济责任审计程序

（一）根据干部管理、监督工作的需要和党委、人民政府的意见，每年由纪检、组织、监察等部门共同研究，提出任中经济责任审计单位，报区委、区政府同意后，由纪委、组织部、监察局下发委托审计通知书。

（二）审计机关依照委托审计通知书要求，将任中经济责任审计任务列入年度计划。在实施审计之前，听取纪检、组织、监察等有关部门对被审计单位及其领导干部的意见，并认真进行审前调查，制定审计实施方案。

（三）审计机关应在实施审计三日前，向被审计的领导干部所在单位送达审计通知书，同时抄送被审计领导干部本人。

（四）审计通知书送达后，被审计的领导干部及其所在单位应当按照审计机关的要求，及时、全面、如实提供与经济责任审计相关的资料，并对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。

（五）审计机关按照国家审计的准则要求，依照法定程序，客观、公正、高效实施审计。对被审计的领导干部所在单位违反财经法规的问题，认为需要依法给予处理处罚的，应在法定职权范围内作出审计决定或者向有关主管机关提出处理处罚意见。同时对领导干部本人任期内的经济责任做出客观评价，准确划分领导干部本人应当负有的领导责任、管理责任和直接责任，并及时出具审计报告。

（六）审计机关及时向纪检、组织、监察部门提交被审计领导干部任中经济责任审计结果报告。

五、任中经济责任审计结果的运用

（一）组织部门要把任中经济责任审计结果报告归入领导干部考核档案，作为对其业绩考评、职务任免的重要参考依据。

（二）纪检、监察机关要把任中经济责任审计结果报告归入领导干部廉政档案，作为监督、教育、保护干部的主要材料和实施责任追究的重要参考依据。

（三）对于任中经济责任审计结果，报区委、区政府同意后，可以进行公告或者在一定的范围内进行通报。

2016领导干部三责联审工作方案
物业领导干部经济责任审计报告 第九篇

为不断加强对县市区和机关部门主要党政领导权力运行的监督，进一步促进党政领导干部正确履职，依据《中华人民共和国审计法》和《党政领导干部选拔任用工作条例》以及《地方各级人民政府机构设置和编制管理条例》等政策法规，认真总结今年试点的工作经验，充分结合我市工作实际情况，制定本实施方案。

一、工作目标

在市委、市政府统一领导下，按照干部管理权限和部门职能分工，由组织部门会同人事编制和审计等部门，同步联动实施党政领导干部选人用人责任审查、机构编制责任审核和任期经济责任审计。此项工作在明年3月份开始进行，利用一年的时间，完成进点会议、检查审计、汇总通报等工作步骤，圆满完成全面工作。

二、检查对象和内容

检查对象为我市各县市区和机关部门党政正职领导干部因任期届满或者在任期内提拔、交流、免职、辞职、降职等离任的或在同一职位任职满3年以上的，市级机关部门同一职位任职满5年以上的。“三责联审”的主要内容包括选人用人责任审查、机构编制责任审核、任期经济责任审计。具体如下：

(一)选人用人责任审查

1、执行干部选拔任用的原则、条件、程序等情况；

2、执行市、县机关中层干部任用管理有关文件规定情况；

3、遵守干部选拔任用“十不准”纪律情况；

4、干部选拔任用信访问题调查处理情况；

5、群众对干部选拔任用工作评价情况；

6、其他需要审查的事项。

(二)机构编制责任审核

1、贯彻落实上级机构编制政策、法规情况；

2、市级机关部门执行职能配置、内设机构、人员编制“三定”规定情况，机关及事业单位中层干部职数使用情况；

3、县市区和机关履行职能、执行编制规定情况；

4、机构编制实名制管理情况；

5、执行事业单位登记管理规定情况；

6、执行机构编制纪律情况；

7、机构编制信访问题调查处理情况；

8、其他需要审核的事项。

(三)任期经济责任审计

1、财政财务收支的真实性、合法性和效益性情况；

2、贯彻执行国家经济政策和财经法规的情况；

3、国有（集体）资产管理、使用及保值增值情况；

4、重大经济决策的程序和成效情况；

5、任期内的主要经济工作目标、任务完成情况；

6、内控制度的建立和执行情况；

7、遵守财经纪律和廉洁从政情况；

8、其他需要审计的事项。

三、检查工作落实步骤

检查工作分五个阶段进行，分别为自检自查阶段、进点会议阶段、检查审计阶段、汇总通报阶段、落实整改阶段。

(一)自检自查阶段

这一阶段市委、市政府向被检查机关或对象下发通知，由市委、市政府组织成立的分别由组织部门、人事部门、审计部门牵头，各部门相关工作人员参加的三个联审工作组，各工作组由市委联审工作领导小组办公室统一协调工作，召集小组人员做好准备工作。进行审前公示，公布“三责联审”对象、内容、时间、工作组成员、联系方式及工作纪律等。各单位部门、各主要负责人接到通知后认真对本单位上述检查内容进行自检自查，并进行层级落实，形成自查报告于三月末之前报到市委联审工作领导小组办公室。

(二)进点会议阶段

这一阶段由三个联审工作组对分担责任区内各单位、各部门进行工作联系，并进驻各列检单位召开进点会议，部署被检单位配备检查专职配合人员和相关工作，听取被检对象关于被检内容的详细工作汇报。这一阶段联审工作组根据工作实际情况，可以采取分别召开进点会议分别听取列检单位汇报的措施，也可以将县区与机关划分开来，分别组织召开一次进点会议，只要将工作落实好可根据实际情况由联审工作组酌定。主要完成进行动员部署，通报实施方案，发放调查问卷，开展民主测评等项工作。

(三)检查审计阶段

这一阶段由联审工作组相关工作人员按照职责分工对分担责任区内各单位、各部门被检内容的台账、内业、资料进行详细检查，通过听取汇报、座谈访谈、查阅资料、现场察看、专项调查等方式，认真听取干部群众的意见和建议，深入了解和掌握相关情况，分别形成审查、审核、审计报告的初稿。

(四)汇总通报阶段

这一阶段由联审工作小组召开由“三责联审”对象本人、所在单位领导班子成员及财务、组织、人事、办公室等有关科室负责人参加的“三责联审”情况通报会，就“三责联审”报告征求意见。根据所征求的意见及核查情况，形成审查、审核、审计报告，经报市委组织部、市编办、市审计局等部门同意后，向党政正职及其所在单位分别出具选人用人责任审查报告、机构编制责任审核报告和任期经济责任审计报告。

(五)落实整改阶段

这一阶段“三责联审”对象所在单位接到书面报告后，应当针对存在问题制定整改方案，进一步明确职责、完善制度、堵塞漏洞、改进工作。整改情况报告于30日内报“三责联审”工作小组。市委组织部、市编办、市审计局等部门对整改落实情况负责督查，对不认真整改或者整改不到位的，给予有关责任人诫勉谈话或者通报批评。“三责联审”结果作为“三责联审”对象及其所在单位工作实绩考核、干部选拔任用、机构编制调整、评优表彰奖励和实施责任追究的重要依据。

四、工作领导组织机构

为保证工作顺利开展，成立三个“三责联审”工作小组，负责对责任区内的被检对象开展联审工作。

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