年底备用金清理

导读：　年底备用金清理篇一《关于清理备用金的通知》 ...

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年底备用金清理篇一
《关于清理备用金的通知》

关于清理备用金的通知

发布时间：2008-11-17 8:42:35

为理清学院、学校的资金存量和流向，便于年终结算、资金盘点和进一步发挥备用金的职能，根据财务规定，请各部门将已领取的备用金及借款于2008年12月5日前归还财务处,上缴入库。如有未报销的发票一并核报.如确因工作需要领取备用金的，须重新办理审批领用手续。请各部门负责人督促本部门有关人员及时做好备用金及借款的清理工作.

特此通知

浙江远大专修学院

浙江今明专修学校

财务处

2008-11-17

关于清理个人备用金的通知

按年终决算要求，除车间周转金外，对个人备用金进行清理，望有关人员在近日内尽快处理其账务为盼。

总厂财务部

2009-12-24

关于清理本部备用金的通知

目前已临近半年度决算，为提高资金使用效益，及时将已

发生费用清理入账，现通知机关本部员工对个人备用金进行

清理。具体要求如下：

一、清理范围

2009年5月31日前挂列在备用金账下，或未显示在备用

金账下但实质是备用金性质的挂支，均在清理范围之内。

二、清理程序

1．本人备用金余额有疑问者积极与财务中心对账。

2．没有发票的备用金支出尽快取得发票，对未使用的部分备

用金尽快返还。

3．因故不能按期清理的备用金请向财务中心出具书面说明，

财务中心将汇总后书面说明向总经理汇报。

请机关本部员工高度重视，积极配合备用金清理活动，并

在2009年6月20日之前全部完成清理工作。

财务中心

二ＯＯ九年六月五日

关于开展其他应收款及备用金专项清理工作的通知

——晋四建函[2009]114号

2009-07-29 16:08:43 网络 浏览次数：835 文字大小：【大】【中】【小】

集团公司所属各单位：

按照集团公司上半年经济工作会的要求，为完成年初职代会制定的其他应收款及备用金降低目标，使该项资产的挂账率降到一个合理的水平，下半年将在全公司范围内组织开展其他应收款及备用金专项清理工作。为保证工作的顺利进行，公司成立其他应收款及备用金专项清理工作督查组：

组 长：贺 祯

副组长：陈志英 曹改燕

成 员：闫瑞忠 李国华 张国强 牛 彦 王 斌

办公地点设在公司财务部。各单位要成立以分公司经理为组长的专项清理工作组。 本次专项清理工作分三个阶段：

第一阶段：自查阶段(7月30日至8月10日)，各单位应及早布署，认真自查，并按各项挂账资产的实际情况制定具体清理计划，保证责任到人。各单位清理计划于8月10日下午6点前报回公司财务部。

第二阶段：清理阶段(8月11日至10月底)，各单位要根据清理计划合理组织，保证清理进度。

(1)当年形成的备用金借款无特殊原因必须全部清理;

(2)挂账时间超过一年的备用金借款降低率不低于20%;

(3)清理过程中涉及到消化2005年清产核资损失的事项要及时向公司提出书面报告，经批准后方可处理;

(4)已中标项目的前期借款必须在项目开工报量后三个月内处理完毕;对项目中标后有迹象表明该项目超过六个月不能正常开工的，借款人应在出现该迹象后一个月内清理。

(5)项目已竣工或结算但借款未处理的，则要在7月份报表日起三个月内全部消化处理;

(6)由于项目未承接到而形成沉淀性费用、回收无望的备用金借款，要仔细论证，在项目招投标工作结束后一个月内一次性消化处理。

(7)对于投标保证金、预付款保证金、履约保证金，分公司要安排专人按合同约定期限主动清收;对于已逾期或合同无约定期限的，分公司制定清收计划并落实清收责任人。对于截止2009年10月底既未落实责任人，又无实质性进展的保证金债权将由公司收回，权益部负责清收，收回资金归公司所有。

(8)从8月份开始，各单位定期向公司财务部及权益管理部报送清理情况表，定期组织专项研讨会。

第三阶段：检查阶段(11月-12月)，督查组将根据各单位进度采取重点检查与抽查相结合的办法对各单位的清理情况考核。对清理工作不积极、未按计划完成清理工作的单位和个人将按照公司有关规定进行处罚。

[附件:其他应收款及备用金清理计划]

二〇〇九年七月二十九日

年底备用金清理篇二
《备用金清理自查报告》

备用金自查报告

根据公司下发备用金专项清理通知要求，我项目部近期展开了备用金清查盘点工作，重点清理长期备用金及内部职工欠款。备用金及其他应收款清查盘点采取以表对账、以账对表，逐一查对盘点的方式进行。主要核对借款金额以及是否坏账等情况，切实做到“三清”即：金额清、使用事由清、责任人清。通过这一次排查进一步摸清备用金余额，使用情况，使用事由等基本信息，制定清收措施及计划清收时间。

一、本次专项清理工作分二个阶段：

第一阶段：自查阶段

1、项目部建立备用金管理办法，并于2013年1月1日重新修订，能够良好的按照管理办法执行。

2、认真自查，结合项目部实际情况制定清收计划，保证责任到人。

第二阶段：清收阶段

1、根据清收计划合理组织安排人员进行清收工作，保证清理进度。

2、当年形成的备用金借款无特殊原因全部清理;

3、对于长期挂账的，究其是否为特殊情况，如有特殊情况向项目负责人报批，视其实际情况进行清收。

二、本次专项清查工作中发现的问题：

存在长期挂账未能及时清收的现象，特别是工伤费用未及时同相关部门进行核销。

三、未清理原因：

1、项目部公车周转金，因循环使用，所以未及时清收；

2、工伤借款，因工伤费用未返还，所以未能及时清收；

四、清理计划：

为了规范备用金管理，保证资金使用安全，计划7月份清收欠款：40.2332万元。具体清查计划如下：

1、备用金在使用人工作完成，交回票据时进行核销；

2、针对工伤借款，在工伤费用返还时，及时进行核销；

3、每年年底前个人借款必须全部还清，备用金账户不得有余额；

4、会计和出纳有协助审批人负责催要和清理的义务；

5、保证责任到人，通知责任人，进行清收；

6、结合实际情况设置清收时间，在计划时间内完成清收工作。

在今后在工作中我项目部将对备用金及其他应收款进行定期和不定期检查。严格按照备用金管理方案执行，对于个人借款严格做到“前款不清，后款不借”，此次清查，使我项目部进一步规范相关财务制度。

附：《备用金管理办法》

年底备用金清理篇三
《关于开展备用金清理的通知》

关于开展备用金清理的通知

所属各部门：

《备用金管理办法》已于2011年6月1日执行。从即日起，备用金的审批和办理将严格执行“一事一借一清理”，原则上做到有旧借款不能再办理新借款，请各单位认真学习，贯彻执行。为保证备用金的严肃性，近期在全厂范围开展备用金清理工作，具体事项通知如下：

一、清理内容：

截至2011年6月30日，各部门备用金余额；

二、清理时间：

2011年7月11日～7月25日；

三、清理要求：

1、对于业务已完成的备用金借款，借款人应办理报销审批手续，在7月25日前结清备用金；

2、对于业务尚未完成的备用金借款，由借款人写明借款事项及预计完成时间，由部门负责人签字确认后交财务部

审核；

3、对于业务已完成，无法在要求时间内结清的备用金，由借款人做出情况说明，并注明清理期限，经部门负责人及分管领导审核后交财务部留存；

4、对于未按照上述要求完成备用金清理的借款人，财务部将不再另行通知，从7月开始在本人工资、奖金中扣除，直至扣清。

特此通知

二○一一年七月十一日

年底备用金清理篇四
《备用金清理通知》

通 知

各部门：

为提高资金使用效率，确保公司资产安全，配合201×年财务结账工作，财务部自201×年××月××日起开展备用金、预付账款清理工作，具体要求如下：

1.备用金清理 所有挂在个人名下备用金的借款，务必在201×年××月××日之前进行清账处理，已经支付的备用金请及时报销，未支付的请及时归还，若××日之前不能清理完毕，将从个人未发放的个人工资中扣除。

2.预付账款清理 公司预付给外单位及个人的款项，相关经办人员请及时催要发票，务必在201×年××月××日前到财务销账，财务部自201×年××月××日起不再受理201×年的票据报销。

另外，凡201×年度发生的费用，报销期限为自即日起201×年××月××日，过期财务不再受理。

望相关人员尽快办理！

财务部

201×年××月××日

年底备用金清理篇五
《史上最完备!备用金清理细则及要求》

关于个人借款及项目部备用金的清理 为了进一步加强财务监督，严肃财经纪律，规范分公司个人及项目部备用金使用管理，保证备用金的严肃性，进一步发挥备用金的职能，规避个人备用金和项目部超额备用金的风险，加快资金周转速度，提高资金使用效率。现通知分公司机关本部、项目部员工对个人借款以及对项目部备用金进行审查与清理。具体要求如下：

一、清理范围

1、截止目前个人借款或备用金；

2、截止目前在建项目、完工项目备用金。

二、清理时间

2014年11月10日至2014年11月20日

三、清理要求

1、个人在财务部有借款余额的，于2014年11月20日前存入分公司指定外部账户。

2、财务部与在建项目部备用金管理人员核对备用金余额。在建项目如存在备用金超标准情况的，超标部份于2014年11月20日前存入分公司指定外部账户。

3、财务部与完工项目部备用金管理人员核对备用金余额，并于2014年11月20日前结清备用金余额，剩余款项存入分公司指定外部账户。

四、清理程序

1、2014年11月10日-2014年11月12日，财务部将整理的个人及项目部备用金情况并及时通知借款人，借款人应对自己的借款情况进行逐笔核对。如有错误，请及时与财务部核对。

2、2014年11月13日-2014年11月20日，为备用金清理阶段，个人及各个项目部按要求及时清理。

3、对因特殊情况不能按期归还借款或报账冲销借款手续的，请写明详细原因并列示出具体的费用明细及还款计划，由经办人及部门负责人签字，报分管领导同意，财务总监批准后方可暂缓处理。

五、惩罚措施

1、对于在规定时间内，前账未清且未能说明原因及还款计划的个人借款，财务部将根据“前账不清、后账不借”的原则，停止该员工以后的所有借款及个人或者他人代其报销单据的支付。同时，财务部有权直接从个人工资中进行扣除，直至个人借款还清为止。

2、对于在规定时间内，单据冲销有限，项目部备用金仍超额且未能说明原因的，财务部有权暂停该项目部的报销，直至将超额部分用现金形式转入分公司外部指定账户。

六、清理注意事项

1、鼓励将个人借款及项目部备用金超额部分用现金形式转存分公司指定外部账户。

2、财务部将严格审核临时冲销大额费用的单据。

3、财务部将严格审核报销及支付属性与金额异常的单据。

4、原则上冲销个人借款费用，冲销单据应与借款时填报的性质一致。项目部备用金，涉及到大额吊装、运输等业务支付属性的单据，一律不得冲销借款，而是应该走正常的业务支付流程，且支付对象仅应为对方单位对公账户，如有特殊情况的需应与财务部沟通。

5、对于刻意违反局及分公司备用金管理办法有关规定的，一经发现，财务部将严格相关人员及部门借款口径。

七、今后借款规定

1、人力资源部门办理人员调动、离职、内退或退休手续，经财务部门会签时，凡备用金或个人借款尚未结清的人员，在内外部调动、离职、内退或退休前须足额归还备用金和个人借款。

2、借款人原则上应在借款事项办理完毕后， 3 个工作日内将原始单据交财务部门办理报销，结清借款。财务部门开具收据给借款人，原借款单不予归还。原则上在已有借款未结清前，不得新借。除特殊情况外，个人借款的最迟归还期限自借款之日起不得超过2 个月。

3、项目部备用金管理人员应每月末与财务部核对备用金收支明细与余额，对备用金超额部分应于每月末前归还至分公司外部账户。

年底备用金清理篇六
《关于截止报销时间及清理备用金的通知》

关于截止报销时间及清理备用金的通知

各部门、系部：

年终将至，请各部门、系部配合财务处做好年度决算及备用金的清理工作：

1、请于2012年12月21日前，到财务处核对、结清备用金，2013年1月7日再重新申请办理备用金借款手续。

2、为了年度决算工作，自2012年12月22日至2013年1月4日财务处停止一切报销业务，2013年1月7日开始办理业务。

3、各部门、系部根据日常工作需要，只限1人办理业务周转性备用金，额度为2000元，不得1个部门多人借款、1人多次借款。对非日常临时专项所需备用金，经领导批准后按程序借用，前次借款不清，财务处有权拒付第二次借款。

附：备用金借款明细表

二○一二年十二月三日

年底备用金清理篇七
《关于归还备用金的通知》

关于归还备用金的通知

公司所属各部门：

因现阶段公司资金十分紧张，根据华银公司有关指示精神及财务实际发生制原则，公司员工借备用金，应在完成工作任务以后及时清理、归还，以降低备用金借款额度，减少占用公司资金。现将公司归还备用金的有关要求通知如下：

一、员工备用金借款应在任务完成或出差回来后15之内及时报销清理，如有特殊情况未能及时归还，应在每月末向财务部门书面说明原因，并经公司主管领导签字同意。

二、员工报销处理账务时，应先冲减个人备用金借款，提高资金使用率和周转率，原则上个人不留周转金。

三、员工借用备用金时，应详细记载借款时间、用途，不得挪借，改变用途。

四、按照财务制度规定，公司财务室将严格执行备用金前次不清，后此不借的原则。已借公司备用金的员工，财务首先将把员工报销的单据、凭证直接冲账，未冲完余款，员工直接用现金归还，特殊情况不还者，需要书面说明。

五、公司今年备用金清理归还日期为2011年11月15日之前，请员工及时清理、归还，无故不归还者，将按照财务制度进行考核和扣款。

特此通知。

公司财务室 2011年10月19日

年底备用金清理篇八
《备用金管理办法》

备用金管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步加大财务支付的管理力度，统一和完善财务政策，制定本办法。

第二条 本办法中的备用金，是指现金备用金。备用金管理采用定额备用金管理方式，各单位的零星费用开支，可以核付定额备用金。

第三条 备用金支付业务必须符合《财务支出管理办法》的规定。

第二章 备用金的开支范围

第四条 备用金使用范围必须符合现金开支范围，具体包括：差旅费、小额接待费、车辆过桥路费、因外部因素难以实现集中管理或转账支付的油料费等车辆相关费用、水电费、绿化排污费等有一定区域性的其他费用、结算起点（一千元）以下的零星支出。

第五条 专门事项的临时借款，采用专款专用、限时报销的方式进行管理，不纳入备用金管理范围。

第三章 备用金的申请和审批

第六条 备用金的申请和审批流程

（一）需求单位根据年度财务收支预算和月度支出预算，对符合备用金使用范围的经济事项进行分析统计，向主管单位提出申请，由主管单位签署意见；

（二）提交财务部门进行审核；

（三）呈交局领导审批；

（四）向财务部门领取备用金。

第七条 各单位按照备用金的开支范围和报账周期，及时到财务部门报销，补充备用金。

第四章 备用金的管理

第八条 借款单位主管对本单位备用金的完整及合理、合法使用负责。借款单位必须指定专人负责备用金的收支管理，按照财务管理的规定登记收支流水账。

第九条 备用金清理采取 “每年一核，年底清零”的方式。即每年年底，除十二月借出的备用金，其余的“备用金”都必须结清归还，在次年一月份重新申请核付。

第十条 备用金借款单是财务部门进行会计核算的依据之一，清理时不予退还，由财务部门开具收据给备用金清理部门。

第十一条 单位主管及备用金管理人员发生岗位变动，需及时到财务部门办理备用金清理手续。

第十二条 凡不按要求在规定时间内完成本单位备用金的清理工作，将追究单位主管的责任，并不予核付新的备用金。

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