差旅费的报销

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差旅费的报销篇一
《差旅费报销管理办法》

差旅费报销管理办法

第一章 总 则

第一条 为了适应公司开展业务需要，本着勤俭节约、降低费用开支，规范差旅费报销标

准，特制定本制度。

第二章 报销范围、标准

第二条 市内出差：

1、 市内交通费用是指出差目的地（含国内出差）市区内的交通费用。员工应以公交车、地铁、中巴等交通工具为主，如遇紧急或特殊情况，需经部门副经理级以上人员批准，一般员工方可乘坐出租车。

机场往返交通费用鼓励员工乘坐机场大巴及机场快线，特殊情况下（携带贵重资料、紧急召回、夜晚10：00以后）经部门经理同意可乘坐的士。

2、 员工因公外出用车，应事先由人力资源及财务部安排车辆，以减少公司费用支出。公司因故未派车，按照公司规定采用外部交通工具的，在本方法限额内据实凭票报销费用。

3、 市内的士费用报销必须注明目的地、原因、日期等。

第三条 国内（市外）出差：

1、 报销范围：员工至国内（市外）出差的报销范围有交通费、住宿费、伙食补贴及其他。

2、 报销标准：

交通：可乘坐火车硬卧、汽车、轮船二等舱、飞机经济舱，城际间交通未经分管领导批

准不得选乘出租车。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

住宿：住宿标准不超过RMB500元/晚，凭票据在额度内实报。陪同公共关系，超过标准

需报分管领导批准后方可入住。

伙食补贴：伙食补贴实行包干制，标准RMB100元/天。

其它：业务应酬、礼品赠送，办公用品购买等权限同公司相应制度规定。

第四条 异地驻外项目差旅费用报销详见《驻外项目费用报销管理制度》，不适用本制度。

第五条 港澳台出差

1、报销范围：员工至港澳台出差的报销范围有交通费、住宿费、伙食补贴和其他。

2、报销标准：

交通：应乘坐飞机经济舱、火车硬席、轮船二等舱、地铁、中巴，凭票据实报销；遇紧

急事项或特殊情况，超过标准乘坐交通工具，需事先请示分管领导或事后补充说

明。

住宿：住宿标准为RMB500元/晚，凭票据在额度内实报。员工因公需陪同公共关系的经

分管领导同意可入住五星级酒店。

伙食补贴：实行定额包干，正餐补贴标准为RMB50/餐。

其他： 部门经理级以下人员若因公需要有宴请、礼品赠送行为，须事先经分管领导批准。

第六条 国外出差

1、 报销范围：至国外出差的报销范围有交通费、住宿费、伙食补贴和公杂费。员工报销时

除附原始凭据外，须附有关外汇水单，无原始换汇水单的，财务部门按报销当日的市场外汇汇率折算。

2、 报销标准：

交通：城市间交通均应乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧等，市内交通标准属于

公杂费范畴在规定额度内报销，具体额度参见按国家现行标准按财政部、外交部 财行[2001]73号文。

住宿：依据票据在规定额度内报销，具体额度参见按国家现行标准按财政部、外交部、

财行[2001]73 号文。

伙食补贴：实行定额包干制，具体额度参见按国家现行标准按财政部、外交部、财行

[2001]73号文。

公杂费：指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等，实行定额包干制，支出标

准依据国家现行标准按财政部、外交部、财行[2001]73号文。

第三章 报销规定

第七条 为鼓励员工节约费用，出差期间凡投亲朋住宿的，其住宿费按公司规定相应标准的50%发给

员工；凭住宿发票报销的，则在规定标准内凭发票据实报销，超标准部分由员工承

担。前往家庭所在地出差，原则上不予报销住宿费用，伙食补贴标准减半，周末、节假日不报伙食补贴。

第八条 员工出差参加有会务安排的会议、业务培训，报销会务费、培训费（含住宿、餐费）

的，则不再报销住宿费、伙食补贴。住宿由主办方统一安排的，若标准超标，可凭会议通知按主办单位统一标准报销。

第九条 经批准赴外地参加会议、培训等，日期超过5天的，所有出差日的伙食补贴标准减

半。

第十条 珠三角地区范围内出差，尽量当天往返；车程在3小时以内地区，由于业务需要须

住宿则须事先请示部门负责人或分管领导，待被允许后方可住宿，同时按照相关差旅标准核报各类费用。

第十一条 员工出差报销时，财务部须扣除报销人出差期间的午餐补贴。

第十二条 住宿费用必须提供房客账单，方可核报。

第十三条 员工出差期间，事先经部门经理批准就近回家省亲，其绕道的车、船、飞机等费

用由个人自理；如果绕道交通费少于直达费用，可凭车、船、飞机票实报（直达车、船、飞机费指按公司规定相应标准）。对绕道交通费高于直达费用的，如有同行出差人员，按照同行人员直达交通费标准报销，如无同行人员，则按行政统一订购的去程/返程交通费标准报销。绕道期间不予报销交通费、住宿费、伙食补贴。

第十四条 出差人报销时，对出差期间非本人发生的费用（客户或陪同人员）单独粘贴并说明事由，

经公司分管领导批准后，财务部方可予以报销。

第十五条 公司已统一购买了人身意外伤害保险的员工出差，不再另行报销出差期间自行购

买的保险费。员工出差机票订购，原则上由人力资源及财务部负责统筹订购，返

程机票不能确定的可自行订购。

第十六条 出差天数的计算，以出差往返日日立天数计算，往、返日当日时间不满一天，按一天计算。

第十七条 员工至国内（市外）、国外出差结束，应在返回公司后5个工作日申请报销。 第十八条 员工报销差旅费时需填写表FIN-002，按表中要求根据出差日期及费用类别分别

依次填写，报销金额填写在费用明细项目与费用发生日期的交叉处，费用所属部

门必须填写。

第十九条 出差人员报销时，必须按实事求是的原则报销费用，不得弄虚作假，并按财务规

定填写报销凭证，粘贴原始单证。

第二十条 差旅途中发生的个人生活用品及非工作需要发生的市内交通费、旅游参观费等一

律不允许报销。

第四章 申报及报销审批程序

第二十一条 员工出差国内、国外，应事先拟出出差计划（含日程安排、费用预估、所需借

款）报所在部门经理审批后交分管领导批准，部门经理出差由公司总经理审批。借款原则为前次借支差旅费无故尚未报销者，不得再次借款。

第二十二条 出差前应安排好相关工作，对近期可能发生的工作应授权专人负责。

第二十三条 出差时间在一周以上的，出差期间需向上级主管领导及时报告工作进度，出差

返回后，需及时向上级主管领导汇报出差情况。

第二十四条 出差计划被分管领导或总经理批准后，人力资源及财务部方能办理出差借款手续。

第二十五条 报销程序 ：

财务稽核

第五章 附则

第二十七条 本办法由人力资源及财务部负责解释和修订。

第二十八条 本办法自发布之日起执行。

差旅费的报销篇二
《差旅费报销的管理要求》

差旅费报销管理要求

第一条: 出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费，实行“总额包干、分项计算、限额扣除、超支不补”的办法（实报实销人员除外）。总额包干按实际住宿天数计算报销，伙食补贴费按出差的日历天数减去实际住宿天数计算报销，市内交通费按在出差目的地天数减去实际住宿天数计算报销。当天往返的不报销住宿费。 第二条: 出差审批规定

一、出差审批权限及报销手续的规定：员工出差均须经总经理或董事长批准，总监以上人员出差由董事长批准，出差人返回单位一周内凭批准后的《出差申请表》和发票办理报销手续。

二、部门领导应根据工作需要确定出差人数、地点和时间，严格控制差旅费用，非本公司业务需要的会议、学习等，审批人不得批准出差。 三、出差借支差旅费审批按资金开支程序执行，其流程如下：

出差人申请→部门领导审核→主管副总审核→财务部审核→总经理审批，两人以上出差由职务最高者借支和报销。 第三条: 差旅费用报销规定

一、员工的出差费用，按规定凭单据报销，实际费用超过按规定扣除后的包干费用部分的需自理，节约的按规定奖励给个人。

二、员工连续乘坐车船8小时以上，考虑到乘坐车船在途期间伙食费用较高等原因，在途期间凭车、船票按规定的住宿限额标准的50%计发伙食补贴（不另计发当日伙食补助）。

三、出差人员住在亲友家，无住宿费依据的，按标准的30%计发住宿补贴。因工作需要长期在家住地出差，并在家住宿的，不报销住宿费补贴，但按标准发给伙食补贴。

四、出差乘坐交通工具的规定

注：高级管理人员含董事长、总经理、副总经理。中级管理人员含各部门经理、付经理监管员。高级员工指受聘高级职称以上员工。

2、因特殊情况需要提高乘坐标准的，应事先经分管副总同意，并经财务总监、总经理批准方可报销。

3、除乘坐飞机外，一般应选择其他交通工具中乘坐时间较短的交通工具。 第四条: 出差交通费管理办法

长途交通费实行凭票据实报销的原则，具体规定如下：

一、员工乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4个小时以上的，或连续乘坐火车超过12个小时的，必须购买卧铺车票。

二、出差路程超过200公里以上的，可乘高速公路豪华客车。

三、双人（同性）出差住宿费按1个人的标准限额加上双人交通费、伙食补贴计算的包干费用，按差旅费用报销原则凭票报销。

四、两人以上同行出差时，低级别员工可随其中享受高标准的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必须同住）。一人单独出差携带重要资料的，经总经理及财务总监批准可按本人报销标准的1.5倍报销住宿费用。副总以上领导可以住单间。

五、夜间乘坐轮船超过4小时的，须坐二等以上舱位。 第五条 住宿费、伙食补助及市内交通费标准

员工长途出差，其住勤补贴实行包干，标准如下：

第六条 差旅费报销注意事项 《出差不多本条可不定》

一、员工趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准后就近回家探亲办事，其绕道车、船票，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理。扣除标准：火车按快车（包括特快）票价计算，符合乘坐硬席卧铺条件的，按硬席中铺计算。轮船按三等舱位票价计算。符合乘坐二等舱位的，按二等舱位票价计算。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车、船票按实报销，不发给绕道和在家期间的出差伙食费、住宿费，并不予报销绕道期间的市内交通费。 二、出差员工经批准乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在包干费用之外凭据报销（可以报机场至市内的出租车费用一次）。 三、出差员工自带交通工具，不报销出差地市内交通费。 四、伙食补助不分途中与住宿，统一按抵达地计算。

五、员工参加在外地召开的各类会议，由主办单位统一安排食宿的，凭票实报实销，不再计发食宿补贴，交通费凭票在限额内报销。凡会议主办单位出具食宿费自理证明的，回各单位按按差旅费用报销原则凭票报销。

六、员工出差进行特别商务活动，住宿费需超过规定标准以及需异地租车的，须向总经理请示和财务管理部备案才可开支，由总经理审批后据实报销，不计入包干费用，但租车后扣除租车当日的市内交通补贴。

七、因工作原因需在出差地请客的，请客一次当天伙食补贴按50%计发，请客两次当天不发给伙食补。

八、公司司机出市外长途车，以实际天数按一般员工长途出差的住宿、伙食

标准包干执行，非特殊情况不享受市内交通补贴。

九、员工出差期间，要提高警惕性，保管好车票、单据，如发生遗失，需有相关证明人或担供有效证据，并经公司领导，财务管理部门审批，经总经理批准后，方能报销。

十、公司员工随同高级别人员一同出差，其出差标准可按高级别人员相应标准执行。公司员工随同副总以上级别人员一同出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。

十一出差员工必须在返回公司后一周内到财务管理中心报账并退回余款，无故拖延不报的，财务管理中心有权从本人当月工资中扣回借款，在尚未扣清之前不得重复借款。

差旅费的报销篇三
《差旅费报销管理制度》

差旅费报销管理制度

为了提升企业形像，提高外出办事工作效率，本着勤俭节约、反对浪费的原则，公司现对差旅费标准进行规范化、统一化管理，结合我公司实际条件，经总经办研究决定，自2012年5月1日起制定差旅费报销标准，请各部门遵照执行。现将具体条款规定如下：

1适用报销范围

本制度所称出差，是指员工因工作需要，受公司派遣前往异地洽谈业务、开发市场，协调关系或处理公司事务，开会、学习的活动差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费，出差补贴费等项目；不包括外出接待客户、洽谈业务、联络关系所需的招待费及购买材料、配件的费用。（差旅期间的洗衣费、健身保健费及住宿房间内的有价商品等，不予报销；）

本规定适用于深圳市西施世家服饰有限公司所有人员。

2本规定所涉及的城市等级分类：

2.1一类城市（ 4个）：北京、上海、广州、深圳；

2.2 二类城市：南京、武汉、沈阳、西安、成都、重庆、天津、杭州、青岛、大连、宁波、济南、哈尔滨、长春、厦门、郑州、长沙、福州、乌鲁木齐、昆明、兰州、无锡、南昌、贵阳、南宁、合肥、太原、石家庄、呼和浩特。

2.3三类城市：除一、二类城市以外的市、县、区。 3本规定所涉及的职别分类： 3.1 总经理 3.2 副总经理 3.3 部门经理、主管 3.4 其他人员

4差旅费各项报销标准： 4.1住宿及市内交通费标准：

1

说明：在一类、二类城市的郊县、郊区出差时，按递减一级城市标准执行。 4.2 生活补助标准：生活食补统一标准为每天40元。 4.3 长途交通工具乘坐标准： 5报销规定细则： 5.1差旅费报销规定：

出差住宿费和市内交通费按规定标准凭有效单据在限额内报销，超标部分自付；无住宿发票、发票被认定不合格的均按标准60/天报销住宿费，相同性别两人出差，按最高级别一人住宿报销：自带车辆不报销市内交通费；

长途交通费按规定乘坐标准凭有效单据报销，超标准乘坐交通工具的，按可以乘坐的交通工具标准金额报销；

如确有特殊情况需超标准住宿、超标准乘坐交通工具的，必须事先经公司总经理书面批准，凭批条据实报销，无批条的按规定报销。

6 因公外派参加会议、学习、进修、培训的生活补助标准：在途期间的生活补助、交通费、按照前述规定报销，会议、学习、进修、培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报销各项补助；统一安排住宿，不安排伙食的，据实报销住宿费，伙食费按每天40元报销。

7 当天出差、当天返回的生活补助标准：

对出差地点属于工作地区以外，当天出差、当天返回的，执行以下生活补助标准：

7.1 200km（含200km）以内的：每人每天补助20元。 7.2 200km以外的：每人每天补助25元。

2

8 审批报销程序

8.1 差旅费报销单由出差人员自己按规定填写，填写要规范，票面要干净整洁。 8.2 报销程序：经办人填单→部门经理审签→财务经理审核签字→总经理审批→财务出纳结算。

9 差旅费的报销的其他有关规定。

9.1员工出差前必须填写《出差申请单》，写清楚出差地点、预计时间、出差目的，出差计划经部门经理审核签字，由总经理批准，未经批准其出差费用不予报销；如紧急情况可经总经理口头批准后出差，并在出差当日补填《出差申请单》；

9.2需要事先借款的，必须在《出差申请单》上填写具体的出差借款金额，凭审批后的《出差申请单》，到财务部办理借款预借差旅费；对于没有还清前次差旅借款，或者是虽然没有超过上限，但计算不合理的，财务有权不予借款；

9.3出差人员在上报的出差计划内无法完成任务需延长，必须以书面报上级审批，并交人事行政、财务部备案；

9.4出差返回后应在3个工作日之内提交报销单，并于报销时退回预借的多余的款项。

9.5出差人因工作计划安排不当，延误航班、车次所产生的退票费由其个人承担，若是直接上级指示改变出行计划的由上级领导签字证明，方可报销。

9.6 同一城市市区至郊区、郊区至郊区的交通费用可视同长途费用，按实际费用报销。

9.7 出差天数的计算原则为:上午出发的，按一天计算，下午出发的按半天计算；中午12点以前返回的的按半天计算,12点以后返回的按一天计算。

9.8 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务部不予报销。

9.9 车票按先后日期顺序依次排列粘贴，不是微机票的，注明行车路线（始发地点——到达地点）及乘车日期；出租车票需在背面注明起始地，无日期者注明日期。市内公交车、出租车、长途车票严禁有连号票，做到乘车要当班票，车票丢失补白条的，不予报销。

10.0 住宿票按日期先后顺序依次排列粘贴，住宿票必须加盖印章，印章必须清晰，无印章的视为无票。

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9.7 公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，发现有问题的一律不予报销，并及时反馈给公司领导进行处理。

9.8 费用报销时间需在当月报销，金额在2000元以上的要提前通知财务部。 9.9 本制度由公司财务部负责解释，未尽事宜由财务部另行规定。

9.10 本制度自2012年5月1日起执行,以前同类文件自行作废，现行文件与本制度有冲突的按本制度执行。

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人事部

西施世家服饰有限公司

差旅费的报销篇四
《差旅费用报销程序》

费用报销程序：报销申请人填写《差旅费报销单》或《费用报销单》，黏附原始单据,填写要求如下：

A．凡是费用报销中涉及交通费的，需要填写《差旅费报销单》。凡是涉及出租车费的，需填写出租车费报销单，详尽填写事由，部门负责人审核，公司分管领导审批；

B．其他费用填制《费用报销单》，必须扼要开支的事由说明，凡是费用开支的具体项对应产品或项目的，应在报销单上注明产品或项目名。凡是该项费用开支而在以前借取备用金或挂其他往来帐户的，应在报销单上注明予以冲销。部门负责人、公司分管领导审核单据，保证费用发生的真实性与合理性。

财务负责人审核签字，审核项目包括：

1．是否符合公司规定的报销管理制度及开支标准； 2．是否按费用类别（交通费和其他费用分开）填写报销单； 3．是否填清费用开支事由； 4．是否审批签字；

5．备用金（或其他往来）占用情况； 6．单据是否合法； 7．其他。

需付款的报销单交给出纳人员办理付款手续，出纳员输入电脑。需要冲帐的交给负责往来核算会计人员办理转帐手续，制作记帐凭证。会计主管审核费用报销单据及记帐凭证，保证帐务处理的正确性。审核事项包括： 1．手续是否齐全； 2．摘要填写是否规范； 3．费用发生是否合理；

4．科目归集是否正确。审核无误后记帐凭证定期装订归档。

第三条 借款：因业务需要从公司借款的，填写借款单，由部门负责人签字，公司分管领导签字，财务负责人签字，到出纳处领取现金，出纳依据借款单输入电脑，单据交给会计稽核人员，稽核后归档。预借款原则上以完成该项工作所需费用为基准，工作完成后应凭发票及时到财务部结清借款。对超时的备用金占用视情况轻重，可予以一定的罚息。

□国内出差管理规定

1、员工出差须经部门经理或公司分管领导批准。

2、依据出差路途的远近、所办事情的重要性及紧迫性确定乘坐的交通工具，原则上为火车硬座（卧）、轮船（三等舱）、汽车；乘坐飞机须经总经理批准；出差人员须按指定的路线乘坐车、飞机等交通工具，因绕道而增加的费用由当事人自理。

3、特殊情况下，部门经理可乘坐出租车；其他人员应急也可乘坐出租车，但事后均需填写“乘坐出租车报销申请单”详细说明事由，经本部门经理、财务部经理、公司分管领导审批，按报销程序办理报销手续。

4、出差返回后须在15天内办理报销手续，逾期报销处以总费用10％的罚款。

5、差旅费标准

（1）住宿标准：

①住宿费实行限额，凭住宿发票在标准范围内报销； ②凡到家庭所在地出差的，一般不予报销住宿费。 （2）伙食标准：

①因特殊情况需要招待，经请示总经理批准后，方可按标准招待，事后凭发票实报实销，但不享受当餐伙食补助；

②凡随车出差当日返回以及能够当日返回而不返回的人员、司机（包括司机送货）只补助当天的误餐费，不享受出差补助； ③伙食补助不分在途、住宿；

④因公外出参加会议等，已享受会议伙食补助的，不再给予伙食补助，不足部分给予补助；

⑤市内及周边城市因公不能返回就餐的，中餐、晚餐每餐补助8元。

□国外出差管理规定

1、公司所有人员出国必须总经理批准。

2、出国人员在国外期间不得擅自改变预定的任务、时间、地点。出国人员应选择经济合理的路线，不得随意更改路线，增加停留地点或绕道旅行，出差人

员因绕道而增加的一切费用自理。出差人员乘坐的交通工具，原则上为飞机经济舱、火车硬（软）卧、轮船（二等舱）。

3、凡违反《国外出差管理》规定的开支一律不予报销。 4、出国差旅费实行分类包干的办法： ① 出国差旅费分为住宿费、伙食费、公杂费。 ② 包干天数按离、抵我国国境之日计算；

③ 住宿费标准以一天一房计算，凡同性两人去同一城市必须同住，享受一天一房标准，否则两人各按标准的50%报销。

④ 在国外如发生对方宴请、招待用餐的应从伙食费包干中扣除，早餐按一天标准的20%，中餐和晚餐各按一天的40%扣减。

⑤ 公杂费包括市内交通费、邮电费、小费以及其他杂费。

⑥ 出国原则上不赠送礼品，不搞宴请，确有必要的，应在出国计划中申请。 ⑦ 出国前，应编制经费使用计划，经总经理批准后，送财务部审核安排资金。 ⑧ 出国报销费用时，各种报销凭证必须用中文注明日期、品名、数量、用途和金额。

⑨ 住宿费凭原始单据在标准内据实报销，伙食费、公杂费按标准包干。 ⑩ 返回后十五天内应办理报销手续，逾期报销按10%罚款。

5、差旅费标准：

差旅费的报销篇五
《差旅费报销方案》

差旅费用报销方案

一、差旅费的内容

差旅费指因公外出所发生的有关费用，包括住宿费、伙食及交通补助费以及保险费、电话费、订票费等杂费。

二、差旅费报销标准制定原则

差旅费的控制标准如下表所示。

差旅费用报销原则

差旅费用实行总额控制，每年财务部会同各部门进行差旅费用的年度预算，在预算总额范围内，各部门可根据工作实际，自行安排出差人员，统筹使用差旅费用。若差旅费超过预算指标，财务部不予报销。

费用报销实行不同职级，制定不同差旅费控制标准的办法。

三、交通费具体报销标准

交通费的具体报销标准根据企业职位的高低而定，具体如下表所示。

交通费报销标准

未使用单位交通工具，因公务出差发生的往返机场、车站交通费据实报销。

各职级人员出差报销交通费时，财务计划部按上述标准予以控制。超过控制标准的，财务部原则上不予报销。

四、住宿费的限额标准

住宿费一般根据所出差的地区及出差人员的职位高低来定，具体

标准如下表所示。

住宿费报销标准

五、伙食补助的标准

企业员工出差不分途中和住勤，一般地区（不含近、远郊区）每人每天伙食补助标准为 元。

六、其他杂费标准

出差人员出差期间发生的订票费等其他杂费，一律凭票据实报销。

七、差旅费报销流程

（一）填写《差旅费报销单》

出差人员报销差旅费，应据实填写《差旅费报销单》，并提供有关发票。

（二）审核《差旅费报销单》

出差人员所在部门部长审核《差旅费报销单》，确认出差人员的

职务（职称）、出差天数和地点，并在《差旅报销单》的相应位置签字确认。

（三）报销

1．出差人员将《差旅费用报销单》到财务部进行报销，财务部根据报销标准和要求审核《差旅费用报销单》和相关的出差发票和凭证，在预算范围内给予报销。

2．报销完毕后，财务部对出差的相关发票和其他原始票据进行账务处理。

八、报销期限

（一）一般情况的报销期限

一般情况下，出差人员应在出差返回后10天内（节假日顺延）报销完毕，超过报销期限又没有特殊原因者不予报销。

（二）特殊情况的报销期限

特殊情况下的报销，应经主管副总和总经理签字确认，由财务部予以报销，但最长不得超过20天

差旅费的报销篇六
《差旅费报销标准参考资料》

关于差旅费报销标准的规定

公司所属各部门：

为了保证出差人员工作与生活的需要，根据本公司情况制订如下办法。

第一条 差旅费开支范围为工作人员出差期间的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费以及零星杂支（如车船订票费、长途电话费等）。

（1）交通补助费和伙食补助费按出差的自然天数计算，住宿费按实际出差住宿天数计算。 （2）车船费在规定的标准范围内按凭据据实报销，零星杂支在规定范围内按凭据报销，各部门必须严格控制。

（3）出差期间发生的招待费不在差旅费开支范围内，按招待费用管理规定报销。 第二条 乘座交通工具报销标准

（1）公司级领导出差因工作需要，随行人员一人可以按同级水平报销交通工具费用。（2）一般管理人员出差乘坐飞机要严格控制，因任务紧急路途较远经总经理批准方能乘坐飞机。

（3）未经批准自行超标准乘坐交通工具者，按标准交通工具票价报销。

注：特殊地级市包括：苏州、宁波、温州、厦门、黄山、汕头、大连、青岛、三亚等；特殊城市包括：深圳、珠海、海口等。具体差旅费地区标准见《差旅费地区标准明细表》。 （1）公司级领导出差因工作需要，随行人员一人可以按同级水平报销住宿费用。 （3）出差人员因特殊情况住宿费用超过标准的，经公司总经理批准方可报销。

（4）凡出差人员不能提供住宿票据的，按住宿标准的50%予以报销。

第四条 交通费补助标准

（1）市外出差期间城市交通费补助标准

（2）交通补贴实行包干使用，不再以票据报销城市交通费；自带交通工具的出差人员不享受交通补助费；因特殊原因城市交通费支出超过规定标准的，经总经理批准可凭票据据实报销，不再享受交通补贴。

第五条 伙食费补助标准

出差伙食补助费每人每天补助标准：县级市及地级市周边区域为20元、地级市及特殊地级市周边区域30元、省会及特殊地级市40元、直辖市及特殊城市50元（按实际天数计算）。 第六条 外出参加会议开支

（1）工作人员外出参加会议，应严格控制参会人数，凡需开支会务费须持会议通知或参会申请，经上级主管领导批准方可开支。

（2）参会出差途中按规定标准报销。会议期间凡交纳（含食宿）会务费的，其会议期间伙食补助费、住宿费不予报销，会议期间食宿费用自理或未交纳会务费的，按本规定对应报销标

准报销。

第七条 差旅费报销的审批 （1）预算内的差旅费由部门负责人签字、分管副总审批、财务部负责人核准方能报销；预算外的差旅费由总经理特批方能报销。（总经理出差由董事长签字）。

（2）供应、销售等部门业务人员，未实行承包兑现考核方案的，按本办法标准报销；已实行承包兑现考核方案的不再另行报销，但可凭差旅费发票冲抵承包兑现费。

第八条 奖励及有关规定 （1）符合乘坐火车软席或硬席卧铺条件而改乘硬席座位的，因节省费用公司可按其实际乘坐火车硬席座位票价的60%奖给个人。

（2）出差人员的实际住宿费用未超过标准，按其节约额的60%奖励给个人。 （3）出差人员因游览或非因工作需要开支的一切费用均由个人自理。 第九条 有关事宜 （1）本办法自下发之日起执行。 （2）未尽事宜由财务部补充完善。

（3）本办法由公司财务部负责解释。 附件：《差旅费报销单》

差旅费报销单

部门： 年 月 日 附件 张

差 旅 费 报 销 规 定

1、公出人员返校后一周内必须报销还款；

2、报销时间为每周二全天，周三上午，周四全天；

3、出差费用包括往返车费（不包含出租汽车），宿费（住宿费限额40元/每天，低于限额，据实报销。无住宿费收据的，一律

不予报销），购票费；

4、交通费开支

（1）乘火车，从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。夜间

乘坐长途汽车，轮船最低一级舱位超过6小时的，每人每夜加发一天伙食补助费；

（2）工作人员出差期间，每人每天发市内交通费3元，包干使用，不再凭据报销市内交通费，如开会则只负责往返交通费6元；

（3）如经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干的范围之外凭据报销

5、出差伙食补助

省外出差一般地区15元，特殊地区20元；

省内直辖市出差一律15元；

省内县（含县级市）及其以下出差一律12元；

6、关于差旅费、会议费的几项特别规定

（1）自带交通工具出差，不再报销任何车船费及外市交通补贴，司机的住宿费按一般工作人员的标准报销；

（2）在交通工具（飞机、软卧除外）上连续乘座超过12小时（含12小时）人员，每超过12小时增加20元的伙食补 助；

（3）参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件；

7、下列人员不予报销伙食补助

会议通知上明确注明收取会议费且宿费另收的；

被外单位聘请提供有偿劳务的；

带工资外出进修或学习的（一个月以内的业务培训除外）；

在出差的同时发生业务招待费的；

出差期间所发生的车船费，住宿费等直接差旅费之外的其他费用，需单独办理报销手续，不可与差旅费票据混在一起报销。

差旅费的报销篇七
《差旅费管理制度2014》

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差旅费用管理制度

第一条 目的：为规范公司员工出差管理，完善差旅费报销制度，根据公司实际情况，制定本制度。 第二条 适用范围：公司员工因公出差期间发生的各种交通工具费及附加费用、住宿费、生活补助费等。 第三条 公司员工出差实行差旅费“定额包干、超标准自负”的报销原则；交通费在规定标准内凭据报销，住宿费、伙食补助费实行定额包干。出差包干费用的住宿费的计算天数采取算头不算尾的办法执行（如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天）,在出差完毕后凭出差单及报销发票进行报销.

第四条 公司员工出差分别按以下定额标准报销差旅费。

注：

4.1.1、部门总监及其他职务人员出差，当出现以下情况之一的经总经理批准后可乘坐飞机：当出差任务需要时；当陆地交通工具行驶时间达24小时（含）以上时；当机票折扣后票价与陆地交通工具票价差价在10%以内（含10%）时；

4.1.2、乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销；

4.1.3、市内交通费凭票每人每天分别按上限：省会（区）城市上限60元/天；地、市（区）城市及以下地区40元/天；县（市）城市30元/天；乡镇10元/天，据实报销。随公司车辆出差，只报汽油费、过路费、停车费，不报销其他交通费；

4.1.5、票据丢失或无票据者，一律按定额标准的80%报销（需提供同类性质发票）；

4.1.5、所有因公需报销交通费用的员工，必须在交通票据背面注明事由及往返地点（票据正面已注明了往返地点的除外）。

4.2、出差住宿费标准（上限）：

单位：元/天

4.2.1、特别地区：指北京、上海、广州、大连、深圳、青岛、珠海、厦门、汕头、宁波、海南；

4.2.2、省会、直辖市及沿海城市：指各省会城市（成都除外）及天津、重庆、烟台、温州、湛江、中山、佛山、苏州、扬州、北海、无锡；

4.2.3、省外一般地区指上述二类以外的地区；

4.2.4、公司人员出差，应入住公司指定的酒店，住宿费按其协议价格凭票报销。如果没有入住公司指定的酒店，其住宿费报销标准按省内地级城市及以下标准报销。

4.3、生活补助费标准： 4.3.1、地区划分同上第4.2条；

4.3.2、员工出差期间从事业务应酬的，业务招待、应酬等需用餐费应以邮件、短信等书面形式提前向直接上级予以报批，经同意方可进行，否则不予报销。在公司报销了业务应酬费用的，对参加人员每参加一次招待用餐扣除当天生活补助费的50%。

第五条 员工外出参加会议，由会议主办方统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支的，员工只能对在途期间的住宿费、伙食补助费按照差旅费规定进行报销。员工外出参加培训或驾驶员外派等情况参照此规定执行。

第六条 员工因调动工作所发生的交通费、住宿费、生活补助费按此规定执行。

第七条 员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自付，在家期间不享受生活补助、住宿补贴和交通补贴。

第八条 车船费、住宿费、市内交通费必须与出差时间、地点、途经路线一致，绕道、到不属出差地、借出差旅游、办私事的车船费、住宿费、市内交通费、生活补助费不予报销。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，按照公司有关规定严肃处理。

第九条 出国人员差旅费的报销标准公司另行规定。

第十条 公司因经营需要临时聘用外部人员（简称临聘人员）发生出差事项的，如临聘工资中不含出差费用的，可参照上述公司人员的相关规定执行。

第十一条 以上差旅费报销均需提供有效发票。

第十二条 各部门应加强差旅费的财务管理，各级审核人员应严格按规定审核差旅费，充分发挥监督作用。对未按规定程序审批的出差事项以及不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据，财务部有权拒绝报销。 第十三条 各部门要建立健全出差审批管理制度，有效控制出差人数、次数、天数、路线。对不合理出差现象，财务部有权拒绝报销出差费用。

本制度从2014年5月起开始执行

2014年5月2日

差旅费的报销篇八
《差旅费报销管理制度》

差旅费报销制度

为强化管理，规范手续，降低成本，控制费用，现对费用报销有关事宜作如下规定：

一、报销审批程序及要求

1、对报销的所有发票，必须注明客户名称、开票时间、货物名称、数量、单价、金额、大小写一致，单价和数量与总计相符、加盖单位公章，确保会计资料的合法、真实、准确、完整。财会人员对记载不准确、不完整的原始凭证有权不予受理，严禁白条入帐，对违法的收支有权拒绝受理，并向领导汇报。

2、对报销的所有发票必须有经办人签字并注明用途，部门负责人签字，财务经理审核，财务会计复核， 按财务审批制度规定的权限审批后出纳方可付款。

3、对所有需要报销的发票，要求当月产生当月办理。（去掉了“原则上”这样的模糊语言）

4、凡涉及合同付款事项，付款时必须附有签字合同，否则财务不予付款。

5、各部门费用开支严格控制在预算内，预算内支出按财务审批程序正常报销，超预算支出原则上不予报销，特殊情况须向总经理书面说明理由并经总经理特批才可按程序报销。

6、所有材料购进有认购计划，资源采购部严格按认购计划进货，并办理入库手续。资源采购部编制月份付款计划，每月分三

次（上、中、下旬）安排付款，按财务审批制度规定权限及程序批准后出纳方可付款。

二、各类费用报销规定

（一）差旅费用报销规定

1、出差审批程序和权限

各部门应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。严格按出差申请单设定项目填写，并由部门主管审核，分管副总级领导批准方可，出差人员回公司后在3日内必须办理出差报销核准手续。

2、国内差旅费报销范围、补贴标准

（1）总经理、各中心负责人的差旅费按实际取得的发票，经总经理、财务经理签字后全额报销。

（2）各部门经理（含部门经理）及以下的主管、经理助理、其他人员的差旅费（住宿费、车船费、附加保险费、候车费及空调费）按下列标准执行：

①出差县内的报销公交车费不给予其他补贴，特殊原因乘座出租车要注明情况，否则不给予报销。

②出差县外不需要住宿的每天补贴45元（其中：伙食补贴20元，市内交通费20元，电话费5元）；出差县外需要住宿的每天补贴70元（其中：伙食补贴40元，市内交通费20元，电话费10元）；单位派公车的取消市内交通补贴。

③住宿费凭发票在限额以内给予报销，总经理助理220天/

元，部门经理160元/天，其他人员80元/天。

④车船费据实报销，但一般不准乘座飞机、火车软卧、轮船二等及以上，如有擅自乘座的按50%报销（若打折飞机票价的50%低于同等路程的火车硬座票价的，可以按火车票价报销）；但不再报销机场建设费、保险费、市内至机场车费。其他的如茶座费、出租车费、公交车费、非机动车费等不予报销。确实因业务需要的，经总经理签字批准方能全额报销。

⑤凡驾驶员因违反交通法规而发生的一切罚款，报销90%，个人承担10%。

（3）夜间乘坐，在车上过夜6小时以上的，每夜给予30元（原来20元太少）夜车补贴（晚上21：00-早上6：00）

（4）出差人员没有住宿发票一律不给予住宿费补贴。凡几个人一起出差的，住宿发票原则上分别开具，由1人报销；如果不能分别开具的，报销时应将所有住宿人员名单填在发票上面，住宿费发票必须填写住宿日期并加盖单位公章。同高层管理人员一起出差并同住一个房间，住宿费可以实报实销。

（5）出差人员返回公司，于夜间（晚上21：00-早上6：00）到达玉环县内的，可在15元标准内按实际报销一次出租车费；出差人员到外地出差于夜间到达的，可在30元的标准内按实际报销一次出租车费。

（6）凡出差在7月1日至9月30日期间的另外每天补贴冷饮费5元。

（7）公司工作人员参加外地召开的各类会议，应出具会议通知书。除有会议主办单位出具的住宿费、伙食费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助，住宿凭住宿发票，按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。

（8）如出差人员投亲靠友自行解决住宿的，则按标准的50%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人，如超标准住宿的，超支部份一律由个人负担。

（9）出差人员出差到外县，是由公司派轿车的，必须是先申请填写用车申请表，经部门负责人批准后，职能部门方可出车，所发生的费用给予报销，否则所发生的费用自负。

3、国外出差费用报销标准：

（1）总经理、各中心负责人的差旅费按实际取得的发票，按财务审批制度规定的程序全额报销。

（2）住宿费：单人出差每天USD80以下允许报销。二人出差每天USD100以下允许报销，凭发票报销。

（3）伙食补贴：USD30元/天（伙食、小费、饮料等全部自理）。

（4）交通费用按实际报销。

（5）伙食补贴自离境起至入境按实际天数计算，国内段按国内标准报销。

（6）参加各类会议，统一安排食宿的，不再报销住宿及伙食补贴，每天补贴USD15/天(手机开通)。

4、出差时间计算标准：

（1）出差时间以实际出差的时间为准；不足一天的，以6小时为准，在6小时之内的按半天计算，超过6小时的按一天计算。

（2）夜间是指：晚上21：00至凌晨6：00。

5、出租车、非机动车费用

出差人员的出租车费，非机动车费按“差旅费报销条款”报销。日常办公一般不准乘座出租车，确实因工作急需乘座出租车的，应经主管副经理签字才可报销。出租车发票反面上应注明乘座出租车的原因，凡乘座出租车的应当及时索取发票，支付现金，任何人员不得签字赊账，签字赊账的一律不给予报销。

6、报销要求：

（1）报销差旅费时应将所有单据粘贴在粘贴单上（报销单据较少时也可以直接粘贴在差旅费报销单上），车、船、飞机等发票要按时间先后顺序粘贴，发票上要载明日期、时间、地点、事项、收款单位盖章、收款人签章等，且清晰可辨。差旅费报销单上应填写日期、时间、起讫地，所附单据张数，各项金额应按时间发生的先后顺序分区间，按差旅报销单上的类别汇总填写，大小写金额一致，不得涂改。

（2）几个不同部门的人员同时出差时，应分部门填写差旅费报销单，同时报销；同一部门的人员可以填写在一张差旅费报销单上，但必须将每个人的姓名都填写在上面。如果人员较多填写不下时，可另附名单。

（3）向公司借支差旅费的出差人员应于返回公司后的3天内

差旅费的报销篇九
《最新公司差旅费报销制度》

公司差旅费报销制度

为了规范出差行为，提高效率，制定本制度。本制度适合公司所有员工。

1、差旅所乘坐交通工具标准：

（a） 公司员工出差乘坐火车（高铁，动车），公司所有人员出差在600

公里（含）以内的，按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销，如果员工换成其他交通工具均按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。600公里以上按照硬卧级别票价予以报销，换成其他交通工具按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因，在非常紧急的情况下，选择其他交通工具：例如飞机，做情况说明请总裁（委托人）特批后，可以报销。 （b） 自驾车报销标准

为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总裁特批许可的情况下，员工出差可以选择自驾。

自驾车报销标准：150公里内每车每次补助 150元， 150- 300公里内每车补助往返油费过路费 500元， 300—600 补助 700 元， 每次不限时间。 600公里以上 至1000元封顶。 4-2：差旅住宿、补贴标准：

员工同性双人出差按住标准间进行报销，报销标准等同于住宿单人住宿标准，住宿标准单人出差每人住宿费，一线城市（北京、天津、上海、广州、深圳等）每天300元，二线城市260元（省会级城市），三线城市200元（普通城市）。出差补贴每人每天60元补贴，一律按发票

（收据）报销。 连续出差7日以上按40元/天补助。公司除交通工具、 住宿费、补贴，不再报销其他费用。

4-4：出差日期的计算

员工出差可以按所乘交通工具日期计算出差天数，出差天数（24小时）算头不算尾，但一天（24小时）超过8小时，可增加一天补助；自驾车按公里计算，补助按4-1（b）执行。

4-5：员工出差前，到财务处办理出差借款手续，回来后，差旅费由出差

人本人将票据分类汇总，包括出差申请，各类票据，按差旅费报销制度规定，在结束出差一周内到财务报销费用，过期不予报销。 4-6．员工报销必须填写差旅费报销单，由出差人填写签字，（多人出差

要写明人数），出差起止日期必须和火车票一至，住宿日期要和该发票一致。补贴按住宿日期发放。报销单由经理签字，人力、财务部经理审批签字，特殊情况总裁（委托人）签字后，出纳核实后办理。

备注：

以上费用必须在实际发生后按标准报销（必须提供正规发票，并注明起始和终止时间、地点、内容）。公司举办的会议和活动由人力行政部统一安排食宿。

5、本制度自发布日执行。

财务部

2013.12.20

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