费用报销制度

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费用报销制度篇一
《日常费用报销制度》

日常费用报销制度

1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

2、费用报销的一般规定

■ 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；

■ 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定；

■ 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证； ■ 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求

● 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；

● 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

● 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； ● 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

● 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； ● 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

● 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

● 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

● 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单；

● 出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；

● 招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费用水票作为餐费发票的附件

3、费用报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

4、 差旅费报销

■ 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需事先报告主管领导同意。

■ 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款金额及手续按照《资金管理制度》。 ■ 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。如与原规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。

■ 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

■ 差旅费报销标准按企业制度规定执行（具体标准另行制定）。

5、办公费报销

■ 办公用品、低值易耗品报销

● 办公用品、低值易耗品由行政部负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交行政部汇总，提请公司行政主管领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。

● 所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。

● 购买后由总经理办公室有关经办人按费用报销流程审批报销。

■ 日常办公费用报销

按照“实事求是，准确无误”的原则，由总经理办公室和财务部从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。

■ 购置的低值易耗品应办理入库手续，列入财务和资产管理部门财产管理范围。

6、业务招待费报销

■ 招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，合理开支，、确立标准，超支自负”的原则。

■ .公司级招待费用原则上由总经理办公室统一安排，统一结算。

■. 部门因工招待客饭，原则上在公司食堂安排就餐；特殊情况需外出就餐，应事先申请并明确开支标准，经总经理办公室批准后方可。

■. 其它非因工招待客人一律由个人承担 。

■ 业务活动中赠送礼品，纪念品等由总经理办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事由，礼品名称，数量，价格，报总经理办公室，经总经理审批同意后，统一购买，然后交当事部门（单位）。

■ 业务招待费发生后应在五个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。填写费用报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。

7、交通、通讯费报销

■ 交通费

● 员工因工需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；

● 在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车或市内公交车；

● 因工乘车应保存相应车票，按照费用报销流程审批报销。

■ 通讯费

● 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准和报销办法（具体标准和报销办法公司另行规定）。

● 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。员工不应在上班期间打私人电话。

8、员工教育及培训费

■ 教育及培训费用由公司人事行政部门统一进行预算、统一管理、统一安排。

■ 教育及培训费用的使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后报送总经理批准。

■ 费用使用部门应严格按照计划在审批范围内使用教育及培训费用。

■ 公司鼓励员工提高文化水平和学习各项专业技术，对自学通过国家统一考试并取得与企业生产经营相关技术资格又愿意为企业服务一定年限的员工，报销学习考证费用。

9、为协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部应根据实际情况在每星期定时一天集中安排费用报销，具体报销时间安排另定。

费用报销制度篇二
《公司费用报销管理制度》

公司费用报销管理制度

目 录

第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8

第一章 总则

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第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。

第三条：本制度适用公司各部门。

第二章 费用报销制度及流程

第四条：原始凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。

3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据

不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

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2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。

2.6、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准

2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

2.9、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。

第十条：办公用费用管理

1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。

2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。

3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。

4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购； 5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用； 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；

第十一条：业务招待费管理

1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。

2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。

3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

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4、其它非公招待客人一律个人承担 。 第十二条：交通费

1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担； 第十三条：通讯费

1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信

费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是300元/月；业务人员通信费最高限额是200元/月；后台主管通信费100元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准50元/月，超出限额的部分一律自行承担;

2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票；

3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 第十四条：配送费用

1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。

2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。

3、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。

4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表”、“送货单”和费用报销单，同时提供相应有效票据。

5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；

6、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”；

7、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。 第十六条：培训费

1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十七条：会议费

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费用报销制度篇三
《费用报销管理制度2013》

费用报销制度

1. 目的

1.1为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，根据

相关财经制度并结合本公司实际情况，特制定本制度

2. 费用分类

2.1.1 费用按性质可划分为普通费用，差旅费用，资产类费用，项目类费用。

2.1.2普通费用是指日常经营活动中产生的人工费用、业务招待费、办公费、

折旧及摊销、市内交通费、车辆费用、运输费、装卸费、保险费用等。

2.1.3差旅费用是指公司员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费、

伙食补助费及其他方面的支出。

2.1.4资产类费用是指费用的支出会导致固定资产或无形资产变化的费用。

2.1.5项目类费用是指根据公司相关制度规定，该费用需要归集到具体某个 项

目或专项经费的费用。如某项目费用、展览费、市场拓展费、专业咨询费、人力资源费、董事会费、审计评估费、广告及宣传费和会务费等。

3. 适用范围

3.1.1 本制度适用于集团、各事业部、集团各职能部门，以及各分子公司。

3.1.2 各事业部、分子公司可根据自身实际，按照本制度的规范要求制定本单

位的费用报销制度，并报集团财务部审批。

4. 职责

地址：贵州省贵阳市金阳新区世纪金源购物中心商务楼A座5楼

电话：0851-5255769 5255869 传真：0851-5255769 5255869转8001

5. 内容

5.1总则

5.1.1费用本着以下原则进行管理：

 效益（节约）原则。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提

下争取效益最大、费用最低原则。

 相关职务分离原则。职责明确，分工合理，各施其责，各尽其能。

 事前审批原则。根据费用的不同类别，应在费用发生前向部门领导、相关

部门报备，根据公司相关管理制度规定需要进行专项审批的，需在费用发生前完成审批流程。

 预算管理原则。集团各部门和分子公司实行全面预算管理，费用报销应结

合“预算管理办法”执行。

 受益者承担费用原则。如果费用经办人不是费用的受益人，则此项费用归

属于受益人部门名下。

5.2费用管理方式：

5.2.1分项核算、总体考核。

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5.2.1.1集团公司按年度考核每个部门的职能运行总费用。集团公司财务部在

费用发生时，按照费用类别分项归集到受益部门名下。

5.2.2年度预算计划

年初各职能部门和分子公司等预算控制单位根据“《全面预算管理制

度》”之规定编制本部门费用预算，经相关部门和分管领导审核，报集

团总经理批准。各部门总费用应控制在预算费用之内，如果突破年度预

算，部门应报专题费用报告经总经理审批确定。部门预算总费用中的非

例常项目，于预算报批时应附专项说明，于实际发生时仍应事前书写专

题报告，按程序报批。

5.3费用报销支付流程

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5.4费用报销标准和程序

5.4.1人工费用

5.4.1.1人工费用指公司支付给员工的工资薪酬、职工福利、社保费用、职工教育

经费及企业年金等

5.4.1.2对于工资薪酬、奖金、职工福利和社保等费用，以及额外奖金费用和临时

福利费（如慰问金、安抚金、职工医疗补贴，员工体检费用、职工困难补贴等），相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。

5.4.1.4人工费用的具体报销标准和审批程序由管理中心人事部制定并管理。 地址：贵州省贵阳市金阳新区世纪金源购物中心商务楼A座5楼

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5.4.2业务招待费

5.4.2.1业务招待费包括对外接待费用、对内招待费、市场业务费，如部门活动费

用、部门加班餐费、交际住宿安排、接待用餐、文娱活动、公关送礼、因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

5.4.2.2业务招待费严格实行预算计划额度控制和事前审批制度，相关审批规定按

“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。

5.4.2.3各部门执行招待业务前，应先向各部门负责人或各分子公司负责人报批，

费用金额达1000元以上（含1000元）时，应填写《公关、业务招待费报批单》，按集团公司相关审批权限规定和流程进行审批，经相关负责人、分管领导或集团总经理同意后方可执行。

5.4.2.4业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则,不得由他人代报业务招待费，

业务招待费报账时实行两单一票的原则。即“费用报销单”、“公关、业务招待费报批单”和“招待费发票”。

5.4.2.5业务招待费的具体报销标准及相关规定按管理中心行政部下发的“用餐管

理制度”执行。

5.4.3办公费

5.4.3.1办公费指办公室和员工住房租金及管理费、办公水电费、办公用品费、印

刷费、维修保养费、清洁绿化费、报刊书籍费、邮电快件费、固话费、移动通讯费、市内交通费、食品及饮水费、网络费、电脑耗材费、低值易耗品等

5.4.3.2办公费应以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则。

5.4.3.3办公费费报账时实行两单一票的原则。即“费用报销单”、“办公物资采

购申请”和“发票”。

5.4.3.4市内交通费

5.4.3.4.1市内交通费用每月报销一次，在报销费用时，应附上“费用报销明细表”，

并在“费用报销明细表”中注明每次费用产生事由、起止地点和金额等地址：贵州省贵阳市金阳新区世纪金源购物中心商务楼A座5楼

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费用报销制度篇四
《公司费用报销制度及报销流程》

公司费用报销制度及报销流程

第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批）

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批）

第五条 差旅费报销制度及流程。

（一） 费用标准:

（二）费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三） 报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中

办理报销手续。

3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。每周六是交通费用报销时间。（节假日或者特殊情况下顺延下周六）

2. 审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三) 财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）

若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第六部分 报销时间的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

费用报销制度篇五
《日常各项费用报销制度》

日常各项费用报销制度

为规范公司日常各项费用的开支，合理控制资金支出，保证财务目标的完成，特制定本制度。

一、公司费用报销的一般规定：

1、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。

2、公司所有费用支出报销原则上依据总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。

3、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。

4、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。

5、在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字， “费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

二、费用报销流程

公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 办理资金申请或出入库手续的应附批准后的资金申请单或

物资验收单和出入库单→财务会计核实→财务主管复核→总经理（董事长）审批→到出纳处报销的程序办理。

三、日常费用的报销

公司日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品和车辆费用等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

（一）差旅费报销规定

1、拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，并按审批程序和权限进行报批。

2、出差人员将审批过的《出差申请单》交财务室,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、出差人员应在出差归来五个工作日（以报销原始票据日期为准）内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，并按审批程序和权限进行费用报销，结清借款。

4、出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。

差旅各项费用报销额度待商榷

（二）电话费报销规定

1、公司电话费由办公室指定专人按分公司费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到通讯部门查明原因，特殊情况报总经理批示处理办理。

2、员工手机话费在一个年度内（上年12月至当年11月）按月

度报销，在报销期内可随时报销，报销标准可“以丰补欠”，超过报销期限不予报销。

3、电话费用报销：公司管理人员凭营业厅开除的发票戳情限额报销，管理人员每月超过300元的通讯费用不予报销。

（三）业务招待费报销规定

1、招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。

2、公司所有招待必须填写《招待费用申请表》，经逐级批准后，方可办理。特别情况，在外办事期间需发生招待而无法填写《招待费用申请表》，需电话请示并做好备注，在发生招待次日补齐手续。所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因、电话。招待费用凭《招待费用申请表》和发票报销，并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批《招待费用申请表》的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。

3、为了规范招待费的支出，各职能部门当月累计发生的业务招待费用，不得超出当月预算指标，超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。

4、所涉及购买招待礼品、招待日常用品（招待烟、茶以及其他招待用品）等按物品申购程序办理；统一购买，按需领用。

5、需签字欠帐的招待费（餐费及临时性住房等）经办当事人必

须在欠帐明细单上注明时间、事由、招待单位或个人名称、金额等。

6、公司内部人员来往费用不在招待费列支。

7、各级管理人员业务招待费开支标准（待商榷）

（1）副总经理级以上人员的业务招待费按预算指标控制开支。

（2）一般工作及业务招待用餐每人每餐不得超过50元。

（3）一般工作及业务招待住宿标准为标准（普通）双人房。

（4）超出以上招待标准由总会计师审核总经理批准报销。

8、公司发生的所有招待费原则上须在发生的（出差发生的招待费以出差归来之日）五日内回单报销。

（四）办公费、低值易耗品等报销规定

1、一般管理规定，为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一计划管理，集中购臵,并指定专人负责。

2、公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购臵办公用品及低值易耗品预算，实际购臵时填写购臵申请单按“零星材料及物资采购办法”规定报批。

3、办公用品及低值易耗品的购臵由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。报销办公用品必须有正式发票，并附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。

（五）日常物品采购费用报销

1、日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、机械设备配件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。

2、公司所有物品采购必须填写统一印制的“物品申购单”，经部

门负责人和主管经理签字确认后报总经理批准后，方可办理。

3、公司采购人员依据性价比原则进行物品采购，并按规定程序办理物品验收和使用手续。

4、所购物品发票和物品验收单及入库单以及物品申购单一并作为报销原始票据，在三个工作日内按报销程序办理报销手续；若有特殊情况不能在规定期限内报销应及时以书面形式向财务人员说明情况，否则财务人员有权拒绝报销。

（六）交通费报销的报销

1、凭正规发票(公交车票、出租车票）进行报销手续。

2、需要在费用报销单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无紧急情况不许打车，（如特殊原因需打车，需本人在费用报销单上注明打车原因）

（七）车辆费用的报销

1、车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过路（桥）费、停车费、维修费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。

2、汽车每年一次性必须支出的费用，如：年保险费、车船使用税、年审费、检测费等统一由办公室按报销程序和审批权限统一办理报销。

3、车辆定点维修厂的维修费，报销时要附上具体维修项目明细单；车辆外出临时加油和维修发生的费用报销时除提供有效凭证外，用车人必须在发生费用当天在发票上签字，否则不予报销。

费用报销制度篇六
《费用报销制度》

费用报销制度篇七
《费用报销管理制度(公司内部)》

XXXXX办字[2012]第6号

文件编号 CW-ZD-006

第七条：差旅费报销

1、因公出差的办理程序

1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。

1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。

1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。

1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。

2、差旅费标准

2.5 出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。

第八条：办公费报销

行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。

第九条：业务招待费

1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。

3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

4.其它非公招待客人一律由个人承担

第十条：交通费

员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

第十一条：通讯费

办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡，统一填写费用报销单。

第十二条：员工餐费补贴

员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批。各部门以部门为单位贴票填写报销单，交行政部统一处理。

第十三条：教育经费及培训费

1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

2.费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核、总经理批准后至财务部门。

3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

第十四条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由总经理酌情处理。

第三章：报销时间的具体规定

第十五条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．公司报销时间定在每周五，特殊情况可放宽处理。

2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。

7. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。

8. 因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

9. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

10. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第六章：附 则

第十九条：本制度解释权归公司财务部。

第二十条：本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。

费用报销制度篇八
《费用报销及付款管理制度(2012)最新》

报销及付款管理制度

目 录

第一章 第二章

前言 ······················································3 管理原则

2.1归口管理原则 ······················································4 2.2预算管理原则 ······················································5

第三章

借款

3.1临时性借款 ······················································5 3.2备用金借款 ······················································5 3.3 审批权限规定 ······················································5

第四章

报销及付款流程

4.1报销及付款流程图 ······················································6 4.2报销及付款方式 ······················································6

4.3 不需要事前审批项目 ······················································7

第五章 第六章

报销及付款时效 ······················································8 报销标准

6.1交际应酬费 ·····················································9 6.2差旅费 ···················································9-10 6.3交通费 ·····················································10 6.4外派人员住宿费 ·····················································11 6.5其它零星费用 ·····················································11

第七章

付款标准

7.1报销及付款票据基本要求要求 ················································11-12 7.2付款依据其他要求 ····················································12

第八章 附则及附件 ·····················································13

第一章 前言

一、编制目的

为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合集团及所属子公司、项目公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围及定义

本规定适用于集团公司及其直属公司。

本规定中的财务部：包括集团财务审计部和直属公司财务部。

本规定中的行政人事部：包括集团办公室、集团人力资源部及直属公司行政人事部。

三、本规定修改及审批

本规定由集团首席财务官审核后，报集团首席执行官签批后方可执行。

四、执行时间

本规定自年月日起公布，并于公布之日开始执行。

第二章 管理原则

2.1 归口管理原则

为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：

备注：(1) 未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。

(2) 未包含各部门均会发生的公共费用（如交通费、差旅费、业务招待费等）。

2.2 预算管理原则

2.2.1年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预

算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。

2.2.2 对临时发生的预算外经费，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的

审批程序补报追加计划，根据授权审批权限规定，经股东批准后方可执行。

第三章 员工借款

3.1 备用金借款

3.1.1 定额备用金的申请额度：集团及直属公司行政负责人因业务需要，需频繁使用

现金付款的，可申请备用金借款，借款额度为人民币5,000元。

3.1.2 员工调动、离职、降职、停职前，必须先到财务部归还备用金，方可办理相关

变动手续。如未及时归还，财务部可以通知行政人事部在其工资中直接扣除。

3.2临时性借款

3.2.1 借款条件：员工因公出差，出现无法使用网银付款或者备用金不足以支付的殊

事项，允许员工借支临时性借款。例如差旅费、新项目考察、员工团体活动等。 3.2.2 管理要求：

(1) 所有借款须在完成业务后5个工作日内冲销借款。

(2) 员工借款帐龄不得超过30天，如有特殊原因可适当延长，超过60天（特殊情况

除外），财务部将通知上级主管，并在当月工资中扣减，直至扣完为止。

(3) 原则上，借款管理执行“前款不清，后款不借”的规定。

3.3 审批权限规定

，集团及各直属公司均遵照执行。 按照集团下发的《授权审批权限规定》

第四章 报销及付款流程

4.1 报销及付款流程图

费用报销制度篇九
《费用报销管理制度》

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