欠款收回报表一栏如何写名目

导读：　欠款收回报表一栏如何写名目篇一《拖欠工程款回收责任季度报表》 ...

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欠款收回报表一栏如何写名目篇一
《拖欠工程款回收责任季度报表》

********公司拖欠工程款回收责任季度报表

单位负责人： 财务负责人：清欠负责人：

欠款收回报表一栏如何写名目篇二
《地方政府性债务报表填报要求和说明》

附件5

地方政府性债务报表填报要求和说明

一、2009年地方政府性债务余额明细表（直接债务）-表1

（一）填报方法、范围和要求。

1.本表由财政部门组织相关政府部门和机构、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司填报后交审计人员，既要有单位盖章确认的纸质报表，同时要提交与盖章确认的纸质报表一致的电子表格。

2.请勿更改电子表格结构。如需要在表格中插入或添加空行，请在插入空行后使用EXCEL的“编辑-填充-向下填充”将单元格的内臵公式、单元格格式和下拉选单复制到空行中。

3.各债务单位要逐笔填列债务，一笔债务填列一行，完整、准确地反映单位债务余额。

4.本表填列的地方政府性债务是指:地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司等为公益性（基础性）项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。其中，因直接借入、拖欠形成的债务为直接债务；因提供担保、回购等信用支持形成的债务为担保债务。

融资平台公司是指：由地方政府通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有承担公益性（基础性）项目投融资功能，拥有独立法人资格的企业法人。

融资平台公司政府性债务是指：融资平台公司平台为公益性（基础性）项目建设举借的债务；融资平台公司为竞争性项目举借，且由政府（含政府部门和机构）提供担保的债务；以及融资平台公司为公益性（基础性）项目建设提供担保形成的债务（不包括已作为被担保人直接债务填列的债务）。

5.本表债务数据填报单位包括：省本级、抽审市本级、抽审县（不含乡）地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位（不含公用事业单位）、公用事业单位（指供水、供气、供热，污水处理、垃圾处

理等公用事业单位）、融资平台公司。

本表公用事业单位是指国家予以财政补助的供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等事业单位或国有独资、控股企业。

6.本级债务的填报范围包括本级开发区。

7.本表债务数据填报范围包括：2009年初债务额、2009年举借债务额、2009年偿还债务额、2009年末债务余额情况（2009年之前举借，且至2008年末已全部偿还的债务不需填列）。

8.粮食企业、供销企业政策性挂账，拖欠机关事业单位职工工资不在本表反映，由财政部门在表3中填列。

9.为避免重复统计，转借下级和本级其他部门（包括政府、经费补助事业单位、融资平台公司）使用的债务，不列入转借部门，而列入使用债务的下级部门或本级其他部门（如省级财政转借给市级财政或本级有关部门的外债转贷、国债转贷、解决地方金融风险专项借款、农业综合开发借款计入省级财政的债务仅包括由本级财政部门直接使用，并承担偿还责任的部分，转借给市级或本级有关部门的债务，则填列为市级或本级有关部门债务）。

担保债务不包括应列入相关债务人直接债务的部分（如地方政府为融资平台公司提供担保的形成的债务，不计入政府担保债务，而是计入融资平台公司直接债务）。

10.政府间往来款、暂付款，同级政府部门间借款，白条欠账，自收自支事业单位发生的债务均不列入地方政府性债务。

11.本表填写的直接债务是指举债主体举借的债务，无论是信用借款、拖欠还是担保借款。地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司4类主体相互之间为公益性（基础性）项目建设担保形成的债务，按照报表填报原则，应当作为被担保人的直接债务填写到本表中。

经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司为4类主体之外的其他单位公益性（基础性）项目建设担保形成的债务，以及地方政府（含政府部门和机构）为4类主体之外其他单位项目建设（包括

公益性和竞争性项目）担保形成的债务，属于政府性债务，在表2中填写。

经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司为竞争性项目建设担保形成的债务不属于政府性债务，不需填列。

（二）填报注意事项

1.本表灰色区域的表格必须在下拉框中选择填列，请勿手工输入填写。如下拉框打开后无法查看全部内容，可将该列表格拉宽到适当宽度即可。

2.为保持钩稽关系，本表标注“自动计算”，显示为“0.00”的区域在填写相关分项数据后将自动生成，请勿填写。

3.金额保留到2位小数。

（三）填报口径说明。

第1列：“债务单位名称”，请填写债务单位全称。

第2列：“债务单位部门类别”包括：一般公共服务部门（不含财政、国土资源部门）,财政部门,国土资源部门,公共安全部门,教育部门,科学技术部门,文化体育与传媒部门,社会保障和就业部门,医疗卫生部门,环境保护部门,住房和城乡建设部门,农林水部门,交通运输部门,资源勘探电力信息部门,粮油物资储备管理部门（不含政策性挂账）,其他部门。请在下拉框列示的类别中选择填写。

一般公共服务部门包括：人大、政协、政府办公厅及相关机构、发展和改革部门、统计部门、税务部门、审计部门、监察部门、人口和计划生育部门、商贸部门、知识产权部门、工商行政管理部门、质量技术监督部门、测绘部门、地震部门、气象部门、民族事务管理部门、宗教事务管理部门、港澳台侨事务管理部门、档案部门以及其他一般公共服务部门。

公共安全部门包括：公安、检察、法院、司法、监狱、劳教、国家保密等部门。

文化体育与传媒部门包括：文化、文物、体育、广播影视、新闻出版等部门。

社会保障与就业部门包括：人力资源与社会保障部门、民政部门等。

农林水部门包括：农业、林业、水利、扶贫、农业综合开发等部门。

交通运输部门包括：公路水路运输部门、铁路运输部门、民用航空运输部门等。

资源勘探电力信息部门包括：工业和信息产业部门、安全生产监管部门、国有资产监管部门等。

粮油物资储备管理部门包括：粮食部门、物资储备部门、旅游部门等。

第3列“债务单位性质类别”包括：政府部门及机构、经费补助事业单位（不含公用事业单位）、公用事业单位（指供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等公用事业单位）、融资平台公司4类。请在下拉框列示的类别中选择填写。

第4、5、6列“借款日期”，以借款合同约定时间为准。以阿拉伯数字分别在年、月、日中填写。2008年、2009年举借的债务必须填写到具体日期，2008年之前的债务至少填写到年份。

第7列“合同借款金额”指借款时合同确定的借款总金额。 第8列“借款期限”指合同确定的借款期限。填写为“年月”，如1年3个月。

第9列“项目单位名称”指承担项目建设的单位名称，项目单位可能与第1列“债务单位名称”相同，也可能不相同。

第10列“项目名称/借款具体用途”，对于项目支出，按借款合同中约定的项目名称填写；对于非项目支出，请填写借款具体用途。

第11列“项目性质类别”分为无收益的公益性（基础性）项目、有收益的公益性（基础性）项目、竞争性项目、非项目支出，各债务单位以下拉框中所属类别点击填写。

“公益性（基础性）项目”指主要为社会提供公共产品，为社会发展服务的项目，包括无收益的公益性（基础性）项目和有收益的公

益性（基础性）项目。

“竞争性项目”指投入主要依靠市场提供产品的项目。

“非项目支出”指用于偿还债务本息、化解地方金融风险等非项目支出。

第12列“还债资金来源名称”指还款计划确定的用于归还债务的各类财政性、非财政性资金，请填写具体资金来源名称。如土地出让收入、**收费收入等。

第13列“债权人名称”请填写贷款银行、金融机构等债权人的具体名称。

第14列“债权人类别”分为：银行贷款-工行、银行贷款-农行、银行贷款-建行、银行贷款-中行、银行贷款-农发行、银行贷款-国开行、银行贷款-地方金融机构、银行贷款-其他金融机构；发行债券－地方政府债券、发行债券－企业债券、发行债券－短期融资券、发行债券－中期票据、发行债券－银信证、发行债券－其他；上级财政－外债转贷、 上级财政－国债转贷、 上级财政－农业综合开发、 上级财政－其他；其他单位和个人－拖欠工程款、其他单位和个人-其他。请在下拉框列示的类别中选择填写。

企业债券指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

短期融资券指企业依照有关规定在银行间债券市场发行和交易并约定在一定期限内还本付息的有价证券。

中期票据指发行期限在3-10年间的票据。

银信证指银行（委托人）委托信托公司（受托人）设立单一资金信托计划，募集资金用于公益性（基础性）基础设施建设，并将信托计划分卖给投资者的金融合作模式。

第15列填写“2009年末债务余额的举借方式分类（金额）小计”，该列等于第15-1至15-11之和，也等于第30列“2009年年末债务余额（本金）”

第15-1列“抵押债务－土地抵押”填列以土地作为抵押物举借的

欠款收回报表一栏如何写名目篇三
《有关债权欠款报表中销帐的规定111》

欠款收回报表一栏如何写名目篇四
《地方政府性债务报表填报解答》

地方政府性债务报表填报解答

（2006年9月4日）

1、什么是地方政府性债务

答：地方政府性债务是指地方机关事业单位及地方政府专门成立的基础设施性企业为提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务。

2、什么是一般债务、专项债务和担保债务

答：一般债务是指没有对应收入来源的债务，如用于义务教育、卫生防疫和疾病控制等举借的债务；专项债务是指有对应经营性收益或制度性收入来源项目举借的债务，如由交通部门统借统还建设的高速公路、用土地出让金作为还款来源的城市基础设施项目、高等院校和医院等事业单位质押收费权举借的债务等；担保债务是指机关单位为非基础性、公益性项目提供担保形成的债务。

3、财政赤字是否属于地方政府性债务。

答：不属于地方政府性债务。

4、政府的往来款、暂付款是否属于地方政府性债务。 答：不属于地方政府性债务。

5、同级政府部门间的借款是否属于地方政府性债务。 答：不属于地方政府性填债务。

6、白条欠账是否属于地方政府性债务。

答：不属于地方政府性填债务。

7、自收自支事业单位、其他事业单位的债务怎么填列地方政府性债务。

答：自收自支事业单位的债务不属于地方政府性债务，其他事业单位的债务属于地方政府性债务。

8、中央与地方双重管理的部门或单位的债务是否属于地方政府性债务。

答：不属于地方政府性填债务。

9、财政拖欠社保的资金是否属于地方政府性债务。

答：今年不填列地方政府性债务。

10、监狱企业的债务是否属于地方政府性债务。

答：不属于地方政府性债务。

11、财政周转金欠款是否属于地方政府性债务。

答：属于地方政府性债务。

12、政府性债务是收付实现制还是责任发生发生制。

答：政府性债务原则上按收付实现制填列，有独立管理办法的从其办法。

13、建议将说明第2页中的“谁受益，谁还款”改为“谁使用，谁统计”。

答：同意

14、一项债务既有专项债务因素又有一般债务因素时，如何填列。

答：一项债务既有专项债务因素又有一般债务因素时，按专项债务填列。

15、债务余额是否含利息。

答：债务余额暂不含利息。明年再专题研究。

16、各表附中的“政策性挂账”是否在合计中反映。

答：不在合计中反映。

17、城投公司的债务不好区分政府性与市场化的债务。

答：这类公司债务不能分开的都填列政府性债务，能分开的要分开。

18、街道历史债务怎么填列。

答：填列到城区本级。

19、森工企业、农场转（或并）给地方政府后，政府债务如何填列。

答：森工企业、农场转（或并）给地方政府后，政府文件对其债务已明确划转给政府管理的为地方政府性债务，其他的不填列。

20、外债、国债转贷给企业，企业已破产后的债务如何填列。 答：外债、国债转贷给企业，企业已破产后的债务，政府文件已经明确由政府承担偿还责任的，填列财政直接债务中的一般债务，否则填列财政担保债务。

21、以政府融资平台借的资金，用于竞争性企业的债务如何填列。

答：以政府融资平台借的资金，用于竞争性企业的，填列财政

担保债务。

22、个人委托银行将资金贷给单位建办公楼的债务如何填列。 答：个人委托银行将资金贷给单位建办公楼，债权填列金融部门，债务为单位。

23、工程竣工没有决算的政府性债务应如何填列。

答：工程竣工没有决算时，要按法律规定明确了的债务计入政府性债务，其他的不计入。

24、交通部门下属企业的债务如何填列。

答：交通部门下属企业由财政担保贷款用于乡村道路建设的债务，应当填列交通部门直接债务的专项债务，政府文件有规定的从其规定办理。

25、卫生等部门下属学校的债务如何填列。

答：卫生等部门下属学校的债务，按照部门预算的规定，部门预算在卫生部门的应当填到卫生部门。

26、教育部门的债务如何填列。

答：教育部门属于义务教育的债务填列一般债务，其他填列专项债务。

27、开发区的债务如何填列。

答：按行政区划建制的开发区要按县级或市级填列，其他作为一个部门统一填列。带有乡镇（县）的开发区，但开发区又没有按照行政区划建制的，乡镇（县）级债务填列市本级，开发区自身债务填列开发区。

28、表一当年偿还与表二当年已还数是否有对应关系。

答：表一当年偿还与表二当年已还数不具有对应关系。今年定义这两项是相等的。

29、表一县市级中是否含乡镇债务。

答：表一县市级中含乡镇债务。如县级政府替乡级政府还债务，乡镇级债务仍要在乡镇级附表中反映。

30、表二当年应还数是否为当年新增应还数。

答：表二当年应还数为当年新增应还数，当年已还数为当年应还已还数。明年再研究，今年不改。

31、表五上年结转数是否指上年债务资金结转数。 答：是。

32、“借新还旧”如何填列。

答：“借新还旧”在表五中分别填列“当年举借”和“当年支出”，在表七中填“其他支出”。

33、表八太大，最好分大类。

答：今年暂时不分。明年再研究。

34、表九中“拖欠国家工资”的具体内容。

答：表九中“拖欠国家工资”应为“国定工资和国定津补贴”。

35、表九中“拖欠工程款”无法量化到部门。

答：表九中“拖欠工程款”无法量化到具体部门的，由各地自行决定填列哪个部门。

36、原口径第12条“国家开发银行用于城市基础设施建设（城

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