工会,报销制度

导读：　工会,报销制度(共5篇)工会经费使用报销制度工会经费使用报销制度为更好地服务公司联合工会委员会（以下简称联合工会）的会员单位，同时根据市总工会有关工会经费的使用规定，规范工会经费的使用、监督和管理，明确工会经费开支范围、审批权限、工会经费开支单据审核，保障工会经费使用的合法、有效和安全，特制定本制度。一、工会经费的使用范围...

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工会,报销制度 篇一:《工会经费使用报销制度》

工会经费使用报销制度

为更好地服务公司联合工会委员会（以下简称联合工会）的会员单位，同时根据市总工会有关工会经费的使用规定，规范工会经费的使用、监督和管理，明确工会经费开支范围、审批权限、工会经费开支单据审核，保障工会经费使用的合法、有效和安全，特制定本制度。

一、工会经费的使用范围

会员单位对工会经费使用应本着服务职工、勤俭节约、民主管理的原则。具体使用范围如下：

1、职工活动支出：会员单位开展职工教育、文体、宣传等活动发生的支出。具体包括：职工教育费、文体活动费、宣传活动费、其他活动支出（其他活动支出包括基层工会支付的会员特殊困难补助的费用以及工会开展其他活动的各项支出）。

2、会员单位组织的职工集体福利支出。

3、各类慰问金支出：包括生日慰问金、住院与分娩慰问金、独生子女六一慰问金、丧事慰问金。

4、工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的培训费、会议费。(工会,报销制度)

5、会员单位可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的1.2%（注意：6月30日前可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的1%）

6、会员单位内部应及时公布工会经费使用情况，接受职工监督。

二、报销审批手续和程序：

1、会员单位凭活动方案和该项活动真实产生的费用凭证报销工会经费。由会员单位指定的专办员（根据会员单位在联合工会报备的指定专办员）填报《费用报销单》（附表1），附上原始发票单据，并按规定签字确认；

2、由工会组织员核实报销凭证和金额；(工会,报销制度)

3、由联合工会常务副主席和会计进行审核，复核报销凭证的真实性、签名与附件单据完整性；

4、送联合工会主席签批后由出纳办理付款手续。

三、报销凭证要求

1、会员单位组织工会会员活动，报销单据要附相关活动方案（例如羽毛球比赛、中秋博饼、员工健步行、员工拓展业务培训等活动），所报销的单据要与该活动方案相关联，该活动所引起的餐费、日用品、奖品等开支可据实列支。

2、经费开支必须取得正式发票，原始单据必须内容完整，发票抬头单位名称“XXX”，发票必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容须填写清楚，大小金额一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象。

3、对职工个人支付慰问金或困难补助等要造《津贴发放表》（附表2），原则上不超500元/人/次，超过限额可提出申请，由联合工会常务副主席按申请金额的合理性进行审批。慰问金或困难补助要有收款人签名和相应的慰问事项材料或困难证明材料，按报销审批程序发放。

4、两人以上的单位报销凭证至少要有两人签名，属于集体活动支出须全体工会会员签名或工会会员单位代表和经办人签名，签名必须使用钢笔或黑色签字笔，不得使用圆珠笔或铅笔签字。

5、付款原则上付给会员单位，如确需支付至工会会员个人账户，须有付给指定个人户头的单位授权书；一个会员单位每次报销工会经费，只能支付至一个账户。

6、会员单位负责本单位工会经费报销及使用，应对工会经费使用的合规、真实性，由此产生的一切纠纷由各工会会员单位独自负责解决。

四、报销频率与期限：

会员单位工会经费报销原则上按每半年报销一次，即每年7月和1月报销前半年工会经费，特殊情况经报工会常务副主席同意可酌情增加报销频率。

工会经费没有使用期限，可以跨年使用。

本制度的解释权归公司联合工会委员会。

附表1：《费用报销单》、《付款申请单》

附表2：《津贴发放表》

联合工会委员会

2014年7月1日

工会,报销制度 篇二:《工会经费支出报销规定》

工会经费支出报销管理办法

一、总则

第一条：为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费

支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特制定本办法。

第二条：本办法根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，

如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和修订。

二、经费支付管理规定及流程

第三条：工会经费由公司工会管理。

第四条：报销人必须取得相应合法的报销原始发票凭证。对职工

个人支付的困难补助等事项，不能取得原始发票凭证的，应有工会情况说明及工会领导的批示。

第五条：经费报销的控制原则为，实行计划管理、分级负责、层

层把关。由工会经办人具体负责事项的一级审核，工会财务对原始发票的二级审核，工会主席最后的审核审批。

第六条：经办人所报销费用的票据必须按发生的时间顺序分类整

理、粘贴，并按要求和规定填写报销凭证。

第七条：经办人将已填制好的报销单据，经审核签批合格后交工

会财务报销。

第八条：报销人取得审批齐全的报销单后，应及时交财务办理相

关手续，财务人员应认真核对，审核无误后给与支付。

第九条：工会会计应根据付款单据及时进行帐务处理。

三、附则

第十条：本规定的解释权归公司工会委员会。

第五条：本规定自发文之日起执行。

2010年12月27日

工会,报销制度 篇三:《XX公司工会财务管理制度》

XX公司工会财务管理制度(工会,报销制度)

为加强工会财务管理，充分发挥工会财务在履行工会基本职责中的应有作用，特拟定本制度。

第一条 预算制度

1．工会预算要坚持统筹兼顾，保证重点，量入为出，收支平衡的原则。根据上级工会财务的规定，每年十二月二十五日前编制下年的经费预算。

2．编制预算前，工会委员会必须估算全年可能的收入，在广泛听取群众和公司各部门意见的基础上，由工会主席召集有关人员，讨论研究开支项目与金额，然后编制预算草案，提交经费审查员审查，同意后报送上级工会审批。(工会,报销制度)

第二条 决算制度

1．根据上级工会财务部门的规定，每年一月十五日前编制上年度决算。

2．编制决算时，须将上年账目结清，做到收支平衡，方可编制决算草案，然后交经费审查员审查，同意后准时报上级工会批复。

第三条 经审费审查制度

1．工会经费审查员应代表会员群众，认真对工会各项经费的收支和财产管理进行审查监督，工会每年的预、决算报表连同账册凭证以及有关资料，都应主动接受经费审查员审查。

2．工会对经费审查员提出的意见和建议要认真进行研究，使工会经费使用更加合理、规范。工会委员会委员应将上级工会规定的各项要求和制度，以及经费开支范围和标准等项经费审查员报告，以更好地发挥经费审查员的检查监督作用。

第四条 工会经费使用和报销制度

工会经费使用实行工会主席审批制。工会主席因公外出或其他原因不在时，由工会委员会委员代为审批，主席回来时予以及时汇报，便于全面了解经费使用情况，并按年度预算组织收支。

1．使用工会经费必须事先提出请款报告，经工会主席同意方可办理支款手续。

2．工会经费的报销，必须在费用发生后一周内报账。如有特殊情况，原始凭证不能超过一个月，过月者拒绝报销。

3．在办理报销时，必须要有正式单据，载明所购商品明细项目，在单据后面几号具体用途、经办人员、工会主席的签字方可报销。

4．物品采购、验收、发放制度。

（1）工会物资大采购，必须按年度预算指标控制，事先编制开展某项活动所需费用计划，报请领导批准，方可组织落实。

（2）凡工会购买大宗物品，需征得工会主席意见后，再委派相关人员按照阳光采购的方式，按质定价、按量计划进行采购。发货票必须有经办人、验收人、审批人签字，方可办理报销手续。

（3）凡工会各种奖品的发放，由具体工作人员制定发放表

一式两份，经工会主席批准后方可进行。不经工会主席批准，不得随意发放各种奖品及纪念品。

（4）奖品发放后，应将奖品发放表签字盖章，手续齐全后，本人留存一份，交会计入帐一份。剩余奖品应办理移交手续，归工会内勤人员统一管理，另按规定程序办理。

第五条 定期公布制度

1．工会经费的收支情况（收支账目），每年在工会会员大会上公布一次，广泛听取会员群众的意见，接受群众的监督。

2．召开工会会员大会时，由工会主席向大会作工会财务收支报告或预决算执行情况报告，使会员群众了解工会财务情况，听取意见和反映，以促进工作。

工会,报销制度 篇四:《财务报销制度》

[篇一:财务报销制度]

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

(1)办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

(2)经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

(3)行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。财务报销制度。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

(1)员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。

(2)员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

(3)员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:

一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

二类区:除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销

总经理300200350

部门经理200150250

一般职员15080200

④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。

三、流动资产报销

第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，但必须在三天内到财务部报销。

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。

四、费用报销审批制度

第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额。

第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准。

第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。

第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批。

第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。

五、附则

第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

[篇三:公司财务报销制度及流程]

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置:由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费:员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴:每人每天30元。

(二)、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

(三)、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为:

1、费用报销单:按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单:按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销:

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

[篇四:中小企业财务报销制度及报销流程范本]

一、财务管理制度

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定

(一)出差借款:出差人员凭审批后的<出差申请表>按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

(一)借款人按规定填写<借款单>，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

(二)费用标准的补充说明:

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计，12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

二、报销流程

1、出差申请:拟出差人员首先填写<出差申请表>，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费:出差人员将审批过的<出差申请表>交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

4、返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写<差旅费报销单>，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1、移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2、固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条交通费报销制度及流程

(一)费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1、员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好<交通费报销单>。

2、审批:按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

(二)报销流程

1、购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2、报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3、费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1、招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3、资料费:在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写<资料申请表>，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4、其他费用:根据实际需要据实支付。

(二)报销流程:

1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支付流程

(一)工资支付流程:(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部；(2)总经理提供职工月度奖金分配表；(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)社会保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请:按公司<资产管理制度>相关规定填写<资产购置申请单>并报批。

(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准:此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2、签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3、付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下:

1、财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部。

第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

工会,报销制度 篇五:《工会工作制度》

[篇一:基层工会工作制度]

一、工会会员代表或会员大会制度

1、由全体会员代表参加的会议称会员代表大会，由全体会员参加的会议称会员大会。

2、大会主要内容:选举产生工会委员会和工会经费审查委员会；审议和修改工会主席的工作报告，讨论决定工会工作的重大问题；邀请总经理作生产经营报告；大会有权对企业作出的涉及职工切身利益的行为，依法提出建议并进行协商，行使法律所给予的民-主权利。

3、大会时间:一般半年或一年召开一次。每届任期3-5年。工会工作制度。

4、会员代表大会代表的条件:本单位在职的工会会员；热爱祖国；在生产、工作中起骨干作用，有一定的议事能力；热心为会员说话办事，受到会员群众的信赖和拥护。

二、工会委员会议事制度

1、工会委员会每季召开一次工会委员会会议。

2、年初的会议作好工会委员会的工作打算；年底的会议作好总结并向会员大会报告。

3、对会员大会员工提出的要求和建议，并经大会通过的，委员会要贯彻执行。

4、年初的会议对工会经费的全年使用情况要作好预算，涉及员工福利的开支要规范化、制度化。年终的会议作好经费决算，并向会员大会报告。

5、委员会工作民-主集中，主席行使合法权利。工会工作制度。

三、工会与行政沟通的协商制度

1、工会依法行使<工会法>所赋予的权利，是员工与行政沟通的桥梁和纽带。

2、在依法维护职工合法权益的同时，依法维护企业的合法经营权。

3、工会每季或半年主动向行政提出约见，约见时可以沟通工会近期工作、会员的具体建议和要求；听取行政对工会的希望和建议。建立和睦、良好的沟通氛围。

4、在平等协商的基础上签订<集体合同>、<工资协议>和<女职工权益专项协议>。

四、工会经费管理制度

1、工会经费的来源:根据工会法规定，、疗休养事业、生活救助、法律服务、就业服务等优惠待遇；享受工会给予的各种奖励。

6、在工会会议和工会报刊上，参加关于工会工作和职工关心问题的讨论。

(四)会员履行下列义务:

1、学习政治、经济、文化、法律、科学、技术和工会基本知识。

2、积极参加***管理，努力完成工作任务。

3、遵守宪法和法律，维护社会公德和职业道德，遵守劳动纪律。

4、正确处理国家、集体、个人三者利益关系，向危害国家、社会利益的行为作斗争。

5、维护中国工人阶级和工会组织的团结统一，发扬阶级友爱，搞好互助互济。

6、遵守工会章程，执行工会决议，参加工会活动，按月交纳会费。

三、工会委员会

(一)工会委员会的产生

新一届机关工会委员会由上一届工会委员会酝酿产生6名候选人后，由全体工会成员对候选人实行差额选举，经本局党组研究审定，报中共江门市直属机关工作委员会批准产生，设工会主席1名，副主席1名，经审委员1名(兼组织委员)，女工委员1名，宣传委员1名(兼文体委员)。

工会委员会可配后备干部3名，由工会委员讨论推荐，报局党组讨论决定产生。工会委员后备干部列席工会委员会会议，但不具备表决权。

工会设工会小组，小组长由各工会小组推荐产生。

(二)工会委员会基本工作准则和要求

1、重大问题由委员集体讨论决定，坚持集体领导和分工负责相结合；

2、坚持群众路线，依靠群众开展工作；

3、坚持正常思想教育同群众自我教育相结合；

4、实事求是，一切从实际出发。

(三)工会主席、副主席、工会委员任职资格

1、工会主席、副主席、委员必须具备大专以上文化程度，其中主席必须是副处级以下干部；

2、熟悉<工会法>、<妇女儿童权益保***>、<婚姻法><劳动保***>以及工会工作知识；

3、具有较高的群众威信，热爱工会工作；

4、代表和维护广大干部职工的权益，勇于为干部职工群众说话办事。

四、工会主席、副主席、工会委员职责

(一)工会主席职责

负责本机关工会全面工作。

(二)工会副主席职责

协助工会主席做好工会各项管理工作。

(三)经审委员(兼组织委员)职责

1、负责对工会经费使用的审查、监督工作；

2、负责对干部、职工的劳动争议及调解，处理群众来信，依法维护职工的合法权益；

3、及时了解干部、职工生活、工作情况，帮助解决生活困难，做好定期走防、慰问和困难补助工作；

4、做好干部职工的思想政治工作，做好劳动保护和劳动保险工作；

5、负责办理新会员入会手续，办理会员组织关系及档案管理。

(四)女工委员(兼财务委员)职责

1、严格执行财务政策，收好、管好、用好工会经费，定期审查工会经费的使用情况。

2、主动向工会委员会汇报工会财务工作情况，定期向会员大会公布；

3、帮助会员正确处理恋爱、婚姻、家庭问题；

4、注意了解和征求会员的意见和要求，督促协助有关部门贯彻执行有关妇女保护的政策，同歧视、***妇女的错误行为作斗争。

(五)宣传委员(兼文体委员)职责

1、组织安排各种文体活动，丰富职工业余文化生活，组织干部、职工提出合理化建议，定期归集向党组汇报；

2、负责向会员进行权利和义务的教育；

3、起草工会有关制度，负责有关会议的召集组织工作；

4、利用报纸、电台、黑板报、宣传栏，宣传报道本局的各项活动；

5、配合有关部门抓好业务学习，提***部职工素质。

[篇三:学校工会工作制度]

为更好地规范工会工作，进一步推进学校民主政治建设，构建和谐校园，保障教职工参与学校民主管理和民主监督的权利，根据有关法律法规制定本制度。

一、学校工会应按期换届选举，及时做好新会员的接收、教育工作；每月至少召开一次工会委员会全体委员会议，学习有关政策法规和业务知识，研究布置工作，健全民主制度，正常民主生活。

二、学校工会委员会实行主席负责制，负责执行会员代表大会或会员大会的决议和市教育工会的决定，主持学校工会的日常工作；对学校重大问题提出工会委员会经集体讨论的建议；自觉接受学校党组织的领导，每年至少2次向学校党组织汇报工作，遇到重大问题应及时汇报。

三、建立健全工会各项工作制度，及时制定学校工会工作计划，组织实施相关活动，做到有布置、有检查、有落实、有总结。

四、做好教代会的日常工作，检查、督促教代会决议的执行；定期组织召开教职工代表大会，通过教职工代表大会和其他形式，参与学校民主管理，实施民主监督。

五、对教职工进行思想政治教育和教师职业道德教育，组织教职工开展教育教学竞赛、教育教学改革创新、学习考察及文艺、体育活动；协助学校做好评先评优等工作。

六、监督有关法律、法规及上级下发的文件规定和要求的贯彻落实。协助和督促学校行政方面做好劳动保险、劳动保护工作，办好教职工集体福利事业，改善教职工生活；关心教职工身心健康，每两年组织全体教职工体检一次。

七、与学校行政组织建立联系制度，参与协调劳动关系和调节劳动争议，协商解决涉及教职工切身利益问题。

八、收好、管好、用好工会经费，管理好工会财产，定期向教职工公布，接受市教育工会和本校工会经费审查委员会的审查监督。

九、做好工会档案资料的收集、整理、管理工作。

十、学校工会工作考核与学校工作年度考核等结合进行。

为了加强学校工会工作的管理，使其工会工作程序化、制度化、规范化，充分发挥工会组织的职能作用，推动学校各项工作顺利开展，特制定工会工作制度。

⒈根据上级工会委员会的安排布置，在学校党支部的领导下，一般三年一次换届改选工会委员会，并上报县教育工会审批备案。

⒉凡正式教职工均要入会，并填写会员入会登记表，不愿入会者，其后果自负。每学年初办理一次调出或调入会员入会与离会手续。

⒊工会委员与工会组长，必须分工负责，相互协作。每学期一次检查考核，并与奖惩挂钩。

⒋坚持每期召开一次工会会员大会，每季度一次工会委员会，每月一次工会小组活动。

⒌经常了解会员思想动态，定期开展会员喜闻乐见的宣传教育活动，加强会员法制教育与师德建设，认真组织会员学习教育教学及管理知识，不断提高会员的思想政治素质。

⒍利用星期六工会活动时间或课余时间，有组织有纪律地开展有意义的文娱体育活动，丰富会员的文化生活。

⒎关心会员生活与疾苦，凡会员的婚、嫁、娶主动关心，丧、病灾要尉问。对特困家庭教职工要给予适当资助。

⒏积极参与学校民主管理，经常收集、反映教职工对学校管理工作的意见与建议，组织教职工每期或每年召开一次教职工大会，审议学校发展规划、工作计划、规章制度、奖惩办法、财务收支等重大事项。

⒐建立校务公开制度，实施民主监督，维护教职工的民主权利与物质权利。

⒑建立定期民主评议领导干部制度，组织教职工每年评议一次学校领导干部，评议结果作为对干部进行奖惩、任免依据之一。

⒒协助地主党政、执法机关、学校行政查处侵犯学校与教师合法权益的违法犯罪事件，维护学校与教职工的正当权益。

⒓配合当地有关部门，帮助农村教职工家属扶贫致富，出点子，找门路，进行科技扶贫宣传，帮助教职工下岗家属再就业。

⒔遵守财经纪律制度，严格管理工会经费，做到账据齐全，收支合理，定期公布账目。

⒕正确处理工会与党支部、行政的关系，协调学校内部矛盾，监督并支持学校行政工作。

⒖有专用的工会活动室，以及学习、文娱、体育等设施、器材，并有专人管理，为工会工作提供良好的物质条件。

⒗每个工会会员，必须按有关规定，按期缴纳会费。

[篇四:工会工作制度汇编]

为加强工会管理工作，把工会办成为职工办事，替职工说话，充分发挥“四项职能”作用，受到群众广泛拥护的先进组织，根据<工会法>精神和实际工作要求制定本制度。

一、认真贯彻执行<工会法>、<劳动法>、<女职工权益保障法>及上级工会组织的工作部署。

二、做好职工思想政治工作，经常对职工进行爱国主义、集体主义、共产主义和社会公道、职业道德、家庭美德教育。

三、依法维护职工的民主权利，健全职工代表大会制度，切实加强职工参政议政的民主管理工作。

四、组织职工开展争先创优劳动竞赛，以公路建设为中心，开创两个文明建设工作的新局面。

五、抓好工会委员的管理工作，做到组织健全，任务明确，办好“职工之家”。

六、协助行政办好职工集体福利，做好困难职工生活补助工作，参与调解劳动争议。

七、关心职工劳动条件的改善，维护职工在劳动中的合法权益，定期开展安全教育活动，参与安全检查和伤亡事故的处理。

八、维护女职工的合法权益，同歧视、虐待、摧残、迫害妇女的现象做斗争。针对女职工的特殊问题，女职工的保护工作。

九、收好、管好、用好工会经费，管好工会财产。

十、开展丰富多彩的读书、演讲、参观、竞赛等文体活动，活跃职工生活

工会走访制度

一、在职工出现婚、育、病、丧等特殊情况时派人走访、慰问，力所能及地帮助职工解决各种困难，对于生活特别困难的职工，可根据实际情况研究解决救济、捐助等问题，使职工顺利渡过难关。

二、定期组织人员对一线职工及其家庭进行走访慰问，帮助一线职工解除后顾之忧。

三、在春节、中秋节等重大节日对职工进行走访慰问，及时解决职工的实际困难。

四、节假日期间定期派人对退居二线的老干部和退休职工进行慰问。

[篇五:工会工作管理制度]

一、总则

1、院工会是在学院党委领导下相对独立的群众团体，学院工会财务工作是直接在工会主管主席的领导下，在省总、省教育工会及本院财务部门指导监督下，负责全院工会经费核算工作和管理工作。

2、院工会财务工作必须以中华人民共和国<会计法>，财务部颁发的<会计人员工作规则>和中华人民共和国<工会法>、<中国工会章程>以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。

3、院工会财务人员必须遵守法律、法规、严格执行各项财务制度，发挥会计的反映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全院教职工的合法利益。

4、院工会财务人员必须坚持四项基本原则，坚持改革开放的方针，认真学习专业知识，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，提高业务素质，树立全心全意为人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全院教职工当好家，理好财。

二、管理范围及办法

工会财务制度包括工会资金的筹集、分配、计划、使用和财产进出、使用等方面的管理制度。主要有:预算、决算管理制度，会费、经费收缴制度，经费使用原则和开支范围，财产管理制度，民-主管理制度等。

1、经费收入:

(1)经常向主管领导和财务部门宣传有关政策规定，使拨交经费的政策深入人心，全面落实。

(2)严格制度，依法办事。每季度按时按规定向教育工会上解经费，做到及时、准确、足额。

2、会费收入:

(1)抓好工会组织建设，增强组织观念，提高会员素质，使会费收缴率达到100%。

(2)面对现实，合理使用。一般情况下，70%留用于基层工会，以增强工会活力和会员的凝聚力。

(3)严格手续，坚持会员、基层工会、院工会对口-交借的管理办法。

(4)坚持公布制度，每年向基层工会公布会费收支情况，接受会员的监督。

3、经费开支:

(1)严格执行全总印发的经费开支范围，对超出的开支必须集体讨论决定，对不合理的开支不予报销。

(2)量入定出，周密计划，在略有节余的前提下开展各种活动。

强调计划性，对大额的开支必须先提出计划，经工会经审小组讨论通过后方可实施，决不允许先用后报。

(4)坚持一本帐、一只笔、一个户头、杜绝以领代报现象。

(5)坚持廉洁公正，对违反财经纪律的行为坚决予以抵制。

4、经费预决算:

(1)编制预算时要分析上年预决算执行情况，掌握当年的工作规划和重大活动项目，力争使预算符合实际。

(2)控制预算外开支，如遇特殊情况急需追加预算时，报主席会议讨论批准后方可追加。

(3)加强对财会人员的业务学习，不断提高其业务能力。

5、会计工作制度:

(1)熟悉本职业务，掌握财经政策，严格执行法律制度，认真履行职责，及时上账，准确清楚。

(2)做到日清月结，及时提供准确数据。

(3)每月同银行核对一次账目，千张传票事故不超过0、5%。

(4)接待报销的同志应主动热情，坚持原则，手续齐全，必须坚持先审批，后报销的原则，发现问题及时纠正，并做好解释工作。

(5)月末凭证附件完整，装订整洁。

(6)按规定控制库存现金，保证支付而不超限额。

(7)严禁私人向工会财务借现金和支票。

(8)出主意、想办法、协助主管领导收好、管好、用好经费

6、认真执行工会财经纪律:

(1)工会财务工作应按照上级规定和财务制度认真编制，执行财务计划，预算、费用开支范围和开支标准，分清经费渠道，合理使用经费，保证完成工会各项活动所需费用。

(2)按照会计制度规定，认真记账，算账、报账，做到手续齐全，内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。

(3)不准挪用，截留应上解的经费。

(4)不准化大公为小公，损害会员利益。

(5)不准私分工会财产，不准侵占国家财产，用白条顶库存。

(6)不准滥发奖金，津贴和实物。

(7)不准用公-款请客送礼，铺张浪费。

(8)不准弄虚作假，虚报冒领。

(9)不准借出差、开会之机游山玩水。

(10)坚持原则，秉公办事，堵塞漏洞。

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