职称评审费 公司报销

导读：　职称评审费 公司报销篇一《公司员工培训管理及费用报销暂行规定》 ...

本文是中国招生考试网（www.chinazhaokao.com）成考报名频道为大家整理的《职称评审费 公司报销》，供大家学习参考。

职称评审费 公司报销篇一
《公司员工培训管理及费用报销暂行规定》

公司员工培训管理及费用报销暂行规定

各中心、所、室：

为进一步优化公司员工队伍结构，提高全员业务技能和综合素质，提高员工参与文化知识培训、工人技术等级资格考核的积极性，提升特殊岗位上岗持证率，以更好的技术水平为师生服务，全面提升公司服务质量，结合公司培训计划和经费状况，特制订本规定。

一、学历、学位进修

1、适用范围：浙江文华教育服务有限公司编制人员及部分其他用工形式的骨干人员。

2、学历、学位进修是指通过在职学习，取得国家承认的学历或学位证书，主要包括：大专以上学历（限国民教育）或学士以上学位。

3、根据“学以致用”的原则，参加在职学历、学位进修的人员，报考专业应根据公司经营管理的需要，与本岗位的工作特点保持一致。

4、审批程序：

每年初根据工作需要确定本部门员工进修计划报总公司人力资源管理中心审核，由总公司领导审批。

5、费用报销：凭国家认可的符合培养专业的毕业证书或学位证书（原件、复印件各一份），公司报销50%学费，不含书费、上机费、论文答辩费等。

6、员工在自愿签订服务协议后（服务期限为取得学历、学位证书后5年）方可享受费用报销，如签订服务协议后因个人原因调离公司，应向公司返还培养费，标准为每服务一年递减实际支付培训费的20%。

7、由公司提供培养费用的学历、学位进修原则上每人仅限一次。

二、工人技术等级考核、职称评审及国家职业资格进修

1、适用范围：从事相应技术工种、需职称评审或国家职业资格审核的公司员工（含公司编制、派遣及其他服务形式的员工）。

2、审批程序：所在中心根据工作需要，推选员工参加工人技术等级考核、职称评审或国家职业资格等审核，和员工就服务期等问题协商一致后，由个人提出申请，所在部门签署推选意见，经分管领导审核后报人力资源管理中心备案。

3、费用管理：总公司统一按各部门技术岗位和属国家统一鉴定职业的总和，按考核或鉴定费用的高低，以一定比例核拨，核拨具体数额根据公司每年整体费用情况于年初确定，各中心在拨款总额中自行分配报销人数和报销比例。比例上限不超过校编人员相关规定。

4、报销程序：凭获取的工人技术等级证书、职称证明或国家职业资格证书（原件、复印件各一份）和中心费用报销初审意见至总公司人力资源管理中心复审后报销。无故中止学习和未取得合格证书者，费用自理。

5、由公司提供培养费用的技术等级考核、职称证明或国家职业资格进修原则上至技师（中级职称）止。

6、在服务期内累计享受报销费用超出公司上年度平均工资30%费用的，员工需另签订服务协议，服务期限为取得证书后2年，签订服务协议后因个人原因调离公司，应向公司返还培养费，标准为每服务一年递减实际支付培训费的50%。享受报销费用未超出公司上年度平均工资30%费用的，由部门和个人共同协商服务期限的长短。

三、特殊岗位证书年检复审培训

1、适用范围：需持证上岗的公司员工（含公司编制、派遣及其他服务形式

的员工）。

2、审批程序：所在部门每年年初提出具体名单，报人力资源管理中心复审，报公司领导审批。

3、费用管理：全额报销。(首次获取上岗证为员工应聘岗位条件之一，故不在报销范围之内，但部门因工作需要调配员工参加岗位资格证书的可酌情报销)

4、报销程序：通过审批的员工，其年检、复审等费用暂由个人垫付，待考核合格凭相关证书（原件、复印件各一份）、中心负责人签署意见至总公司人力资源管理中心复审，报公司领导审批报销。无故中止学习和未取得合格证书者，费用自理。

5、已享受费用报销，但因个人原因在未履行满服务期就调离公司，应向公司返还尚未履行部分所分摊的培养费用。

四、其他要求及规定

1、各部门在推选各类培训人选时要严格审核，要优先安排政治思想觉悟高，工作表现好，安心本职工作，有培养前途的员工参加。

2、各类培训一般安排在假期、周末等业余时间进行。

3、凡参加培训的人员，均有责任和义务向同事传授新知识、新技术。

4、纳入培训计划的员工外出或在岗培训期间一律按上岗对待，工资奖金待遇不受影响;不合格者，酌情扣除奖金。

五、以上费用全部纳入员工培训费中，实行专款专用。

六、校事业编制人员另参照公司浙财院总[2004]09号文件精神。

七、本办法自公布之日起施行，由人力资源管理中心负责解释。

职称评审费 公司报销篇二
《费用报销管理制度》

费用报销管理制度

（2014年4月修订）

1 范围

本制度规定了差旅费、业务招待费、电话费、职工教育经费的报销管理制度。

2 职责

公司财务部负责制定和完善费用报销管理制度，并监督实施。 3 管理对象及规范

3.1差旅费报支规定

3.1.1差旅费开支范围

差旅费开支范围包括：交通费、住宿费、伙食费补助费和市内交通费。

3.1.2伙食补助费标准

3.1.2.1出差人员伙食补助费，不分途中和住夜，外县本市内每人每天补助60元，特殊地区每天补助80元。公派外地学习按每人每天40元补助。派往协作单位工作时间在一个月以上的，超过30天部分按每人每天补助40元。出差人员不得报支餐费和饮料等个人消费性质的费用，但有陪同上级或相关部门来人的可按实际情况酌情报支。出差、学习、抽调过程中，住宿费中已包含餐费的，不予另外报支伙食补助。

3.1.3交通费标准

3.1.3.1出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭票据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

3.1.3.2董事、监事、高管及总经理助理级人员出差可乘坐飞机、火车软卧或轮船。职务副部（厂）长级及以上人员（技术中级职称及以上人员）出

差可乘坐汽车、火车软卧、高铁、动车或轮船二等舱；副部（厂）级以下出差人员可乘坐汽车、火车硬卧、高铁或动车（二等票）、轮船三等舱或飞机普通舱（六折以下），因特殊情况超标准乘坐交通工具的事先报总经理审批。

3.1.3.3乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。

3.1.4住宿费报支标准

3.1.4.1出差人员的住宿费，按实际住宿天数计算。

3.1.4.2董事、监事、高管（不含总经理助理级）可凭票据据实报销。职务副部（厂）长级及以上人员（技术中级职称及以上人员）可在标准内凭票据据实报销。职务副部长（不含副部长级）以下人员按规定的标准实行包干，超标准住宿的费用原则上自负，特殊情况确因工作需要而超标准住宿的，须经总经理批准后才可报支。由会议安排的住宿费，可按实报支。公派学习人员住宿费不实行包干，按住宿发票在规定的标准内报支。

3.1.4.3没有住宿发票或住宿发票未按规定填写的，不予报支。

3.1.4.4住宿费标准见表1：

表1

住宿费标准表

3.1.5市内交通费报支规定

市内交通费按每人每天45元凭票在标准内据实报支，如携带大量材料物品或办理紧急公务超标准的，经报总经理批准后，按实报销。董事、监事

及高管人员乘坐交通工具不受限制。自带交通工具的，不予报支市内交通费。因公出差从机场到市区搭乘出租车，费用凭票据据实报支，不计入市内交通费标准。

3.1.6调入工作人员差旅费

3.1.6.1调入工作人员差旅费，报支从原单位到公司的单程费用，按出差标准报支交通费、伙食补助费、住宿费、市内交通费。

3.1.6.2工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，按每人每公里1元凭票据实报销，超过部分自理。

3.1.6.3与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按副部长（不含副部长级）及以下人员标准报销。被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行；暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。被调动人员的同住家属以后迁移时的差旅费，经批准后按上述标准由被调入人员的调入单位报销。

3.1.7享受探亲假人员差旅费

享受探亲假人员差旅费按出差标准报销。

3.1.8协作单位来矿工作期间补贴办法

与我司有协议到我司进行现场服务的技术人员，经企业领导批准同意发放出差和伙食补贴的技术人员，按下述规定发放伙食补贴：教授级高级工程师每人每天75元，高级工程师（科级以上）每人每天65元，工程师（副科级以下）每人每天50元，助工、技术工人（一般人员）每人每天40元。

3.1.9驾驶员行车津贴

公司未实行承包或费用包干的小车、工具车、救护车及其他车辆，行车津贴按0.07元/公里计发。

3.1.10报销时限要求

出差人员必须在返回单位一个月以内报支差旅费，逾期一个季度报支的，财务人员按50％审核，逾期半年以上报支的，财务人员不予审核，特殊情况确需延迟报支的，须经总经理特别批准后方可审核报支。

3.2业务招待费报支规定

3.2.1业务执行费的支出必须严格控制，厉行节约的原则，业务招待费应根据销售收入计划和业务性质，在年度初提出招待费开支计划，由公司财务总监报请公司董事会审定，公司原则上只能在批准的金额范围内支出。

3.2.2公司招待用餐，原则上都必须在公司酒店或食堂接待，如有特殊情况确需在外接待的，须经参加人或交办人签字并注明所接待的有关事项，其发票应先总经理审批，未经总经理批准的财务人员不得审核。

3.2.3公司招待费用由企业主管审批，未经批准进行接待的由经办人自行负责。公司酒店或食堂要制定相应的表格由主办接待人员填写接待单位和人数和金额。招待用餐未经规定的领导签字，财务部门不得报支。

3.3电话费开支标准

3.3.1补贴标准。电话费补贴：总经理按实报支；副总经理级400元/月；总经理助理级300元/月；部长级（技术高级职称以上人员）200元/月；副部长级（技术中级职称人员）150元/月；市场部人员200元/月，小车驾驶员等特殊职业人员100元/月；车间主任级80元/月；车间副主任级60元/月；其它人员40元/月。

3.3.2副部（厂）级（技术中级职称人员）及以上人员以及市场部人员的电话费用一律挂入公司专户、话费不发给个人，费用超支的从使用人工资中扣回，节余的可结转下月使用。

3.3.3车间主任级及以下人员的电话费补贴按标准逐月发给个人。

3.3.4员工因特殊情况通讯费用特别大的，由公司总经理批准确定。

3.3.5员工因公出差期间的手机漫游费（含漫游长途话费，下同）按50％报销，其中副部长级（技术中级职称人员）及以上人员的漫游费由公司统一结算，不发给个人，车间主任级以下人员的漫游费由本人开具发票与差旅费同时报销（随附出差审批单）。

3.4职工教育经费报支规定

3.4.1为鼓励员工自学成才，促进人才的培养和开发，公司支持在岗员工参加与本职工作对口的专业具有合法学历证书或与公司发展相关的从业资格证书的业余学习。经本人申请、公司审批后参加此类学习的，报支标准为总学习费用的50％。

3.4.2员工参加各种与自身工作对口的专业技术职称考试或评审，考试或评审合格者，需凭相关部门的职称证书或人事部门的文件才可报支相关的费用。

3.4.3公司每年可报书报费按如下规定执行：

——技术人员购买的书报应与本人现从事的岗位专业相同或临近的专业书籍或报刊；

——购买的书籍必须在公司档案室登记，并注明书名；

——报销标准：技术高级职称或部长级以上人员500元/年，技术中级职称或副部长级人员400元/年，技术助理工程师职称或车间主任级200元/年，技术员和或副主任级100元/年，技术工人等参照执行。

4 报告和记录

本制度形成的费用报销会计凭证等记录按会计档案管理的有关规定执行。

本制度自发文之日起执行。

职称评审费 公司报销篇三
《公司日常费用报销规定及流程图》

费用报销规定

第一章 总 则

第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二章 请款报销程序

第二条 请款报销的审批权限

（一） 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；

（二） 各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。

第三条 请款审批手续

（一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；

（二） 请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；

（三） 请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

第四条 报销管理程序

（一） 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二） 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；

（三） 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

第三章 差旅费报销程序

第五条 关于差旅费报销标准的规定

（一） 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；

（二） 出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；

（三） 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；

（四） 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；

（五） 白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；

（六） 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领 导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

（七） 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；

（八） 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章 交通费、通讯费报销程序

第六条 交通费、通讯费报销管理的规定

（一）报销标准

1．交通费报销标准

（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；

（2）外勤人员每月不得超过600元；

（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；

（4）特殊情况由总经理核定报销金额。

2．通讯费报销标准

（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；

（2）特殊情况由总经理核定报销金额。

（二）报销范围

1．有私车可按上述标准报销油票；

2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；

3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；

4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。

第五章 报销时间规定

第七条 报销时间

（一） 每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；

第八条 报销办法

（一） 本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；

（二） 财务部按照规定核审后予以报销。

第六章 附 则

第九条 本规定由公司财务部负责解释。

第十条 本规定自发布之日起执行。

附：报销流程图

职称评审费 公司报销篇四
《企业费用报销流程》

企业费用报销流程

2009年12月11日 星期五 09:40 A.M.

任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人（由分管院长审批）等，涉及到实物（如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资料、设备等）需三人签字，即经办人、验收人和审批人。经办人、验收人需签在发票后面，若发票较多，审批人可只在报销单（汇总）上签字。图书资料费由图书馆负责人验收登记。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处。支出应严格控制，新增的临时工工资要经院长会议研究决定。

三、原始凭证（如发票）的有关要求

1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章；原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“台州科技职业学院”。购物名称不要笼统填写（“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”

等字样）；购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单，清单应加盖出票单位公章。

4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致；金额有差错，不得更改，必须重新开具发票。

四、差旅费报销规定

1、出差要经批准。出差要事先填写出差单，出差回来后凭出差单报销差旅费。若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及时补办。凡省内因公出差三天以内由处室负责人同意后报分管院长审批即可，处室负责人出差由分管院长审批，院级领导由院长审批。三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批；凡到省外因公出差经分管院长同意后由院长审批。任何人员因公出国需由党委会研究同意。

2、出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实际住宿天数计算报销。台州市三区内出差，院级领导有特殊情况可乘坐出租车，其他教职工一般情况乘坐公共汽车，确因工作需要，非得乘坐出租车的，要事先征求分管院长同意后方可乘坐。台州市三区内一般不报销住宿费，如确需住宿的，限报60元/夜。若未留宿的人员，其往返车费按实报销。

⑴表列其他交通工具不包括出租汽车。

⑵出差人员乘飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经院长批准后，方可乘坐飞机。

⑶出差人员住宿费在规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过规定限额标准的部分，个人自负30%。

3、杂费（包括市内交通费及通讯费等）开支标准

⑴工作人员到省外出差，杂费开支在15元/人.天的限额内凭据报销；省内出差在10元/人.天的限额内凭据报销。另根据实际情况，因公出差可报销出差所在地车站到出差目的地往返出租车费一次。对出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的民航专线客车费用，可以凭据按实报销。

⑵工作人员离开工作单位所在地到基层单位实（见）习，到外地挂职锻炼或支援工作以及参加省内、省外会议期间和各种培训、学习班期间不实行杂费报销办法。

4、出差人员的伙食补助费

⑴工作人员出差的伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，补助标准为省外25元/人.天，省内为15元/人.天。出差或外出开会人员如当天回来的，可凭车、船等有效证明报销当天的伙食补助费；若使用校车的，校领导可由驾驶员凭由他签字后的报销单一起报销，其他人员一律凭派车单报销出差的伙食补助费。

⑵两人或两人以上一起出差的，报销伙食补助费时应合在一起。

⑶工作人员离开工作单位所在地到基层单位实（见）习，到外地挂职锻炼或支援工作的，工作期间的伙食补助费为省外15元/人.天，省内为8元/人.天，休息天不算。

⑷在三区内出差、实（见）习或工作锻炼，不报伙食补助费、杂费等。

⑸在途连续乘火车超过12小时的，可凭车票每满12小时，加发25元伙食补助费。

⑹夜间火车硬座补贴：从晚上8：00起，连续乘车12小时以上，新空调特快硬座补票价30%，直快硬座补票价50%，普快硬座补票价60%。

⑺夜间乘轮船最低一级（统舱）超过6小时以上每夜补贴15元。

⑻参加本系统和其他有关部门举办的短期（3个月以内）培训学习班，在培训学习期间伙食补助费省外为15元/人.天，省内为10元/人.天，培训时间在3个月（不含3个月）以上的伙食补助费按本款上述标准减半发给。

⑼具有会议性质或伙食非自理的培训班不发给伙食补助费。会议无伙食补贴证明，方予补贴相应的伙食补助费。

⑽不脱产人员参加市级部门组织的活动，其活动期间由组织单位按30元/人.天补发误工补助，伙食补贴、往返车船费按照工作人员办理，已享受会议补助者不再发给伙食补贴。参加各部门举办的与生产经营管理和分配有直接关系的各种专业性、技术性训练班，不再发给误工补助、伙食费、车船费等各种补贴。

5．汽车驾驶员出车补助

⑴汽车驾驶员应会同一起出差人员报销差旅费及补助，出差补助标准与一般工作人员相同。

⑵汽车驾驶员的车公里补贴为0.04元/公里，按月结算发放。驾驶员安全奖为0.04元/公里，每半年考核合格后发放。

五、职工探亲往返路费报销规定

1、未婚职工探望父母一年报销一次，全额报销。

2、已婚职工探望父母路费四年报销一次，探望配偶一年报销一次，可报销超过基本工资（职务工资、津贴之和）的30%以上部分。

3、探亲路费乘火车（包括直快、特快）的，不分职级，一律报硬座费；年满五十周岁以上并连续乘48小时以上的，可报硬卧费；乘轮船的报四等舱位费；乘长途汽车的凭据按实报销。但出租车费、机动车辆订票费、退费不予报销。

4、职工探亲不予报销飞机费；因故乘坐飞机的，可按直线车、船票报销。

5、职工探亲往返途中，限于交通条件必须中途转车、转船并在中转地点住宿的，每中转一次，可凭据报销一天的住宿费（不超过120元），夫妻两人的人均60元。

六、车辆费用报销规定

1、车辆的特需修理和大项修理（金额在1000元以上）除出差途中特殊情况外，由驾驶员根据车辆要求先列出修理项目，填写车辆修理审批单，经办公室主任审核后，报院长同意，方可前往修理。车辆配件和其他用品购置（价值在1000元

以下）由驾驶员事先提出申请，办公室主任同意后派人与驾驶员一同购买。

2、车辆油费、修理费等分车开具发票，由驾驶员签字，办公室主任审批后按正常报销程序办理。过路、桥、洞费用根据出车次数按实报销。

3、车辆各项费用，由财务处分车登记行驶里程油耗、修理费、出车补贴费等。

七、接待费报销规定

1、对于学校工作需要发生的来客接待，本着节约原则，事先报经分管院长同意。

2、接待费报销时须注明来客单位和事由。

3、对于在校内食堂安排客餐的，要事先填制《客餐审批单》，经院长或分管院长同意后方可安排。

财务报销制度及报销流程

2010-01-18 10:26

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须

完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

（一） 费用标准:

职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销

（二）费用标准的补充说明：

职称评审费 公司报销篇五
《职称管理补贴办法》

职称管理补贴办法

一、目的：为提高公司核心竞争力和员工队伍整体素质，规范专业技术职称管 理，特制订本办法。

二、原则：鼓励自学，统一管理，按级补贴。 三、适用范围：公司所有员工

四、定义：职称、资格证管理包括：证书分类、补贴标准、补贴条件、费用审批的管理。 五、组织与职责：

（1）行政人事部是本办法的主导部门，负责组织落实并协调相关部门落实。各部门有配合落实的责任和义务。

（2）公司专业技术人员不允许将证书外借挂靠，必须在本公司注册。行政人事部负责所有员工职称、资格证的保管。有职称、资格证书的员工必须将证书交给公司保管。

（3）新入职员工须有相应的职称证、资格证。 六、证书分类、补贴标准和补贴条件

专业资格证必须与其现工作岗位相关联的才可给予资格津贴。标准如上表, 未列出的其它专业资格证书按个别情况特殊审核处理，经审核后按相应的标准给予资格津贴。

1、取得国家职业资格证书者；

2、所获得的证书必须是国家人力资源和社会保障部或人事部或建设部等权威机构颁发,全国通用,可根据证书号在网上查询；

3、取得国家专业资格证书后,必须从事与其相符的工作,即需把所掌握的技能运用到工作中,达到改善工作的目的。

4、其它证书，如果需要补充时，根据公司需要及时补充。

5、以上证书所产生的培训费、继续教育、年审、延期注册等相关费用均由公司承担。

七、培训费管理及审批流程 1、报销原则：

①凡员工自愿申请参加各类资格考试合格者，准予报销通过考试的报名费和教材及配套的辅导资料费，没通过考试的相关费用由个人自行负担。需将合格证书原件提交行政人事部核实并统一管理，分管领导审批后培训产生的费用由财务部实报实销，并与公司签订培训协议。

②根据工作需要和岗位要求，由公司组织专业技术资格考试合格的，或经公司批准同意其参加培训、考试合格的，其相关证书原件需交行政人事部核实并统一管理，分管领导审批后培训产生的费用由财务部实报实销，没通过考试的相关费用由个人自行负担，并与公司签订培训协议。

③自理部分：员工为了获得学历、高层次培训但与现岗位要求并无联系；与现岗位有直接关系的培训但需补考；以上两种情况其培训费用应自理，并只允许在业余时间进行学习，不得占用工作时间，影响正常工作。

2、报销流程：凡与现岗位有直接关系，员工本人基本利用业余时间进行学习的培训，个人先行垫付所需全部费用，取得证书后自行填写《奖励申请表》。 3、审批权限：员工本人持填写后的《奖励申请表》经部门负责人、行政人事部、财务部、分管领导审批后，并与公司签订培训服务协议后，方可一次性报销考试费用，并按以上制度享受每月职称津贴。未申请或申请未获批准，及未考取证书的，所产生费用均由个人承担。

八、其它情况：

①考证过程中，如需外出培训，在不影响工作的前提下可凭培训机构盖章的听课卡或相关课程表，同时公司为参考人员临考前提供三天复习时间，以上视为正常出勤，享有正常工资，但需要办理相关请假手续。

②具有多职称、资格证书者，以所在岗位的最高证书为主进行补贴，第二个不同专业证书减半计取，第三个不同专业证书按三分之一计取。累计计取不超过本岗位最高的职称津贴的两倍。

③满足以上报考条件且在相应工作岗位任职，自管理办法实施之日起3年内未考取相应资格证书或职称的公司将下浮工资一级。

④凡弄虚作假办理的证书，一经查实除退回所有津贴及报销的所有费用外，还

将给予2000元的罚款并在公司范围内通报批评。 九、附则： 1、 实施细则

本制度的未尽事宜，由各相关部门补充，提请总经理批准后实施。 2、解释 修改 废除

本制度的解释权属行政人事部，修改、废除权属公司董事长办公会。 3、实施时间

本制度实施时间为2014年4月1日。 附件1《员工培训协议书》 附件2《员工培训申请表》 附件3《奖励申请表》

行政人事部

二〇一四年三月二十五日

附件1：

员工培训协议书

甲方（用人单位） 乙方（申请培训人）

单位名称： 姓名： 经济性质： 性别： 法定代表人或授权委托人： 所在部门：

本人因公司事业发展需要自愿申请参加_______________________________培训学习，培训时间 天，（即从 年 月 日至 年 月 日）。愿与公司共同遵守以下协议： 一、 培训目的：

二、 培训机构与培训科目：

三、 培训期间本人愿意遵守培训机构的有关规定，维护本公司名誉与保证不泄露公司秘

密。保证受训期间虚心学习，吸收所需知识技能，于受训期满后返回公司服务。 四、 培训费用包括参加一次培训所需的授课费、书本费及差旅费，培训开始前应做费用预

算、填写培训申请单，经领导同意之后方可参加培训，培训结束后可凭培训机构或培训单位提供的合格证书、学费发票等手续，到财务部进行复核，经领导签字后公司将给与报销，若学习不合格者，学费自理，公司不予报销。

五、 培训费用在人民币500元（含500元）以上，5000元以下（含5000元）的，乙方必

须在培训期结束后为甲方服务两年。

六、 培训费用在人民币5000元（不含5000元）以上，10000元以下（含10000元）的，

职称评审费 公司报销篇六
《职称评定管理办法》

职称评定管理办法

第一章 总则

1、为建立和规范公司职称体系及其评审管理办法，鼓励从事专业岗位工作的员工专精所长，以企业发展目标引导员工在竞争环境中丰富知识、强化技能、提高能力，从而实现企业人力资本的增值，特制定本管理办法。

2、本管理办法适用于公司正式员工，试用期员工及外聘技术类员工不适用。

第二章 职称申报

1、评审委员会与评审小组：职称评审委员会由经营层成员与人力资源部分管领导组成，下设不同职称类别评审小组，各评审小组由人力资源部成员和公司范围内相关专业的最高级职称员工组成。主要职责为：

①针对不同职称制定详细职称评审细则，并公布各岗位标准职称及报考相关要求；

②与职称考核评审相关机构对接，了解职称申报具体要求，组织公司一年一度职称申报与评审工作；

③负责职称相关证书的审核与存档备案，统一管理公司职称评定工作。

2、职称申报程序

①职称申报工作为一年一度，由评审委员会及评审小组公示年度现岗位职称申报类别、考试/评审时间与注意事项，申报人按公示所示材料进行申报准备； ②申报人以职称类别为单位提交申报材料至相应的评审小组，由评审小组统一报送至职称考试、评审机构；

③申报人因故不能参加或错过参加本年度职称申报工作的可在自行取得职称资格证书后主动将相关材料报送至相应的评审小组进行考核和复审，也可参加下一年度职称申报。

3、职称申报费用与资格证书管理：由公司组织的一年一度职称申报工作均为现岗位所需职称，申报人在通过现岗位职称申报后可由公司全额报销报名费及指定科目的教材费。申报人所取得的资格证书原件需交至公司人力资源部备案保管，离职或不享受本职称相应待遇时可取回。

第三章 职称评定

1、评定原则：

①因岗评定原则。以工作岗位对应职称评定，非岗位职称暂时不予评定。 ②公开公正原则。职称评定过程公开透明，评定结果公平，待遇与结果挂钩。 ③诚实信用原则。职称申报与评定过程中，申报人与评审小组均需保证诚实守信，不弄虚作假，通过合法合规途径取得相关资格证书。

④职称和薪酬有机结合原则。以聘用职称对应工资薪酬，高职高薪、低职底薪。

2、评定范围：职称评定根据岗位性质可划分为技术、管理、营销、行政、财会五大类别，具体部门岗位划分如下：

①技术类：工程管理部、投资发展部、融资一部、融资二部、前期部等部门技术类岗位；

②管理类：经营层、管理层及主管层相应岗位；

③行政类：综合办公室、人力资源部等部门行政岗位；

④营销类：市场营销部等部门销售岗位；

⑤财会类：财务部、审计监察部、成本合约部等部门财会岗位。

3、评定程序：

①每年度一次职称评定由评审委员会发起，评审小组具体实施推动；

②各部门岗位的申报人按公示要求提供的资料，报送至本岗位类别的对应评审小组，由评审小组对申报人职称进行评定审核；

③评审小组对汇总申报人材料，提交至评审委员会进行讨论，认定通过的由人力资源部进行职称登记，相应薪酬调整依据薪酬管理制度进行；未通过职称评定的评委会将反馈意见告知申报人，不符合岗位要求的职称不予通过。

④职称评定结果将在全公司范围内进行公示，公示期三个工作日，如有疑问可按程序向评审小组进行申诉。

⑤评定通过的职称将纳入接下来的绩效考核中，如未能通过考核，本职称待遇将暂时下降一级，持续至下一次考核开始。

4、职称管理：

①评审委员会及评审小组对公司各岗位职称进行统一管理，原有职称需重新审核、评定；

②挂职、借调将不享受挂职岗位或借调岗位对应职称待遇，保证职岗匹配； ③公司可对非岗位职称进行一次性奖励，同时鼓励员工对取得职称的岗位进行轮岗与试岗，坚持“一人多能，专人专岗”。

第四章 附则

1、本管理办法由评审委员会及评审小组解释说明，由人力资源部配合实施。

2、本管理办法自颁布之日起实施，前期相关制度同时废止。

职称评审费 公司报销篇七
《公司日常费用报销规定》

公司日常费用报销规定

第一章 总 则

第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、

法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二条 所有需总经理审批签字的单据（包括借款单和报销单据）均经由总经理秘书提交总

经理签字审批，员工不得直接执单据请总经理签字。

第三条 报销内容按工作日志进行核实，财务报销造假者一经发现，第一次全公司通报批评，

罚款500元。第二次直接开除。

第二章 请款报销程序

第一条 请款报销的审批权限

（一） 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；

（二）各部门所有报销单据必须经部门经理和主管副总签字后，才能汇总交公司总经理审批。

第二条 请款审批手续

（一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门经理初审签字；

（二） 请款人员执“借款单”经主管副总签字之后，由总经理秘书交公司总经理处审批；

（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

第三条 报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门经理和主管副总审核签字，由财务部统一报请总经理批准；

（四） 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；

（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

第三章 部门费用预算

第一条 销售部门业务费用预算限额：按照公司销售人员提成管理办法中规定的年度销售收入指标的相应比例为限额预算业务费用报请总经理批准并分配到月；

第二条 其他部门费用预算限额：各部门应结合本部门的实际情况做出合理的年度费用预算限额，报请总经理批准并分配到各月和个人；

第四章 差旅费报销程序

第一条 关于差旅费报销标准的规定

（一） 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、动车一等坐、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间8小时以内一律乘坐火车硬席、动车二等坐、卧铺及轮船三等舱，超过8小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；

（二）因公出差人员在目的地费用（食宿费、补贴费）均实行包干，其标准见差旅费包干标准表。

备注：

一类地区含：京、沪、广、深

二类地区含：重庆，天津，杭州、南京、济南、青岛、福州，厦门，武汉，沈阳，大连，成都，西安，苏州， 三类地区含：其他省会

（三）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬座票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；

（四）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理；

（五）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后实报实销；

（六）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

（七）特殊情况报公司副总审核批准

第五章 交通费、通讯费报销程序

第一条 交通费、通讯费报销管理的规定

（一）报销标准

1．交通费报销标准

（1）销售部门（含渠道销售经理以及市场经理）按下表标准实报实销，超额部分自理；

（2）工作人员因公外出原则上优先乘坐公共交通工具，特殊事情需要乘坐出租车的，事前需经过部门经理批准，报销时注明事由经主管签字备注；出租车票背后注明外出事宜，同时要与工作日志吻合，否则不报销。 （3）特殊情况由总经理核定报销金额。

2．通讯费报销标准

（1）公司移动电话话费采用按月报销政策，依照行政级别额度分别为：

公司总经理： 350.00元/月 公司副总经理： 300.00元/月 部门经理： 250.00元/月

销售经理（销售，市场，渠道）： 200.00元/月。 销售助理：100元/月。

其他员工通讯费每人每月不得超过100元

每月按发票在额度内据实报销，超额自理。 请报销人员根据自己额度的限制申请运营商推出的相关套餐，以节省通讯费。

（2）特殊情况由总经理核定报销金额。

（二）报销范围

1．私车公用可按下述标准报销油票，原则上报销燃油费的人员不报出租车票，特殊情况需说明原因，经相关副总批准后给予报销；工作期间的燃油费采用按月据票限额报销、超额自理政策。依照行政级别划分限额分别为：

销售部门（含渠道销售经理以及市场经理）按下表标准；

2．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门经理批准后给予报销）；

3．因公外出应经部门经理核准，否则不予报销。

第六章 业务招待费报销程序

第一条 业务招待费报销规定

（1）业务招待费：包括因经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；

（2） 业务招待费各部门应实行限额使用、不得超支的的原则；对于单笔超过下表中规定的招待费标准的要实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；

注：每月招待费按职位划分限额，总数超出部分自理。特殊情况报公司副总审核批准。 销售经理：600元/月；部门经理：800元/月；销售副总：1000元/月。

职称评审费 公司报销篇八
《劳务费发放制度》

评审委员或专家劳务费发放管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范集团有限公司（以下简称集团公司）总部及所属企业科技活动、职称评审活动、研究生论文答辩以及其他涉及各类业务评审的内外部委员或专家劳务费（以下统称专家劳务费）发放标准，使专家劳务费的发放、审核有据可依，参照《国家科技支撑计划专项经费管理办法》和行业内其他单位发放标准，结合集团公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法外部专家是指与集团公司总部或所属企业没有劳动合同关系的人员；内部专家指系集团公司员工，但与主办企业或单位没有劳动合同关系且没有领取工资性收入的人员。

第三条 凡集团公司人员以年薪制领取薪酬的评审专家参加集团公司各类评审均不得收取专家费。

第四条 本办法适用于集团公司总部及所属企业。

第二章 专家劳务费发放标准

第五条 国家级项目评审专家劳务费标准。

外部专家劳务费发放最高标准，原则上院士第一天5000元/人.天，第二天以后3000元/人.天；正高级职称第一天3000元/人.天，第二天以后2000元/人.天；副高级及以下职称第一天2000元/人.天，第二天以后1000元/人.天。

内部专家劳务费发放最高标准，原则上院士第一天3000元/人.天，第二天以后2000元/人.天；正高级职称第一天2000

元/人.天，第二天以后1000元/人.天；副高级及以下职称第一天1000元/人.天，第二天以后800元/人.天。 第六条 其它级别的评审按第五条同比90%发放。 第七条 原则上不邀请与主办企业或单位签订劳动合同关系的人员作为委员或专家参与各类评审活动；如应邀参加，主办企业或单位不得以该委员或专家的名义列支或向该委员或专家发放专家费。

第八条 以通讯形式组织的咨询或评审，符合专家费发放要求的一般按200～500元/人次的标准执行。

第三章 专家劳务费报销及管理

第九条 各企业或单位每年均应做年度专家费发放计划，经批准后实施。

第十条 专家费发放应由专家本人的签字，分别由主办单位负责人、人力资源部门负责人和主管领导签字后报销（见附件1、附件2）。

第十一条 专家劳务费发生的个人所得税等费用统一列入专家劳务费支出。

第四章 附 则

第十二条 本办法由集团公司总经理办公会负责解释。 第十三条 本办法自颁布之日起施行。

附件1

集团有限公司

评审委员或专家劳务费审批表

预算审批：

（1）纳入年度计划的审批，填写审批文号； （2）由上级部门指定进行的评审，填写文件文号；

（3）集团公司或各企业（单位）临时必须的评审，需填写主管领导或相应具有同等效力的批示或批文。

附件2

集团有限公司评审委员或专家名录

职称评审费 公司报销篇九
《公司费用报销规则》

公司费用报销规则 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

当月费用报销单在当月31日之前传递到财务，过期不予报销。如归属2012年3月的费用，单据到达财务的截止日期为2012年3月31日。

另：如报销单中出现装订针等金属物，一律退回。

一 、差旅费的报销规则：按照经总公司批准的南昌分公司差旅费标准报销，如超出标准则需打企划特批。

1、附件：车票及住宿费发票、出差明细表、出差审批企划。

2、将车票与住宿票分别粘贴在与差旅费报销单相同大小的纸张上（按时间顺序一张压一张贴，车票贴一张，住宿票贴一张，驻补发票贴一张，不可混贴，一张不够可用多张），报销单粘贴顺序：报销单--车票--住宿票—补贴票---出差明细表---企划。

3、车费发票原则上应购买机打发票，应有乘车日期及出发时间，起始地点和到达地点，如定额车票请用黑色水笔在车票正面填写以上内容，否则作为无效发票处理。如有异常连号车票，则当日车费不予报销。车费发票丢失，不能用其他发票代替。

4、住宿发票，应有开票日期和住宿日期，客户名称应写分公司全称。 定额住宿发票请用黑色水笔注明住宿时间，宾馆所在地应与行程一致，发票章应与所住宾馆名称一致，否则作为无效发票处理。住宿发票丢失，不能用其他发票代替。

5、业务人员按月报销差旅费时，同时把当月驻地餐补和交通补贴一起报销。具体内容在出 差明细表中按时间列明。参加会议和培训如由个人解决餐费和住宿费的（原则上不允许），请在明细表中注明，否则补贴和住宿费直接扣除。

6、餐费补贴：用车票代替，发票日期为报销当月及前一个月（如3月报2月补贴，发票日期为3月及2月），并用铅笔注明补贴二字。

7、出租车费报销：出差中产生的出租车费，请在发票正面写清起止地点及事由。出租车票原则上需用出租车专用发票，并在出差明细表中按日期填入交通费用中（可与其他车票合并金额填入），在备注中注明出租车费金额，出租车费只可报销回来两趟。

8、标准内的出差申请经上一级领导批准。

9、业务一线人员，若因特殊原因申请调高飞机、火车乘坐标准的，报由上两级领导批准；

10、职能部门人员，乘座超级别交通工具的（如不可乘坐飞机而申请乘坐飞机），需由各自的

总公司5个分管领导批准。

11、如因行程变更，出差明细表和出差审批表无法对应，请在明细表备注中写明更改原因，

并由各相关部门负责人签字确认。

二、个人通讯费的报销规则:

1、附件：正规有效的手机费发票。

2、发票姓名需和OA中一致，按一人一号码的有效发票报销，此号码需和OA个人信息中手机号一致。

3、如有特殊情况必须用两个手机的，须经分管领导特批并在OA上公示方可报销。

4、报销金额需和话费实收金额一致，如参加送话费活动，赠送的话费不可报销。

三、会议费的申请、报销规则：

1、企划申请规则：2011年的会议费标准较去年变化较大，大家在做申请企划时，请按以下几个内容申请：

① 住宿费：225元/(间/天/两人）*人数/2（会议住宿费不可由个人单独报销）；

② 会议餐费：在公司会议室开会的， 20元*人数*餐数，

在外开会的，37.50元*人数*餐数；

③聚餐费：75元*人数（需在外开会，且参会人数21人以上，才可申请聚餐费）； ④杂费：20元*人数*天数（含水果、零食、横幅、投影仪等会场布置费用）；

⑤ 场地费：场地费标准*2*天数（需在外开会，且参会人数21人以上，才可申请场地费） 20＜参会人数≤40 600元/半天

40＜参会人数≤60 750元/半天

60＜参会人数≤80 900元/半天

80＜参会人数≤100 1050元/半天

100＜参会人数≤120 1200元/半天

120＜参会人数≤140 1350元/半天

140＜参会人数≤160 1500元/半天

⑥ 企划中需写明：哪些费用需至财务借支，是对公还是对私借支（否则如要借支，需另

打借支企划）。

2、报销制作规则：

① 附件：企划、住宿发票、餐费、聚餐费发票、杂费发票（需有超市小票，或加盖发票专用章/财务专用章/公章的明细清单）、刷卡POS单、会议记录、参会人员签到单、照片（开会时的会议场景照片）、场地费协议，就餐人员明细表。

②现金付款的原则上需刷卡支付，POS单作为报销附件，聚餐费无法刷卡的，报销附件增加菜单（加盖饭店公章），场地费用原则上需转账支付。

③ 将住宿发票、餐费发票、杂费发票、相对应的POS单，分开粘贴在和费用报销单相同大小的纸张上，

④ 就餐人员明细表，写明人员、餐数、平均每人金额，由就餐人员签字，总金额为本次会议所有餐费合计金额，样表如下：

四、 交际费的报销规则：

1、附件：发票、企划（或手工填写的交际费用审批表），所附发票需和审批表中的交际内容一致。

2、打企划时请用交际费用审批表（或手工填写审批表），写明交际对象的职务、姓名、联系电话，交写明交际方式。

3、交际方式如是餐费，请提供合规餐费发票，不可一餐出现多个酒店发票。

4、交际方式如是现金，请打款给交际对象（如无法打款，请在企划中说明原因）。

5、交际方式如是礼品，请提供礼品清单（需盖发票章或财务章）或购物小票。

6、交际审批表要写明交际原因，交际内容，交际日期，交际对象单位、姓名及我方同时参与交际人员姓名。内部员工之间不得用公款交际。如交际对象涉及公务员或商业贿赂，报销时企划不用粘贴，用别针和报销单别好，财务另存。

五、地采广宣制作的报销规则:

1、附企划，制作协议原件（双方加盖公章或合同章），合同评审单，制作单位开出的地税服务业发票或增值税专用发票（加盖财务或发票专用章），物料清单，终端签收单（如发往终端），照片。

此费用原则上不允许代开发票，制作前请询问是否有合规发票。

2、广宣制作费需有PWP码，并且金额不能超过计划申请表金额，在报销单右上角注明PWP号。

3、 按照总公司200101版的物品分类审批权限，进行合同评审

六、运输费的报销规则:

1、附件：运费发票、企划、合同评审单、收货人签收的发货底单。

七、邮寄费的报销规则:

1、附件：附上企划，邮寄费发票、邮寄底单。

2、企划要求：以表格形式说明邮寄日期、寄件人、收件人、邮件内容、金额。

八、物业费的报销规则:

1、附件：企划、正规物业费发票，报销单上需注明物业名称、及物业费归属月。

九、水电费的报销规则:

1、附件：企划、正规水电费发票、报销单上注明水电费归属月。

十、办公用品的报销规则:

1、附件：企划、商业销售发票、由商家盖发票专用章的办公用品清单（如发票上已写明品项，则不需另附清单，在超市购买的，则附上小票）、领用人签字的领用清单。

十一、路演车费用及其他汽车费用的报销规则：

1、附件：企划、汽油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、洗车费发票、修理费发票等，按日期填写的明细单，发票内容和金额需与企划一致。

十二、福利费的报销规则：

1、 发放购物券及现金的附件：企划、领用人签名的领用清单、食品或劳保用品发票。

十三、房租费的报销规则：

1、附件：税务局代开的房租费发票、房东收条、房产证复印件、房租合同复印件、企划、合同评审单。

2、如房租合同到期续租，应重新进行合同评审。

3、代开发票产生的税费，与房租费开在一张发票内，可将房租与税费在一个企划内说明，报销后财务将企划另存。`

4、合同中承租方需为分公司，不可由个人签字。

5、房租费最多只可季付。

十四、固定电话费的报销规则：

1、附件：固定电话发票（不需企划），报销单上写明电话费归属月。

2、客户名称需为分公司全称。

十五、打印复印费的报销规则：

1、 附件：附上企划、发票，发票背面需写明打印复印内容、数量、单价、金额（也可另附纸张）。

十六、洗相片费的报销规则：

1、附件：附上企划、发票，发票背面需写明洗相内容、数量、单价、金额（也可另附纸张）。

十七、市内交通费的报销规则：

1、外出办事产生的出租车费附件：车票，企划，请在发票正面写清起止地点及事由。车票需用正规出租车票，不可用定额发票代替。

2、加班产生的出租车费附件：出租车票，本部门领导及人资或行政签字的加班延时单。车票需用正规出租车票，不可用定额发票代替。

十八、个人劳务费的报销规则：

1、附件：地税局代开的劳务费发票（发票中收款人需和劳务协议一致）、劳务协议、身份证复印件、打款凭条、收条、企划。

十九、50元以内的无发票费用的报销规则：

1、 对于50元以内的小额邮寄费、小额运输费、小额搬运费、水费、打印复印费、洗相费等，如实在无法取得发票，则做两份同样金额的报销单，用车费发票代替。

2、两份相同金额的报销单，一份按真实费用项目填写，一份费用项目写车费。用别针将两份报销单别在一起。

3、对于超出50元的费用，应该取得相应正规发票。

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