财务管理实验目的

导读：　财务管理实验目的篇一《财务管理实验-实验报告》 ...

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财务管理实验目的篇一
《财务管理实验-实验报告》

《财务管理学实验》实验报告

会计1082班 徐思敏 200811532235

【实验目的】

21世纪人类社会已步入信息时代。计算机技术和网络技术的迅猛发展正在逐步改变着企业传统的理财方法。信息化的推进与管理科学化的拉动，促使越来越多的企业运用计算机开展财务管理工作。

通过本课程的学习操作，我们能够系统地掌握现代财务管理的基本原理和具体方法，加强我们对财务管理基本理论的理解、对财务管理基本技能、基本方法的掌握和应用，将财务管理理论与和财务管理实践有机地结合在一起。同时，可以对我们所学专业知识掌握程度以及应用能力进行考察。

从《财务管理学实验》课程的学习目的可概括为以下五个方面：

1、 严格要求与训练，进一步锻炼和提高自己的思维和动手能力。

2、 进行实际操作，锻炼和提高实际工作能力，能够发现问题并进行解决。

3、 循序渐进，拓展思路，培养和提高自己的创新能力。

4、 各项实验，尽可能在计算机上完成，提高自己熟练使用计算机的能力。

5、 通过各项实验，全面、系统地掌握本课程的知识，提高综合分析能力。

6、 在实验操作完成后，根据实验内容详细地写一份实验报告，锻炼和提高自己的分析

和写作能力。

从《财务管理学实验》教材内容的安排上看，各章实验的目的如下：

1、 第一篇为基础实验，设有4个试验项目，主要是针对Excel的各种功能及基本操作

而设计，目的是培养学生的计算机财务管理应用与操作基础能力；

2、 第二篇为单项实验，设有16个试验项目，涵盖了投资管理、筹资管理、营运资金

管理和财务分析等主要知识点，每个实验项目都是针对财务管理的一个重要知识点而设计，目的是提高学生对财务管理基本知识的运用能力；

3、 第三篇为综合实验，设有6个试验项目，将财务管理与会计学、管理会计、资产评

估等专业知识融合在一起，以案例的形式加以体现，目的是培养学生对财务管理与会计学只是的综合运用能力；

4、 第四篇为研究设计型实验，作为探索，设有四个实验项目，目的是培养学生的创新

能力。

【实验要求】

通过本实验，要求我们认识并加深理解财务管理基本理论，提高对财务管理工作的感性认识；会操作教学要求的实验内容；掌握财务管理的基本技能，具有处理一般实际财务管理的能力。

【实验所获】

在《财务管理学实验》这门课开课之前，财务管理学的知识在我头脑里只是一个很理论性的东西，从来没有将其实际运用过。而通过了这门实验课的学习，我发现自己对这门课确实是挺感兴趣的。它可以把财务管理学里面一套很理论性的东西，通过利用excel就很清晰地表达出来了。

这门实验课中我感觉收获最大的是认真研究了单项实验，把财管里很多预测决策模型都很清晰地梳理了一遍。而相对来说收获最大的是如下几个实验：

一、在“广东YZ集团公司资金需要量的预测”实验中，体会到了资金是企业的“血液”，预测资金需要量是企业财务管理的重要工作。通过本实验我掌握了资金需要量预测的销售百分比法，并进一步巩固和掌握财务与会计中有关筹资及财务预测等知识。

二、在“风险投资决策”实验中，我们根据实验资料对各项目的风险进行评估，选择最优投资项目。重温了肯定当量法，其原理是指在风险投资决策中，用一个当量系数把有风险的现金流量调整为无风险的现金流量，然后用净现值法或内部报酬率法进行方案评价。

三、在“全面预算编制”中，我们掌握了利用excel电子表格，方便、快捷地做出预算，体会到了电算化是如何提高理财效率的。全面预算是一整套预计的财务报表和其他附表，它是以企业目标利润为核心，按照“以销定产”的方式，即在预测与决策的基础上，按照企业既定的经营目标和程序，规划与反映企业未来的销售、生产、成本、现金收支等各方面活动，以便对企业特定计划期内全部生产经营活动有效地做出具体组织与协调，最终以货币为主要计量单位，通过一系列预计的财务报表及附表展示其资源配置情况的有关企业总体计划的数量说明。根据实验资料，我们在编制一个公司的年度预算时具体来说需要做出该公司下年各季度的以下各项预算：销售预算、生产预算、材料采购预算、人工费用预算、现金预算、该公司下年度预计资产负债表以及该公司下年度预计损益表。这把涉及该企业战略目标的一整套经济活动连接在一起，并规定了如何去完成。在实验中我深刻体会到了，由于其他预算都需要在销售预算的基础上编制或者大都与销售预算数据有关，因此，销售预算是编制全面预算的关键和起点。

总的来说，这门实验课给了我很多积极的影响。虽然这门课即将结束，但我对财管的学习是会继续延续下去的。最后，感谢这门实验课给我们指导的陈涛老师、李锐老师！

财务管理实验目的篇二
《财务管理实验报告》

实 验 报 告

课程名称：财务管理学课程实验

实验项目数： 3

实验报告份数： 1

学生姓名：

学生学号：

专业班级：指导教师：

实验室名称：

2011年 11 月 13日

德州学院实验报告

课程名称： 财务管理学课程实验 实验类型： 3

实验项目名称： 财务分析 指导老师：

学生姓名： 专业： 学号：

实验地点： 综合楼 实验日期：年月年月日 实验报告内容（实验目的、实验原理、实验器材、实验内容和实验步骤、实验数据记录和处理、实验结果与分析等）

一、实验目的

熟悉企业财务分析的作用、目的、基础和程序，能够正确运用比率分析法对企业偿债能力、营运能力和获利能力进行分析，掌握企业财务状况的趋势分析和综合分析方法。

二、实验要求

通过作实验，要求掌握进行财务分析的各项指标，包括流动比率、速动比率、现金比率、到期债务本息偿付比率、资产负债率、股东权益比率、权益乘数、产权比率、利息保障倍数、应收账款周转率、存货周转率、资产报酬率、股东权益报酬率、每股利润、每股股利、市盈率等。

三、实验器材

电子计算机、福思特财务管理教学系统

四、实验内容

1.偿债能力分析：利用各项指标分析企业偿还债务的能力。

2.营运能力分析：通过计算各项指标分析企业对资产的利用效率。

3.获利能力分析：分析企业获取利润的能力。

4.杜邦财务分析：将股东权益报酬逐项分解，查找导致股东权益报酬率发生变化的原因，并提出解决思路。

五、实验数据记录和处理

分析可得：1、流动比率和速动比率都呈上升趋势，说明该企业得短期偿债能力较强，使企业能够及时偿还债务，避免出现财务困境。但是流动比率和速动比率增强也可能是企业滞留在流动资产上的资金过多，未能有效加以利用，可能会影响企业的盈利能力。2、资产负债率呈下降趋势，说明企业的长期偿债能力有所提高。从债权人角度来看，他们希望企业的负债率低一些；从公司股东角度来看，他们希望尅通过举债来提高企业的财务杠杆。

分析可得：1、资产利润率呈稳定上升趋势，我们可以综合的评价企业的资产盈利能力较好，企业管理者的资产配置能力较好。2、所有者权益净利润率呈下降趋势但整体保持较高水平，我们可以通过两种方法提高其比率，一实在财务杠杆不变的情况下，增收节支；二是增加权益乘数，提高财务杠杆。3、营业净利润率呈上升趋势，说明

企业通过销售获得利润的能力正不断增强。

分析可得：1、公司的货币资金周转率总体呈下降趋势，说明公司的货币资金周转下降；2、公司的应收账款周转率虽有所下降，但总体而言，企业的赊销信用政策较好。

六、实验小结、心得

本次实验让我们学会了如何分析企业的盈利能力、营运能力以及偿债能力，进而了解企业的财务分析。从企业偿债能力分析来看，企业利息保障倍数指标维持在较为稳定的状态，支付利息费用能力强。应注意速动比率过高，企业在速动资产上占用资金过多，会增加企业投资的机会成本。从盈利能力分析，企业在资本。资产等方面利用效果呈现良好状态，整个企业获利能力强,经营管理水平高。但是，不要忽略国家税税收政策。从营运能力分析来看，企业各项周转率都呈下降趋势，企业的投入带来的收入在逐步减小，企业资金利用效果不佳。

德州学院实验报告

课程名称： 财务管理学课程实验 实验类型： 3

实验项目名称： 融资管理 指导老师：

学生姓名： 专业： 会计学 学号：

实验地点： 综合楼 实验日期：年日

实验报告内容（实验目的、实验原理、实验器材、实验内容和实验步骤、实验数据记录和处理、实验结果与分析等）

一、实验目的

理解营业杠杆的作用原理，掌握营业杠杆系数的测算方法及其应用；理解财务杠杆的作用原理，掌握财务杠杆系数的测算方法及其应用；掌握股票、债券、借款等个别资本成本的计算以及长期筹资决策的各种方法，包括资本成本比较法、每股利润分析法和企业价值比较法。

二、实验要求

通过作实验，要求计算长期借款的个别资本成本，发行债券筹资的个别资本成本以及发行股票的个别资本成本，并通过比较分析资本成本做出决策，企业应当如何进行筹措资金；掌握资本结构决策的各种方法。

三、实验器材

电子计算机、福思特财务管理教学系统

四、实验内容

1.长期借款成本：长期借款成本由借款手续费和借款利息两部分组成，由于长期借款手续费率一般较低，在计算长期借款成本时一般忽略借款手续费不计，仅考虑利息费用。

2.债券成本：债券的成本由债券发行费用和债券利息两部分组成。

3.债券发行价格：债券的发行价格由债券面额、票面利率、市场利率和债券期限共同决定。

财务管理实验目的篇三
《财务管理实训报告》

北京理工大学珠海学院实验报告

ZHUHAI CAMPAUS OF BEIJING INSTITUTE OF TECHNOLOGY

班级 财务管理 学号 110809041035 姓名 魏源慧 指导教师 唐广吉 成绩 87

实验题目 财务管理实训报告 实验时间14～17

实训目的：

通过财务管理模拟，使我们能够比较系统地掌握财务管理的基本程序和具体方法，加深对所学专业理论知识的理解，提高实际动手能力。

此次的实训为我们在学习财务管理过程中将理论与实际完美地结合起来。让我能够认真学习财务管理理论,学习相关法律,法规等知识,利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识,掌握了一些基本的财务管理技能,从而意识到我以后还应该多学些什么,加剧了紧迫感,为真正跨入社会施展我们的才华,走上工作岗位打下了基础!

实训经过：

首先，我们进行的是为期四周的财务管理模拟题，通过大量的模拟题的训练，使得我们对财务管理有了一定的了解。紧接着，我们开始分小组设立公司，模拟我们即将进行一个项目的投资。通过计算项目与之相关的各种报表以及制作商业计划书，再对其他小组进行我们项目的答辩，完成了整个财务管理的过程。 实训体会：

财务管理实训是非常重要的课程，经过对初级财务管理以及中级财务管理的学习，财务管理实训是由理论到实际操作的重要转变。

财务管理这种职业，在理论研究方面，并不需要多少人，需要的是实际操作好、专业技能强的人才。在没有上财务管理实训这门课程之前，我所懂得的，都只是一些理论知识。就如同第一次做财务管理实训时一样，只剩下了手忙脚乱。发现自己真的实际操作起来一塌糊涂，什么都错。随着时间的推移，以及老师的指导，我才渐渐对财务分析这件事熟悉起来，不再手忙脚乱。

从一开始的做财务管理模拟题，到财务分析，然后商业计划书答辩等一系列繁琐的工作，其中的酸甜苦辣，只有经历过了，才正真的了解到什么是财务管理。原来财务管理工作并没有想象中的那么简单，那么轻闲。

以前，我总以为自己的财务管理理论知识扎实较强，正如所有工作一样，

掌握了规律，照葫芦画瓢准没错，经过这次实践，才发现，财务管理其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。书本上似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手。这次实训，我刚开始还真不习惯，才做了一天，就感觉人都快散架了，加上天气又热，心情更加烦躁，而财务管理最大的忌讳就是心烦气燥，所以刚开始做的时候，那真是错误百出啊！！

上财务管理实训课，要有“上学如上班，上课如上岗”的意识。“精于计算，善于管理，勤于理财”是我们的岗训。作为一名财务人员，丢三落四可不行！上课过程中一定要集中精神，紧跟老师的思路，稍不留神，就不知道接下来要做什么了，要赶上，就更不容易了。

财务分析是最考验人细心和耐心的。做财务分析计算的时候，我觉得遇到的第一个难题不是什么财务管理知识的问题，而是excel 软件的操作。众所周知，财务这个行业是离不开excel的，而平时看着很简单的一个软件实际操作起来真的不简单。表与表之间的联动这些如果老师不说我根本就不知道，以为只是单纯的把数据填上去而已。也只有到这个时候，才知道自己的计算机知识多么匮乏。

我觉得我此次财务管理实训做得不好的有几个方面：（1）我们之前的理论基础学的不好，以至于在做的时候还要不停的翻书；（2）以前没有接触过财务管理，很多题都是第一次看到，刚开始根本无从下手，怕做错。（3）年轻人，心浮气燥，对做财务管理没有兴趣！

所以我们要在接下来的时间里，把财务管理理论知识好好的复习一下，培养对财务管理的兴趣！！争取下次再做的时候能够快点！

财务管理本来就是烦琐的工作。在实训期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的数字而心生烦闷、厌倦，以致于做题做得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！

“只有经历过，才知道其中的滋味”，对我而言，可以说通过上财务管理实训课，真真切切的让我了解了什么是财务管理，让我对财务管理的观点也有了本质的改变，财务管理不仅仅是一份职业，更是 一份细心＋一份耐心＋一份责任心＝人生价值的诠释。

希望在接下来的学习中，多上财务管理实训，以便让我能不断的查漏补缺，这样更能帮助我们财务管理专业的学生学好财务管理这门课，为走上社会奠定良好的基础。

财务管理实验目的篇四
《财务管理实验报告》

财务管理模拟实验报告

课程名称： 财务管理综合实验 专业班级： 财务管理(1)班 姓 名： 李标

安徽农业大学经济技术学院

学 号： 11551047 指导教师： 谢老师 实验日期： 2014-05

目 录

第一部分：实验报告

一、风险和报酬

二、股票估价

三、资金需要量预测 四、资金成本 五、筹资决策

六、投资项目的风险分析 七、应收账款管理 八、利润分配的经济效果 九、财务比率分析 十、因素分析 十一、财务综合分析

第二部分：实习报告

一、 资产负债表分析 二、 利润表分析

第三部分：小结

一、 自我小结 二、 指导老师评价

第一部分：实验报告

实验一 风险和报酬

一，实验目的

（1）掌握财务管理中风险和报酬的函数及公式运用

（2）熟悉EXCEL的操作，并输入相关公式和函数进行计算 （3）对财务管理的基本原理进行巩固，深入的学习

二、实验材料（略) 三、实验方法与步骤(略） 四、实验结果

五、分析与总结

（1）第一题由计算结果可知，可以看出C项目的预期报酬率31.20%，变化系数为0.15，权衡决策C项目预期报酬率最高，同时风险比较小，可以进行投资。 （2）第二题由计算结果可知，在无风险收益率为8%，市场平均收益为15.40%的时候，不论利用β系数计算还是预期报酬加权计算得出的投资组合的预期收益率都是18.92%，同时组合B系数是1.475。可以同时表明组合的收益和风险。

（3）综合风险和报酬来看，作为投资者总是把资金投向收益率高的，风险小的方向，希望能达到最大的经济效益。

（4）第二次实验内容相较第一次操作性较高，并且使我熟练的掌握了Excel中函数运算的方法。对风险与报酬的学习，让我深刻了解到了此种运算方式，在此次试验更加深入的让我了解了财务管理的认识。

实验二 股票估价

一．实验目的及要求

1、目的

（1）掌握股票价值的估算方法 （2）掌握股票收益率的计算公式 （3）掌握数据组公式的输入方法 2、内容及要求

（1）根据书本上的实验给出的原始数据输入黄色区域，再根据实验步骤得出实验结果，以达到实验目标

（2）根据实验操作实验结果写出实验心得及体会，最后写出实验报告

二、实验材料（略） 三、实验方法与步骤

五、分析与总结

（1）第四次财务管理试验进行股票估价，掌握了股票价值的估算方法以及股票收益率的计算公式，同时在数组公式的计算中总是出现错误，关于这方面的应用存在眼高手低。

（2）同时CEXEL方面的知识还是不熟悉，要多加强练习，计算机操作也比较生疏。 （3）以后的财务工作中要加强对财务管理知识的学习并运用到实践中才是真理，纸上谈兵是远远不够的，所以需要多加练习。

财务管理实验目的篇五
《财务管理实验报告》

南昌工程学院

班级： 09财务管理（2） 班

学号：

姓名：

财务管理实验目的篇六
《财务管理实验报告(1)》

重庆工商大学

《财务管理实验》课程

实验报告

实 验 目 录

实验成绩评定表

指导教师评定成绩：

指导教师签名： 年 月 日

财务分析实验（一）

财务管理实验目的篇七
《财务管理模拟实验报告》

财务管理模拟实验报告

一、 实验过程

1、 组建模拟公司，建立管理团队

以小组为单位组建模拟公司，注册公司名称，建立管理团队（每组6人），准备参与模拟竞争。首先，推选公司总裁，然后，由总裁根据公司生产经营管理的需要进行职能分工，确定财务总监、市场总监、销售总监、供应总监、信息总监等岗位人选，并明确各自具体职责。

2、 规划公司经营，编制财务预算

在熟悉模拟公司市场竞争规则的前提下，各公司召开年度财务计划工作会议，对公司目前所处的外部经营环境和内部运营条件进行分析，研究生产经营管理过程中蕴藏着的有利机会和主要威胁，确立公司经营战略和财务管理目标，编制年度财务预算。

公司经营管理战略包括新产品开发战略、新市场进入战略、投资战略、竞争战略等。

财务管理目标可选择利润最大化、股东财富最大化或企业价值最大化等目标。

年度财务预算包括现金预算、生产预算、综合费用预算、销售预算、广告费预算、经营预算、投资预算、管理费用预算、财务费用预算等。

3、 经营模拟公司，开展财务活动

每年年初，根据公司对市场的分析 ，依据广告费预算，参加产品订货会，支付广告费，登记销售订单；根据上年度财务成果，支付应交税费、应付股利。由于我公司前两年亏损高达38百万，所以在以后年度需将亏损补足才能计提所得税，股利分配也是到第五年盈利较多才开始分配，第六年也采用固定股利支付率政策进行了股利分配。

每年度，根据公司短期融资需要，申请或偿还短期借款，投资（变卖或转产）生产线，订购原材料，支付应付账款，原材料入库，产品生产，按订单交货，收回应收账款，新产品研发投资，支付公司行政管理费。为了赢利，于第一年一季度开始研发乙产品，同时开始安装半自动生产线一条来生产乙产品，为了扩大生产，到第二年一季度租入Y厂房来安装生产线，另外又安装一条半自动生产线生产乙产品，应市场需求，第三年一季度，又为了合理生产乙产品，又开始安装办自动生产线。每年年末，根据公司长期资金需求，确定具体筹资方式，包括申请或归还长期贷款、发行股票等，新市场开拓投资，ISO资格认证投资，支付设备维修费，构建或融资租入厂房，计提固定资产折旧，进行股利分配。我公司于第一年年末申请了四年期长期贷款83百万，后来又借了7百万，总计90百万，第三年年末发行了四年期债券24百万。第二年年末开始开发国内、亚洲、国际市场，以及对ISO9000和ISO14000认证投资。

4、 编制财务预算，进行财务分析

每期经营结束，财务总监要编制财务报表，包括资产负债表和利润表。根据财务报表及公司实际运作情况，分工开展净利润和股东权益变动情况分析以及偿债能力、营运能力、盈利能力分析。

5、 盘点经营业绩，评价工作绩效

围绕公司一年来生产经营管理情况，召开期末财务工作总结会议，公司各职能部门要盘点经营业绩，由公司总裁进行年度工作述职，认真反思本期各个经营环节的管理工作以及公司各职能部门间沟通合作的情况，总结经验，吸取教训，改进管理，提高小组成员对公司财务管理整个流程的认识，学会从公司整体运作角度审视经营，培养全面的财务思维能力和财务管理能力，以利后期创造性地开展工作。

总裁进行内部诊断后，市场总监做好换牌工作（市场开发、ISO认证、产品研发）；信息总监将盘面有关费用及支出项目的现金上交给现金管理员（管理费用、营业费用、财务费用、综合费用、税金、股利），综合费用中的折旧费在每年末先计提，上交现金管理员核实后返还模拟公司，作为公司现金流入。整理好盘面，准备下一年的经营。

教师将公司经营绩效予以公示，并对各公司本期经营管理和财务管理中存在的问题进行分析、评价，对下一年度的工作提出指导性的意见。最后一期时，要评选出经营业绩最佳的公司，推选出最佳合作团队和最善于经营的总裁，并给与奖励。

二、心得、体会

在本次实习过程中，我担任的是财务总监，需要从公司财务的角度出发，预估 长、短期资金需求，以最佳方式筹措资金；运用财务指标进行内部诊断，协助总裁做好财务决策，创造高利润；编制财务报表，评估投资效益。具体职责如下：

（1）编制综合费用预算；

（2）每年年末负责编制财务报表（资产负债表、利润表）；

（3）根据公司盈利情况和投资需要，做出股利分配决策，编制股利分配方案表。

刚开始第一年，由老师带领总裁分配任务，初次涉及此试验，每个同学都不懂要怎么操作，导致了第一年都亏损，尤其我们公司，亏损了9百万，排名居中。但是我们组员都没有气馁，在第一年末申请了长期借款81百万，第二年就掷了两千万的现金在广告费上，另外，研发产品、新市场开拓投资、ISO认证投资、购买生产线、租厂房等都需要大量资金，广告费的投入不当，订单不好导致我们公司第二年继续亏损，且亏损金额高达2900万！可是，在综合排名上我们下降到了10几名，这就形成了我们继续向前奋进的动力，经过两年的奋战，我们从中知道，广告费的预算以及订单的好坏直接关系着企业的盈利亏损状况，尤其是库存资金正是这一决策使我们可以不停产，就在后几年，公司盈利了，总计达到3000万，这让我们欣喜若狂。从此，我们也认识到，在资金不够的情况下，下订单账期一定要拉短的，这样才有足够的库存现金来公司周转，作为财务总监，报表的编制、对综合费用的预算至关重要，这关系到公司下一年度的经营，每一个数据来源都要理清。印象最深刻的是第5年报表没有编平，结果检查了半个多

小时才查出是原材料那里出了问题，教训深刻。在经营公司中，最重要的就是团队精神，一个公司内部团结与否直接关系着公司的未来的好坏，团结就是力量！ 通过财务管理模拟实验，使我们对实际的财务管理工作有了比较明确、直观的理解，并训练出我们一定的动手操作能力，使课堂理论教学与实验操作紧密的结合起来，既可以达到教学中理论与实践的统一，又可以更进一步加深对课堂理论教学内容的理解。

三、意见、建议

1、实验时间较短，内容较浅，不能让学生对财务管理的教学内容深入的应用、

了解。

2、广告费的投入应有最高限额，不然，会致使企业与企业之间形成恶性竞争，

本次实验就是这样一个例子。

3、老师方面，对于学生遇到找不出错误的问题应该适当的给与帮助，当然学生也不会因为一点小问题就求助于老师，像报表编不平就要编平才下课的事情让学生有点不理解。所以老师应给与适当的帮助，错误是谁都有可能犯的，但是，老师的经验毕竟要比学生的足。

财务管理实验目的篇八
《财务管理模拟实验报告》

财务管理模拟实验报告

我们的经营之路

10级财会五班4组 学号：2010012045 姓名：陈丽霞

一、实验过程

财务管理模拟实验是我们学校一门非常有特色的课程，它是一门让我们把所学的知识应用的实际工作中的一种模拟，不仅让我们巩固了知识还让我们了解到了经营一个公司的不易。

财务管理模拟实验是由每六个学生成立的一个模拟公司，分任总裁、财务总监、销售总监、供应总监、信息总监和市场总监，共同形成多个模拟公司，相互竞争，连续六年生产经营。每个职位都有自己的任务，总裁是整个公司的核心，以公司的整体利益为向导，进行决策和组织公司的运作。信息总监是整个团队的情报员，负责在市场竞争中刺探同行敌情，帮助市场总监合理投放广告费，维护公司市场地位。财务总监则负责整个公司的财务状况，合理计划公司财政支出。供应总监负责产品的生产和研发新产品。销售总监负责产品的销售和分析公司的运营能力。

在老师的带领下我们开始了第一年的工作，老师以总裁的身份带领我们一步步进行。在最开始，我们几个总监就和总裁开了一个大型的会议，讨论了公司的长远发展计划。就我们分析大部分公司都会走一样的路线，那么我们要想在低投入的情况下得到高的收益，那么我们必须和别的公司不一样。所以我们决定不投资研发丙产品也不开发国际市场，在投广告费时着重甲、乙产品的市场。这个决定之后我们就正式投入生产了，我公司向投融资中心借长期借款5500万元，用于购买生产线、研发产品、开拓市场和ISO认证。

广告费的投入是最为关键的，可是第一年的广告费我们组没有投好，老师给了最高额度800万，我们只投了600万，而且市场也没有选好，着重的是区域市场，在本地市场的投入很少，可是本地市场的订单要比区域的好，这样就直接导致我们第一年的收入仅2900万元，去掉产品成本和相关费用之后我们的净利润为-800万元。虽然第一年大多数公司都处于亏损状态，但是我们这组的亏损程度是也算是挺严重的了。填好利润表得到净利润之后，我们就紧接着填列资产负债表和作相关的财务分析。从各项资料看出我们公司的资产负债率不高，导致资金不足，资产增长率幅度不大。

总结第一年的经验教训，我们在第一年年末就加了我们的长期借款，并发行了应付债券，也在广告费的投资上花费了心思，我们还是继续以区域市场为重点，因为我们觉得虽然本地市场比区域市场好，可大家绝对也都会 关注到这一点，加上我们第一年的业绩不好，资金也不充足，不能去和他们硬争，所以我们就用一种产品一个市场的优势来和他们竞争。果然我们第二年的订单比较好，在区域市场上的排名都靠前，选了几笔好的订单。资金加大了负债程度之后，我们的资产负债率接近标准水平了，可生产力却不够，经我们研究决定我们加大了生产力度，有购置了半自动和全自动的生产线各一条，并向投融资中心租来一个厂房进行生产。第二年我们通过了ISO900的认证，并成功开通了国内市场，为我们公

司下一年的经营打下基础。虽然第二年我们也亏损了-500万元，但还是比第一年的业绩好些。

第三年是关键的一年，如果还没有盈利，你就有些危险了，不仅会影响下一年的业绩还会影响到后面股票的发行，因为股票的发行必须要连续盈利三年才可以在下一年年发行股票。为了不继续亏损，我们这次商议一定要多拿到些订单，增加收入，一定要盈利。我们还是继续走侧重区域市场的道路，不过这次不一样的是我们并不是侧重每一种产品， 而是只注重了乙产品的市场，别的市场上的乙产品有投资，但是分量不重，甲产品也只着重投了一个市场。这次的广告费排名比较靠前，也拿到了好的订单，收入果然增加了不少，公司也反亏为盈了，可是净利润并不高，因为我们的广告费没有投好，有些地区的广告费投得太多了些，有几百万部应该加上去的，排在我们后面的组的广告费比我们少了好几百万。我们还可以降低广告费。

第四年的广告费，我们是依据上一年的广告费酌情减少了，但还是坚持了侧重路线，依然主攻区域市场，但是我们不再走窄的路线了，我们加大了选择的范围，不仅注重乙产品的市场，对甲产品我们虽然不注重但是甲产品的每个市场都投入了，尽量用最少的费用来获得最大的利益。这个决策的确为我们公司增加了收人额，当然也还因为我们增加了生产线和新增了厂房。

第五年的广告费我们和第六年的广告费也是按照第四年的标准投的，但是都没有第四年的投的好，特别是第六年，乙产品的市场都没有投的好，导致我们的净利润差一点为负数了。还好在第五年年末我们分析了一下我们公司相关的指标之后，我们发现因为我们公司缺乏丙产品，导致利润相比其他企业要低许多。如果第六年我们的订单拿得不好，那我们公司就很有可能会面临亏损，所以我们必须要想办法降低成本。在成本最低的情况下保证盈利。而且也必须增加我们的资产，在资金周转得过来是前提下。因此我们预算了第六年的收入、和需要支出的费用，在第一二季度的资金没有回收前，我们必须保证在购买完Y厂房之后还能进行生产和正常的费用支付。我们在第六年的第一个季度就购买了Y厂房，为了保证资金的充足，我们尽可能的让应收账款的账期短些，以保证公司的正常运营。

二、体会、感受

通过这一周的财务管理模拟实习，作为信息总监的我，做着实际工作中出纳的工作，我从中知道了做财务工作要细心、认真，避免出错。经营一个公司不是一件简单的是，这也是我从实习中学到的，市场的开发、抢占和维护都是一门是否深奥的学问，还有产品的多样性和高盈利性也是要好好考虑清楚的，我们公司就是因为在第一年的产品研发的决策上没有做好，要不人我们的成绩绝对不止现在这样了。还有就是我们第一年我们也没有考虑资产负债比率而去考虑借多少长期借款，导致后面的自己不足，不能在第一年就再购买一间厂房，从而增加了综合费用，导致净利润减少。同时也导致了后面几年的许多问题。还有就是我们必须在年末要少留应收账款，提高我们的资金周转率。保持最佳的资本结构。后面几年我们就是这个地方做得比较可以，要是我们没有预测的话年末我们的公司可能第六年就会亏损的。我觉得在实际工作中也是预测和决策也是很重要的。如果没有预测就会导致盲目的决策，会带来不必要的支出和损失，和我们一起实训的就有一个组在第三年的广告费上因事先没有预测，导致了错误的决策，广告费太多，投入比别的做多了1000多万，导致亏损，在以后的几年了都还在弥补亏损，导致最后一年的测评排名靠后。虽然我们公司的市场不够广阔，产品也没有别的

组那么丰富多样，但我们的预测和决策都做得比较好，没有盲目的进行经营生产活动。要是我们预测和决策做得不到位那么我们公司的经营状况将很差。虽然我们赢了不多，但是我们一直都是很平稳的在成长，发展空间也还很大。

三、意见、建议

本次财务管理实验很好，设备齐全、资料完善加上老师的认真和热心，我们的实验进行顺利而且大家都开心。不过我觉得时间好像太短了，好希望我们可以经营这个虚拟的公司十年，我相信到后面竞争会更多，可以学到东西也就越多。还有就是选订单的时候要是出现有人不要，后来又要想要的，必须等下一轮，这轮过了就不能再返回来再选。因为在实际工作中，抢订单是不会在你不要了之后，别人选择了，还会有让你反悔的机会，除非你再花高价从对方手中买回去。

财务管理实验目的篇九
《计算机财务管理实验报告》

石 家 庄 铁 道 大 学

实 验 报 告

课程名称：计算机财务管理 任课教师： 何林 实验日期 ： 2012.3~2012.4

班 级： 经0704-1 姓 名： 高明 学 号： 20081162

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