未注册公司怎么报销差旅费

导读：　未注册公司怎么报销差旅费篇一《公 司 差 旅 费 报 销 规 定》 ...

本文是中国招生考试网（www.chinazhaokao.com）成考报名频道为大家整理的《未注册公司怎么报销差旅费》，供大家学习参考。

未注册公司怎么报销差旅费篇一
《公 司 差 旅 费 报 销 规 定》

公 司 差 旅 费 报 销 规 定

（暂行）

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高办事效率，本着

既勤俭节约开支，又能保证出差人员工作与生活需要原则，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经公司总经理批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，经公司分管财务副总经理审核批准后方可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向公司总经理和分管财务的副总经理汇报，根据出差考核效果，签署报销意见。

4、审核人员根据签公司总经理和副总经理考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经公司总经理签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内审单报账，超过一星期审单报销差旅费的，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月20元累积加罚（发票日期），并追究其部门负责人的领导。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由公司总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究相关经办人及部门负责人的责任。

二、费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

（1）住宿补助标准（金额单位：元。下同）：

（2）伙食补助费：

（3）市内交通费：

（4）交通工具标准：

（5）通信费补助标准

三、报销办法

（一）住宿费报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，特殊业务情况，在报告总经理允许的前提下，可按实报销。

4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。

（二）伙食补助费报销办法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

（三）交通费报销办法

1、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的

以上情况须请示公司总经理同意后方可报销。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其

饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示公司总经理领导同意后方可报销。

（四）其他

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得公司总经理或副总经理同意，财务部门方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

3、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。

四、差旅过程中的资金使用权限参照《公司资金领用管理规定（暂行）》执行

五、本制度自发布之日起执行。

未注册公司怎么报销差旅费篇二
《最新公司差旅费报销制度》

公司差旅费报销制度

为了规范出差行为，提高效率，制定本制度。本制度适合公司所有员工。

1、差旅所乘坐交通工具标准：

（a） 公司员工出差乘坐火车（高铁，动车），公司所有人员出差在600

公里（含）以内的，按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销，如果员工换成其他交通工具均按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。600公里以上按照硬卧级别票价予以报销，换成其他交通工具按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因，在非常紧急的情况下，选择其他交通工具：例如飞机，做情况说明请总裁（委托人）特批后，可以报销。 （b） 自驾车报销标准

为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总裁特批许可的情况下，员工出差可以选择自驾。

自驾车报销标准：150公里内每车每次补助 150元， 150- 300公里内每车补助往返油费过路费 500元， 300—600 补助 700 元， 每次不限时间。 600公里以上 至1000元封顶。 4-2：差旅住宿、补贴标准：

员工同性双人出差按住标准间进行报销，报销标准等同于住宿单人住宿标准，住宿标准单人出差每人住宿费，一线城市（北京、天津、上海、广州、深圳等）每天300元，二线城市260元（省会级城市），三线城市200元（普通城市）。出差补贴每人每天60元补贴，一律按发票

（收据）报销。 连续出差7日以上按40元/天补助。公司除交通工具、 住宿费、补贴，不再报销其他费用。

4-4：出差日期的计算

员工出差可以按所乘交通工具日期计算出差天数，出差天数（24小时）算头不算尾，但一天（24小时）超过8小时，可增加一天补助；自驾车按公里计算，补助按4-1（b）执行。

4-5：员工出差前，到财务处办理出差借款手续，回来后，差旅费由出差

人本人将票据分类汇总，包括出差申请，各类票据，按差旅费报销制度规定，在结束出差一周内到财务报销费用，过期不予报销。 4-6．员工报销必须填写差旅费报销单，由出差人填写签字，（多人出差

要写明人数），出差起止日期必须和火车票一至，住宿日期要和该发票一致。补贴按住宿日期发放。报销单由经理签字，人力、财务部经理审批签字，特殊情况总裁（委托人）签字后，出纳核实后办理。

备注：

以上费用必须在实际发生后按标准报销（必须提供正规发票，并注明起始和终止时间、地点、内容）。公司举办的会议和活动由人力行政部统一安排食宿。

5、本制度自发布日执行。

财务部

2013.12.20

未注册公司怎么报销差旅费篇三
《小公司差旅费用报销制度》

差旅费报销制度

一、 差旅费借款及报销流程

1. 员工因公出差需向其直接主管上级递交申请书，申请书内应写明出差事由、时间和所需差旅费金额（具体标准参见以下规定）等，经上级主管签字批准后方可办理相关手续。

2．预借差旅费需填写《支款凭证》，经部门主管及总经理签字后，交到财务助理处，财务部统一将借款支付到出差人的招商银行一卡通。

3. 出差的火车票及往返机票（日期可签转）可由行政部门统一订购，由出差人员结算。 4. 出差人员应在回公司后的五个工作日内报销，报销要求填写《差旅报销单》及《差旅报销明细单》，经部门主管签字后交到财务处审核，填写各种单据的方法请参照模板，财务部有权驳回不规范的填写，以保障高效的工作效率。

5. 除特殊情况外，将本着前帐不清、后帐不借的原则，如前一次的差旅费没有报销结清，则不能支取下一次的差旅费用，并停止支付一切报销费用和工资，直至差旅费用报销为止。

6.出差回来后5个工作日内，必须向部门经理及人力资源部提交出差总结，否则不予报销；

二、 报销标准

根据全国各城市的经济发展水平和消费情况，根据各城市的加盟费核算情况，将各省市县划分为六个级次，具体划分情况请查看办公网的财务系统模块，每个级次的住宿费、餐费及交通费标准如下：

1. 住宿费用的报销采取实报实销制，即标准以内的消费按实际情况报销，超过限额的按标准额度报销；

2. 出差天数计算办法如下：出发时间12：00（含）之前，按一天计；出发时间12：00按半天计，返回时间12：00以后，按一天计。

3、餐费补贴是作为员工出差的餐费支付的，采取定额补贴，超支自负，节约归己的原城市间出差，级次不同时，当天以级次高者计算。

4. 由于业务关系发生的异地市内交通费用（武汉和异地城市之间的据实报销），在不超过按标准计算的总金额内进行实报实销，以在异地的实际天数计算。实际天数计算办法如下：到达异地时间12：00（含）之前，按一天计，12：00后到达按半天计；离开异地时间12：00点（含）按半天计，12：00后离开按一天计。异地城市间出差，级次不同时，当天以级次高者计算。

5. 员工出差期间，因工作需要上网，上网费不得超过20元/天。凭正式发票可以报销。 6. 员工出差原则上按上表所示的标准借款（往返交通费除外），每次每人借支差旅费最高不得超过5000元。

7.交通费及座机电话费按照平均计算。

三、其他规定

1. 出差人根据实际情况确定所乘交通工具。原则上连续乘坐火车时间在6小时以上可以购买硬卧火车票；不足六小时的，同等情况下，优先购买特快、快速、普快列车硬座票，如时间及行程紧急，也可以购买票价低于150元或全程运行时间低于3小时的D字头动车组车票，一等座、二等座均可。员工如遇非常紧急情况需乘坐软卧、D字头特快列车或飞机的，必须事先书面申请经公司总经理审批。

2. 如果出差人员在允许购买硬卧的情况下，由于某种原因乘坐硬座列车，公司按硬坐车票的40％给予补贴。

3. 出差人员应本着节约的原则，尽量减少费用支出，如确因业务关系发生的宴请、确因工作急需异地购买办公用品等超标准费用，要写出书面报告，经部门经理审核上报公司总经理批准后方可报销。

4. 员工出差期间，应尽量使用当地固定电话，移动电话报销标准不会因经常出差而做调整。

5. 出差期间不得以任何理由以公司名义购买礼品。 6.本报销标准自2011年4月1日起执行

********有限公司

2011-4-1

未注册公司怎么报销差旅费篇四
《公司差旅费报销管理制度及流程》

公司差旅费报销管理制度及流程

为了控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、所需资金，经部门负责人签署意见后，方可出差。

2、出差人员回公司后，将有部门负责人签署意见的有效单据，按费用报销标准规定，经财务负责人审核后方可报销差旅费。

3、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门负责人签署意见后方可报销。

4、出差人员返回后3个工作日内，由出差人员到财务部统一结算本次差旅费，不允许累加或拆分报销。

5、出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行，所附单据必须真实、可靠，并与发生的费用一一对应。替补发票原则上不予报销，补助费用除外。

6、出差人员每月报销2次，分别为每月12日、28日。

二、费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

总 经 理：实报实销

其他人员：省会城市120元/人/天。

地级市100元/人/天。

县级80元/人/天。

（2）伙食补助费：

省会城市：60元/人/天

其他市县：40元/人/天

（3）交通费：

销售人员凭票实报实销。

（一）住宿费报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。

（二）伙食补助费报销办法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

（三）其他

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

单据的填写及粘贴

在报销过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家的时间，有影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。

报销单的填写：

1、部门名称：所在部门或办事处的名称

2、出 差 人：×××

3、出差事由：写明此次出差的项目及目的。

4、出差人注明详细的时间、出发地和到达地，乘坐的交通工具，车票张数和金额。

5、报销金额（大小写）必须和原始发票的金额相等，金额需要分类汇总填写，出差期间的补助费用在伙食补贴中填写，并在发票上写明出差天数及金额。报销单用黑色中性笔填写。

6、住宿费：票据上要注明住宿的确切到店及离开时间。

7、如有预支差旅费的，在“预支差旅费”一栏写明预支的时间及金额。

8、报销大小金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前需加钱币符号“￥”，大写汉字要正确：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 零

9、填写补领不足及归还多余的金额

10、右下角的报销人写上出差人员的名字，如果多人同行，同行人员必须签字，不得代签。

11、每张单据粘贴的顺序为：汽车/火车费、市内交通费、住宿费、餐补

票据的问题：

1、票据粘贴不得使用回形针、订书钉、燕尾夹等，票面朝上，形成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住；

2、行政部门不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销单报销。销售等部门的费用应按照项目报销；

3、注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。

注：

1、所有的报销票据必须为当时当地发生的票据，餐补发票没有要求；

2、报销单填写金额四舍五入至角位；

3、如所提供票据金额超过报销金额，需在票据上注明“实报金额”；

4、报销单要按所列项目填写，要求书面整洁，不得出现草书，不能有涂改、乱划或是其他修改痕迹。

5、其他要求请参照报销管理制度。

未注册公司怎么报销差旅费篇五
《最新公司差旅费报销制度》

公司差旅费报销制度

为了规范出差行为，提高效率，制定本制度。本制度适合公司所有员工。

1、差旅所乘坐交通工具标准：

（a） 公司员工出差乘坐火车（高铁，动车），公司所有人员出差在600

公里（含）以内的，按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销，如果员工换成其他交通工具均按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。600公里以上按照硬卧级别票价予以报销，换成其他交通工具按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因，在非常紧急的情况下，选择其他交通工具：例如飞机，做情况说明请总经理特批后，可以报销。 （b） 自驾车报销标准

为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总经理特批许可的情况下，员工出差可以选择自驾。

自驾车每车补助往返油费过路费报销标准：150公里内每车每次补助 150元， 150- 300公里内 500元， 300—600 公里内 700 元， 600公里以上 至1000元封顶。

2、差旅住宿、补贴标准：

员工同性双人出差按住标准间进行报销，报销标准等同于住宿单人住宿标准，住宿标准单人出差每人住宿费，一线城市（北京、天津、上海、广州、深圳等）每天300元，二线城市260元（省会级城市），三线城市180元（普通城市）。出差补贴每人每天60元补贴，一律

按发票（收据）报销。 连续出差7日以上按40元/天补助。公司除交通工具、 住宿费、补贴，不再报销其他费用。

3、出差日期的计算

员工出差可以按所乘交通工具日期计算出差天数，出差天数（24小时）算头不算尾，但一天（24小时）超过8小时，可增加一天补助；自驾车按公里计算，补助按1（b）执行。

4、员工出差前，到财务处办理出差借款手续，回来后，差旅费由出差人本人将票据分类汇总，包括出差申请，各类票据，按差旅费报销制度规定，在结束出差一周内到财务报销费用，过期不予报销。

5、员工报销必须填写差旅费报销单，由出差人填写签字，（多人出差要写明人数），出差起止日期必须和火车票一至，住宿日期要和该发票一致。补贴按住宿日期发放。报销单由经理签字，人力、财务部经理审批签字，特殊情况总经理签字后，出纳核实后办理。

备注：

以上费用必须在实际发生后按标准报销（必须提供正规发票，并注明起始和终止时间、地点、内容）。公司举办的会议和活动由人力行政部统一安排食宿。

6、本制度自发布日执行。

财务部

2013.10.20

未注册公司怎么报销差旅费篇六
《公司业务人员及报销差旅费规定》

公司业务人员及报销差旅费规定

为保证公司正常的业务开展和出差人员工作与生活的基本需要，规范公司差旅费管

理，秉着勤俭节约、办事高效原则，结合公司实际情况，特制订借款以及差旅费开支标

准，请遵照执行。

本规定中所指的差旅费用是公司职工因公出差而发生的交通费、旅途补贴、住宿费

用等。差旅费开支范围包括：员工因公出差发生的合法、有效的车票、机票、船票费用

及各种补贴费用。

一、差旅费借支

1、任何人至异地出差须先填写出差申请表（财务部门领取）；

2、由部门领导审批签字；

3、借支人员将经审核同意的出差申请表转由财务经理审核此次申请出差费用后，到

财务部领取差旅费。

4、如部门负责人和出差人在外出差，按下列规定执行：

（1）出差人在公司，部门负责人不在公司的，出差人先写申请表，部门负责人需短

信或E-mail通知财务经理，效力等同于签字 ，最后由财务经理审核审批差旅费。

（2）出差人在外地出差，部门负责人在公司的，出差人应先电话、短信或邮件告知

部门负责人，经部门负责人审批通过后，由部门负责人代为填写出差申请表，签字后，

交由财务经理审核审批差旅费。

（3）出差人和部门负责人都在外出差的，出差人和部门负责人须同时短信或E-mail

通知财务经理，最后由财务经理审核审批。

二、差旅费的报销

1、借款出差人员回公司后，两个工作日内应按规定到财务部报账，整理好票据；

2、经其部门主管审核签字； 3、由财务人员审核无误后与报销人结清此次出差费用；

注：两个工作日内不办理报销手续人员的欠款，财务部门应催办一次，仍不办理者，

财务部门有权在当月工资中扣回。

三、交通费的规定 1、乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘

车时间超过8小时的，可购火车硬卧铺票，超出部分或低于部分均以硬卧标准报销发放

补助。如有因个人原因退票者，退票的费用及补票费用均由个人承担；

2、如有需要乘坐动车、高铁或飞机者须事先提出申请，得到部门经理批准后方可购

买；

3、出差人员如有趁工作之便，事先经总经理同意，就近回家省亲办事的，其多支出

的交通费自理，并不发放期间的食宿费补助费；

四、在市内购买物品交通费

一般情况应乘坐公交车或地铁，以下情况可以乘坐出租车：

(1) 事情紧急得到领导批准的；

(2) 购置办公用品人员在时间紧急、购置的物品过重、体积过大等

注：未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理，报销时须注明起始点及原因。

五、来我公司培训、面试者路费报销及补助标准

外地人员来我公司学习或面试的，住宿、往返路费一律由公司承担，按照票据进行

实报，另每人次每日补助30元。如有因个人原因退票者，退票的费用及补票费用均由

个人承担。

六、出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发

费等一律由出差人员自负，不能报销。出差人员不得以任何名义、任何方

式用公款请客、送礼、游览等。如有需要应先做出预算向公司提出申请，

待批准后予以报销。

七、出差补助标准 出差补助是指出差期间的住宿费、餐费及市内公交费。出差补助从出差人员离开公司

所在城市的车船票或机票的票面时间起，到出差人员到公司所在城市止，满24小时算

一天，不足24小时的，6小时以下的忽略不计，6-12小时算半天，12小时以上算一天。

各级层人员补助详见下表：

（单位：元/天 ）

公司现有出差人员级别：

八、《差旅费管理办法》补充条例与本条例有同等效力

* 注：此规定执行之日起凡是报销者均凭票据报销，打车票后注明起始点

及事宜

《差旅费》补充条例效力等同于本条例

此管理规定于2011年11月7日起开始执行

未注册公司怎么报销差旅费篇七
《中小型企业、公司差旅费报销制度1》

公司差旅费报销制度

为了确保公司业务的正常进行，加强公司差旅费报销的管理，在合理和节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。

一、差旅费报销标准

差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。

1、住宿标准（单位：元/天）：

（1）员工出差住宿费在规定的限额内，按实际住宿的天数凭据（发票）报销，特殊情况经总经理批准后方可报销。

（2）出差人员到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司一律不予报销住宿费。（凡在车上、船上过夜，不再报销住宿费） （3）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销；如有经理和同性员工一同出差，按经理级别的一个房间标准报销。 2、伙食补助费（单位：元/天）：

（1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费，应先征得总经理同意。回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销。

3、出差乘坐交通工具标准：

（1）交通工具为火车、长途汽车或轮船；乘坐火车，白天为硬座;从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上，或连续乘车时间超过十二小时的，可购硬卧铺票报销；

（2）特殊情况需乘坐飞机、高铁、火车软席、软卧的，应先征得总经理同意，回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销；未经批准乘坐飞机、高铁、火车软席软卧或超越交通工具标准而发生的交通费，均折算为可乘坐的交通工具相应费用报销。

（3）所有市内(出差城市）交通费（包括公交车费、出租车费、三轮车费等交通费）根据实际实报实销；出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： a)出差目的地偏远，没有公共交通工具的； b)携有巨款或重要文件须确保安全的； c)时间紧迫的、夜间办事不方便的： d)陪同重要客人外出的； 4、通讯费补助办法

出差人员因业务需要产生的长途漫游通讯费，凭单据实报实销。 二、差旅费的具体报销办法

1、出差前须提前填写“出差申请单”，经总经理批准后方可出差。

2、出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则；因公出差借支，在“出差申请单上”写清借支金额，然后填写“借支单”，写清借款人、部门、用途、金额等事项，经总经理审批后方可到财务借款。

2、出差人员回公司后，应在一星期内填写“费用报销单”， 后附所有本次出差原始报销凭证，经总经理审核方可报销。

三、附则 1、本制度自2014年7月1日起执行，原规定与本制度相冲突者，以本制度为准。 2、本制度未尽事宜，按原规定执行，并由行政人事部负责解释。 3、附件:《出差申请单》

未注册公司怎么报销差旅费篇八
《公司差旅费用报销审核办法》

差旅费用报销审核办法

差旅费用涉及到每个出差人员的切身利益，为了做到公平公正、规范统一、便于操作，依据公司的《出差（休假）管理规范（试行）》规定，制定本审核办法。

一、审核原则

1、有标准的按标准执行，无标准的按公司领导批准的依据执行。

2、在限额标准之内的按实际支出据实报销，在限额标准之上的按限额标准凭据报销。

二、差旅费预借审核

出差人员外出3天以上确需预借出差费的，可先由本人写出借条，经本部门负责人审核后，到财务部预借出差费，待出差回来后据实结算。借款额度5000元以下（含）的由财务部负责人审支，5001—10000元的由总裁委托人审支，10000元以上的由总裁审支。出差3天以内（含多人同行的）不预借差旅费。

三、住宿费审核

1、住房标准。公司部门副总经理级以上人员可住单人间，副总经理以下人员只能住双人标间。多人同行出差的，同性为两人一个标间，异性为各住一个标间。

2、额度标准。住单间规格人员的单间标准不超过特区350元、直辖市和省会城市300元、地级市250元、县级以下200元的规定，标准内据实报销，超标准部分不予报销；住双人标间人员的标间标准不超过特区250元、直辖市和省会城市200元、地级市150元、县级以下120元的规定，标准内据实报销，超标准部分不予报销；

3、自住标准。出差自行解决住宿的，按各自应享受的限额标准内补贴40%给本人，并由其本人以相关发票报销的形式领取。

4、就高原则。低级别人员和高级别人员同行出差，在住宿地确实无法做到分按各自标准住宿时，可按同行的高级别人员住宿标准执行。

四、餐饮补助审核

餐饮补助按天计算，出差天数以《出差申请单》上注明的时间为准。补助标准：集团部门副总经理级以上人员按每人每天地级市（含）以上100元、县级（含）以下80元补助，集团部门副总经理级以下人员按每人每天地级市（含）以上80元、县级（含）以下50元补助。单位已免费提供了用餐的，应从补助额中扣除。

五、交通费审核

1、市内交通费。依据出差地市内交通费发票，按照不同标准据实报销，其标准为：集团部门副总经理级以上人员特区和直辖市100元、省会城市80元、地级市（含）以下40元，集团部门副总经理级以下人员特区和直辖市80元、省会城市60元、地级市（含）以下40元。

2、路途交通费。公司派车的不报销费用；出差人员自己购票坐长途汽车的

据实报销，坐飞机的按公司领导批准文件据实报销，坐火车的部门副总级别以上人员为软卧软坐、部门副总级别以下人员为+ 硬卧硬坐，坐轮船的部门副总级别以上人员为二等舱、部门副总级别以下人员为三等舱，坐出租车的部门副总级别以上人员实报实销、部门副总级别以下人员要有公司领导批准依据；自驾车的可按每公里1.5元（2.0以上排量车2元）的标准计报燃油费、过路费、停车费、洗车费，自驾车的行程里数由各部门负责人审核确认。

出差人故意绕道办理私事所发生的费用，在报销时应将其费用剔除，不予报销。

3、交通补助费。乘坐火车，从晚八时起连续乘坐6小时以上，应坐卧铺而未坐卧铺的，特快按票价的50%补助，其他列车按票价的60%补助。未经批准的订票费、退票费不予报销。

六、业务招待费审核

出差人员到在出差期间开支的业务招待费，应有公司领导的批准依据和有合法、合规、有效的票据，否则不予报销。

七、其他费审核

出差人员在出差期间因工作需要，所发生的打印费、资料费、学习费、培训费等，可经批准后据实报销。

八、票据审核

1、真实性审核。票据所载时间与出差时间要一致，票据所载内容要与所报销事项一致，票据所载金额要与实际开支一致。

2、合法性审核。各类报销票据要与各类应报销的内容相一致，符合税法要求。

3、合规性审核。票、单内容和要素填写齐全，符合会计基础规范工作要求。

4、有效性审核。报销发票的时间应在有效时间之内，即不得有过时发票和过头发票。

5、完整性审核。报销票据的正件和附件齐全，无残缺、无脱落，粘贴平整。

未注册公司怎么报销差旅费篇九
《公司差旅费报销规定》

wd机械制造有限公司差旅费管理规定

（讨论稿）

为了合理控制公司费用支出，提高办事效率，规范出差、公出费用标准，明确差旅费审批、审核、报销权限，特制定本规定。

一、办理程序

1、出差或公出必须是由公司领导委派。出差人员必须事先填写“出差审批单”（附表1），注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、公司分管领导批准后方可出差。

员工公出，需填写公出“审批单”（见附表2），由部门领导签批。

2、出差人员借款需持经批准后的“出差审批单”，填写“借款单” ，注明借款用途、计划，由部门负责人签字同意后，经财务负责人审核，公司分管领导审批后方可借款。

3、报销流程

（1）、出差人员返回后，填写费用报销单，并附经签批的“出差审批单”，以及发票等到财务部进行审核报销。“出差审批单”中必须应填写出差工作完成情况报告，由分管领导签署考核意见。

（2）报销单的填写：报销单的填写要用水笔填写，字迹一定要工整，所填写的报销事项一定要与后面所附发票一致，发票金额可以大于或等于报销金额，但不能小于报销金额。

凡与原“出差审批单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的费用不予报销。因特殊原因需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经公司分管领导签署意见后方可报销。

（3）、每周三为财务报销日。财务部门收单后必须在三个工作日内完成审核，报总经理签批。出纳在接到单据审核无误、同意支付的指令后，方可将费用划拨至个人银行卡中。原则上不得支付现金。

4、出差人员回公司应在五个工作日内报账，每超一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚，并追究其部门负责人责任。

5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，

二、费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和交通费按目前物价水平核定，实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

三、报销金额核定

（一）住宿费

1、出差人员由接待单位支付住宿费或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

2、出差人员住宿费报销在本规定标准内，可按实报销。超过标准部分由本人自付。

3、住宿费标准一般指每人每天。若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。总经理以上人员或出差人员数为单数、异性人员出差而无法全部按两人住一间安排的情况，可住单人间。 出差，可单独住宿。

（二）伙食补助费

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

（三）交通费

1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需书面报告分管领导批准后，方可报销。

2、乘坐公车出差，交通补助费予以取消。

3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况须请示部门主管同意后方可报销：

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

四、其他

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销

4、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可随高一级人员标准执行。

5、去往鄂尔多斯的人员，按60元/天享受补贴。

6、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再报销食宿费用，只报销市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

本制度自发布之日起执行，之前相关规定同时废止。

芜湖市wd机械制造有限公司 二0一三年六月二十四日

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