报销住宿费的发票有什么要求

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报销住宿费的发票有什么要求篇一
《发票报销规定》

发票报销规定

为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。

1、 发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。

2、 增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。

3、 发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。

4、 会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、签到簿等复印件，说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。

5、 住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司员工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。

6、 发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。

7、 风场房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。

8、 差旅费报销没有往返车票证明起止时间的，需出具部门领导签字的考勤表。

9、 当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说明并经本部门主任及财务主任签字批准后，可以在次年2月28日前报销。3月1日（含）以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。

10、 咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。

11、 杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。

12、 个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。

13、 业务经办人员必须严格区分业务归属地。发票户头、业务归属地、报销单填写必须一致，否则需要重开发票或者重新填写报销单。审单人员要努力学习，熟练判断区分业务归属地。

14、 项目现场采购运保物料、劳保用品、办公用品必须办理入库手续，还必须同时办理出库手续。

15、 现在经济活动中假发票较多，对此必须高度重视，税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则：查账必查票，查案必查票，查税必查票，国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此，为了报销人和公司的利益，降低发票涉税风险，业务经办人拿到发票后一定要通过发票归属地12366电话或者税务局官网查证发票真伪，审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假发票一律不得报销。

16 、 关于国外费用报销，税法规定支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明；单据为不能长时间保存的热敏纸张的，必须在报销时同时提供复印件，并与原件粘贴在一起；适当

说明支出的用途或合理性；数额较大的刷卡消费，要同时提供刷卡记录纸（就是自己签字的那张纸条）。另外，台湾地区经济活动中也使用发票，报销规定与大陆地区基本相同。

17、 发票粘贴要求，要求使用A4纸张横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册；粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。

18、 审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。

19、 审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。

财务部 2014-08-07

报销住宿费的发票有什么要求篇二
《报销发票要求》

收进发票的开具要求

为了节约公司的现金流，降低运营成本，财务中心要求与公司合作的工商业企业供应商必须提供自己的增值税专用发票（工业17%、商业13%）。不能提供增值税专用发票的供应商，必须有合理的理由，业务部门需要事前取得相关领导及财务中心审批。

1. 印制成本：包括印刷费用和原材料费用。业务合作前，印制部应确认该供应

商能按要求开具自己的增值税专用发票。供应商需根据实际发生的业务提供自己的增值税专用发票，公司按照开票单位付款。供应商有更名的需要提供加盖前后公章的正式通知函。

2、出版社费用：出版社印刷转款、书号费及编审费。（三项均开发票的，报销单

用签字笔写“某社某书预付金”和金额（首次合作出版社，请将出版社付款的相关信息写在支出单上，同时附总裁确认的申请新合作出版社情况表，此表出版部提供），用铅笔在括号注明书号费及金额，印刷转款及金额，编审费及金额；编审费无发票的，编审费单独制通用签领单支出，出版社名只能用铅笔写。）

（1）书号费、印刷转款开一般纳税人增值税专用发票，内容：图书（或合作书的名称）；册数须确保单价不高于定价的50%亦不可过低；

（2）编审费不能开具增值税专用发票的，需要有相关领导及财务中心审批。

3、稿费版税、劳务费（含翻译费、策划费、校对费、画手费用、设计费用）。稿费版税和公司签订合同的，请对方提供发票，公司按照开票单位付款；和个人签订的，公司按照税法扣缴个人所得税。为降低成本，尽量签税前版税合同或者和单位签订合同。劳务费（含翻译费、策划费、校对费、画手费用、设计费用），和公司签订合同的，处理同稿费版税；和个人签订的，公司扣个人所得税。

4、出版打样、录入排版、宣传材料等。为了减少公司的费用支出，请和正规公司合作，取得一般纳税人增值税专用发票，不能取得的需取得审批。公司采用转帐支票支付，支票收款人和发票开具人相同。

5、手机费报销。税务局规定：1）、单位为个人通讯工具(因公需要)负担通讯费采取全额实报实销或限额实报实销部分的，可不并入当月工资、薪金征收个

人所得税。2）、单位为个人通讯工具负担通讯费采取发放补贴形式的，应并入当月工资、薪金计征个人所得税。 公司对于员工因公产生的话费采用有限额的实报实销。有报销额度的员工需提供正式的手机费发票，发票上可以看出当月的各种费用金额；无法取得正规发票的员工，请提供手机冲值发票，同时提供打印的当月话费帐单。只提供话费帐单不提供发票的计入工资扣个人所得税。

6、招待费报销。1）用餐 事前向部门负责人书面预算，预算包括餐会人员名单及招待金额，批准后按照规定的标准招待，报销时提供正规发票及负责人签字的预算审批单，超出标准的部分自理或者提供公司领导特批的申请书报销。

2）礼品 过程同餐费报销。购买礼品需要到正规的商场或超市购买，开具办公用品发票，用铅笔在发票背面或者报销单内容一栏填写人员和实际物品。3）承担客户交通费或者住宿费 事前向部门负责人书面提出书面预算，预算包括招待对象和费用金额，报销时用对方提供的实际费用发票。负责接待的人员务必事前沟通，保证接待工作结束后可以拿到正规的实际发票。

7、媒体车马费 报销时出具媒体签到单，车马费开支应与签到单一致。单个车马费超过800的，请提供对方身份证号码，公司扣缴个人所得税。

8、运费 可以抵扣的公路、内河货物运输业统一发票或者中铁快运发票。业务合作以前，签订合同的部门请确认货运公司可以提供该公司的可以抵扣发票，签约后请交合同和运费报价清单留财务存档。

合同签订

1，不可以和非直接供应方（出版社、作者等）签订合同。

2，和非直接供应方（出版社、作者等）签订合同的，为避免给公司增加不必要的麻烦，合同订立前：

（1）取得总裁和财务中心审批（财务备案）；

（2）取得实际所有权人对第三方的授权书；

（3）发票符合公司财务相应的要求。

对方公司快递发票的邮件统一由财务人员签收。前台代收的邮件请前台做好交接记录，以防邮件丢失。

目前合作单位不符合公司规定的，请相关人员尽快补齐审批手续！

二〇〇八年五月十四日首版

二〇〇九年八月十日修改版

报销住宿费的发票有什么要求篇三
《企业财务报销及发票规范》

报销住宿费的发票有什么要求篇四
《发票报销规范文件》

发票报销规范制度

第一条 发票要求

1、凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制－－这里指发票，而非收款收据或者白条或者说明，不管是正规的收据还是非正规的收据都不能报销。

2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：

（1）发票上必须填写付款单位名称。这里需要强调的开票台头必须是单位名称，即使是个人支付的也要开具单位名称，个人名字的一律不准报销，最常见的是话费发票、住宿费等，但火车票和机票等除外。

（2）发票上须填写开具的日期。

（3）发票上须写明经济业务内容、大小写金额。

（4）必须加盖收款单位的专用章。指发票专用章，车票上盖的地税监制，国税监制章也为有效章。

3、报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

4、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章。

第二条 报销要求

1、发票报销，由经办人自己分类粘贴，计算金额，统计原始单据总张数。发票粘贴演示。

2、付款和报销凭证上签批手续齐全，并符合权限要求。

3、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位专用章的购置清单。如办公用品采购。

4、其他可以辅助证明支出真实性的凭据。

5、报销凭证粘贴要求：发票与粘贴单对齐，从左侧起贴。

6、发票报销有效期，请在取得发票时看清发票是否超过有效使用期。当年发票必须在当年度报销，若特殊情况如年末发生的事项，必须按年度分别统计金额和粘贴发票。

7、出租车发票不允许连号。

8、福利性代替发票，以下几项不得报销：餐饮、广告、

第三条 责任追究

被查检有假发票等虚假交易行为的，给予发票报销人按报销票面金额相等的经济处罚。

第四条 本通知从印发之日起执行。

宁波宏孚进出口有限公司

2014年8月22日

报销住宿费的发票有什么要求篇五
《报销种类及发票》

报销住宿费的发票有什么要求篇六
《报销种类及发票》

报销住宿费的发票有什么要求篇七
《发票报销制度》

******有限公司

发票报销制度

为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特制定本规定。

一、发票的取得

（一）以下事项不需要正式发票即可税前列支：工资、奖金；工会经费；单位内部发生的职工福利费，不含以实物资产发生的费用；银行借款利息支出；经税务机关审核批准的财产损失；支付违约金；罚款支出；自建、接受捐赠固定资产计提折旧；国家规定的其他允许无发票即可税前扣除项目。

（二）除上述情况，其他情况均需按照规定取得合法发票。

二、发票真伪鉴别方法

（一）发票防伪特征

1、普通国税发票的主要防伪特征

（1）发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章xx省xx市国家税务总局监制”。

（2）普通国税发票联采用专用水印纸印制，水印图案为菱形，中间标有SW字样，发票联不加印底纹。

（3）发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印，印色为大红色，在紫外线灯下呈橘红色反应。

2、地税发票的主要防伪特征

（1）发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章xx省xx市地方税务局监制”。

（2）由于各地地税发票千差万别，识别比较困难，持票人可以通过当地税务机关发布的发票特征进行鉴别，也可以拨打纳税服务热线12366，根据电话提示进行真伪查询。或登录点击各地发票查询网页，输入相关信息，以鉴别发票真伪。对于上述方式依然无法判断真伪的发票，可以去发票监制章中注明“XX省XX税务局”要求鉴别真伪。

从2012年1月1日起所有定额发票全部是XX税务局定额通用发票，只有有“通用”字样的才是新版发票，旧版发票已全2011年12月31日停止使用。

三、发票的管理规定

1.发票必须是正规发票，特殊行业的票据，必须符合财务报销规定。

2、对记载不准确、不完整的原始票据，财务人员有权退回，要求重新补齐。（办公费用，劳保费，修理费，材料费发票需后附明细）

3、对开支内容为礼品、纪念品、保健品、服装、化妆品、虫草、健身、按摩、洗浴、娱乐、旅游等与企业经营无关的项目不得作为企业费用予以报销。

4．票据填写要完整，填写单位名称时必须写全称（如：山西宇通高速路面材料有限公司）不能漏字，错字，多字。发票上必须加盖出票单位的“发票专用章”，开票日期，商品名称，商品计量单位，单价，数量，金额一应俱全。

5.发票上金额若有大小写，大小写金额必须完全相符且大小写的填写规范。

6.发票不得涂改，挖补。同一张发票的笔迹应出自一人之手。

7.报销电话费人员，名称必须为公司名称，如不是公司名称，请尽快找办公室变更，2013年6月1日起非公司名称的电话费不予报销。

8.对于抵顶票据，必须以抵顶票据所列费用如实填写，抵顶内容可以用铅笔写在报销单事由处，顶票一律不能用本地餐票，住宿票；柴油，大车过路票等顶票，另用实名制票据顶据时须是自己名字或公司其他员工名字，不得用公司以后人员的实名制票据顶票。

9.对招待费报销除必须执行招待费报销标准外，报销单上用铅笔标明招待地，招待谁，几个人，招待次数和相应的招待地点应一一对应，如若不符财务人员将一律退回或按超标准从报销金额中扣除。

10.出差人员报销票据是除必须执行差旅费报销标准外，报销单须用“差旅费报销单”填列，出差地与所贴票据必须相符，且写明出差地，出差时间，天数，事由。

12.外在的餐费和住宿费写报销单时写成差旅费（实际费用情况在事由中用铅笔标明。

11.所有报销人员在报销单上必须用铅笔注明“成本中心代码”。

四.票据粘贴要求

1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、等，按照类别、业务发生所在校区分别粘贴。

2、票据用专用的票据粘贴单将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；

如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。

4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；

5、票据比较多时可使用多张粘贴单；

6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

注意事项

应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔（除事由，成本中心代码等）或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；

1、 不要将票据倒置粘贴，不要在报销单后直接贴票据.

2、 不要用订书机订票据；

3、 原始粘贴单上相关数据填写规范要求：

1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写

￥12345.00元。

3) 汉字的数字大写标准写法为：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分。

五.报销时间规定

1.规定每周****为票据审核时间，每周**为财务报销时间，其余时间财务恕不接待。

2.及时清欠，前款不清后款不借，每月十日前不清上月借款工资暂停发放。

3.请及时审核并报销票据，费用发生时间到费用审核时间不得超过45天。年底由于设及财务结账，报账，12月31日前必须报清12月20日前票据，次年1月10日前报清上年所以票据，过期财务将不予以报销且责任自负。

当事人在取得发票时一定要仔细辨别审核发票的有效性、完整性与正确性，否则因自身辨别不当或其他原因造成的利益受损，只能自行承担。

本规定自发布之日起执行。

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