乡镇上半年财政收支预算执行的

导读：　乡镇上半年财政收支预算执行的(共4篇)上半年财政预算执行情况分析上半年财政预算执行情况分析上半年，在区委、区政府的领导下，在区人大及其常委会的监督支持下全区财税以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中全会精神，全面落实年初全区经济会议和财政会议确定的各项任务，财政收入实现了时间过半任务过半，财政支出不仅保...

上半年财政预算执行情况分析
乡镇上半年财政收支预算执行的 第一篇

上半年财政预算执行情况分析上半年，在区委、区政府的领导下，在区人大及其常委会的监督支持下全区财税以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中全会精神，全面落实年初全区经济会议和财政会议确定的各项任务，财政收入实现了时间过半任务过半，财政支出不仅保证了职工工资的按时发放和各项事业的正常运转，而且保证了全区重点支出项目的资金需要。一、财政预算执行概况及对比上半年，一般预算收入完成万元，占预算的％，超半年进度个百分点，超收万元，同比增长％。从收入增幅来看，全市为，我区比全市低个百分点。从完成进度看，我区（）在个县区中位于西固、七里河、安宁区之后列第位比全市平均进度低个百分点。二、上半年收入预算执行的主要特点⒈主体税种继续保持稳定增长，地方各税全部超额完成上半年任务。增值税、企业所得税、个人所得税分别超进度、、；营业税略低进度地方各税上半年全面超收，是近几年中完成最好的一年，有些税种已完成或接近完成全年任务。⒉非公有制经济税收仍占财政收入的一半以上。据初步统计，上半年，一般预算收入中非公有制经济税收完成万元，占一般预算收入的，比去年同期的有所下降。比例下降的主要原因是，新的财政体制运行后税收结构、分享比例发生了较大变化，我区目前的收入规模比原来减少近一半财政部门收入比例上升，税收所占比例下降，而且，省市下划收入中基本属于国有企业税收。按正常税收结构分析，非公有制所占比重应是稳中有升。⒊各月收入进度不均衡。元月份完成较好，当月完成；⒉月份由于年关因素，收入下降较多，分别完成、月份以后进度逐步加快，月分别完成、、均超过了月均（）进度。⒋各征收系统进度高低不均。国税系统好于地税系统，国税完成；地税完成。单就地税系统而言，区地税完成好于省市下划收入。三、分析上半年财政收入增长的原因，有以下几点：一宏观经济形势良好，为经济发展创造了有利条件。今年，由于国家宏观经济继续保持良好的增长态势，市场平稳，企业总体效益趋好，石油、汽车、房地产、通讯、餐饮业继续保持较快发展速度，促进了税收的增长，今年主体税种增幅较高，为财政收入增长奠定了基础。⒈增值税增幅喜人。比上年同期增长，主要是由于今年国际市场原油减产，价格上涨，上半年石油实现的销售收入比去年同期增长，带动了税收的增长。⒉营业税继续保持了良好的增长势头。比上年同期增长，主要是项目建设和固定资产投资带动较大，促使建筑、房地产、勘察设计等行业税收增长较快。二是节假日经济逐年升温，有效地刺激了大众消费，交通运输、餐饮以及娱乐业收入持续增长，保证了营业税的增长。⒊所得税增势强劲。个人所得税比上年同期增长，企业所得税比上年同期增长。个人所得税方面，由于个人收入的不断增加、广大纳税人依法纳税的自觉意识进一步增强，显示出该税种良好的增长潜力。企业所得税方面，改革成果逐步显现，一批企业扭亏为盈，一批企业盈余增加，另一方面税务部门不断加大对电力、金融、邮电、中介等高收入行业的监控力度，增加了税额。通过加大企业汇算清缴力度，严把认定关，强化减免企业所得税审批手续，确保了应收尽收。另外，教育费附加随主税增长同步增长，房产税、印花税、土地税、车船税分别比上年增长、、、。二项目建设进展顺利，为区域经济注入了活力。近年来，区委、区政府不断深化对区情的认识，制定了一系列符合城关实际、对全区经济具有前瞻性的指导意见，确立了“三个转变”的经济思路。不断调整重心，狠抓项目建设，从政策、措施、服务上为项目建设提供了良好的发展空间，相继引进、建成了一批新项目、好项目，并且在项目的储备、筛选、引进扶持等方面逐步形成了良性机制，为我区经济发展注入了生机与活力，稳定了税基、涵养扩大了税源。区域经济的发展，不仅为全区财政收入增长提供了有力保障，同时也为国家、省市作出了积极贡献。三税收征管力度加大确保应收尽收。今年，各税务部门继续贯彻“加强征管、堵塞

漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的方针，坚持依法征管，据实征收，应收尽收，充分挖掘增收潜力，在抓好利税大户、重点税源的同时，强化零散税源管理，杜绝“跑、冒、滴、漏”现象的发生。整顿税收秩序，清理和规范现行税收优惠政策，防止越权减免税，进一步加大清理欠税力度，努力消化陈欠，防止新欠。上半年区国、地税局共计查补各类税款万元。四加强非税收入管理，清理整顿行政事业性收费。今年将全区个行政事业单位的个收费项目纳入了预算管理，收费收入直接缴入国库，使各项行政性收费步入法制化管理的轨道。上半年，行政性收费收入完成万元，占年初任务的，同比增长。虽然上半年的财政预算收入执行情况比较理想，但仍然存在一些需要引起注意的问题：一是营业税经过几年高速增长后，增速明显减缓，上半年增幅仅为，低于财政收入平均增幅（），更低于前几年平均

增幅（按老口径，××年平均增幅为）。就全市而言，营业税增势不容乐观，全市上半年只完成，增幅仅为，而个县区平均完成，同比下降。我区在个县区中仍属领先，高于平均进度个百分点，但低于市本级进度个百分点、增幅（）个百分点。必须引起足够的重视。目前，营业税已是我区一般预算收入中权重最大的一项税收，约占到财政收入的以上，而且区级留成比例高（），营业税超收的多，对财政收入的高速增长有显著作用，因此，今后抓各项税收的同时，应重点抓营业税征收。二是新体制运行后，虽然区级税基相对稳固，风险下降，但是今后上划收入年基数为万元增量的大部分省市要参与分享，尤其是增值税和所得税较为突出，增值税区级分享比例由原体制的变为，所得税区级分享比例由原体制的变为，由此可以看出，在现有体制下，区域经济发展对区级财政的贡献会出现不同步的现象，但在现有体制下，要牢固树立一比零大的发展观，狠抓项目不放松，一心一意谋发展，做大经济总量，做强税源基础，在有限的空间谋求更大的发展。四、支出情况分析截止六月底，全区财政总支出完成万元，比去年同期增长。其中：区级支出万元，占预算的，比去年同期增长。财政支出在确保职工工资的按时发放和各单位正常运转的前提下，保持了各项事业费和重点建设资金的适度增长。至六月底，基本建设、农业支出、教育支出、医疗卫生、行政管理费、公检法司支出分别比去年同期增长、、、、、。各专项支出进度较低，下半年支出压力较大。近几年，由于连续调资、消化历年公费医疗欠帐、低保扩面、新增社区建设支出等原因，区级支出增长较快。从年到××年，一般预算收入平均增幅；财力由万元增加到万元，平均增幅；区级支出由万元增加到万元，平均递增。由此可以看出，支出增长高于财力的增长，更高于收入的增长，增长的主要方面：⒈从××年，财力虽每年平均增加近万元，但用于个人方面（正常调资、医保、公积金、生活补贴等）的支出每年增加万元以上。⒉各项事业费支出增长较快，其中：教育、卫生、行政管理费、公检法、城维费年均分别递增、、、、，增幅是比较高的。⒊基本建设、公费医疗、社区建设支出增长较为突出。基本建设支出由年的万元增加到××年的万元；公费医疗由年的万元增加到××年的万元，年开支还要增大，出现了实行医保后公费医疗费大幅上升的局面；自从年成立社区后，支出逐年递增，预计今年支出将达到万元（含综治员工资万元），社区支出占到全部财力的，今后每年还会继续增加。按我区目前的财政状况，只是一个“吃饭财政”，在保证工资按时发放、及时兑现各种政策性增资后，真正可用于项目建设和发展方面的资金非常有限，尤其是近几年公安、教育、社区人员、无军籍职工增长过快，对区级支出形成了更大压力。城维费支出市级补助缺额较大，每年区财政还需支出多万元，因此今后收支矛盾仍很突出。二、下半年财政的基本思路上半年，全区财政实现了“双过半”目标，收入也保持了一定增长，但必须清醒看到，我们的收入进度比其他几个区（红古区除外）低，按照区委、区政府的要求，今年要在完成任务的基础上力争多超收，任务还非常艰巨，另外，考虑到大部分专项支出主要集中在下半年，收支矛盾依然突出，预算执行和平衡的压力仍很大。因此，下半年要在积极组织财政收入、力争超收的同时，加大财政支出结构调整力度，使有限的财力最大限度地满足各项重点支出需求。围绕财政预算执行，下半年应

重点抓好以下几项⒈加大力度，为项目建设提供支持。一是按照区委、区政府的要求，切实狠抓项目建设从多方面为项目提供支持。二是在财力十分紧张的情况下，今年新增列万元的专项资金，用于推动项目建设发展。三是充分发挥财政资金“四两拨千金”的作用，年初安排万元财政贴息资金，上半年已拨付万元用于东部市场改扩建和光辉华联超市建设，下半年还要继续安排拨付贴息资金，从而带动和吸引更多的社会资本流向企业，促进项目早日完工、早日见效。⒉强化征管，力争多收超收。继续贯彻“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败、清缴欠税”的方针，努力做到应收尽收，在抓好主体税收和重点纳税大户的同时，坚持“抓大不放小”的收入征管原则，加强对零散税收和地方小税的征管。继续推进并完善违法票据举报奖励办法和零散税收委托代征办法，建立起基础管理扎实、征管手段先进、征管查并举、寓执法于服务的新的税收征管模式；加强非税收入管理，将应收的行政性收费和罚没收入及时上缴国库。⒊加大支出结构调整力度，确保全区工资发放和重点支出需要。经过多次的工资调整，目前工资性支出已占到全部财政支出的以上，财政支出的刚性程度越来越强，特别是去年在七个方面提高了职工个人收入部分后，全年增加支出多万元，今年财政支出的压力更大，因此，必须坚持“量入为出、量力而行、收支平衡”的原则，严格按人大常委会批准的预算执行。加强预算管理，规范财政分配行为。通过调整和优化支出结构，规范财政资金供给方式，严格按照“职工工资、基本公用经费、各类生活补贴、专项经费”的预算安排顺序，确保全区工资发放和重点支出需要。⒋继续深化财政改革，提高财政管理水平。为了进一步增强预算的透明度，落实“收支两条线”规定，提高我区预算编制的规范化和科学化，根据区人大、区政府对财政的要求，上半年，对全区个行政、事业单位和所中、小学统一编制部门综合预算，实现了一个部门学校一本预算。今年编制部门预算，是继政府采购、财政直接支付后又一项重大改革，也标志着我区部门预算改革已迈出了实质性的第一步，下半年，要继续完善部门预算改革提高资金分配的透明度进一步规范支出管理。积极探索会议费改革。为了控制各项会议费开支，节约财政性资金，拟对今后召开的全区各种会议经费进行改革，改革的初步思路：区委、区政府制定会议费审批制度，将各种会议划分类别，统一标准，从严控制参会人数，会议经费实行“超支不补、节约留用”的办法。继续扩大政府采购范围，进一步加大财政直接支付力度。建立政府采购信息公告制度，进一步规范招投标行为，特别是对工程和服务项目上要全面实行集中采购，下半年拟对各部门办公文印纸张、计算机耗材等办公用品实行政府采购。今年上半年财政预算执行的总体情况虽然较好，但下半年预算执行的难度也不小，任务十分繁重。我们相信，在区委、区政府的领导下，在区人大及其常委会的监督和区政协支持下财税部门干部职工将进一步开拓创新，扎实，顺利完成全年的财政收支预算和其他各项财税任务。

关于2014年上半年财政收支预算执行情况的(1)(1)
乡镇上半年财政收支预算执行的 第二篇

关于全县2014年上半年财政收支预算执行

情况的调研报告

舟曲县人大常委会财经委主任 干祝生

（2014年9月11日）

主任、各位副主任、各位委员：

根据县十六届人大常委会第二十一次会议的安排，县人大常委会组成调研组，就全县2014年上半年财政收支预算执行情况，深入到县财政局、发改局等有关单位进行了调查研究，并召开了座谈会，听取了情况汇报，现将调研情况汇报如下：【乡镇上半年财政收支预算执行的】

一、上半年财政预算执行情况

（一）财政收入情况【乡镇上半年财政收支预算执行的】

1—6月份，全县累计完成大口径财政收入8823万元，占全年任务数17042万元的51.77%，同比增长48.59%。其中：上划中央级收入完成1338万元，占全年任务数4167万元的32.11%,同比减少12.38%；上划省级收入完成1289万元，占全年任务数2244万元的57.45%,同比增长4.46%；县本级收入完成6196万元，占全年任务数10631万的58.28%,同比增长95.03%。

从分部门完成情况来看：国税部门累计组织收入1081万元，占全年任务数4420万元的24.46%，同比减少25.03 %；地税部门累计组织收入4427万元，占全年任务数8638万元的51.25%，同

比增长6.09 %；财政部门累计组织收入3315万元，占全年任务数3984万元的83.21%，同比增长926.32%。

（二）财政支出情况

1—6月份，全县累计完成财政支出63750万元，完成调整预算数的67.87％，比均衡进度多支16786万元。其中公共财政预算支出63698万元，政府性基金预算支出52万元。

（三）专项资金拨付及到位情况

上半年上级专项资金下达37236万元，已经执行30423万元，专项执行率达到81.7%。

二、预算执行的主要特点和存在的问题

经调研认为：2014年上半年，县政府上下抢抓机遇，认真贯彻落实县委的决策部署和县十六届人大四次会议确定的财政预算目标任务，财税部门努力克服各种减收增支因素的影响，积极推进财税改革，强化税收征管，压缩经费支出，保障重点支出，开源节流，预算执行整体良好，但在充分肯定成绩的同时，也应该清醒地看到，全县预算执行中还存在一些不可忽视的困难和问题，主要表现在主体税种和上半年同期相比均出现不同程度下降：一是因政策性减免税收，对收入影响非常明显；二是我县境内没有超亿元的大项目，灾后重建项目都在扫尾工程的清算，新开工建设的项目少，正常税源全额征收情况下，完成今年税收任务难度较大；三是农村信用社企业所得税减税对收入影响明显。

三、对财政预算执行工作的建议

从上半年全县经济总体运行趋势来看，下半年形势将更严峻，全县各项收入将面临增长乏力的困境，县政府要及早引起高度重视。

（一）深化财税改革，规范财政管理。按照全口径预算的要求，进一步深化预算编制改革，完善预算编制程序，细化编制项目，争取把“全口径”预算和单位的部门预算交人代会审议，继续深入推进部门预算公开、“三公”经费公开、国库集中支付、政府采购、公务卡等财政各项改革，不断提高财政精细化、科学化管理水平；牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制“三公”经费，减少一般性支出，严控超预算追加，精打细算，均衡支出，加大对政府性投资项目建设的财政监管理力度，切实提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。

（二）促进经济发展，加强财源培育。按照转变经济发展方式，完善财税政策，整合财政资源，突出扶持重点，充分发挥财税政策和财政资金的激励、引导作用，提高经济增长的质量和效益；积极探索建立税收增长的长效机制，紧紧抓住优惠政策，真正引进符合我县经济发展、创税能力强上亿元的大项目，努力培植新型财源。

（三）全力抓好民生工程，促进城乡统筹发展。要把扶贫攻坚和改善民生放在财政工作更加突出的位置，确保各项民生政策落到实处。要支持教育卫生优先发展，完善社会保障体系，促进就业增长，推进医疗保障体系建设，支持文化体育事业，完善支农惠农政策。

（四）强化税收征管，做到应收尽收。强化依法治税，以提高收入为重点，对重点税种、重点行业加强税收征管，挖掘税收潜力，加强税收稽查催缴力度，全力组织财政税收，做到应收尽收。

以上报告，请予审议。

2016上半年财政预算执行情况报告
乡镇上半年财政收支预算执行的 第三篇

主任、副主任、秘书长，各位委员：

受市政府委托，现在我向市十四届人大常委会第37次会议，作关于xxxxxx年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议，并请列席会议的人员提出意见。

一、xxx年上半年财政收支情况

今年以来，全市财政工作在市委、市政府的正确领导下，以科学发展观为指导，以“为民理财，促进发展，为民服务，促进和谐”为宗旨，依法加强征管，有效保障重点，财政运行呈现平稳健康发展态势。

上半年，全市财政收入完成893115万元，为年预算的56.8%，增长17.7%，其中：地方收入完成510773万元，为年预算的64.1%，增长32.1%；上划中央收入完成379892万元，为年预算的49.4%，增长2.6%。市本级财政收入完成412848万元，为年预算的59.5%，增长22.5%，其中：地方收入完成271349万元，为年预算的74.9%，增长32.7%；上划中央收入完成139049万元，为年预算的42.7%，增长6.4%。

上半年，全市财政支出完成687209万元，为年调整预算的59.8%，增长51.6%，支出增幅居全省第1位，序时进度居全省第2位。其中：市本级财政支出完成352741万元，为年调整预算59.5%，增长73.7%。

收入分部门完成情况：上半年，全市国税部门完成413507万元，增长2.3%，增幅比上年同期回落0.1个百分点；地税部门完成273013万元（含两税），增长8.7%，增幅比上年同期回落32.9个百分点；财政部门完成180354万元，增长100.6%，增幅比上年同期回落38.1个百分点。

收入分结构完成情况：上半年，税收收入完成728732万元，增长4.3%，占财政收入的81.6%，比上年同期下降10.5个百分点。非税收入完成164383万元，增长172.9%。

收入分税种完成情况：上半年，主体税种增值税、营业税、企业所得税、个人所得税累计完成584083万元，增长4.8%，占财政收入的65.4%，比上年同期下降了8个百分点。其中：企业所得税（85%）完成117926万元，增长42.1%；营业税完成101306万元，增长20.9%；增值税受煤炭行业销售价格下跌，完成332916万元，下降3.4%；受结构性减税政策影响，个人所得税（85%）减收明显，完成31935万元，下降30.6%。

重点行业税收完成情况：煤炭、电力行业税收收入完成44.63亿元，占税收收入的61.2%，同比下降2.4个百分点，其中：煤炭行业受近期煤价环比下降和节能减排影响，占比下降5.1个百分点；电力行业受电价调整因素影响，占比提高2.7个百分点。房地产业受矿业集团旧城改造税收集中入库影响，占比提高0.9个百分点。

收入在全省位次情况：上半年，我市财政收入规模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3个百分点。地方收入规模和增幅均居全省第4位。

收入增幅回落情况：全市财政收入增长17.7%，增幅同比回落8.2个百分点；全国、全省财政收入分别增长12.2%、14.8%，增幅同比回落19个和17.1个百分点，全国、全省与我市财政收入增长回落态势基本一致。

市本级财力情况：上半年，市本级地方收入完成27.1亿元，扣除8.7亿元国投新集股权转让和政府大楼置换两项非财力因素影响，可用财力比上期同期减少2.1亿元。鉴于市级年初预算是按照13%的增幅安排的支出预算，因此上半年市本级财政实际收支缺口4.68亿元。

财政支出压力情况：一是民生支出增加。xxx年全市预计投入民生工程资金15亿元以上，市本级配套1.9亿元。二是教育新增支出压力大。年初教育支出预算为16亿元，按照教育支出占GDp4%的要求，省政府下达我市xxx年教育支出任务23.07亿元，比年初预算增加6.91亿元，其中市本级增加2.65亿元。三是公务员津补贴提标和其他事业单位实行绩效工资改革，增加支出6000万元左右。四是促进经济发展一系列政策措施实施增加支出1.37亿元。

二、xxx年上半年预算执行情况

（一）财政实力继续增强。上半年，全市财政总收入完成89.3亿元，增长17.7%，超序时进度6.8个百分点，月均入库14.9亿元。全市地方收入同比增长32.1％，高于财政收入增幅14.4个百分点；地方收入占全市财政收入比重为57.2%，比上年同期提高了6.3个百分点。区级财政收入完成24.4亿元，增长21.5%，增幅分别比全市及凤台县高3.8和14.6个百分点。上半年财政增收主要因素：一是全市经济良性发展，为财政平稳发展打下坚实基础。二是财政部门依法加大非税收入征管力度，非税收入集中入库，其中：国投新集股票出售收益和市政府大楼及附属建筑物等资产处置收入共8.7亿元。三是省地税局直属分局负责征收的淮南矿业集团等企业所得税增收1.6亿元。

（二）服务经济举措有力。一是支持中小企业发展。市财政组成10个工作小组深入213户中小微企业，开展“送政策、解企困、促发展”调研帮扶活动，让企业了解政策、用足政策、用好政策。落实各类财税优惠政策，切实减轻企业负担1.2亿元。做大做强市融资担保公司，市级财政新增注册资本金6500万元，使其注册资本达2.66亿元，上半年为241户中小微企业融资担保8.9亿元，同比增长139.8%。二是支持基础设施和基础产业发展。筹集资金3亿元投向高铁站、东西部二通道和朝阳东路等重点项目建设；利用亚行、世行贷款、外国政府贷款4.5亿美元以上，支持城市水系建设、采煤沉陷区治理、城市交通、垃圾焚烧发电等项目建设。整合支农资金4亿元，促进现代农业示范园建设。安排城维费1.5亿元，支持城市基础设施建设。三是支持经济发展方式转变。整合资金20亿元重点支持战略性新兴产业、“千百十工程”和园区经济发展；安排资金2500万元，支持10家企业做好上市准备工作；安排9000万元，支持淘汰落后产能、节能减排和资源枯竭城市转型。

（三）保障民生成效显著。一是有效推进民生工程。签订民生工程目标责任书，实现“项目落实到部门、任务落实到县区、责任落实到个人”，全面构建“项目有人管、事情有人干、责任有人担”的工作格局。制定民生工程资金筹措、审计监察、意见反馈等办法近20个。上半年，全市实际拨付民生工程资金12.62亿元，占全年预算的84.1%。二是扎实推进收入倍增工作。制定《xxx年收入倍增工作重点》、《实施居民收入倍增“2211”提升计划》等八项措施，开展倍增宣传“八走进”活动，健全完善“五位一体”的联合督查体制。据统计，上半年我市城镇居民家庭人均可支配收入达5574.3元，增长19.5%。农民人均现金收入2630元，增长20.3%，均高于全省平均水平。城镇非私营单位从业人员37万人，新增4.2万；发放劳动报酬46.5亿元，增长22.3%，呈现就业形势向好，劳动报酬稳定增长的良好格局。

（四）促进社会和谐稳定。在财政收支压力增大的情况下，继续强化教育、就业、社保、住房等方面支出力度。一是支持教育优先发展。统筹安排9.8亿元,免除城乡义务教育阶段学生学杂费，惠及中小学生25万人，免除农村地区义务教育阶段学生教科书费用，惠及15.8万人，资助高校、中职和普通高中家庭经济困难学生24050人、5241名贫困寄宿生，改扩建乡镇公办幼儿园2所。二是完善社会保障体系。拨付资金7456万元，支持农民工、高校毕业生近1.63万人就业创业；新农合和城镇居民基本医疗保险财政补助标准由每人每月200元提高到240元，城市低保财政补助标准由每人每月320元提高至360元；将符合低保条件的农村居民和农村五保户供养人员5.5万人全部纳入保障范围。三是支持保障性安居工程建设。积极落实保障性住房建设财税扶持政策，拨付资金1.93亿元，已开工建设经济适用房1994套、公共租赁住房495套，改造农村危房386户。

（五）争取政策项目支持。今年以来国家、省陆续出台一系列“稳增长”政策，市财政积极主动争取上级政策、项目和资金。一是积极配合申报项目。安排项目前期经费1000万元，配合有关部门做好项目准备申报工作，筛选上报获得支持的项目44个、资金达21.8亿元。二是积极主动向上对接。财政部门立足自身、抓住时机、超前谋划，配合相关部门上报外国政府和国际金融组织贷款项目9个，项目投资19.2亿元；上报农业综合开发项目3个，项目投资1650万元。三是积极争取转移支付。准确把握国家、省财税政策调整，积极争取体制政策、完善转移支付制度机制，上半年共争取上级专项转移支付17.5亿元，增长30.2%。

（六）深化财政管理改革。一是推进部门预算管理。6月27日，市本级按照“规范管理、服务创新、平稳有序”原则，全面启动2016年部门预算编制工作。制订下发8个预算编制及管理文件，新增“地方性政府债务预算表”、完善“三公”经费预算表、严格公务用车和“四项资产”预算审核，提高预算编制准确性、规范性。二是开展“六清”工作。为缓解市级财政支出压力，确保全年收支预算平衡，市本级财政全面开展“清政策、清项目、清资金、清财力、清资产、清债务”工作，切实增加可用财力。三是推进绩效考评工作。今年市本级选择70个项目进行绩效评价，比上年新增项目30个，涉及财政资金1.7亿元。制订《xxx年市级预算支出重点项目绩效考评方案》和《重点项目绩效考评工作计划》，完善绩效目标评价体系，实施项目跟踪问效，提升财政管理绩效。

（七）引导金融反哺经济。深入研究财政资金投入的成本效益，通过支持金融、引导金融、调节金融、最终促进实体经济发展。一是鼓励金融机构加大对中小微企业信贷支持力度。今年市财政安排2000万元奖励扶持资金，重点支持金融体系建设、开展金融创新、向上争取贷款额度、引进市外资金和扩大中小企业贷款总量。二是对中小企业和“三农”贷款增量进行奖励。落实市政府《关于发挥财政引导作用支持中小企业和“三农”发展的实施意见》（淮府办[2016]106号）政策，拨付11家金融机构2016年度支持小企业、微型企业贷款增量奖补资金454.2万元。三是构建金融支农平台。对新设的县域涉农融资性担保公司、新型农村金融机构、市级金融分支机构、农村信用社改制为商业银行等财政给予奖励或补助。上半年招商银行、浦发银行新设立分支机构，市财政补助两家银行各30万元。四是完善政府性资金存款与银行货币投放的激励机制。下发《关于xxx年度在淮金融机构政府性存款与新增贷款挂钩的通知》，制定贷款与存款挂钩考核办法，发挥财政存款的引导作用，促进在淮金融机构对我市各项事业的融资。上半年，财政资金存款7亿元撬动金融机构贷款12亿元，增长21%，发放城建贷款4亿元。

总体来看，今年上半年我市财政预算执行情况总体较好，财政收入实现平稳增长，财政保障能力明显提高。同时，预算执行和财政工作中还存在一些问题，主要是：财政收入虽然平稳增长但对部分行业和重点企业的依赖性仍然较大，可用财力增长有限，新增刚性支出扩围，财政收支矛盾十分突出，财政绩效还需提升，财政改革有待深化，等等这些问题，我们将高度重视，采取针对性措施，加强财政科学化精细化管理，不断提高预算管理水平。

三、为完成全年预算任务而努力

下半年，财政部门将继续认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，加强财政管理，严格预算执行，主动保障积极财政政策的落实，全力服务我市发展改革稳定大局。

（一）科学组织财政收入，扩大财力规模。xxx年，全市财政总收入预算为156.9亿元，增长13%。面对复杂多变和增长趋缓的经济形势，全市财政部门按照“准确分析、加强征管、科学调度”的原则，积极做好征收工作。密切加强与税务、金融部门联系，围绕收支目标任务，落实责任，加强调度，牢牢把握工作主动权。完善综合治税措施，进一步抓好重点税种、重点企业和重点行业的税收征管。挖掘非税收入潜力，规范非税收入管理，努力实现收入均衡入库，确保圆满完成全年收入任务。

（二）落实积极财政政策，促进经济发展。按照“稳中求进”的总基调，通过财政资金引导，积极争取中央投资和地方政府债券额度，吸引社会资金投入，增加社会总需求。落实促进消费政策，加强流通体系建设。全力扶持我市支柱产业、重点项目及重点税源企业发展。统筹“千百十”工程、自主创新、产业专项资金，采取项目研发补贴、创新奖励等形式，推进战略性新兴产业发展。通过担保、财政贴息、补助项目前期经费等措施，解决中小微企业融资难问题。全面落实财税优惠政策，促进旅游、服务、文化等产业发展。加大科技创新投入，支持高新技术开发区、煤化工现代工业园、经济开发区等建设。支持企业加快技术改造、节能降耗和清洁生产，建立生态补偿机制，推进可持续发展。

（三）着力保障改善民生，提升群众福祉。切实加强民生工程后续管理，严格跟踪兑现，组织开展人大代表政协委员巡视评估活动，确保35项民生工程一项一项落到实处。建立民生工程重点项目库，完善民生工程决策机制，不断增加民生工程建设的科学性和系统性。以城乡居民社会养老保险扩大试点、新型农村合作医疗和城镇居民医疗补助提标为重点，加快完善各项社保制度建设。实施更加积极的就业政策，保障低收入群体的基本生活，促进社会和谐稳定。认真贯彻国家进一步加大财政教育投入的有关要求，支持教育优先发展。大力推进我市文化产业建设，不断提升淮南软实力。

（四）强化财政监督考评，推进绩效管理。继续落实财政监督管理和绩效评价各项措施，全面推进预算绩效管理。一是全力加强财政监督。深入开展《财政部门监督办法》和《安徽省财政监督条例》学习宣传工作，完成13家行政企事业单位会计信息质量检查和20项日常监督检查项目，督促县区财政部门完成年度监督检查计划和考核工作。二是切实加强绩效考评。认真落实省财政厅《关于做好xxx年预算绩效管理工作的通知》，将绩效管理融入到预算编制、执行、监督、审计整改等各个环节，加强财政资金绩效管理。建立科学的绩效评价指标体系，通过专家考评小组和委托中介机构考评两种方式做好30个重点项目的绩效考评工作，切实提高绩效评价质量。强化绩效考评结果运用，将绩效考评结果作为年度预算安排的重要依据，实现财政资金安排与绩效优劣挂钩。

（五）深化各项财政改革，规范财政运行。一是促进阳光支付。进一步推进公务卡制度改革，扩大使用范围，年底之前将公务卡改革覆盖到县区所有预算单位；实施市直预算单位公务卡强制结算目录。深化国库集中支付制度改革，年底前所有县区实现会计集中核算向国库集中支付转轨，规范预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算。二是严格预算追加。按照“先有预算、后有支出，没有预算、不能支出”的原则，维护预算严肃性和约束力，年度预算执行中，除民生增支政策外，原则上不再追加预算。三是压缩行政经费。牢固树立过紧日子的思想，压缩一般性财政支出。从紧编制预算，压缩因公出国（境）经费、车辆购置及运行经费、公务接待费用，降低行政运行成本，增强节电、节油、节水意识，严格控制考察培训和节会活动。

今年是淮南财政极为困难的一年，财政工作面临的形势十分严峻，任务艰巨，压力更大。我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大常委会的监督支持下，以更加坚定的信心、更加坚决的态度、更加有力的措施、更加扎实的工作，圆满完成年初确定的各项财政目标任务，以优异成绩迎接党的十八大胜利召开！

（编辑：华华）

2016年上半年财政预算情况报告
乡镇上半年财政收支预算执行的 第四篇

一、上半年财政预算收支执行情况

今年上半年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的监督和市财政的大力支持下，认真贯彻落实市财政工作会议和县委二十届三次全会精神，大力实施“招商带动、项目支撑、创业富民、创新强县”的发展战略，进一步加强税收、非税收入征管，全力组织财政收入，积极调整和优化财政支出结构，不断提高理财水平，稳步推进财政改革，坚持依法理财、统筹兼顾、增收节支的方针，加强财政科学化、精细化管理，切实提高财政资金使用效益。

（一）财政预算收入完成情况

截止6月底，全县累计完成财政总收入22542万元，占年初预算55217万元的40.8%，较上年同期23312万元，减收770万元，减幅3.3%。其中：上划中央四税收入完成3776万元，占年初预算12966万元的29.1%，较上年同期下降30%；上划省级七税收入完成1867万元，占年初预算4657万元的40.1%，较上年同期下降9.1%;上划市级两税收入完成87万元，占年初预算220万元的39.5%，较上年同期下降12.1%；地方财政收入完成16812万元，占年初预算37374万元的45%，较上年同期增幅6.6%。地方财政收入分项完成情况是：

1、工商税收完成4456万元，占年初预算12975万元的34.3%，较上年同期减收491万元，减幅9.9%；

2、耕地占用税和契税完成37万元，占年初预算1699万元的2.2%，较上年同期减收64万元，减幅63.4%；

3、企业所得税完成42万元，占年初预算177万元的23.7%,较上年同期减收63万元，减幅60%；

4、罚没、行政性收费及其他收入完成527万元，占年初预算1272万元的41.4%，较上年同期增收158万元，增幅42.8%；

5、专项收入完成169万元，占年初预算617万元的27.4%，较上年同期减收79万元，减幅31.9%；

6、国有资产经营收益完成11660万元，占年初预算22510万元的51.8%，较上年同期增收1460万元，增长14.3%。

（二）财政预算支出执行情况

上半年，全县财政一般预算支出30606万元，占年初预算44140万元的69.3％，较上年同期29017万元，增支1589万元，增长5.5％。其中乡级财政支出1381万元，占年初预算的2698万元的51.2%。全县财政总支出主要分项执行情况是：

1、一般公共服务支出7228万元，占年初预算11809万元的61.2％，较上年同期7140万元，增支88万元，增长1.2％；【乡镇上半年财政收支预算执行的】

2、公共安全支出2016万元，占年初预算3740万元的53.9％，较上年同期1982万元，增支33万元，增长1.7％；

3、教育支出6949万元，占年初预算11494万元的60.5％，较上年同期7227万元，减支278万元，下降3.8％；

4、科学技术支出98万元，占年初预算150万元的65.3％，较上同期400万元，减支302万元，下降75.5％（上年年初预留科学技术专项资金600万元）；

5、文化体育与传媒支出858万元，占年初预算875万元的98.1%，较上年同期603万元，增支255万元，增长42.3％(市专款和本级预算增加)；

6、社会保障和就业支出3354万元，占年初预算4844万元的69.2％，较上年同期1722万元，增支1632万元，增长94.8％(基本医疗保险基金、大病医疗统筹基金及新型农村医疗保险较上年提前按进度执行。)；

7、医疗卫生支出2149万元，占年初预算3510万元的61.2％，较上年同期1938万元，增支211万元，增长10.9%；

8、节能环保支出866万元，占年初预算140万元的618.6％，较上年同期1683万元，减支817万元，下降48.5%；（上半年执行退耕还林和天然林保护市级补助支出762万元）

9、城乡社区事务支出732万元，占年初预算1311万元的55.8％，较上年同期598万元，增支134万元，增长22.4%；

10、农林水事务支出4491万元，占年初预算3473万元的129.3％，较上年同期2692万元，增支1799万元，增长66.8％；（省市支农资金较上年提前执行）

11、交通运输支出497万元，占年初预算744万元的66.8％，较上年同期1397万元，减支900万元，下降64.4%；（上年同期支出中包含市专款1000万元

）

12、资源勘探电力信息等事务支出120万元，占年初预算166万元的72.3%，较上年同期81万元，增支39万元，增幅48.1%；

13、国土资源气象等事务支出260万元，占年初预算390万元的66.7%，较上年同期268万元，减支8万元，减幅3％；

14、粮油物资储备管理事务189万元，占年初预算230万元的82.2%，较上年同期86万元，增支103万元，增长119.8％(包含本级安排储备粮轮换及利息费用95万元)；

15、住房改革支出800万元，占年初预算1264万元的63.3％，较上年同期1200万元，减支400万元，减幅33.3％。

上半年，县财政为确保稳定的大局，千方百计筹措资金，保证全县党政事业单位职工工资当月得到兑现，累计发放个人待遇支出达到17810多万元，占应发数的100%，未出现拖欠现象。同时，重点保证了防疫、防火、防汛、救灾等各项事业支出，为全县社会各项事业发展提供了资金支持。

二、上半年财政经济运行和财政工作情况

（一）财政收入实现了应收尽收，地方收入有所增长

上半年，经过全体财税干部的共同努力，进一步夯实收入任务，加大税收和非税收入征缴工作力度，抓大不放小，做到了应收尽收。由于受金融保险业所得税征收政策调整的影响，全县财政总收入完成年初预算的40.8%，较上年同期下降3.3%,地方收入累计完成16812万元，完成年初预算的45.5%，较上年同期增长6.6%。

（二）主体税种增长缓慢，零散税收总体呈下降趋势1-6月份各项税收入库进度缓慢，总体较上年同期呈下降趋势。分析其主要原因有以下几个方面：一是占财政收入较大比重的石油钻采企业，1-6月份原油产量完成17.38万吨，按全年财政预算盘子41万吨平均进度计算，差3.12万吨，直接影响收益及相关税收的形成；二是县域非公有制经济效益欠佳，部分建筑安装企业、豆制品加工和建材加工企业生产不正常，营销不畅，导致税收收入减少；三是县财政对基础设施建设投入不足，导致基本建设项目对经济的拉动作用不明显；四是对下寺湾采油厂征收的耕地占用税每年的征收工作基本都集中在第四季度，前三季度处于开采之中，对实际占地面积无法准确统计，影响耕地占用税的缴库，同时契税的征收工作由于受到业务向地税划转等政策因素的影响，收入进度也未能跟上。

(三)优化财政支出结构，千方百计筹集资金，保障民生支出上半年，由于受原油产量不稳定的影响，财政收入进度不均衡，财政资金调度异常困难，保工资、保基本运转和必要的民生支出一度成为严重问题，在县委的高度重视下，政府通过积极协调采油厂实行预缴国有资产经营收益和争取市级财政超调资金的办法，有效化解了这一矛盾，上半年累计执行财政支出3.06亿元，占预算的69.3%。累计拨付教育支出6949万元，“两免一补”、蛋奶工程、学前免费教育等政策资金得到较好落实。拨付社保资金3354万元，有力促进了全县养老统筹、残疾人事业和高龄老人生活补贴政策的兑现。拨付医疗卫生支出2149万元，促进了医改、大病统筹和城乡医疗保险政策的落实。

（四）积极深化财政改革，不断提高财政科学化、精细化管理水平一是继续完善部门预算，严格预算约束。认真实施财政预算管理执行系统，进一步规范财政和部门单位行为，合理确定部门预算定额标准，提高了部门预算的科学性、规范性和合理性。有效地杜绝了部分单位虚报、冒领财政资金的行为，使财政资金真正用到刀刃上，发挥最大效益。二是加强财政投资评审，切实节约财政资金。积极参与建设项目的立项、扩初、开工建设、竣工验收工作，对全县新建、续建项目的预算进行综合评审。共对林业局重点区域绿化、府村川流域整治、工业园区基础设施工程等28个项目的预算进行了评审，送审投资额为17922万元，审定投资额为12646万元，审减金额5276万元，切实规范了我县财政投资建设项目行为，节约了财政资金。三是加强政府采购监管，提高政府采购效益。进一步完善了政府采购制度，规范了政府采购行为，严格执行管理、采购、结算三分离。确保政府采购公开、公正、透明。上半年采购资金总额为2376万元，其中货物类904万元、服务类632万元、工程类840万元，节约资金305万元，节约率为11.38％。四是推行政府非税收入管理改革。实行政府非税收入“单位开票、银行代收、财政统管”的征缴方式，取消执收单位开设过渡账户，由财政部门在指定的银行开设汇缴结算账户，统一归集管理。五是加强会计集中核算，不断提高会计信息质量。进一步加强会计集中核算工作，在为纳入集中核算单位搞好服务的同时严把支出关，认真审核、纠正各类不规范业务，切实提高了会计信息质量。六是切实推进国库集中支付改革。不断健全和完善国库集中支付各项规章制度，修订和完善工作流程，将县级179个预算单位全部纳入国库集中支付系统管理。同时做好公务卡改革的各项准备工作，预计于7月份正式上线运行。七是加强人力资源监管平台建设工作。人力资源综合监管平台建设工作开展以来，我县统一部署，加强领导，统筹安排，制定实施方案，六月底前人力资源监管平台已正式上线运行。八是积极开展基层财政所创建达标活动。按照省政府关于全面加强乡镇财政建设和管理的指导意见，围绕“双基”建设目标任务，累计投入近百万元，全面整修和美化办公环境，购置和更新必要的办公设备，改善了乡镇财政所基本办公条件，进一步提升乡镇财政公共服务能力和行政效能。上半年全县8个乡镇财政所，全部通过了省市的检查验收，达到了省厅标准化财政所建设A级要求。

（五）强化财政监督，提高财政资金使用效益今年县财政继续加强财政监督检查，重点检查单位私设小金库、执行《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》情况，年初安排对100个单位进行检查，上半年已组织人员对20个单位进行了专项检查，涉及资金总额2637万元，提出整改建议5条，进一步严肃了财经纪律。开展了县级执收执罚单位财政票据管理和使用情况专项检查，共检查单位12个，有效规范了单位票据使用情况。开展了地方财政对外借款清查工作，清理归还预算内借款606万元，有效规范了往来核算，最大限度减少财政资金风险，保证了财政资金安全。开展了党政机关公务用车问题专项治理工作，规范了全县各单位违规使用公务车辆行为。

回顾上半年财政工作，我们取得一定的成绩，但是，在财政改革和财税管理过程中仍然存在一些比较突出的矛盾和问题，需要我们认真研究解决：

一是财政增长乏力的问题给保增长带来巨大压力。近年来，能源工业支撑财政，后续产业发展相对缓慢。石油企业由于受资源的制约，上半年，石油企业完成原油产量17.38万吨，与年初计划41万吨原油产量差距较大，财政抗风险的能力十分脆弱。二是保工资、保基本运转的任务十分艰巨。随着各项改革的不断深入，财政支出的压力与日俱增。在民生投入、机构正常运转等方面，预计今年支出缺口将会很大，给保全年预算盘子带来较大困难。三是财政监督工作仍需进一步加强。部分单位随意坐支、挪用财政资金的现象时有发生，加强财政监督，严肃财经纪律，提高财政资金使用效益的工作力度始终不能减弱。

三、下半年财政工作重点

（一）围绕县域经济发展整体部署，认真抓好财政收入入库工作促进经济发展，抓好财政收入，是财政工作的首要任务。一是要加大扶持力度，促进工业经济发展。牢记支持石油企业发展就是支持县域经济发展的思路，大力支持下寺湾采油厂加强技术革新，努力超额完成原油产量计划。支持县域内石油、天然气、煤炭的勘探、论证和开发工作。探索非公有制经济扶持方式，引导和带动社会资金投向县域特色产业，鼓励支持建材、白酒、豆制品加工等企业提高产品档次和质量，增强市场竞争力。加大项目争取力度，充分发挥财政和经济部门争取资金的主渠道作用，积极配合有关部门向上争取项目和资金，有效拉动县域经济发展。二是要强化税收征管，充分挖掘税源。要坚持国地税齐抓、重点税源和零散税收共管的方针，层层分解细化收入任务，逐级进行量化考核，充分调动县乡各部门的一切力量，全力以赴组织财政收入。加强对重点税源、重点税种的监管和营改增试点，实现国有资产经营收益、增值税、资源税、营业税等按进度足额入库。要积极开展财税大检查活动，严厉打击各种偷逃税行为，做好私营企业依法建账工作，确保财政收入不流失。要加强和规范非税收入管理，充分利用非税收入系统管理平台，加大对行政事业性收费、罚没、房屋租赁、以及各类基金的征管，严厉查处坐支、挪用等行为的发生，保证财政收入应收尽收。

（二）优化财政支出结构，不断提高财政资金使用效益在下半年的预算执行中，要严格按照预算盘子和部门预算的要求办事，坚持勤俭办一切事业的原则，首保吃饭、兼顾基本运转，不断调整和优化财政支出结构，严格预算约束，下大力气降低行政运行成本，压缩“三公”经费，将有限的财力用到支持经济发展和改善民生上来，最大限度地发挥财政资金的经济和社会效益。要以统筹城乡发展为统揽，集中整合各类扶持奖励资金，有针对性地发展经济和社会事业。要逐步建立支农、扶贫、卫生、教育等方面资金的绩效评价体系，财政全程跟踪资金使用和项目建设情况，确保财政资金专款专用，达到预期效益。在足额保证个人部分的同时要积极协调资金，尽最大努力保障机构正常运转，以此激发部门单位活力，促进全县社会各项事业蓬勃发展。

（三）加强财政监督检查工作力度，建立规范、科学的财经秩序加强财政监督，是进一步落实财政各项改革政策、规范财经秩序、预防各种经济违法行为的有效手段。我们要充分发挥财税监督检查、政府集中采购、国库集中支付和财政投资评审的职能作用，下大力气整顿和规范全县财经秩序，严格依法行政、依法理财。认真贯彻落实厉行节约的要求，坚决把有限的资金管好用好，使其发挥真正的效益，坚决制止单位铺张浪费、互相攀比等现象的发生。主任、各位副主任、各位委员，虽然上半年我县财政运行情况基本平稳，但是，下半年财政工作将会面临更加严峻的考验，机遇与挑战并存。我们决心在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，迎难而上，克服困难，与时俱进，狠抓财政收入不放松，严控预算支出，继续深化财政改革工作，确保全年预算圆满完成，促进县域经济快速发展。

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