费用报销经手人

导读：　费用报销经手人篇一《各类费用报销流程》 ...

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费用报销经手人篇一
《各类费用报销流程》

第四章、费用报销流程

一、 (一) (二)

报销流程及规范

报销流程：经手人、证明或验收、审批人、审核。 经手人必须为公司内部员工申请费用本人， 部门负责人为证明人及验收人， 审核为财务，

审批人为单位负责人。

签字完毕后出纳方可付款（特殊情况除外）。

(三) “单位”为费用申报人所在部门。

“年月日”为费用发生日。例如费用发生为2011年4月5日，但是报销时间为2011年4月11日， “年月日”必须写为2011年4月11日。

“第 号”为财务出纳编写自己的出纳日报表的顺序号。 “摘要”简明扼要注明时间，地点，人物，事件。 “人民币大写”、“￥”为经手人书写金额。 “附单据张数”为会计人员填写。

“领款人签章”供应商费用由供应商本人签字，经手人费用由经手人签字。

现公司通过打款形式支付款项，出纳可打印银行划款凭证作为附件粘贴到报销单后 二、 各项费用及报销规范

各项费用如下： 1. 差旅费

2. 公司的电话费、水电费、福利费 3. 行政日常采购

4. 特殊采购（含固定资产） 5. 房租费 6. 广告费

7. 退各类保证金及押金 8. 交通费

9. 企业合作项目执行费 10. 学生端项目费 11. 业务招待费 12. 离职工资 13. 借款单 (一) 差旅费

1. 报销差旅费必须凭机（车）票原件， 2. 填（差旅）费用报销单报销；

3. 如果票据遗失，外找等额的交通发票，附上明细，经相关负责人书面签字同意后方可审核报销；

4. 员工超标准乘坐交通工具自己承担超支部分费用；

5. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。 (二) 电话费、水电费、福利费 1. 座机费

1) 正规的发票；

2) （座机）费用报销单单行注明：电话号码，使用部门，时间段，金额； 3) 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。 2. 手机费

1) 正规的发票；

2) （手机）费用报销单单行注明：使用人，时间段，金额 3) 行政证明话费报销的额度；

4) 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。 3. 水电费

1) 正规的发票；

2) （水电）费用报销单注明：使用单位，时间段，水电费的单价，用量，金额。 3) 付款时，经手人、部门负责人，单位负责人签字齐全。 4. 员工福利费

1) 包含员工生日礼品、员工聚餐

2) 正规发票；如果是购买礼品，超市发票内容写的是“办公用品”或者“日用品”或者“劳保用品”（餐饮业发票另外）

3) （福利）费用报销单注明：使用单位，时间段，

4) 付款时，经手人、部门负责人，单位负责人签字齐全。 (三) 行政日常采购：办公费包括快递费、名片印刷费、办公用品维修费等

1. 正规的发票；

2. （办公/维修）费用报销单

3. 如果是修理的费用，没有物品的实体（只是维修费用），直接进费用；零散小额用品购买；

4. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。 (四) 特殊采购（含固定资产）

1. 正规的发票；

2. （办公用品）费用报销单

3. 经手人对价格、数量有要求的，要严格执行；

4. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。 (五) 房租费

1. 发票正规。

2. 经办人写（房租）费用报销单，注明：使用单位，时间段。 3. 出租人的有效身份证件结款，如果出租人不能亲自结款，需要有委托函及受托人的有效证件复印件，委托他人结款或者打款至出租人卡中。

4. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。 (六) 广告费

1. 广告业的正规发票。

2. 经办人写（广告）费用报销单，注明：使用单位，时间段 3. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。 (七) 退各类保证金及押金

1. 凭保证金和押金的收据付款。 2. （退保证金/押金）费用报销单

3. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。 (八) 交通费

1. 正规的发票，如发票与实际情况不符，作废不与补报。

2. （交通）费用报销单，注明：报销路线和金额

3. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。 4. 另加班打的费需要行政人事部为证明/验收签字 (九) 企业合作项目执行费

1. 包含项目执行过程中的场地费、租车费、业务招待费、差旅费、老师课酬费、学生报酬费、以及购买零散办公用品的费用等

2. 正规发票

3. （项目执行）费用报销单，注明：单位、各费用使用明细(如附：预算表:）、项目名称、金额

4. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。 项目部制作费用统计表，报销单写成“（**项目）费用报销单”

(十) 学生端项目执行费

1. 包含项目执行过程中的场地费、租车费、差旅费、购买零散办公用品费、讲师课酬费等

2. 正规发票

3. （项目执行）费用报销单，注明：单位、各费用使用明细(如附：预算表:）、项目名称、金额

4. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。 项目部制作费用统计表，报销单写成“（**项目）费用报销单”

附：结算表:

(十一) 业务招待费 1. 正规发票

2. （业务招待）费用报销单，注明：单位、客户公司名称、宴请人职位及姓名、金额 3. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。

4. 另：如果是购买礼品，超市发票内容写的是“办公用品”或者“日用品”或者“劳保用品”（餐饮业发票另外） (十二) 离职工资

行政出据的完整的辞职手续，需要按正常的工资结算日期结算工资。不允许提前支付。 (十三) 借款单

1. 需要有正当借支事由。

2. 借款后，借支人及时办理冲帐手续。

3. 付款时，经手人、借款人、部门负责人、审批人签字齐全。（情况紧急除外） 4. 遵守专款专借、专款专用原则，严禁借款挪作他用

5. 我司一般为项目借款或者销售、项目人员的差旅费借款，

资金性质为“转账”或者“现金”， 借款单位为“**项目”

借款理由为“**项目预付款”或者“**员工出差费用”， 借款数额分别为大小写

本单位负责人意见为“部门领导” 借款人（签章）为“申请款项本人” 机关领导批示“总经理”

会计主管人员核批为“财务人员” 付款记录为“财务人员”书写

(十四) 注意事项

1. 费用报销单签字顺序：经办人-验收/证明-审批人-审核；特殊情况除外。

2. 费用报销单必须保持整洁，日期/事由/大小写金额附件张数记载详细、清晰，无刮挖涂改痕迹。

3. 审核完毕的单据交给出纳付款。

4. 内容有误不予付款的单据退予经办人。

5. 有关发票问题，最好是能取得发票。如无发票找相关发票代替（超市发票内容写为“日用品”或“办公用品”或“劳保用品”），不能找到发票的可先行支付。

6. 上面讲到的“正规发票”：抬头必须书写为公司全称“北京纽哈斯国际教育咨询有限公司”。

第六章、各部门职责

销售职责

1.电话销售

2.结合产品介绍获得客户需求 3.跟进客户与客户确认产品方案 4.报价并进行立项前成本预算 5.签订合同并邮件确认项目实行 6.确认项目阶段并开具发票跟进 7.催款

产品部职责

1.判定客户需求

2.销售确认客户需求后制作方案

财务职责

1.审核销售提交的立项前成本预算与产品报价 2.合同审核

3.立项后项目提交的项目预算表

4.根据合同条款及时提醒销售人员催款，延迟付款制作催款函

项目部职责

1.立项后项目成本预算表 2.项目实施

3.确认项目阶段 4.项目成本费用结算

经理部职责

1.财务审核毛利率低于60%的项目特批 2.财务提交项目成本费用预算

费用报销经手人篇二
《费用报销流程》

公司合同盖章及费用报销流程

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高公司工作效率，特制定本制度。

一、合同盖章：

1.销售合同：销售合同由总经理或总经理授权的部门经理签名即表示我方合同生效，须附上部门经理签名的预算表交至财务部，财务部须在二个工作日内审核并盖合同章。

2.采购合同：采购合同由总经理或总经理授权的代表签名即表示我方合同生效，注明用于哪个客户与款号交至财务部审核。财务部须在二个工作日内审核并盖合同章。

3.结算表：跟单与财务核对数据无误后，客户要求盖单的结算表，财务须在一个工作日内审核并盖财务专用章。

二、 费用报销一般流程：费用经手人填制费用报销单---经手人部门负责人（或上级主管）确认签字 ---财务部审核其单据、数据等方面要求-------公司总经理（或委托授权人）审批------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、 费用单据要求：

1.报销人必须取得相应的票据,票据背面须有经手人签名。因特殊情况未能取得票据，需做出书面说明作为附件；

2. 填写报销单时须列明费用内容或事由等内容：

1）属于成本费用的需注明用于哪个客户及款号；

2）业务招待费需注明日期，客户名及人数；

3）报销运费、快递费的，运单上没有显示起止点的，经手人须填写清楚；运单须有跟单签名确认并注明款号及每款有多少包及件数。

4）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单。

5）交通费原则上外出办事须乘公交车；因特殊原因打的须事先征得部门主管同意，报销时须注明原因、起止地点；请车费用须有办事人签名确认。

6）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

7）支付加工费或供应商货款，需提前二天交单预约。

三、单据整理要求：

1． 用固体胶粘贴，禁止使用曲别针、大头针、订书针等针类粘贴。

2． 粘贴时若附件小于“支付证明单“时，左上角留为空位，其他位置依层次粘贴；若附件大于请款单时，以左上角为准，其他位置折叠如请款单大小。

四、部分费用报销项目特殊程序：

１．备用金操作要求：裤部和衬衫部指定专人负责一定额度的备用金，用于零星支出，包括到付快递费，招待客户等费用。饭堂/司机费用由行政部指定专人负责一定额度备用金，用于日常支出。

2.个人借支：公司员工因个人原因需要事前借支的，必须填写借款单，写清借款原因、金额和还款日期，由担保人签字，厂长或部门经理审核签名，出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款的从工资中扣除。无法追回的欠款，其借款金额由担保人和审批人承担责任。自动离职的借款人其借款金额全部由担保人和审批人承担责任，其工资不发放且不得作为借款抵减部分。

3.业务招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。300元以下招待费由厂长或部门经理审批。

4.外出误餐补贴10元/人次。

5.差旅费：

5.1）标准定额：

5.2）费用标准的补充说明：

5.2.1． 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

5.2.2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

5.2.3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

5.2.4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.2.5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

5.3) 报销流程:

5.3.1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差计划表》，详细注明

出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

5.3.2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差计划表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

5.3.4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

6.机器设备等固定资产购买：各部门需购置固定资产时，应填写书面申请，经总经理或厂长同意后报工程部购置，工程部凭申购单向财务部申请经费；支付款项时须附有申购单及仓库入库单。

五、 报销或单据传递时效要求：为保证财务作帐的及时性和配比性，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。当月发生当月取得并当月报销。

六、 费用报销的其他规定：

1.所有的发票（除司机的路桥，加油发票）都要复印，并把复印件粘贴作报销凭证，原件不需粘贴。

1. 每日交单到财务时间不可超过下午5：00，超时的单据第二天再审批。

2. 报销领款时间为下午2：30-5：30，一般上午不设报销领款时间。

3. 个人费用报销单据齐全，手续完整的情况下，财务须在三个工作日内电话通知报销人，报销人应在规定时间内领款。

4.所有报销人员须按报销制度程序报销，不可虚报，重报，如有虚报重报，罚款100元/次。

附件1：

出差计划表

填表日期： 年 月 日

费用报销经手人篇三
《各类费用报销单填写标准》

费用报销经手人篇四
《费用报销管理办法》

费用报销管理办法

为了加强费用报销工作的管理，规范报销程序，节约费用开支，明确开支范围及责任，特制定本办法。

一、公司对经营过程中所发生的费用采用实报实销制：除出差补助和其他公司规定的补助外的各种费用。

1、车辆外出加油费用、过桥过路费、维修保养费及其他费用。

2、业务员外出城市间交通费（不报打的费）。

3、因公司事务安排招待外来人员（需事先请示同意）。

4、购置办公用品、办公用具费用。

5、与公司运营有关的其他费用。

二、费用报销的程序及注意事项

1、各项费用报销必须有真实的费用发生，而发生的各项费用与当事人办理的公司业务相关联，否则视为个人费用，不允许报销。

2、费用报销当事人办完公司交代业务后，应及时收集相关的有效单据（填制完整的派车单、业务派遣单及其他有效单证），填制报销单证。

3、费用报销当事人应根据要求认真填写报销单证：各项费用补贴、车辆油料费用按公司规定的报销标准计算填写，实报实销的费用按实际发生额填写，并在报销单证上按报销费用种类（油料、过桥过路费、餐费补贴、住宿费等）分类填清各项费用的实报金额，说明清楚，计算准确。

4、费用的签批应根据发生费用的业务性质按公司各项业务划分确定部门，确定费用部门审批人。如：发货、提货业务，由业务部门主管经理签字审批。签批程序：部门负责人→财务审核→分管副总核准→总经理签报。

5、部门经理签批费用时，应向当事人问清费用发生经过，审查费用是否真实，有无虚报；各项费用报销是否符合公司有关规定，有无超过公司规定的标准等（费用补贴标准按上述执行）。

6、财务部门审核费用时，应审查单据是否完整有效，费用开支标准是否正确，金额是否准确等。

7、费用报销人持手续完整的报销单证，到财务部门报销。

三、费用报销时间：当事人办完公司交代事务，回到公司向相关领导汇报完毕后，应立即办理报账手续，部门负责人应督促其报账。

四、费用报销、签批过程中的责任

1、对报销人弄虚作假、多报、虚报费用的，一经发现即给予开除处分。

2、对部门负责人、财务负责人未能认真履行审核责任，应发现而未发现错误，首次给予严厉批评，再次给予20元罚款，情节严重的，交公司高层处理。

五、特殊费用开支申请：特殊费用开支是指不经常发生的或一次开支金额较大的费用开支；应先向总经理汇报并经其许可后，方可向财务室借款开支，否则财务具办人有权拒绝。

六、费用借款的规定

1、公司员工因公司事务外出办事、出差等需借支现金的，由当事人按规定填写借据，注明所借金额、用途等事项。

2、当事人所在部门主管根据当事人所办业务的性质、时间长短、费用多少等确定其所借支现金的多少，原则上不得多借。

3、财务部具办人根据手续完整的借据办理现金借支。

4、借款人办完公司交代事务后，根据费用报销规定填写报销单，然后持手续齐备的报销单证向财务部报账，冲抵借据，剩余的现金由当事人退回，借款超过还款日期，公司加收借款利息。

5、根据前帐不清后账不借的原则，对有欠款的职工再次借款，无论什么理由，具办人将不予办理，由此造成后果由当事人自负（特殊原因除外，如业务员连续送货）。

6、借款人所在部门主管在当事人办完事务后督促其及时报账，冲抵借款。

7、对非公司事务借款，原则上不予办理。如急需使用，须由总经理批准后方可借支。

七、本规定适用本公司所有员工。

各种经费开支审批程序

为规范公司开支审批流程，严格执行财经纪律和财务管理制度，现制订该审批程序，请各部门认真遵照执行。

一、一般费用报销审批程序

1、差旅费用：

由出差人填制《差旅费报销单》，各种车、船、机票、住宿发票和出差申报单等原始凭证粘附于报销单背面，经手人签字→部门领导审核签字→财务审核签字→总经理批准→到财务部报帐，还清借款；

2、招待费用：

经手人持餐票或报销发票→经手人签字→综合部审核签字→财务审核签字→总经理批准→至财务部报账；

3、办公用品费用：

经手人持有效发票和申报计划单→经手人签字→入库验收证明→综合部审核签字→财务审核签字→总经理批准→至财务部报账；

4、小车费用：

经手人持有效单据→经手人签字→综合部审核签字→财务审核签字→总经理批准→至财务部报账；

5、其他费用：

经手人持有效单据→经手人签字→部门审核签字→财务审核签字→总经理批准→至财务部报账；

二、工资费用审批程序：

工资发放：

行政部提供员工出勤统计表→财务部编制工资发放表→制表人

及财务部主管签字→分管副总经理审核→总经理批准→财务部发放；

工资性补助：

部门申报→行政部审核签字→财务审核签字→分管副总经理审核→总经理批准→财务发放。

三、采购费用审批程序：

采购报账：

采购人持有效发票，连同入库单，检验合格单，购销合同、协议、证明、采购计划单及货物清单等资料→经手人签字→采购部门审核签字→财务审核签字→总经理批准→到财务部报账付款或挂账、冲账；

付账款：

经办人持采购合同、协议、证明、根据合同规定的预付金额，填写预付款申请单→经办人签字→采购部门审核签字→财务审核签字→总经理批准→财务部付款；

付账款：

经办人持原挂账证明单，填制挂账付款申请单→经手人签字→采购部门主管签字→财务审核签字→总经理批准→财务部付款。

四、借款审批程序：

个人借款：

借款人填写借款单→经手人签字→部门负责人审核→财务审核签字审核→总经理批准→财务部付款；

单位往来借款：

经办人持借款合同、协议，填写借款单并加盖单位财务印章和经办人私章→财务审核签字→总经理批准→财务部付款。

费用报销经手人篇五
《费用报销管理制度》

费用报销经手人篇六
《成本费用报销细则》

关于成本费用报销管理细则的通知

为加强公司的财务工作，建立健全成本费用报销制度，努力降低成本，堵塞经济漏洞，维护公司的经济利益，特制定以下管理细则：

1、经营成本报销管理

经营成本分为发货时的实付运费、押金、仓租和装卸费用等。

1.1 实付运费

1.1.1 实付运费

运费的报销必须使用运费支付专用凭证，运价根据车辆调度员提供的派车单确认。运费支付凭证必须有以下人员签字：经手人、司机、调车员或办事处负责人。

1.1.2运费支付专用凭证不得凃改，如有填写错误必须作废处理，加盖作废章。

1.1.3凡出现运费支付凭证填写错误给公司带来的经济损失由经手人负责承担。

1.2 押金凭证

1.2.1 押金凭证的填写

押金凭证不得凃改，如有填写错误仍需使用的，修改地方须加盖押金专用章；如有填写错误不再使用的，须加盖作废章，作废处理，月底与押金存根联一起寄回财务部。办事处财务在支付司机的运费时，一定要遵守公司的制度，运费要押押金，而且要押总运费的1/2以上，押金占总运费的百分比越大越好，如车辆出现事故或物料损坏时，有利于货损赔款的追赔，减少押金因货损过大而不够赔偿的现象，从而降低公司的赔款损失。

1.2.2 押金凭证的支付

在押金凭证的支付时，要严格核对押金凭证上的经手人、填写日期、押金专用章、押金金额等的真伪，对无经手人、无日期、无押金专用章、押金金额不清晰或金额涂改又没有加盖押金专用章确认的，不予支付；且押金金额在3000元以上的，支付前要与发站办事处联系，并与之经手的财务核实，确认押金无误后方予支付；专线押金按公司专线押金管理规定执行；

1.2.3 押金凭证的挂失

司机如发生押金凭证或送货清单的遗失，办事处接到司机的报告后应及时以邮件或传真的形式向财务部申请挂失，口头挂失无效，挂失时间为三个月，押金挂失期满后，办事处须征得财务部核对同意后再予支付。押金凭证或货物清单遗

失，不向财务部申请挂失的、挂失日期未满、不经财务核查就私自支付的押金，押金退回，由经手人负责承担。

1.2.4 司机货损赔付

送货清单或押金凭证上出现有货损等其他应该扣款的标注时，结算押金时必须按公司与TCL王牌签订的《货损赔付标准》进行扣款，特殊原因少扣款或不扣款的必须由办事处负责人签字确认；因工作敷衍而导致货损漏扣、少扣的，所造成的经济损失，由经手人本人承担。

1.2.5 凡出现押金凭证填写错误给公司带来的经济损失，由经手人负责承担。

1.3 仓租和装卸费用

1.3.1 仓库租金

各仓库租金在月底支付时必须经过财务部的审核确认方可支付，报销凭证原则上必须附有正式发票，特殊情况不能取得正式发票必须附有说明。

1.3.2 装卸费用

装卸费用分为种类别，中转仓必须经过财务部的审核确认方可支付，报销凭证原则上必须附有正式发票，特殊情况不能取得正式发票必须附有说明；其他装卸费用的发生，必须有收款人、财务人员、负责人签字；因中转货物产生的装卸费，费用报销支付证明单据上要注明中转的日期、始发站、到站、始发站车号、车长、货物品名、型号数量等明细资料，便于财务部核查。

1.4 其他成本

其它成本的发生，须把成本产生的日期、发站、到站、车号、车长、品名、型号数量或立方数等相关资料备注清楚，单据还须有收款人、财务人员、负责人签字。

2、 经营费用报销管理

经营费用包括：工资费用、办公费用、电话费用、交际费用、小车费用、交通费用、差旅费用、租赁费用、水电费用、业务费用、货车费用等。

2.1 工资费用

公司人员的工资由公司人事部核算，财务部审核并发放。各办事处报销时必须附有公司下发的工资表，并有领取人员的签名，负责人的签字。用支付证明单或其他白条领取工资的，领取无效，工资退回。

2.2 办公费用

办公费用的范围是：办事处日常办公用品费用、邮寄手续费、办公宣传费用等。办公费用原则上要求必须附有正式发票，不能取得正式发票的必须附有说明，按公司规定填写费用报销单，并有经手人、财务人员、办事处负责人签字；

2.3 电话费用

2.3.1 电话费用的范围是：办事处因工作联系产生的固定电话、小灵通、员工手机话费，上互联网、货运信息网的费用等；电话费用报销时要求附有电信部门的正式发票，按公司规定要求填写费用报销单，在报销单据上还须注明此话费对应的号码、此话费产生的时间段（几月几日——几月几日）等。

2.3.2 公司的固定电话、小灵通、员工手机，严禁用来打私人电话，每个月月底报账，财务部将对办事处的电话费用定性抽查，固话话费、手机话费超高的办事处要严格核查，并要求提供该月的话费清单，核查出来后，属于员工个人利用公司电话打私人电话的，尤其是长时间（20分钟以上）的私人电话，产生的电话费用由员工本人承担，且处以话费金额2倍的罚款，从下月的工资中扣除，并在公司通报批评。

2.4 交际费用

2.4.1 交际费用的范围是：办事处与工厂、仓库、各部门、相关客户、公安税务部门沟通协调时产生的招待费用等。交际费用原则上要求必须有正式发票，按公司规定填写费用报销单，并有经手人、证明人、财务人员、办事处负责人签字，在报销单据上还须注明招待的日期、人员姓名、事由等，对无发票、无日期、无人员姓名、无事由报销的交际费用，费用退回，由办事处自行承担。

2.4.2 关于特殊事由产生的一些送礼支出，要先申报后支出，办事处负责人须向总部申报，在征得总部领导同意后，按公司制定的送礼金额予以送出；对于先支出后申报的送礼费用，或是送礼金额大于公司制定金额的，送礼费用退回，办事处自行承担。

2.5 小车费用

2.5.1 小车费用的范围是：办事处因业务联络、市场调查、事务处理、银行提现、车场调车等用公司小车而产生的汽油、路桥、停车、维修、保养、养路费、保险费等。小车费用原则上要求必须附有正式发票，不能取得正式发票的必须附有说明，按公司规定填写费用报销单，并有经手人、财务人员、办事处负责人签字，在报销单据上还须注明费用的日期、小车事由等，对无发票、无日期、无事由报销的小车费用，费用退回，由经手人负责承担。

2.5.2 办事处的小车是公司重要固定资产，也是办事处业务联络、外出调车、处理事情、银行提现的唯一交通工具，公司小车亦是便于办事处处理事情、提高工作效率的工具之一，办事处负责人和驾驶员要护车如已车，要定期对公司小车进行清洗和保养，且要安全驾驶，杜绝交通事故的发生。

2.5.3 对办事处小车因保管不力、违规驾驶、洒后开车、私自外借、无证人员驾驶而造成的交通事故，一般事故的，所产生的事故费用和经济损失，由开车人员和负责人承担，并通报批评；重大事故的，所产生的事故费用、经济损失及相关刑事责任，由开车人负责承担，并追究办事处负责人的领导责任。

2.6 交通费用

2.6.1 交通费用的范围是：员工因工作需要乘坐出租车、摩托车或其它交通工具产生的车船费用等，交际费用原则上要求必须有交通部门正式的发票（注：摩托车费用除外），按公司规定填写费用报销单，并有经手人、财务人员、办事处负责人签字，在报销单据上须注明乘坐的日期、事由、人员姓名等，对无发票、无日期、无事由报销的交通费用，费用退回，由经手人负责承担。

2.6.2 关于交通费用产生后报销的时间，公司先前已发规定，现再次重申，交通费用产生后，3天内要填写费用单据报销，并在报销凭证后粘贴好相关票据，超过3天的交通费用，不予报销，退回。

2.7 差旅费用

2.7.1 差旅费用的范围是：员工因工作调动、收发货物、处理事故、业务联系等需要出差而产生的机票、船票、车票、的士费、摩的费及出差补助费用，差旅费用原则上要求必须有交通部门正式发票（注：摩的费、补助费用除外），按公司规定填写费用报销单，并有经手人、财务人员、办事处负责人签字，在报销单据上须注明出差日期、事由、员工姓名、出差城市、中转地名等，对无日期、无车票、无事由、无地名报销的差旅费用，费用退回，由经手人负责承担。

2.7.2出差人员结束出差，回到办事处后，要抓紧时间把相关票据粘贴好，在3日内把出差产生的各项费用报销完毕，逾期报销的，相关票据与相关补助无效，不予报销；对于出差人员的补助，出差人员要按照公司制定的《出差人员补助标准》进行补助（办事处目前的补助金额为80元/天），尤其要准确填写出差的天数，对于每天补助标准超报、天数虚报而超支的报销金额，超支费用退回，通报批评。

2.8 租赁费用

2.8.1租赁费用的范围是：办事处因开展工作而租赁办公室、员工宿舍费用等。租赁费用要求附有正式发票，不能取得正式发票的必须附有说明，按公司规定填写费用报销单，并有经手人、财务人员、办事处负责人签字，报销凭证上要把月份办公室单价、月份宿舍单价、所属时间段等备注清楚，对于无日期、无单价、无时间段的租赁费用，费用退回，由办事处自行承担。

2.8.2 关于办事处办公地点的搬迁，要遵循先申报后搬迁的原则，办事处负责人须向总部申报，报告中须附有搬迁的事由、搬迁后的详细地址、新办公室和宿舍计划租赁的数量、办公室和宿舍的价格等资料，在征得总部领导同意后，方可搬迁；对于先搬迁后申报所产生新的租赁费用，费用退回，通报批评。

2.8.3 各办事处的办公室、住房的租金必须按月支付。如有特殊情况需按季或年支付，必须事先向公司提出申请。

2.9 水电费用

2.9.1 水电费用的范围是：办事处电脑、复印机、打印机、传真机、照明用电等办公设备产生的电费；员工办公、日常生活产生的水费等。

2.9.2 水电费用报销时要求有正式发票，不能取得正式发票必须附有说明，按公司规定要求填写费用报销单，并有经手人、财务人员、办事处负责人签字，在报销单据上还须注明水电费用产生的所属时间段。

2.10 业务费用

2.10.1 业务费用的范围是：办事处因开发新客户或巩固老客户而产生的一些业务费用等。业务费用支出时大多没正式的发票，但在报销时仍须填报公司的支付证明单，在事由或品名栏要把日期、事由、客户名称、人员姓名、业务费时间等备注清楚，对于无日期、无事由、无客户名、无时间段的业务费用，费用退回，由办事处自行承担。

2.10.2 关于办事处业务费用的支出，也要遵循先申报后支出的原则，办事处负责人须向总部申报，在征得总部领导同意后，方可支出；对于先支出后申报的业务费用，费用退回，办事处自行承担。

2.11 货车费用

货车费用的范围是：办事处根据走货需要，为完成物流部下达的计划，要用部份公司车辆帮助走货的，公司车辆在承运货物时所产生的汽油、路桥、停车、维修、通信、住宿等费用。

费用报销经手人篇七
《费用报销基本制度及基本流程》

费用报销经手人篇八
《费用报销注意事项》

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启 东 米 兰 家 具 有 限 公 司

费用报销的注意事项

（一）、在费用报销单据填写、粘贴方面

1、费用报销单填写注意要注明：报销部门、报销金额要标写人民币符号（￥）、合计要填写金

额、金额大写与小写相一致，若数字前面为零的，则统一都以画 “圆圈中间“×”封口，即“ ⊕ ”填写，后面接着写数字大写，若数字后面为零的，以“元整”为结尾词。报销单上的用途必须填写清楚，单据及附件张数填写准确（除费用报销单和粘贴单外张数）。

2、实际报销金额不能超出所粘贴票据的实际金额，报销单必须用黑色水笔填写；报销单上不

得有涂、改、抹等不符合规定的现象存在，如需说明情况，用铅笔在右上角的备注内加以说明。

3、费用报销单领款人名字等签批完毕后在出纳处领款时再填写。

4、费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销；

5、费用报销单据必须用蓝、黑水笔书写。

（二）、在票据粘贴方面

1、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能超出粘贴单，每张粘贴单

可均匀粘贴二至三排发票。

2、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的先后时间顺序自左向右依次粘贴(对于

过路过桥费、差旅费发票更应如此），对于发票上无日期的按金额大小进行粘贴。便于审核。

3、用胶水粘贴附件，千万不要用订书针装订。

4、所有发票及发票附件一律以费用报销单正面左上角上面和左面的边距为准进行粘贴。

（三）、在费用报销发票的方面

1、所有报销发票台头必须为单位全称，即启东米兰家具有限公司，发票内容必须填写完整，并

不得涂改，尤其对招待费定额发票，注意公司名称及发生日期填写齐全；

2、对于招待费，为了便于审核，对于同一招待事项，发票在同一报销单后依次粘贴完毕，不能

分几张报销单分别报销；

3、发票内容为礼品或工艺品的，公司需要代扣代缴个人所得税，应当尽量避免 。

4、严禁无票报销。报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发

票的费用支出，应由经手人说明原因，附书面说明，报总经理签字，方可报销。

费用报销经手人篇九
《费用报销管理办法-2013.1》

费用报销管理办法

1. 目的：为进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支。

2. 适用范围：融资租赁公司、融资担保公司。

3. 职责：

3.1. 集团财务管理中心负责制度的制定;

3.2. 各公司负责按照制度执行。

4. 作业内容：

4.1. 费用预算原则：费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。

4.2. 费用审批、报销流程：

报销人→部门经理审核→会计审核→财务经理审核→分管领导审核→总经理审批→副董事长审批(如有设置该职位)→董事长或总裁审批→出纳审核付款

4.3. 费用报销时间规定

4.3.1. 所有费用应于发生之日起十日内(出差人员自返回之日起计算)报销(以费用票据粘贴完毕经部门负责人审核签字并提交费用会计为准)，每迟报一天按报销金额的1%扣罚。

4.3.2. 财务部每周受理报销单据时间为周二、周五。除规定的时间外，原则上不受理。

4.4. 费用报销规范要求

4.4.1. 费用报销单据必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书钉、大头针、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。

4.4.2. 严禁无票报销。报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，附书面说明，报总裁签字，方可报销。

4.4.3. 所有发票应当清晰载明单位名称(公司全称)、金额、开票日期，发票要素填制规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。如果是收据，必须是行政事业性收费专用或其他行业专用的、税务部门认可的收据。

4.4.4. 原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全，对小票较多的单据，可按类别分层次粘贴在报销单据粘贴单上。

4.4.5. 费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销;

4.4.6. 费用报销经手人适用从高原则。如招待费，在参加人员中，应由其中最高级别的人员填制费用报销单报销，但高管可由行政代办。

4.5. 费用报销分类管理及报销单据：

4.5.1. 邮寄费、电话费、宽带使用费

所附单据：发票、邮寄详情单 /各部门话费宽带费用表

4.5.2. 培训费、报刊费

所附单据：发票

4.5.3. 维修费

所附单据：发票、已经签批的《工作请示单》

4.5.4. 市内交通费：包括市内公交费、出租车费(出租车费具体管理参下文

4.6.3)

所附单据：发票、《市内交通费明细单》、派车单

4.5.5. 差旅费(具体管理参下文4.6.1)

所附单据：发票、已经签批的《出差申请单》

4.5.6. 车辆使用费(具体管理参下文4.6.2)

4.5.6.1. 市内加油费

所附单据：发票、额度预分配申请表、充值单、车辆里程油耗明细表

4.5.6.2. 保养费、保险费、年检费、洗车费

所附单据：发票

4.5.6.3. 修理费

所附单据：发票、已经签批的《工作请示单》、车辆维修结算单

4.5.6.4. 长途加油费、过路过桥费、停车费

所附单据：发票、《派车单》

4.5.7. 租赁费(具体管理参下文4.6.4)

所附单据：发票

4.5.8. 招待费(具体管理参下文4.6.5)

所附单据：发票、《业务招待费申请单》

4.5.9. 会务费：

所附单据：发票、已经签批的《工作请示单》、会议邀请函副本

4.5.10. 证照年检费

所附单据：发票

4.6. 主要费用管理

4.6.1. 差旅费

4.6.1.1. 出差种类

4.6.1.1.1. 临时出差人员：即由公司派往现工作地点以外(不含境外)地区公干，并且在外地连续工作时间不超过壹个月的员工。

4.6.1.1.2. 长期出差人员：即由公司派往现工作地点以外(不含境外)地区公干，并且在外地工作连续时间超过壹个月，不满叁个月的员工。

4.6.1.2. 出差申报程序

4.6.1.2.1. 出差人出差前需填《出差任务书》，经批准后，作为借支和报销的依据。

4.6.1.2.2. 一般员工出差，由部门负责人提出，分管领导批准。

4.6.1.2.3. 部门负责人出差，由分管领导、总裁批准。

4.6.1.2.4. 集团高管出差，由总裁批准。

4.6.1.3. 出差人员定票程序

4.6.1.3.1. 出差人员须持《出差任务书》到人力资源管理中心办理订票手续，填写订票明细单;

4.6.1.3.2. 买火车票的订票费最高不得超过30元，订票费的原始凭据上注明盖章有效的，必须是订票中心公章或财务章。

4.6.1.3.3. 因个人原因产生的退票费，由个人承担;因公产生的退票费，注明原因，按费用报销程序可实报实销。

4.6.1.4. 差旅费的报销标准

4.6.1.4.1. 临时出差人员的费用报销

4.6.1.4.1.1. 临时出差差旅费按公司制定的交通工具、住宿、出差补贴标准报销。

4.6.1.4.1.2. 出差补贴：含市内交通(出租、公交车费)、餐补等各项费用。

4.6.1.4.1.3. 城市类别：

4.6.1.4.1.3.1.1. 一类城市：指全国中心城市：北京、天津、上海、重庆、广州及经济特区;

4.6.1.4.1.3.1.2. 二类城市：指除一类城市以外的省会城市

4.6.1.4.1.3.1.3. 三类城市：指除一类和二类城市以外的其他城市。

4.6.1.4.1.3.1.4. 两人以上同行出差，可与层级最高者住同一酒店，按层级最高者标准执行，上述住宿标准按间计算。

4.6.1.4.1.3.1.5. 特殊原因超出本规定标准的交通、住宿等费用，须在发生后以书面形式提交总裁审核批准。

临时出差人员差旅费报销标准

单位：元/天

员工级别城市类别可选择交通工具住宿标准出差补贴

总裁、总经理一类城市飞机实报实销实报实销

中高级员工一类城市省外飞机

省内火车或汽车400100

二类城市35080

三类城市30060

普通员工一类城市省外飞机

省内火车或汽车30080

二类城市25060

三类城市20040

4.6.1.4.2. 长期出差人员的费用报销

4.6.1.4.2.1. 长期出差人员按公司制度规定的交通工具、住宿、出差补贴标准报销。

4.6.1.4.2.2. 长期出差人员的住宿最高标准不得高于临时出差住宿标准的50%。住宿费由被派公司承担，被派公司可视出差时间长短等实际情况解决租房;

4.6.1.4.3. 出差补贴天数的计算:当天中午12:00以后出差，出差补贴按半天计算;当天中午12:00以前出差回来，出差补贴按半天计算。

4.6.1.5. 差旅费报销的其它相关要求

4.6.1.5.1. 差旅费报销时填写《差旅费报销单》，粘贴发票，并注明往返时间、起止地点、乘坐的交通工具、订票手续费金额、享受出差补贴的标准、以及其它需单独注明的事项。一次出差到多个目的地的，要列示每个行程的明细路线。

4.6.1.5.2. 出差报销或借款时，《差旅费报销单》或《借款单》后必须附有按照公司相关规定签字完全的《出差任务书》，财务根据《出差任务书》核定出差日期并计发差旅补助。

4.6.1.5.3. 差旅费发票要求：

4.6.1.5.3.1. 飞机、车船票：票面必须载明日期、往返地点、票面金额，界线正确(以划界最明显的大写金额为核报金额)，背面应有经办人签名。

4.6.1.5.3.2. 住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额等。

4.6.1.6. 员工培训及开会差旅费报销的相关规定：员工参加异地培训、会议，培训期间或会议期间均不享受出差补贴。

4.6.1.7. 所有实习、培训人员，在实习或培训期间，只按公司规定标准发放工资，除有特别规定外，不享受各项出差补贴。

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