怎么做超过2年账龄分析表

导读：　怎么做超过2年账龄分析表(一)《往来款账龄分析表》 ...

怎么做超过2年账龄分析表(一)
《往来款账龄分析表》

单位名称：XX公司3月帐龄分析

总经理：财务经理：

填表说明：

1、季报，季末结束后5个工作日内报出

2、各公司上报本表时请将文件名统一修改为“**公司20**年*月往来款账龄分析表”

3、需对各往来款的账龄进行文字说明

4、不论是否异常都要进行帐龄分析

5、按科目导出客商辅助余额后，要按借贷方余额进行重分类，在帐龄分析表上注明是什么报表项目，对应的会计

6、所有客商名称一律以NC系统导出来为准，不能做任何省略

7、必须确保各明细与报表项目一致，坏帐准备用负数表示，坏帐准备和关联方不用做帐龄，但必须列示余额

8、其他应付款下面的代扣社保和代扣公积金只列示余额，不做帐龄分析

9、建业公司和汇丰物业上报时，以汇总报表为基础编制帐龄分析

10、预收帐款不用做帐龄分析

11、所有报表项目的帐龄分析，只做在一张工作表中，如上面演示。列数不能增减。行数可以增加。

12、每个客商分段帐龄的合计必须与余额一致

13、数据统一保留二位小数点，并用千分号间隔

14、每季增加一张工作表，往右边递增，以前帐龄一起保留发出来

15、关联方不做账龄分析，但是必须列余额

编表人：

注明是什么报表项目，对应的会计科目是哪个

不用做帐龄，但必须列示余额

增减。行数可以增加。

怎么做超过2年账龄分析表(二)
《账龄分析表》

账龄分析

账龄分析表

期末借方

邳州二建 106,205.73 潘塘油漆队 96,000.00 晏夫明 40,000.00 张约同 - 陈勇 30,000.00 枣庄矿业集团公司第五工程处 30,000.00 山东煤田地质机械厂 - 北京石油机械厂 -科目名称

期末贷方1年以内1－2年 -24,000.005,000.00 -25,000.003,000.00 -9,000.0011,000.00 -0.000.00 -0.000.00 -0.0030,000.00 -0.000.00 -0.000.00 徐州金诺装饰工程公司 孙爱华 济南泰普公司 江都市矿山机械厂 上海金泰股份公司 南阳华通测井仪器所 中国科学院武汉力学研究所 鹤壁市鸿兴化工有限公司 徐州华科科技有限公司 北京探矿机械厂 徐州起重设备厂 上海宝作工贸有限公司 北京中翰仪器有限公司上海分公司 上海工程机械厂有限公司 南京市电焊设备厂 神州机电公司 徐州市国创数字信息工程处 张家口探矿机械总厂 徐州市盈金属材料有限公司 石家庄煤矿机械有限责任公司 无锡电炉有限责任公司 兰州盛达采油机械制造有限责任公司 沛县防腐保温工程公司第十七工程处 徐州市宏祥建筑工程有限公司 枣庄矿业（集团）有限责任公司 广州经济技术开发区南方测绘仪器公司南分 中国人民解放军第六四零九工厂 上海都灵钻井工具公司40,000.00 -- -- 61,937.79- -- 101,000.00- -- -- -22,000.00 -- -- -- -- -- 300,000.00- 2,200.00150,000.00 -50,000.00 -- -- -- -23,000.00 -- 470,500.00100,000.00 -10,000.00 -- -- -- -151,200.00

-848,405.73

935,637.7987,232.06

Page 1

40,000.000.0061,937.790.00101,000.000.000.000.0022,000.000.000.000.000.00300,000.002,200.00150,000.0050,000.000.000.000.0023,000.00470,500.00100,000.0010,000.000.000.000.00151,200.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0049,000.00 1,539,837.79

账龄分析

2－3年3年以上本年借方本年贷方去年借方

去年贷方

77,205.7368,000.0020,000.000.0030,000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 0.0024,000.000.0025,000.000.009,000.000.005,000.000.000.000.000.000.0086,000.000.0067,600.000.0040,000.000.0010,000.000.00470,128.210.0035,000.000.00639,000.000.00260,000.000.0060,000.000.009,800.000.0022,000.000.00232,000.000.005,000.000.0082,792.000.0057,000.000.003,000,000.000.0022,000.000.00150,000.000.0050,000.000.0026,000.000.00259,545.980.00417,340.000.0023,000.000.00267,500.000.00100,000.000.0010,000.000.0045,000.000.0028,000.000.0087,000.000.00151,200.00- 6,775,906.190.005,000.000.000.003,000.000.000.00

11,000.00

1,000.00

22,000.000.000.000.00

0.000.000.0030,000.000.00

0.0030,000.00116,000.00

67,600.000.0010,000.00532,066.0035,000.00740,000.00260,000.0060,000.009,800.000.00232,000.005,000.0082,792.0057,000.003,300,000.0024,200.000.000.0026,000.00259,545.98417,340.000.00738,000.000.000.0045,000.0028,000.0087,000.000.00

7,038,343.98

Page 2

195,205.73

账龄分析

前年借方77,205.7368,000.0021,000.0017,000.0030,000.00前年贷方

0.000.000.000.000.00

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怎么做超过2年账龄分析表(三)
《应收账款账龄分析表编制方法及应用》

怎么做超过2年账龄分析表(四)
《应付账龄分析表》

核对应付账龄分析表

1． 首先核算到票的（启用业务应付的情况下） 总账用【核算项目余额表】

【账龄分析表】（不包括业务应付）

然后导出到分别导出到Excel，通过排序等等之类的操作进行核对，发现有下列差异：

衡阳建滔运输有限公司——N区域应改为K区域。 分析：

1． 东莞市正一大同德轴承有限公司 查询【应付明细表】

发现应付明细表与总账是一致的，差异实际上就是那一条标红的，原因就是没有做结算。 联查到应付单看看：

做了结算之后就应该相等了。

2． 河北汇海化工有限公司

发现余额是负数，即做了付款单。 然后查总账

结果发现没有预付账款余额，只有应付账款余额。直接点击【辅助核算明细表】并与【应付明细表】进行核对。

结果发现【应付明细表】比【辅助核算明细表】多了一笔数据。联查到单据，下查凭证发现：

该付款单是手工新增的，所生成的凭证是费用类科目，而不是往来科目。而付款类型为“费用付款”的却属于采购付款类别。

3． 惠州市通用机电设备有限公司情况同2

4．岳阳淡澳机电安装有限公司

对比一下应付明细表与辅助核算明细表，差异见红色标记

为什么账龄分析表比总账报表多呢？原因查明细可发现：该应付单是属于暂估类的，但是单据上有没有勾选“业务应付”。后发现该单据是手工做的，正确做法如下：应该是先做订单然后下推应付单，鉴于系统还未完善业务应付多种源单据支持的方案欠缺，应将应付管理中业务应付处理时点的参数修改为“平时处理”，并在做该应付单是将“业务应付”手工勾选。

怎么做超过2年账龄分析表(五)
《账龄分析表》

怎么做超过2年账龄分析表(六)
《账龄分析表》

账龄分析表

怎么做超过2年账龄分析表(七)
《23账龄分析表》

账龄分析表

在“往来”主界面中，单击【账龄分析表】，进入“账龄分析表查询”中。

一、账龄分析表作用

二、账龄的计算原理

三、设定账龄分析表的查询条件

四、浏览查询

一、账龄分析表作用

账龄分析表主要是用来对往来核算科目的往来款项余额的时间分布进行分析，在账龄分析表中，我们只提供单核算的账龄分析表，或者是把往来核算的科目下所设置的所有的核算项目都列示出来。目前系统不提供多个核算项目的组合查询。

二、 账龄的计算原理

账龄分析表可以对往来科目的账龄进行计算，每一个核算项目或是核算项目组合只会处于一个唯一的账龄段中。项目余额如果和科目的余额方向相反，如应收账款的科目余额为借方，但其中某一个核算项目的余额贷方，在余额中显示为负数，正负数据应分开显示，分别计算账龄。

如果进行了往来业务核销，则可以通过对每笔业务和核销处理精确的计算账龄。每一个核算项目或是核算项目组合中，账龄是分段显示的，也就是说可以有多个账龄段的显示，而不进行核销时，一个核算项目或是组合中账龄只能在唯一的一个账龄段。

不核销方式下的账龄的计算原理

在这种情况下，账龄的计算是基于最后一笔业务的发生时间来进行计算，对于同一客户或是供应商或是其它核算项目无法实现账龄的分段计算，只能进行一个账龄的简单计算。

 核销方式下账龄计算原理

在这种账龄计算方法中，账龄根据同一核算项目不同的业务编号进行分段汇总，同一核算项目可以有多个账龄显示。

在账龄分析中均是基于业务编号进行的，而不论其是业务的发生方向，例如：对于某一核算项目A，会计科目为应收账款，如果期初余额是0，业务的组成下：

 计算账龄时，如果截止日期是1月11日，则A项目的账龄是1000的为10天，-2000元的为1天，这两笔业务将会分处于不同的账龄段。如果一个核算项目有多笔业务发生，处于相同账龄段的各笔业务的数据将会汇总显示于账龄析表中。

 对于同一个核算项目的不同业务编号的尚未核销的数据，如果其发生方向同会计科目相同则以正数来显示，如果同会计科目的方向相反则是以负数来显示。如果是相同的业务编号但方向相反的业务，但没有进行核销，则余额当前余额，账龄则是分开计算，

 如上例，两个业务编号如果不是1和2而都是1，但未进行核销则账龄的显示仍然是（到2000年

1月11日止）10天的1000元，1天的-2000元，如果在1月10进行了核销，此时如果截止2000年1月11日，余额为-1000，账龄则是-1000元的10天。

项目余额如果和科目的余额方向相反，如应收账款的科目余额为借方，但其中某一个核算项目的余额贷方，在余额中显示为负数，正负数据应分开显示，分别计算账龄。

三、设定账龄分析表查询条件

 在“往来”界面中，单击【账龄分析表】，系统即可弹出“账龄分析表条件设置”界面，您可以设定账龄分析表输出的范围，以及账龄分析表的时间段划分等项目条件。

四、浏览查询账龄分析表

在设置完查询条件之后，单击【确定】，系统即进入“账龄分析表查询”界面。

 在账龄分析表查询和浏览中，您可以在不退出账龄分析的情况下重新录入账龄分析的条件。单击工具条中的【过滤】按钮，或是选择查看菜单中的过滤选项，系统即可在不退出账龄分析的操作下重新录入往来账龄分析表的过滤条件。 用户有时需要查看可以查看该余额由哪几笔明细组成，可以通过以下三种方式联查：

双击联查；

在查看菜单下增加“查看明细账”，通过此处联查；

在工具栏上增加“明细账”功能键，光标放在该按钮上，通过此处联查；

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