资产盘点

导读：　资产盘点篇一《资产盘点报告》 各位领 ...

以下是中国招生考试网www.chinazhaokao.com为大家整理的《资产盘点》，希望大家能够喜欢！更多资源请搜索成考报名频道与你分享！

资产盘点篇一
《资产盘点报告》

各位领导:

现将《2012年第二季度公司固定资产大盘点总结报告》呈报于你们，并附上各单位固定资产台帐明细表，请查收，谢谢！

2012年第二季度固定资产盘点总结报告

2012年7月16 日到2012年7月31日期间,****部门协同财务部门组织了B2M事业部分支机构固定资产2012年第一季度的盘点工作。此次盘点对北京、天津、石家庄、太原、西安、郑州、大连、重庆、长沙、成都、武汉、杭州、合肥、南京、福州、广州、珠海、南昌、济南区域等19个分支的固定资产和低值易耗品资产进行了全面盘点。

从这次的盘点结果来看，大部分资产维护良好，责任人明确，共计有13件资产已报废，2件资产待报废，1台电脑闲置，整体盘点结果帐物相符。

此次盘点结果由各部门资产责任人（直接使用人和部门的兼职资产管理员）核实签字确定，以下就盘点结果及盘点中出现的问题做如下汇报：

一、 新增资产：

2012年第二季度济南办新增电脑1台，已分配完毕，责任人均明确。

二、 资产报废：

本次盘点报废资产较多，均属2003年-2009年期间购买之资产，机器老旧损坏，经检测维修成本过高，故做报废处理。

报废资产合计共13件，其中上海办报废3台电脑，广州办报废2台电脑，5台显示器，1台打印机，1台传真机，天津办报废2台电脑，武汉办报废1台电脑。

另，杭州办1台笔记本电脑、沈阳办1台电脑待报废。

三、 盘点中出现的问题

◆ 固定资产使用期间的保管

1、经过第一季度的盘点后，目前在对单项资产管理方面均有较大改善，做到单项资产专人专管。

2、根据公司固定资产管理制度6.4.2条规定，公司对购置的每一个固定资产都对应一个独有的编号，并对每一个固定资产贴具资产标签，此次盘点中发现，很多地区的资产并无资产标签，这在资产管理中是很大的缺失，由此引发出包括盘点困难，统计数据混乱，责任不明等一系列的问题。此问题在第一季度的资产盘点中已经发现该问题，目前仍未有较大改善，建议各区域需对此问题重视起来，并于近期内改善。

◆ 固定资产的处置

1、公司目前有部分电脑是2003-2006年购置的，机型老旧，部分硬件已经损坏，为了做到节约成本和物尽其用，建议各区域请专业人员对这部分资产进行检测，报废已经不可用的零部件，将仍有使用价值的零部件组合一起，合并成一台主机，将资产的剩余价值充分利用起来。

2、根据公司固定资产管理制度规定，各部门在发生人员异动时，应及时办理资产调拨等手续；在此次盘点过程中，发现有部门人员异动却没有办理资产调拨手续，这就增加了盘点的困难，也增加了后续的管理成本。

根据以上盘点过程中出现的问题结合公司现行固定资产管理制度，建议如下：

1、各部门应定期或不定期对本部门固定资产编号进行检查，如有发现脱落、模糊等情况应及时补贴或更换标签，确保每个固定资产均具有独一的标签，这是固定资产管理中非常重要且必须执行到位的一点；

2、固定资产编号应由综合管理部统一编号，各部不得自行对固定资产进行编号。如有新进或替换之固定资产，需及时知会综合管理部资产管理员并从其处取得编号；

3、各单项固定资产指定保管人员在资产管理期间内应对资产的保护、保养及维护承担相应责任，资产出现问题时应及时上报并及时跟进维修，如需报废的资产需及时做报废申请；

4、各部现存之待报废固定资产，应尽快办理相关申请、审批，以便能及时清理此部分资产，避免造成资产虚增；

5、对于暂时不用的资产应安排专人妥善保管，建议用薄膜遮盖等方式覆盖防尘，长期闲置的资产应及时做退库申请。

以上是今年第一季度盘点的总概述，详情请参见附件《各部门固定资产台帐》及《资产盘点异动明细》。

资产盘点篇二
《资产盘点报告》

资产盘点报告

《资产管理制度》要求每年的5月份进行资产盘点，综合办公室于5月7日发出盘点通知，号召各部门共同进行2012年度的盘点工作．2012年6月30日盘点数据收集完毕．历时2个月的资产盘点已基本结束，现对本次盘查工作总结如下： 一、基本情况(资产详细数据见附件总表)

2011年9月份公司的主要部门搬迁至新办公楼A3座，搬迁后扩大了办公面积公司为G座及A3座分别购置了一定数量的新资产，因此A3及G座办公楼均是新旧资产混合使用．2012年5月份，按照制度的要求，也为了进一步明确各部门的资产使用情况，清点部门间交叉的混乱资产，规范各部门资产的日常管理，减少闲置资产．由综合办公室牵头，精心组织了公司分两地办公后的首次资产盘点．

本次共盘点资产总数为4246件，其中家具类资产2413件，设备及其他资产1833件．用时2个月．

2011年盘点后资产总计2698件，2012年资产量4246件，资产增幅57.38％；

对比2011年5月份，员工总数增加181人，资产管理人员增加2人；

由以上图表可见，员工增长速度与资产增长量同比差距在10％以内属正常范畴，资产管理员的配置数量与总人数和资产增长量明显不成正比，建议根据资产增长量来配置管理员人数．

二、盘点做法及分工

(一) 提前计划，精心组织．2012年5月初由综合办公室发出盘点通知，就盘查范围、盘查内

容、职责分工、时间安排、工作要求等做了明确规定．资产盘点共分三个阶段：第一阶段各部门资产管理员自盘部门内资产；第二阶段综合办公室与各部门资产管理员根据第一阶段的盘点成果及资产总账复核盘点资产；第三阶段综合办公室提交盘点结果由各部门处理问题资产；

(二

) 把握过程，耐心核对．为更好地达到盘查效果，综合办公室内部指定专人负责第一阶段

部门自盘的跟踪，在第二阶段又逐件复核各部门的初盘资产，记录清楚每件资产的状态使用人等信息．最后由综合办公室的行政及网络系统负责人，分别对家具类资产／设备类等资产进行通盘核对，找出部门间的交叉资产，账实不符资产，制作出盘点汇总表． (三) 有效沟通，合理处置．盘点后发现，各部门均存在一定程度的账实不符情况，根据台账

记录找到了不符的实物资产，列出清单提供给各部门．最后由指定专人跟进各部门负责人给出处理意见(由各部门负责人决定处理是否对账有实无资产，及实有账无资产进行调拨)。

三、盘点结果及相关数据 (－) 总资产使用状态．

产中就有一个资产在外部门，不便于资产管理．

(二)各部门资产闲置状态

通过以上图表可见，12闲置资产最多，请合理调配使用．

(四) 第一阶段部门盘点数量与复盘数量差异较大部门

资产数量差异较大部门情况

时间换人盘点数量有几十个的增减，十分不正常．资产管理员须重视盘点工作,认真盘点．

(五)账有实无资产及其去向(除表中未找到的账有实无资产，其余的账有实无资产均可在其他部门找到)

由图表可见，账有实无资产中不知去向的丢失资产全部为丢失

四、问题资产的处置及资产盘点后发现的问题：

(一) 资产管理员增长数量与资产增长量及人员增加量不成正比，建议增加资产管理员； (二) 各部门中存在一定量的交叉资产，是否以现使用资产为准进行调拨，以实现各部门的 账

实相符；

(三) 各部门未找到的账有实无的丢失资产如何处理，丢失责任由谁承担； (四) 各部门管理的会议室内资产是否归入各部门资产中，使账实管理一致； (五) 各部门的闲置资产如何有效利用，必要时可否由公司统一调配；

(六) 部分部门资产自盘数据与复核盘点数据有较大出入，且在复盘时部分部门的资产管理员

未参加同盘，复盘后综合办公室与各部门资产管理员沟通账与实不符的资产去向，资产管理员不清楚．部门负责人更不清楚资产已悄悄转移．各部门负责人及资产管理员如何管理自己的资产需要进一步思考． 五、下一步资产管理的工作思路

(一) 完善制度。今后将根据资产管理具体情况，集中讨论修改现有资产管理制度，由各部门

提出如何才能管好自己部门的资产，制定适合实际、便于操作的资产管理办法。 (二) 明确职责。进一步明确资产管理各部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽

所能，各负其责的新机制。

(三) 加强管理。把资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作，

常抓不懈，规范程序，把好出入关，健全账、证、卡，加强核算，确保资产账、实物账一致。

(四) 严格检查。各部门对各自管理的资产每年进行一次自查，对于账实不符的资产进行通报

处理。

(五) 抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作，资产管理部门在加强日常管理的同时，

抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落实，努力把资产管理工作提高到一个新水平。

资产盘点篇三
《固定资产盘点报告》

固定资产盘点报告

一、基本情况介绍

1、盘点目的：为了全面掌握固定资产的使用情况。

2、盘点期间：2012年11月21日——2012年11月22日

3、盘点人员： 刘作靖、石颖、林玉梅

4、盘点方式：这次固定资产清查盘点工作主要是以核对帐表方式进行逐一盘点.

为了全面掌握公司固定资产的使用情况，行政部与财务部于2012年11月21日组织固定资产逐一盘点，参与人员包括行政部刘作靖、石颖以及财务部林玉梅。这次盘点总共历时两天，在大家的共同努力下顺利完成。本次盘点主要是对资产的数量、位臵、使用人及其使用情况进行确认。

二、固定资产盘点范围及说明

（一）盘点范围：

本次盘点，主要是针对为经营管理而持有的，使用寿命超过一年的机器设备、工具及其它与经营有关的工器具等。该资产有关的经济利益很可能流入公司，且成本能够可靠计量时确认为固定资产。

（二）资产使用状况说明

本次报告中将分为放映设备、美食设备、运营设备、办公设备等几类进行梳理列示。

1、放映设备

 内容：主要包括数字电影放映机、3D设备、音频播放微机、银幕架等一些大型的放映机器设备。

 使用情况：经盘查，所有都在正常的使用当中，并未出现任何损毁等现象。主要设备均在正常运转，其中Schneider-普通35镜头2个（设备原值18200.00元，已提折旧1729.02元）、Schneider-ES一体镜55镜头一个（设备原值20480.00元，已提折旧1945.62元）、Schneider-ES一体镜52.5镜头一个（设备原值20480.00元，已提折旧1945.62元）全新闲臵未使用。

2、美食设备：

 内容：主要包括现调机工作台、爆米花机、净水系统等。  使用情况：主要设备均在正常运转。其中#8233E热狗连面包机（设备原值17800.00元，已提折旧1690.98元）全新闲臵未使用。一台Hec-25L开水机（设备原值3500.00元）损坏已无使用价值。

3、运营设备：

 内容： LED全彩显示屏、PDP显示屏、触摸屏、自动售票机、票纸打印机等。

 使用情况：主要设备均正常运转，其中三星PDP显示屏（设备原值4600.00元，已提折旧436.98元）一台闲臵存放于场务库房。

4.办公设备：

 内容：主要包括服务器，蓄电池、嵌入式网络硬盘录像系统、IBM级服务器、交换机、电脑、铁卷柜、打印机等。

 使用情况：主要设备均正常运转。其中一台惠普4321笔记本被员工关冰地带至北京。两把密码锁（设备原值3827.2，已计提折旧363.58元）损坏，已无使用价值和可回收价值。

（三）具体盘点情况见附表：（双击）

三、盘点资产存在的问题

固定资产作为公司总资产的重要组成部门，各部门（包括公司所有在职人员）均需要有足够的重视。不能有随意丢弃，或者其他不正确使用甚至损坏的行为。在此次盘点工作中发现，部分人员对自己工段的资产不够了解，存放地点不明确，这对部门以及公司对资产的管理造成不便。固定资产的认定及归类也不明确。比如说：

1、3D眼镜、折叠椅等单价较小的物品不应计入固定资产，3D眼镜期初1150个，2012年四月份购进450个作为低值易耗品入账，结余1178个，实际损耗422个，这种前后的不一致性，影响财务数据的明晰性和准确性。

2、在各个部门之间存在工器具相互借用和移动，但没有相关记录，容易导致资产的流失，也资产对盘查造成困难。

3、资产盘点表中有些资产实际已经损坏或者报废，但由于没有办理相关手续，及时更新相关信息。

4、其中闲臵的固定资产，计提折旧又不能为企业带来经济利益的流入，实际上是一种浪费。

四、盘点总结及建议

（一）固定资产入账的确认

对于新入账的固定资产，在公司财资部统一管理固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用单位负责具体管理，并进一步落实到部门和个人，同时必须做好相关记录。

（二）加强固定资产的管理

1、各部门派专人负责管理资产，定期组织固定资产的盘点，将资产的使用变更情况做好记录，并逐级上报，便于领导随时了解资产的相关信息；

2、对于借入借出设备进行登记，设备转移，必须做好资产的交接工作；

3、注意日常维护工作，以延长资产使用年限，尤其是机器设备，最好可以定期进行检查，避免因为设备问题影响产品质量；

4、需要维修的资产，要及时上报。

（三）资产的后续管理

1、财资部定期对固定资产进行清查，固定资产清查从盘点实物开始。在盘点过程中要认真核对账面价值，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。合理计提资产的减值准备。

2、盘点中如果发现盘盈、盘亏和毁损的固定资产，由负责保管或使用的部门查明原因，写出书面报告。固定资产盘亏、损毁系人为原因的，要及时追究相关人员赔偿责任。

3、对于报废的固定资产，各个部门要及时办理相关申请、审批，

并及时清理该资产，避免造成资产虚增。对于完好但未使用的设备要指定专人保管。

财务部

2012年11月24日

资产盘点篇四
《资产盘点制度》

资产盘点制度

1.目的

为加强库存货物的管理，明确相关人员的保管责任，避免公司的资产受到损失，保证库存商品的真实、准确、有效，确保帐实相符，特制订本制度。

2.盘点范围

2.1固定资产和在建工程类的盘点

包括但不限于公司所拥有和/或控制的盘点基准日已购建完工并交付使用的和/或正在建造、安装的房屋建筑物、工程物资、机器设备、运输工具、电子设备、检测仪器等设施设备。

2.2存货类的盘点

包括但不限于公司所拥有和/或控制的盘点基准日的原辅材料、五金备件、工具器具、低值易耗品、周转材料、办公用品、劳保用品、礼品等库存。

2.3货币资金及有价证券类的盘点

包括但不限于公司所拥有和/或控制的盘点基准日的库存现金、银行存款以及银行承兑汇票、投资类权利证照等有价证券。

2.4应收款项类的盘点对账

包括但不限于对公司所拥有和/或控制的盘点基准日的各类应收款项账面结存数的盘点对账。

3.盘点方式

3.1 月末盘点

每月末由仓库、财务部门实施全面清点物料一次。

3.2 不定期抽点

由财务部门牵头，通知各车间、仓库对物料随机抽样盘点。

3.3 年中、年终盘点

由财务部门会同公司各车间、仓库于年(中)终时，实施全面总清点存货资产一次。

4. 人员的指派与职责

4.1 总负责人

由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

4.2 主盘人

由财务部长、仓储部长担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

4.3 复盘人

由主盘人指派人员（盘点人员以外）进行复盘。

4.4 参盘人

由各仓库和财务部门指派，负责点计数量。

5. 月末盘点

5.1 月末的盘点，以当月最后几日进行为原则。

5.2 各仓库及车间会同财务人员组织人员盘点物料，出具盘点表，同账务核对，出具差异分析原因找出对策。

6. 不定期抽点

6.1由财务部门根据需要，随时突击抽点。

6.2 盘点日期及项目，以不预先通知仓库、车间等为原则。

6.1 不定期抽点，应填列"抽查盘点表"，发现问题及时上报。

7. 年中（终）盘点

7.1 财务部门应向总经理呈报盘点计划书，经核准后，成立公司资产清查小组，签发盘点通知，并负责召集各仓库的负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

7.2 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，物流部门及工厂要提前备好料，至于各工厂于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示清楚。

7.3 盘点应尽量采用精确的计量器具，所有盘点数据不得更改，更改需有盘点人的签字确认。

8、盘点准备工作

8.1责任部门应预先整理好需要盘点的财物，备妥盘点用具，并由财务部门准备盘点表格；

8.2各项财物帐册应于盘点前记载完毕，盘点期间已收料而未办妥入库手续的，应另行分开。

8.3存货的堆置，应要求整齐集中，并置好“标示牌”。 现金及有价证券应按类别整理并列清单。

8.5所有盘点物资都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止物料的进出及移动，各仓库应通知车间提前将生产用料备好。

8.6盘点使用的单据、报表内所有数据若由需要修改，均须经盘点人员签字方可生效。

8.7所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录。

8.8盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果。

9.盘点实施细则

9.1盘点计划表：开始准备盘点五日前仓储和财务部门需要沟通好，由财务部门制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。

9.2时间安排

9.2.1初盘时间：确定初步的盘点结果数据；原料、辅料、五金库和成品库同步开始分组初盘，时间计划在一天内完成。

9.2.2复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；我司复盘时间根据情况由主盘人确定，安排在初盘结束后或在第二天进行。

9.2.3盘点开始时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务。

9.3人员分工

9.3.1初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏。

9.3.2复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏。

9.3.3查核人：复盘完成后由查核人负责对异常数量进行查核，将查核数量记录在“查核数量”一栏中。

9.3.4数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中。

9.4物资准备

9.4.1盘点前需要准备A4夹板、笔、透明胶、盘点卡；

9.5盘点工作准备

9.5.1盘点一周前开始追回借料，在盘点前一天将借料全部追回，未追回的要求其

补相关单据；因时间关系未追回也未补单据的，借料数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，借料单作为依据；

9.5.2盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；

9.6盘点工作奖惩

9.6.1在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点，盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗；复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等；

9.6.2对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员做相应考核；仓库根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关责任人进行考核；

10.盘点报告

10.1财务部门收集各盘点表，并与系统账和财务账进行对比列出差异，交各负责仓库填列差异原因的说明，再送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联各负责仓库留存，第二联财务部门作为帐项调整的依据。

10.2 不定期抽点，应于盘点后一星期内将"盘点报告表"呈报主盘人核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将"盘点报告表"呈报总经理核示。

11.注意事项

11.1所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

11.2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代办人应经事先报备核准，否则以旷职论处。

11.3所有盘点财产都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及调动。 11.4盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改，均须经盘点人员签字确认始能生效，否则应查究其责。

11.5所有盘点数据必须以实际清点、丈量或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。盘点应采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项资产数量应于确定后，再进行下一项，盘点后不得更改。

11.6盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

11.7盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

12.盘点问题的处理

12.1帐载数量(含实物管理部门的卡片帐及财务明细帐)如因漏帐、记错、算错或帐面记载不清者，除要求记帐人员及时补充完善外,应视情节轻重给予批评以上处分，情况严重者，应呈总经理室议处。

12.2帐载数字(含实物管理部门的卡片帐及财务明细帐)如有涂改而未盖章、签章、签证等进行确认，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报人事部门议处。

12.3固定资产资料不齐、权证过期失效、合同金额不符等情况，除责令限期整改完善外，还应追究固定资产管理人员或经办人员的过失责任，情况严重或造成公司经济损失的，应送总经理室议处。

12.4固定资产盘赢盘亏资产的帐务处理一定要在得到上级单位的文件批复后方可进行。但对于盘亏的资产，管理部门应及时责成专人追查原因，追索赔偿，避免造成公司更大的损失。

资产盘点篇五
《固定资产盘点报告1》

定资产盘点工作报告

2010年3月23日、24日公司管理部组织了固定资产全盘工作，现就在盘点过程中出现的问题及其产生原因做如下汇报。

一、固定资产的确认

根据公司现行之固定资产及低值易耗品管理制度，目前公司对价值2000元及以上、使用期限超过一年的如电脑设备、打印机、相机、机器、机械、工具、模具等分别进行了定义以及明确的划分规定，其中电脑设备被单项定义为固定资产进行管理(财会账面不计提折

旧)。在此次盘点过程中发现各部门均出现因电脑设备损坏而由电脑部门对此设备进行替换，替换部分包括主要零部件及至整机。由此引出的问题是：电脑部门日常采购之零部件是应该资本化管理还是直接计入当期损益?如否，则由各零部件拼装之电脑设备是否应纳入资产管理?

二、固定资产使用期间的保管

1、根据公司现行之固定资产管理制度，各单项固定资产需由指定职能部门对其进行专人专项管理，但在实际盘点过程中发现，EMI系统责任人与实际责任人不一致，如：无指定责任人员管理、维修及报损不及时，部分资产因位置变更原因，甚至出现无法查找等情况。

2、因本公司生产的特殊性，大分部生产设备均为有较高价值之机器、机械设备。通过此次盘点发现生产部门对其所使用之机器设备保管及保养力度欠缺，主要受无指定专人管理以及生产环境较差因素的影响，由此引出的问题以及潜在的成本支出包括员工工伤支出增加、机器设备使用寿命缩短、市估值降低，产能收缩以及产品质量下降等。

3、根据公司固定资产管理制度规定，公司固定资产应由财务部门确认并统一编号管理，但在此次盘点中发现，各部门均出现部分固定资产标签脱落、陈旧、模糊不清、重复、混乱等情况，具体造成原因不详。由此引出的问题及成本支出包括财务部门盘点困难，统计数据缺漏、混乱至资产虚增、财务成本增加等

三、固定资产的处置

1、根据公司固定资产管理制度规定，各部门如出现机器、机械等设备损坏、报废的情况时，应及时走报损报废申请及处置流程。但在此次盘点中发现，部分部门对于应报损报废的机械设备搁置时间超过几个月、几年甚至更长时间，但却一直未办理报废手续，且无相关部门及人员进行确认及跟踪。由此引出的问题及成本支出包括公司许多生产及办公用地被占

用、闲置期间耗费人力物力对其进行持续保管成本增加、工厂生产格局错乱以及造成环境污染等。

2、员工原则上只能有一台电脑，多出的是否应该走流程？对于闲置可用的部分机械设备(包括新购设备)，无专人专项进行管理，且保管手段相对简陋。由此引出的问题及成本支出包括机械设备老化速度加快，后续维修及保养费用增加及市估值降低等

3、根据公司固定资产管理制度规定，各部报损报废资产转移及替换需办理相应的申请及审批手续。在此次盘点过程中，各部门均有出现电脑、打印机等办公设备因损坏或维修而由电脑部门做替换的无编号无相关资料资产存在，但在寻问相关手续办理及经手人等信息时均无明确答复，具体原因不详。

四、 各参与部门对财务部门盘点工作重视力度

固定资产做为公司总资产及年末报表的重大组成部分，无论是相关职能部门或财务部门，均需要有足够的重视。在此次盘点工作中发现，部分部门对固定资产除保管力度欠缺外，对财务部门的全盘工作也未能有足够的重视，如指定人员对固定资产的了解程度不够等。 根据以上盘点过程中出现的问题结合公司现行之固定资产管理制度做出建议如下：

1、依据现行之固定资产及低值易耗品管理确认方法，由财务固定资产负责人员对每项新进资产确认其归属。

2、已列入固定资产的各单项资产应由指定管理部门指定专人看管，对固定资产的变动及去向应有明确的记录及手续。

3、各单项固定资产指定保管人员在资产管理期间内应对资产的保护、保养及维护负相应责任，资产出现问题时应及时上报。

4、各部现存之报损报废固定资产，应尽快办理相关申请、审批，以便财务部门能及时清理此部分资产，避免造成资产虚增

5、各部现存之闲置机器设备，应指定专人管理，建议用薄膜遮盖等方式防尘。

6、此次盘点方式为地毯式全盘，财务部门全员参与，故可由各部门对盘点过程中发现的可疑及不详资产进行原因确认并报批后，由财务部固定资产管理专员将最终确认之实物资产对账面资产进行调整，重新整理资产编号，并将已整理好之编号分发各部门，由各部门主管督促相关人员重新粘贴并进行日常维护。编号需由财务部固定资产管理员统一发放，各部

不得自行对固定资产进行编号。如有新进或替换之固定资产，需及时知会财务并从财务处取得编号。

7、各部门应定期或不定期对本部门固定资产编号进行检查，如有发现脱落、模糊等情况应及时补贴或更换标签。

8、财务定期不定期对各部固定资产进行抽检。

财务部 廖松涛

2010-3-25

资产盘点篇六
《资产盘点管理制度》

物资盘点管理制度

第一条 ：目的

为了更准确的做好公司物资盘点工作，使物资账实物相符，为公司资产的管理提供可靠的数据，规范物资合理的盘点作业流程，通过物资盘点发现作业与管理中存在的问题、体现物资管理员的工作绩效，做出相应的措施，从而提高资产管理水平，减少损失以达到财产管理的目的，特制定本办法。

第二条：盘点范围

(一)存货盘点：指原材料、辅料、产成品。

(二)财产盘点：指固定资产、低值易耗品等保管资产的盘点。

1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置物。

2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的低值易耗品等管理用具、器具。

第三条：盘点方式：盘点分为定期盘点、不定期盘点、日盘点。定期盘点分为年度盘点、假期盘点；不定期盘点是按公司要求和出现帐务异常情况下组织的盘点、日盘点是对贵重物与成品的盘点。

（一） 年中、年终盘点

1、存货盘点：由物管部会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

2、财产盘点：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

(二)月末盘点

每月末所有存货，由物管部实施及财务部门监督清点一次。

(三)月份检查

由财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。（三）不定期抽盘

(1)由总经理视实际需要，随时指派人员抽点；

(2)盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则。

(3)盘点前应由会计部门将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点

(4)不定期抽点，应填列"盘存表"。

第四条：人员、职责、流程

(一)盘点编组：

1、由财务部门主管，于每次盘点前，事先依盘点物资种类、项目编制"盘点人员编组表"，呈报总经理核定，相关部门负责人同意后公布。

2、财务部门应于呈报总经理核准后，签发盘点通知，并负责召集各相关部门的盘点负责人召开盘点协调会后，设立盘点组、拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

盘点组指定总盘人、主盘人、复盘人、记录人。

(1)总盘人：由财务经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

(2)主盘人：由盘点组指定人担任，负责实际盘点中物资清点；

(3)复盘人：由盘点组指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点，与盘点人分段核对、核实数据工作，负责清点、点计数量。

(4)记录人：由盘点组指派，负责盘点时盘点物资的记录登记及整理、核对，上报盘点表工作。

（二）盘点流程：

1、按盘点规定时间开始盘点之前，物管部停止一切收、发、移动等操作，各部门应全力配合盘点工作；

（1）盘点前需要将所有合格入库的原材物料全部入库登帐，和处于待检状态中的原材物料须有特殊标示（待检卡）注明不参加本次盘点；确定帐卡物一致：核对物料，确保物料、卡与货位三者一致。

（2）盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原料、辅料，应另行分别存放，并予以标示。

（3）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产部门于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。

（4）盘点前仓库帐务需要全部处理完毕，各项物资帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、领料单、退料单、发货单等将帐面数调整为正确的帐面结存数后，出具盘点表。

（5）固定资产、保管资产的盘点在盘点前必须将所有物资分门别类摆放好、标识清，将在用、停用和报废物资划分明确放置。

2、盘点开始前主盘人准备好盘点表及盘点所需用具（包括清点用计量器具、记录用纸笔、夹子）；

3、盘点开始所有人员按照分组就位

（1）盘点人员不得中间离开，如特殊需要报请总盘人批准；

（2）经管部门、财务部分别指定一个仓库盘点负责人及盘点监督人，要求每一个仓库都有相应的盘点人和复核人员；盘点由主盘人点数、复盘人核

对记录人登记；

4、盘点结束，记录人将盘点表按照登记先后顺序编号交财务要求所有清单连号，没有遗漏，财务负责进行汇总。

第五条：盘点报告

(一)财务部门应依"盘点表"编制"盘点盈亏表"电子版，并通过内部局域网OA办公系统送经管部门，填列差异原因说明写出盘点报告，并上报主管部门审核后报总经理批阅，财务根据总经理签核后的盘点报告做账务调整和盘点差异处理。

3、盘点差异的原因有错盘、漏盘、计算错误；异常退货，并且未入账；待查明原因，进行分析差异原因，作详细书面报告，同时提出差异调整申请。

（二）盘点报告需写明盘盈盘亏原因，分清责任，拿出事后纠正措施，并转发经管部门记录备案。

(二)不定期抽点，应于盘点后一周内将"盘点报告表"呈报上级批示。年中、年终盘点，应于盘点后二星期内将"盘点报告表"呈报上级核示。

第六条、盘点处理：

（一）盘点差异的核对

1、财务对盘点结果进行差异对比，数据如有出入，重新确认盘点区域由经管人员与主盘人对差异项目进行复盘，检查是否存在漏盘、错盘现象并重新计算；对未入账的重新入账；

2、财务再次对复盘结果进行汇总，并与库存帐比较差异。

4、财务经理对差异调查报告及差异调整申请进行审查后呈报总经理审批。

5、经管部门根据审批情况作库存差异调整。

6、财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整

（二）、盘点结果处理：

1、存货盘点，原材物料根据库存类别分为ABC类：

A类物资不予出现差异；

B类物资盘点差错率应为1%以下，超过1%到3%的差错率将对经管负责人进行绩效扣分；

C类物资盘占差错率应为3%以内，超3%的差错率将对经管负责人进行绩效扣分，超过5%差错率的将对超出部分做核算由经管负责人与经管人承担。

2、成品库不允许出现盘盈亏，确实有盘盈与盘亏现象存在，将对仓库负责人、仓库保管根据盘盈与盘亏售价的差额进行扣款。

3、帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以通报告诫以上处分，情况严重者，应报呈总经理处理。

4、帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理处理。

5、物料管理人员有下列情况者，应送总经理处理或赔偿相应的金额：

(1)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

(2)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

(3)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

第八条：盘点应注意问题：

（一）盘点采用实地盘存制，禁止目测数量、估计数量，必须采用实盘实点，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

（二）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

资产盘点篇七
《固定资产盘点总结》

固定资产盘点工作总结

为提高固定资产的使用效率，防止资产的损坏和流失，2011年9月18日—12月31日资产财务处对全公司固定资产进行一次盘点清查，在全公司各部领导和老师的支持和配合下顺利完成了本年的固定资产盘点工作。现总结如下：

一、工作内容

盘点阶段主要工作是由资产财务处固定资产管理员连同各部门兼职固定资产管理人员对各固定资产进行实地盘查，落实各固定资产存放地点、资产状况、以及具体保管人和设备负责人等。

二、工作总结

1、生产车间、质检部、综合部，以上部门能够高度重视，资产管理员能积极配合，台账清晰，资产管理员细心负责，盘点工作能有序、按时完成。

2、行政处、财务处、销售部，以上部门比较重视，虽未能提供本部门台账，但各单位资产管理员在盘点工作中能积极配合，使盘点工作正常完成。

三、工作成效

1、全面落实了各部门固定资产实物管理的各项基础信息，特别是针对一些实物信息与固定资产系统资料不相符的情况，以现场实物盘点为依据，对保管单位、保管人以及存放地点等相关信息进行了补充和修改。

2、进一步完善了财务固定资产明细账以及各使用部门的使用台账的信息登记，做到账实、账账相符。

3、清查出一批已经超出使用年限并且无法继续使用的闲置固定资产。

四、关于固定资产管理工作的设想

通过此次固定资产盘点工作，我们明确了下一步固定资产管理工作的重点：

1、加强管理。把固定资产管理作为财务管理一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，把好出入关，健全账、证、卡的信息。加强核算，确保资产账和实物账保持一致。

2、严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，发现问题，及时处理。

3、抓好落实。重点做好固定资产的日常管理和制度落实工作，在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落实，努力把我院固定资产管理工作提高到一个新水平。

资产盘点篇八
《资产盘点工作总结》

资产盘点工作总结

为提高资产的使用效率，防止资产的损坏和流失，根据医院固定资产管理制度和财务部2014年年度工作计划，4月15日—23日，财务部会同后勤保障部、药械科，走遍了医院的每一个角落，对全院价值2500万元、数量2000多项固定资产、 项低值易耗品进行了一次彻底盘点清查，在全院各科室的支持配合下，顺利完成了自医院筹建以来的首次资产全面盘点工作。

本次盘点，是对全院范围内的资产进行实地盘查，落实各部门资产构成情况、存放地点、资产状况、以及具体使用人和监管人等，以现场实物盘点为依据，对资产相关信息进行登记，并根据盘存信息，对固定资产卡片进行后续修改、更正，做到账实、账账相符，准确核算各科室固定资产折旧费用。

通过本次盘点，我们发现医院资产管理存在以下问题：

1、由于医院还处于科室完善建设阶段，各部门办公场所变化频繁，各种资产流动性比较大，难于管理。 2、部分资产未能合理有效使用，部分资产处于闲置状态。 3、办公设备分配不合理，造成一些设备闲置。4、固定资产管理人员基本上是兼职人员，大多缺乏必要的财务专业知识，资产管理

意识不足，转移或更换资产没有及时办理相关手续现象。5、对固定资产的重视性不够，往往没有自查制度，并且对于固定资产的流动去向没有及时上报登记，容易出现多方转借，最后去向不明情况。

对于医院资产管理存在的问题，我建议从以下方面进行管理：

1、实行资产责任制，各科室派专人负责资产管理，明确资产负责人。

2、建立并完善固定资产编码。

3、制作并粘贴资产管理标签，在标签上登记该资产的

编码、名称、部门、使用人、监管人、原值、使用日期等信息。

3、及时调剂或处置闲置资产，提高资产利用率。

1、，定期组织固定资产的盘点，将资产的使用变更情

况做好记录； 2、对于借入借出设备进行登记，由于现目前人员变动比较大，必须做好资产的交接工作； 3、注意日常维护工作，以延长资产使用年限，尤其是机器设备，应定期进行检查，避免因为设备问题影响医疗服务； 4、需

要维修的资产，要及时上报，暂停使用，避免安全事故的发生。

1、财务部应合同后勤保障部、药械科，定期对固定资

产进行清查，如果有盘盈、盘亏和毁损的固定资产，由负责保管或使用的部门查明原因，写出书面报告，要及时及时处理并追究相关人员赔偿责任。3、对于报废的固定资产，各个部门要及时办理相关申请、审批，并及时清理该资产，避免造成资产虚增。对于完好但未使用的设备要指定专人保管

1、健全固定资产管理机制 建立资产管理人员岗位责

任制，对固定资产管理人员进行业务培训，提高管理人员的责任感、管理意识和工作水平。3、加强固定资产处理意

识 实物管理部门与固定资产管理部门紧密合作，资产有变动，及时上报管理部门，管理部门及时在系统中更改变动，固定资产去向明确。

通过此次资产盘点工作，我们明确了下一步要把固定资产管理作为财务管理一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，健全账、证、卡的信息。加强核算，确保资产账和实物账保持一致，发现问题，及时处理，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督促指导各科室抓好落实，努力把我院资产管理工作提高到一个新水平。

资产盘点篇九
《资产盘点表-模版》

1、“资产编号”:现有已编号的填上，没有的不填。

2、“购置额”与“估值额”:“购置额”按实际发票金额（没有发票不填），“估值额”填目前市场估价。

3、“购置时间”：按实际发票购置时间，自制的按实际制作完成时间，但需在“供应商”栏填写“自制”。

4、“折损率”：公式已设置，请勿改动，正数为贬值，负数为增值。

5、“使用状况”:分“在用、封存、待报废、报废、租赁、出租”六种情况。

6、“存放地点”：落实到具体部门。

7、“保管部门：落实到具体车间或者科室一级。

8、“保管人”：落实到具体责任人。

9、“责任人”为资产负责人。

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