接待报销5要素是哪5要素

导读：　接待报销5要素是哪5要素(共7篇)客户服务五要素客户服务-五要素1 主动——见面问好、热心助人，工作投入尽职尽责工作期间在任何工作场所，见到业主要主动问候在办公室接待顾客应主动倒上茶水小区内见到需要帮助者，必须主动上前询问并帮忙在走廊地段，主动让业主先行车场进入岗的安全管理员要主动向来往车辆敬礼在小区或大厦内应主动用正确的手势向顾...

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客户服务五要素
接待报销5要素是哪5要素 第一篇

客户服务-五要素

1. 主动——见面问好、热心助人，工作投入尽职尽责

工作期间

在任何工作场所，见到业主要主动问候

在办公室接待顾客应主动倒上茶水

小区内见到需要帮助者，必须主动上前询问并帮忙

在走廊地段，主动让业主先行

车场进入岗的安全管理员要主动向来往车辆敬礼

在小区或大厦内应主动用正确的手势向顾客指引方向

与业主道别时，应主动说“再见”等告辞语

因 自身原因给对方造成不便，主动向业主致谦

在小区或大厦内做清洁工作，遇有业主经过时，应主动停止工作，让业主通过后再开始

与业主同时进出门时，主动礼让业主先行

主动跟踪曾承诺过的任何事情并传递业主反映过的问题

主动问候来小区参观或办事的公司内其他同事或领导

主动向来小区参观的客人敬礼

发现陌生人进入小区或大厦，应主动询问是否需要帮助

每日无论何时与同事首次见面要主动问好

邻座无人时主动在三声内接听邻座的电话

主动拾捡小区或大厦内随手可及的垃圾

主动爱惜小区内的公共设施

主动帮助同事改正缺点和错误

主动帮着做一些公司内力所能及的事

主动保持工作服的干净、整洁

主动想办法解决工作中的疑难问题或主动向上级反映问题

主动迅速完成领导交办的任务

学习培训

培训期间主动与讲师配合，积极思考

在任何会议、培训、座谈时均应主动关闭手机等通讯工具

主动做好听课的笔记

上课期间。积极主动提出问题，解决问题

业余生活【接待报销5要素是哪5要素】

主动帮助同事做力所能及的事

主动关心同事

积极主动参加文体活动促进身心的健康。

2、亲切——微笑友善 不急不燥 易地而处 感同身受

工作期间：

接待顾客，面带微笑，礼仪周到

多位顾客来访时应起身接待，并合理安排接待顺序，对等待的顾客表示歉意 在办公室接待顾客时应起身并给顾客让座

接听电话稿纸告知对方的姓名且语气热情、友好、亲切。

电话里接受顾客投诉，尤其注意语气亲切

顾客无论在何种场合发脾气，工作人员均应保持微笑，友善地劝解和说明 尤其尊重业主家的老少成员

当顾客有过激行为时工作人员应巧妙地躲避

办事讲究方法，做到条理清晰，永不急噪

在为顾客服务时永远面带微笑

对业主和其他各种办事人员一视同仁

任何工作人员在小区或大厦内不得动武

对待同事或下级的过错，应亲切指正不可责骂或刁难

学习培训

积极参加公司或部门的培训，并不迟到不早退

尊守课堂纪律

亲切对待参加培训的老师及同事，并积极参与课堂讨论

业余生活

同事之间友好相处不互相指责

共同遵守部门内务管理规定

非工作时间尽量不着工装，若着工装则应与工作期间一样着标准装 业余时间也应尊重内、外顾客

3、诚信——尊重对方 耐心聆听 言行一致 信守承诺

工作时间

与顾客交谈时，应耐心聆听顾客的讲述，不轻易打断顾客的话语 当与顾客发生意见分歧时不要认为自己永远是对的

不轻易许诺，一旦答应顾客就必须守信，自己有能力解决应尽快解决自己不能解决的则立即向相关的部门或同事反映且及时跟踪并告知顾客

问题进展的程度直到问题解决

对业主永远不说“不知道”或“不归我们管”“这是地产公司的事的话语 在与顾客招呼时注意用敬语或礼语，永不用“喂“

急顾客之所急想顾客之所想

学习培训

参加部门会议，应记录领导布臵的任务和指出的问题

在会议或培训期间，不因意见分歧而发生争吵

参加培训应积极发言讨论不松懈不影响他人听课

业余生活

不随便使用同宿舍同事的私人物品

不把宿舍内的公共物品据为已有

有借有还，再借不难

同班组成员要团结协作，互相关心，相互帮助

表里如一，言行一致，以诚为本，不欺骗蒙蔽

4、专业——服务规范，技术精湛，认真细致，一次到位

工作期间

掌握公司及部门各项办事的程序，做到接待顾客井井有条，且不同工作人员对同一问题给顾客的解释要一致

不断提升业务技能提高服务水平

及时提出改善工作流程的好办法，提高部门的服务层次

在业主家进行家政服务时要设计好合理的流程，做到既快又好 办事认真细致，不错过任何影响服务质量的可疑现象

不因个人技术问题而返工

在做家庭服务时争取一次到位不返工

对外来人员的管理一视同仁

工作期间反应敏捷及时发现小区或大厦的各种安全隐患

非工作问题不德私自打电话或到业主家拜访

学习培训

积极参加公司组织的各项技术培训，不断提高自己的服务技能 利用业余时间，拓宽知识面

业余生活

培养与专业相关的业余爱好和兴趣

5、素养——制服整齐，仪容清洁 岗位礼仪 牢记在心

工作期间

保持面带微笑，仪容清洁，保持头发，面部和手部的卫生 保持制服的干净、整洁、平整保证按公司要求佩带相关的饰物 在任何场合均不与顾客争吵

不探寻业主德的家事或私人问题

不随便与顾客或业主聊天，不随意开业主的玩笑

工作人员不拿业主一针一线，不食业主一茶一点

工作过程中应积极主动不有任何偷懒行为

不把别人的东西占为已有

任何服务过程中均应有良好态度

进出任何带门的场所，均应主动关门且动作要轻缓 不在小区或大厦内吸烟，不随便地吐痰

保持工作精神饱满充满自信

牢记自己的岗位礼仪

学习培训

参加公司培训期间，可自行着装，但须整齐

培训期间手机至震动状态

上课期间尽量不随意进出教室，且动作要尽量轻缓 业余生活

不参加“黄、赌、毒“活动，不养成低级兴趣

保持一颗积极上进的心

搞好个人卫生，生活条理清楚，个人精神焕发

客户服务五要素细则 (1)
接待报销5要素是哪5要素 第二篇

客户服务五要素细则

A、主动--见面问好，乐于助人，首问负责，行动快捷

☆ 在任何工作场所，见到客户应主动问候；

☆ 在办公室接待客户时，应主动起身、让座并倒水；

☆ 当班安全管理员应主动向来小区参观的客人敬礼；

☆ 车场出入岗的安全管理员应主动向来往车辆敬礼；

☆ 着工装在小区内骑自行车，遇有客户询问时，应主动下车与其交流； ☆ 在小区或大厦内见到需要帮助者，应主动上前询问并帮忙；

☆ 发现陌生人进入小区或大厦，应主动询问是否需要帮助，并主动用正确手势向客户指引方向；

☆ 每日与同事首次见面应主动问好；

☆ 主动问候来小区参观或办事的公司内其他同事或领导；

☆ 邻座无人时，主动在铃响三声内接听邻座的电话；

☆ 主动帮助同事做力所能及的事情，主动拾捡小区或大厦内随手可及的垃圾；

☆ 接受客户反映的问题应主动负责，迅速传递并跟踪落实；

☆ 发现工作中的疑难问题应主动应变，想办法及时解决，或主动向上级反映问题；

☆ 对于公司交办的任何工作，应主动按时保质完成，行动快捷，避免脱沓。

☆ 培训期间，主动与讲师配合，积极思考；

☆ 培训期间，主动做好听课笔记；

☆ 培训期间，主动提出问题，参与讨论，解决问题；

☆ 任何会议、培训、座谈期间，主动关闭手机或BP机等通讯工具或置于震机档；

☆ 培训结束后，主动做好培训总结并将学习所得主动运用到工作中。

☆ 积极主动参加文体活动，促进身心健康；

☆ 主动反映业余生活中发现的与公司有关的问题。

B、亲切--微笑友善，不急不躁，设身处地，考虑周到

☆ 接待客户时，应面带微笑，笑容真诚自然，态度友善；

☆ 招呼客户时，应使用礼貌敬语，“请”字当头，“谢”字不离口；

☆ 客户来访时，应起身接待，注意问好，客户离开时，注意讲“祝您愉快”或“欢迎下次关临”；

☆ 多位客户同时来访时，应合理安排好接待顺序，对等待的客户表示歉意； ☆ 接听电话时，应先说“您好”，告知自己姓名，再热情提供帮助，语气亲切、友好，永不言“喂”；

☆ 接受客户投诉时，应首先站在客户的角度思考问题，考虑周到；

☆ 面对客户发脾气时，应保持微笑，友善劝解和说明，尤其注意语气亲切； ☆ 客户有过激行为时，工作人员应巧妙地躲避，不得与客户正面冲突，尤其避免动用武力；

☆ 办事讲究方法，做到条理清晰，不急不躁；

☆ 为客户服务时，永远面带微笑，客户对服务结果不满时，应及时道歉，真诚改善；

☆ 急客户之所急，想客户之所想。

☆ 对客户和其他各种办事人员一视同仁；

☆ 对待同事或下级的过错，应亲切指正，严肃批评，不可责骂或刁难。

☆ 亲切对待老师和其它学员，友好相处；

☆ 讨论交流时用语应文明、友善；

☆ 耐心解答其它学员的问题。

☆ 业余时间也应尊重内、外部客户。

C、诚信--关心对方，态度真诚，言行一致，承诺兑现

☆ 关爱客户，尤其是客户家的老少成员，需要时提供诚恳的援助； ☆ 尊重客户的生活习惯和个人喜好，因工作造成的打扰应诚恳道歉； ☆ 尊重客户的私人隐私，不探寻客户的家事或私人问题；

☆ 非工作问题不得私自打电话或到客户家拜访；

☆ 与客户交谈时，应态度诚恳，耐心聆听客户讲述，不轻易打断客户的话语；

☆ 尊重客户的意见，与客户意见发生分歧时，不予当面争论，更不应说客户错、自已正确之类的言语；

☆ 对客户的咨询和困难，应诚心帮助解决，永远不说“不知道”或“不归我们管”、“这是地产公司的事”之类的言语；

☆ 与客户约定好服务事项的，应按时赴约，言行一致；

☆ 不轻易对客户许诺，一旦许诺就必须守信，自已有能力解决的，应按约定期限解决，自已不能解决的，应立即向相关部门或同事反映，并及时跟踪和向客户反馈问题进展的程度，直到问题解决；

☆ 制定的工作计划，或与领导、其它同事约定的工作任务应按时保质完成。

☆ 遵守培训纪律，不迟到、不早退；

☆ 尊重老师和其它学员的发言，不因意见分岐而发生争吵；

☆ 参加会议，应提前根据会议要求准备好发言材料；

☆ 会议期间，应记录领导布置的任务和指出的问题；

☆ 参加培训，应积极发言讨论，不松懈，不影响他人听课。

☆ 不随便使用同宿舍同事的私人物品；

☆ 不把宿舍内的公共物品据为已有；

☆ 有借有还，再借不难；

☆ 表里如一，言行一致，以诚为本，不欺骗蒙蔽。

D、专业--注重细节，服务到位，操作规范，技术精湛【接待报销5要素是哪5要素】

☆ 工作认真细致，不忽视任何影响服务质量的细小环节；

☆ 保持高度的职业敏感，及时发现小区或大厦的各种管理隐患；【接待报销5要素是哪5要素】

☆ 提供家庭服务，应预先设计好合理的流程，注意服务细节，做到既快又好；

☆ 提供家庭维修，应争取一次到位，不因个人技术问题而返工；

☆ 服务完毕，应清理现场到位，试验演示到位，向客户说明、讲解使用要求到位；

☆ 严格遵照公司、部门及岗位各项办事程序，操作有序，流程规范； ☆ 熟悉设备操作规程，技术精湛；

☆ 对客服务口径专业、一致，避免不同工作人员对同一问题给客户的解释出现偏差；

☆ 及时总结工作中的经验教训，不断提升业务技能，提高服务水平； ☆ 及时提出改善工作流程的好办法，提高部门的服务层次。

☆ 积极参加公司组织的各项专业培训，不断提高自已的服务技能； ☆ 注重与其它同事的专业交流，互相学习、虚心求教。

☆ 刻苦学习，不断钻研，努力掌握过硬的服务本领；

☆ 注意收集专业信息，培养与专业相关的业余爱好和兴趣。

了解客户五要素
接待报销5要素是哪5要素 第三篇

了解客户五要素

销售是一个以客户为主的战略，也就是说，客户是整个公司运作的核心。

当然，也不全都是这样。汤姆森金融公司开始实行创值销售之前，路·埃克里斯顿曾作过一点小小的尝试。

他说：“我四处转悠，见到人就问他们过去一年最大的收获是什么。没有一个人的回答里有„客户‟这个词。有人说：„我把12种产品成功集成为1种。‟有人说：„我们把某个东西从这里转移到了那里。‟也有人说：„我们推出了4种新产品。‟„我们达到了这个目标，达到了那个目标。‟就是没有人提到客户。如今，我意识到公司之所以稳步发展，是因为所有的人不仅把客户挂在嘴边，而且一切行动也是以客户为中心。要做的事还有很多，可喜的是，我们已经取得了很大进步。”

信息：创值销售的核心

大量具体的事实信息和抽象的概念信息是创值销售的核心。道理很简单：你越是了解客户，你就越能判断出他的问题所在，也就越能拿出解决问题的产品和服务。

你应该最大程度去了解客户：他们面临什么商机，竞争环境如何等。关键是要分析客户的市场发展和市场定位。

你可能认为自己从事销售工作，对客户情况已经知道得很多了。但是如果你真正开始收集客户信息，你就会惊讶地发现还有那么多你不知道的事，比如客户的组织结构。即使是对情况一无所知的人也能勾画出一般公司的组织结构图：高层有首席执行官、总裁、首席运营官、首席财务官、市场销售执行副总、首席信息官、生产副总裁等。要是更了解一些，你甚至能直接写报告给这些人。有的部门则需要深入了解，比如采购部。如果我问你这个部门到底谁说了算，你能不能十分肯定地回答我？

你可能认为就是采购部说了算，但是采购代表要比你知道的多得多。比如客户公司现在资金出了问题，而他们采购什么、采购多少、以什么价位采购其实都是首席财务官说了算。目前他们正在争取一个新客户。他们的市场销售执行副总不顾采购部意见，直接从另外一家供应商订货，理由是他们的产品虽然价格高一些，但是与自己公司的方案相结合会对新客户有更大的吸引力。所以得出的结论是：掌握的信息不仅在量，也在于质。知道客户的组织结构是量，知道最终的决策者是谁是质。你对客户有多少了解，能不能拿出创值计划并让客户接受都要看你掌握了多少高质量的信息。

那么如何获取这样的信息呢？就要看你与客户的关系如何了。换位思考一下，假如你是客户。一家保险公司的保险经纪约你谈一项员工健康保险计划。你没见过那个人，对那家保险公司知道得也不多。如果他问你员工的平均年龄是多少，公司过去5年有没有索赔记录，是否曾因为不安全生产被OSHA（美国职业安全健康管理局）点名，你将作何反应？

当然，你会觉得这都不关他的事。但事实不是那样的。他这么问是因为他要计算保险费。而你不了解他本人，自然也不信任他。因此，你总是心有芥蒂，不愿让他知道这些敏感信息。

过了几天，你们现在保险公司的保险经纪顺道来拜访你，情况就完全不同了。 他问你：“最近怎么样？”

你回答说“还不错。只是最近有几名员工到公司的福利部投诉，说你们的门诊手术费赔偿得太少了。说是只赔偿了手术和麻醉费，没有医疗设备使用费。”

保险经纪会说：“让您的福利部门把病人资料给我们，我好好看看。我们会与门诊手术保险赔偿中心一起解决这个问题。”

对于熟人，你既了解，又信任。你更愿意告诉他你知道的事，因为你信任他，因为他答应会为你解决问题。你应该想与客户建立这样的关系。为了这个目标，你要努力赢得客户的信任。

信任是一步步建立起来的，这是一个简单的道理。希望你与客户的采购部已经有了良好的关系基础。他们认为你能按时、按要求交货，并且做好售后服务工作。如果没有这一层关系，你就得先做许多补救工作，才能慢慢开始创值销售。有时你也会遇到无计可施的状况：有的客户不愿意与任何人在任何情况下交流看法，那你就要去找至少态度上比较开放的客户了。

与客户建立起基本的信任关系以后，就要收集更多信息了。你要收集的信息包罗万象，来源也是多种多样，但最好以客户想让你知道的为出发点。你从一开始就要明白，只有当客户信任你的时候，他们才会想让你知道。你了解得越透彻，越能满足客户需求，客户就越信任你。慢慢地，双方的隔阂就会消除，而你就成了客户需要的合作伙伴。你帮助客户成功，你自然也就成功了。

要成为客户信任的合作伙伴，你需要知道以下内容：

·客户面临哪些商机，竞争环境如何。

·客户的客户是谁，客户的竞争对手是谁。

·客户的决策过程是怎样的。

·客户的企业文化是什么，主导思想和价值观是什么。

·客户的长短期目标和具体重点工作是什么。

下面，我将逐个详细说明。

——1.客户面临哪些商机，竞争环境如何

从了解客户的竞争环境和潜在商机是个很好的出发点，它能帮你想到提高客户竞争力的产品和服务。比如客户是想像英特尔那样建立特有的生产流程保持技术的领先地位？还是想像戴尔那样通过建立高效的物流和订单式销售体系，以低成本和快速的市场扩张打败竞争对手？亦或是像塔吉特和沃尔玛那样，通过压低商品价格来和大型百货公司相抗衡？其实，塔吉特和沃尔玛的策略也不全都一样：塔吉特主要面向收入较高的消费者，他们的商品更时尚、更好看，为的是让顾客得到最佳购物享受。而沃尔玛主要提供低成本商品。此外，塔吉特更注重创值销售，他们一直都找专门的厂家设计、生产产品，并且只在本店销售。

其他商家也都很善于开辟新市场，寻求通过独特的设计、产品功能和不同的定价策略吸引不同的买主。即使市场已经饱和，他们也能从细微处着手开辟出新的疆域。他们投入大量精力研究消费者动向，确定哪些方案有用，哪些没用。值得注意的是，他们还征询供应商意见，希望抢先一步拓展新市场。举个例子，丰田公司的雷克萨斯系列就在梅赛德斯奔驰和凯迪拉克之间开拓了新地盘并获得巨大成功。所有与丰田合作的供应商都搭着丰田的顺风车发达起来，而供应商们贡献的创新想法都是来源于创值销售。好事接二连三，最近丰田推出的混合动力汽车也在市场上占有了一席之地，已经成为该领域的主导车型。与此同时，丰田还在鼓励供应商为未来的发展贡献更多有创意的想法。

不了解客户的竞争环境，你对客户的了解就不完整。许多行业的竞争关系就像大卫与被他杀死的巨人歌利亚一样。像大卫一样的企业总是获胜的一方，因为他们的计划太完美了，让人无法拒绝，比如苹果公司。假设你的他们的中也有一个大卫，你能提出创新的想法让客户的产品脱颖而出吗，能让大规模的广告宣传相比之下也黯然失色吗？这就是从消费者到客户的客户，最后再回到客户本身的整个过程，其中的每个环节都能发挥作用是创值销售所要达到的目标。

——2.谁是客户的客户，谁是客户的竞争对手

第二个要了解的是客户的客户。大多数公司的产品在到达终端用户手中之前至少要经过一到两个甚至三个中间人。比如杜邦向宝洁公司供应原料，宝洁公司向沃尔玛供应产品，沃尔玛最终面向消费者。由此形成了客户价值链，我们在第一章已经讨论过了。在上述过程中，价值的销售就变得复杂多了。

你的客户要把产品或服务卖给谁？买主的要求是什么？这个问题的答案有点复杂。举个例子，假设你们公司为客户生产的消费品供应一种零件，那么对于他来说最直接的客户是零售商，比如是美国东南部的一家五金连锁店。如同零售商对你的客户很重要一样，走进五金商店决定买哪种产品的消费者对五金商店也很重要。如果消费者不买你客户的产品，那么用不了多久零售商也不会买你客户的产品了。不管你的客户是否研究过这种问题，你都要坚持自己的做法。这样不仅能让你以不同以往的角度来分析客户行为，还能详细了解你的产品在客户销售给零售商和消费者的过程中发挥了什么作用。

想要真正了解客户的客户，就要先了解客户的竞争对手。从字面意思看，竞争对手面向的都是同样的客户群。你的客户一定为竞争对手费了不少神，相信我。要了解的内容包括他们推出有新功能的新产品了吗？是不是因为库存积压过多才降价？是不是已经改装产品降低生产成本了？在市场宣传和广告上究竟投了多少钱？为什么把产品开发副总给炒了？你应该知道客户把谁当成最大的威胁以及这背后的原因。假设阿尔法公司是客户最大

的威胁，那是因为它研发速度太快了还是工厂设备更新、效率更高了呢？也许答案很简单：阿尔法钱太多了，肯花钱做广告。

——3.了解客户的决策过程

公司的组织结构只是表面现象，这一点我已经说过了。组织结构只是个开始，为了了解企业真正的运作方式你要学的还有很多。在边问边学的过程中，你逐渐入门，很快就会有惊人的发现。比如，有的人只是徒有虚名，其实没什么实权；有的人乍看并不起眼，实际上大权在握；有的部门与部门之间有些微妙的联系或是敌意，而你起初并没有看出来。人员方面，既有可能未来成为领导的年轻才俊（要是升迁不够快就会被挖走）、独霸一方的强权人物，也有奉献了一生、跟不上时代的老领导。有的领导是很好的亲善大使，他们了解下属，也就相当于了解了他们自己；还有的领导是典型的管事婆，什么都要插上一脚。 你真正应该弄清楚的是客户的决策过程和决策者，方法是一切向钱看。首先，弄明白谁为你的产品买单，再一步步往前推。第二，找出所有参与决策的人。有些人可能职位一般，你见都没见过，更没说上话，但在决策中却有发言权。想要知道这些人的决策依据，那么，你能不能和他们一起找出能影响决策的新路子呢？看看从以前的决策中能否找到线索。比如弄清楚哪些资金问题影响了最终的决策？研究的时候一定要把未来可能成为领导的人找出来，他们可是你与客户加深关系的中间人啊。

我把公司全体人员合作（或非合作）方法的总和称为这家公司的“社会体系”，其中包括决策者、信息共享者、施加影响者、树立障碍者。掌握一家公司的社会体系是了解其问题和商机，进而提出创值建议的重要组成部分。

——4.客户的企业文化是什么，主导思想和价值观是什么

每个企业都有自己的文化，你应该了解客户的企业文化是什么。有些企业文化的特点非常鲜明，比如强硬的谈判作风，面对这样企业，成功的压力就很大。

沃尔玛就是一个典型代表，总是想方设法榨干供应商最后一点油。不过也有的企业愿意为好产品出高价，他们认为应该与最好的供应商共同发展，沃尔玛的竞争对手塔吉特便是其中之一。文化价值观一般都包含“正直”，有时这就足够达成口头协议了。对有些企业来说，口头协议就是合约，合同只是一种程序罢了，但是有的企业虽然口头上答应，在签合同的时候就会对条款动手脚，出尔反尔，或是提出补充条款。

——5.客户的长短期目标和具体重点工作是什么

如果你问销售人员知不知道客户最关心的是什么，他们肯定会说很清楚。毕竟大家都参加过客户的很多会议，很清楚客户的远景规划、主要工作、价值观、战略计划、价格等等相关信息。但对于业务的总体发展方向、追求的目标以及相关计划就知之甚少了。这就需要有商业才智。

我指的“商业才智”是对商业基本知识的理解能力，其中包括利润率、现金流量、投资回报率、速率和增长率。只有掌握了这些基本的认识才能知道客户是如何赢利的，当下的目标和重点工作是什么或是应该将什么作为现阶段的目标和重点。通常情况下，公司声明、

安全分析报告、投资方会议以及内网、电子邮件和广播里都会透露这方面的信息。你需要做的就是，不管任何时间都要清楚客户最重要的目标是什么，以及为什么确立这样的目标。生意场上常常需要妥协，比如一家公司手头缺少流动现金，就不得不放弃某些产品或市场份额，牺牲一下业务收入。

具备商业才智看上去好像是件很难的事，其实不然，我简单地作个解释。懂得财经知识、知道如何作出妥协的销售人员极有可能成为客户长期信赖的合作伙伴。举个例子，摩托罗拉与诺基亚在手机市场的争夺一直十分激烈，而后者在全球占有最大的市场份额。摩托罗拉众多零部件供应商中有一家位于北卡罗莱纳州叫做RFMD的小公司。几年前，著名的RAZR款手机曾以其纤巧的设计帮助摩托罗拉在竞争中稍占上风。但是如今，诺基亚和其他竞争对手再次飞快地赶了上来，到了2006年秋天RAZR的市场份额开始下降，由此导致利润下滑、流动资金减少。摩托罗拉到了下决定的时候：是用降价的方法把市场份额追回来；还是奋力回击，重塑品牌，恢复手机业务。

最后，摩托罗拉决定放弃低价、低利润的策略，要为自己在时尚与功能的领先地位而战。RFMD的每个人都清楚这一点，现在他们所有的精力都集中在为摩托罗拉提供优质的零部件上，不仅要好，还要快。在这场激烈的战斗中，RFMD帮助摩托罗拉占得优势，成了这家大公司的合作伙伴。

最后，学会与客户沟通

你需要一边忙着为问题找答案，一边建立与客户之间的沟通方式。指的沟通不是每周和采购经理开会的那种沟通，而是与客户之间建立多种联系方式，这样大家才能彼此熟识，才能很快地聚集起来解决问题、消除障碍。

例如在签合同之前你们公司的律师应该主动与客户方面的律师讨论合同形式，避免最后关头出现误解或变更。同理，你们信贷部的人应该与对方的财务室建立良好的关系，这样就能在交易之前完成信用审批，也可以把新的付款条件加进去。

与客户建立长远关系的最后一步是售后服务。签了合同并不表示销售关系就此结束，建立长期关系的关键是维护客户的感受——很多时候是客户的客户的感受。只有当客户看到预期结果的时候，当你的解决方案真正为他解决资金问题的时候，你才会成功。成功本身不是结束，而是另一段长征的开始，你将继续与客户并肩作战、共同努力。

最后还要记住，任何客户兼合作伙伴与你共享的信息你都有责任不对外泄露。信息流通是信任的关键，切忌滥用信息。

机关财务管理制度
接待报销5要素是哪5要素 第四篇

[篇一:机关财务管理制度]

为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据<中华人民共和国会计法>、<会计基础工作规范>的要求，结合我委实际情况特制定本制度。

一、财务管理工作制度

1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。

2、认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表。机关财务管理制度。

3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。

4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，责任并督促检查落实。要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。各处室在编制收支预算或申请，下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中造成不协调现象。具体的预算编制方法和时间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理。

第三章资金管理

第四条收入管理

收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内(外)资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。

(一)财政预算拨款收入是指:财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。

(二)预算外收入是指:财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。

(三)其它收入是指:机关在开展工作中取得的零杂收入、有偿服务收入等。

机关各种收入的取得应符合国家规定。按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一管理。

第五条支出管理

支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出，其它支出等，有基建任务时还包括基建支出。各种支出应本着“量入为出、勤俭节约、超支不补、节余留用”的原则严格管理。

(一)经常性经费支出是指:财政预算拨给单位的机关行政经费，它包括个人部分支出和公用部分支出两大部分。其公用部分支出采取“厅办公室统一管理，各处(室、局)包干使用”的办法。

1、包干经费基数的确定:计财处按当年财政预算安排的公用部分经费扣除机关共用的水、电、暖、车辆、大型设备购置、印刷等费用后的剩余部分，按处室人员数量分配给各处室。

2、包干经费支出的范围是:办公费、差旅费、电话费、设备正常维护费、短期或专题职工培训费，以处室名义召开小型会议费和零星接待费等。

3、包干经费支出的审批程序:处室经办人出具处长签字的原始单据或用款计划-办公室主任或分管办公室工作的副厅长审批签字-计财处报销记账-处室记账。

4、包干经费支出的审批权限:2千元以上由分管办公室工作的副厅长审批。

(二)专项经费支出

专项经费支出是指:财政部门、上级业务主管部门及其它有关部门为完成某顶任务而拨给的专项经费。专项经费20由厅掌握用于专项目工作；其余按计划由处室安排专项工作，专款专用，不能挪作他用。

1、专项经费支出的范围是:为完成工作任务而需要开支的办公费、电话费、差旅费、车辆费、印刷费、会议费、劳务费、设备维护费、专用设备购置费、接待费等(有明确规定支出范围的按规定办)。

2、专项经费支出采取先审批支出计划，然后按计划支出的办法。审批程序是:处室提出用款计划-分管该处业务的副厅长同意-计财处审核-分管财务的副厅长审批。

3、专项经费的审批权限:2万元以内的支出由计财处审批，2万元以上的支出由分管财务的副厅长审批。

4、专项经费使用需调整时，由计财处与处室协调，提出调整意见，报分管业务和财务的副厅长同意后计财处执行。

5、专项经费的结转。带项目、跨年度、有时间要求的专项经费，按项目实施计划结转，待项目完成后结算，结算后有结余的，其结余部分的60由厅计财处统一调配使用，40留处室使用。其它专项经费原则上要求当年完成任务，不做结转。确有结余的按以上比例调配使用。对按规定提取的职工福利费、职工教育经费、工会经费也应按规定的支出范围严格掌握。职工福利费由办公室管理使用，工会经费由机关工会管理使用。

(三)各种会议的召开(参加)及经费支出

召开(参加)各种会议要本着精简、高效、节约、务实的原则控制会期，出席(参加)人数和费用支出。

1、以厅名义召开的会议由厅长办公会议决定；以处(室、局)名义召开的会议由厅长办公会或分管业务的副厅长批准

2、严格控制参会人数。参加省外召开的各种会议要严格按会议通知的要求掌握参会人数，除厅长或会议指定增加随带人员外，均不得增加和随带参会人员。由处室组织在省召开的各种会议也要严格控制参会人数和会议天数。

3、会议经费的开支和报销。由厅及处(室、局)组织召开的会议经费依据会议通知的参会人数、时间做会议经费预算，经计财处审核，有关领导审批后按预算执行。出外参加会议的以会议通知和领导批示作为报销有关费用的依据。会议经费的支出与报销应本着从紧、从严的原则，控制在最低水平。

(四)职工出差交通、住宿费用报销

(1)交通费用报销。厅机关厅长、副厅长出差、开会可按规定乘座飞机、火车软席、轮船二等舱；处级、副处级(含同等待遇人员)乘座火车硬卧、轮船普通舱，如确因工作需要乘飞机或火车软席、轮船二等舱位的必须经厅长或分管财务的副厅长同意签字；处级以下工作人员出差均不得乘座飞机、火车软席、轮船二等舱。

(2)机关工作人员出差住宿费用应严格掌握在到达地区普通招待所、宾馆的住宿费标准，不得住包间、高级宾馆。

(五)各种支出范围和支出标准的掌握

不论是经常性经费支出或专项经费支出，财务人员都应严格执行现行的各项开支范围和标准(附:各种支出范围和开支标准现行制度)，认真审核原始单据的合法性，特别是对带有普遍性和经常性的开支不能随意提高开支标准，扩大开支范围。如确因工作或特殊情况需要扩大开支范围或提高开支标准的，必须在费用发生之前征得有关领导的同意后方可开支，必要时经厅长办公会讨论决定，否则所发生的费用由个人负担。

(六)为及时掌握各种经费收支情况，计财处每月向厅领导报送有关经费收支情况报表一份。

第六条往来款项的管理

往来款项指机关根据规定和工作需要而通过暂付款、暂存款、应缴预算款、应缴财政专户款等科目核算的各种款项。各种往来款项应及时清理，该报销的报销，该收回的收回，该结算的结算，该上缴的上缴，该下拨的下拨，不能长期挂账，更不能转移挪用和截留座支。特别是职工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日内报销，形成实际支出。

第七条现金和银行存款管理

(一)现金管理

1、机关正常开支所需现金应严格控制在银行核定的备用金数额以内，无特殊情况不能超定额库存。

2、按现金管理制度的规定5000元以上的大额现金必须填制大额现金支付审批表，待银行同意后方可支付。

3、各种收费所取得的现金必须及时送存银行，不得顶替备用金和坐支。

4、出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐笔记账，按时对账，保证现金使用安全。

(二)银行存款管理

1、厅机关除计财处、工会、各学会、机关党委允许在银行开设账户外，其余均不得开户，已经开户的要清理消户。

2、对银行开设的账户，要严格管理，除与工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借账号，供其他单位和个人使用。

3、经管人员要按银行存款会计科目核算的要求及时清账、对账、核对余额，不得发生透支现象。

第三章公款借支与报销

第八条公款借支

各单位必须按照计划严格控制费用支出。

(一)因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知经部门领导批示后办理借款手续，不允许公款私用。

(二)借款人须填写“借款单”，财务机构有权控制借款金额。

(三)见后报分管厅领导审批。

(四)后7天内核销还款，不得无故拖欠借款。

(五)大额支出原则上应使用支票。特殊情况需使用现金的，由计财处负责人批准使用。

(六)领用支票时须填写支票领用单，经计财处负责人同意后予以办理。

(七)支票必须按所列用途使用。不按所列用途使用的，计财处不予报销。

第九条费用报销

(一)计划内的行政开支，由办公室负责管理。费用报销由经办人签字、部门负责人审核、办公室负责人签署意见后转计财处报销。

(二)计划外的费用开支从严控制，一律报分管厅领导审定后方可实施。借支、报核的程序按计划内开支的规定办理。

(三)属行政事务中需开支的招待费，由办公室负责安排，属业务活动需要开支的招待费，由业务处报请办公室统一安排。

公务接待要本着勤俭节约的原则，严格控制规模和开支的金额。

(四)费用发生后，最迟不超过7天办理报销清帐手续。使用支票的，最迟不超过5天办理报帐手续。

(五)凡购买办公用品及设备等实物都要办理人库验收手续，凭电脑小票及合法的发票(政府机关内部使用的单据除外)报帐。

(六)各种罚款的票由直接责任人自理，不得报销。

[篇四:机关财务管理规定]

为规范经委机关财务管理，提高资金使用效益，确保机关工作的正常进行，特制定本规定。

一、严格执行国家有关财经法律法规，严格遵照市政府资金结算中心的规定，本着“精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制”的原则，合理、规范使用资金，保障经委各项工作的有效、正常开展。

二、发挥财务的监督、管理职能，做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算，定期分析经费支出情况，考核资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效益，保证委机关工作的正常运转。

三、加强办公经费和专项资金管理，按照批准的预算和用款计划，合理安排使用资金。用款部门支用款项时，需提出用款申请，经委主要领导批准后，由办公室按批复意见予以支付。凡是财政拨入的专项资金，应按有关财务规定实行统一核算，不能以拨列支。

四、委机关经费支出严格实行“一支笔”制度。日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后，报经委主要领导签批后方可报销。

五、报销出差费用，须同时粘贴会议通知(上级行政会议)等有关证明。原则上只报销住宿费、在外公共交通费(不含出租车费)、伙食补助费。住宿标准:副局级以上领导每人每天150元以下，其他人员每人每天100元以下。生活补助费标准:市外省内每人每天12元，省外国内每人每天15元，特区每人每天20元。非正式在编人员不得领取伙食补助。凡是会议统一安排食宿、单据中含餐费和委托旅行社承办外出活动的，不得领取伙食补助。

六、凡是公共交通能够到达的城市出差，原则上不准自带车辆。工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的一切费用，均由个人自理。

七、委机关承办的大型会议，由办公室统一安排。本着精打细算，厉行节约的原则，提出预算，报委主要领导批准。各部门承办的会议，也应本着节约的原则提出预算，经分管领导审查后，报委主要领导批准。会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细；会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件。会议不准发放各种礼品、纪念品。

八、对低值易耗办公用品的购进和发放从严管理。办公用品由办公室统一购买并列帐，领用或发放需登记签字。

九、大额办公用品和固定资产购置，需报委主要领导批准后，严格按照政府集中采购目录所确定的采购范围，编制政府采购预算，实行政府集中采购。

十、报销的各种费用必须出具真实合法的原始票据，原始票据必须同时具备以下必备的要素:

(一)必须具有税务部门或财政部门监制字样的专用章；收据原则上不予报销，特殊情况需由两位经办人签字。

(二)必须具有出据单位加盖的行政或财务专用章。

(三)必须具有填制日期、付款单位或付款人、费用项目及名称、相等的大小写金额、开票人等，票据上的商品名称必须详实，内容笼统的单据，不予报销。

(四)原始票据有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始票据上涂改、挖补。

(五)对未按规定取得的原始票据，不予报销。

十一、严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理制度，费用在1000元以内的支出可用现金结账，凡是超过1000元的经费支出业务，均应使用支票结算。支出金额较大的会议费、车辆维修费、加油费结算时，需两人以上同行办理。报销会议费时须附有构成会议费的明细清单和到会人员名单；报销车辆维修费、加油费时须附有每笔业务清单。

十二、机关工作人员各种支出的报销，要当月开支当月报销；凡有借款，但未报帐，不得再次借支款项，做到“前账不清，后账不借”。避免跨年度报销。

十三、财务人员必须严格遵守财务制度、财经纪律，坚持原则，不得以权谋私、挪用公款，做到收有凭支有据，并按月填制、报送收支情况表。

十四、委机关现金报销日为每周二、周四上午。

[篇五:机关财务管理制度]

为进一步加强财务管理，用制度约束、规范财务运作，确保机关财务运行健康有序、节俭高效，不断提高财政资金的使用效率，经研究，决定制定并执行本制度。

一、机关财务的管理范围

乡党政机关各部门(含事业单位:如计生服务所)

二、机关财务的管理内容

1、经费开支安排的原则。预算内安排的人员经费，不得用于其它经费；预算外收入安排，必须首先保证人员经费，方可安排其他经费。

2、经费报支渠道。机关经费报支渠道原则上随工资关系，按照“谁承担工资，谁报支经费”的原则，预算外单位人员报支经费在其单位列支。

3、出差实销制。班子成员因工作需要到县外开会、学习参观、招商等用车的，由党政办申报乡长同意后，再由党政综合办统一安排公车或者租车接送。县内除四个一把手用车外，其余原则上坐中巴车。县外出差住宿费标准按照上级规定执行。

4、物品领签制。机关运转所需的办公用品和日常生活必需品(蚊香、蜡烛等)，每月初到党政办进行申报登记，列出清单后报财政副乡长审核，由书记安排，经乡长签字批准后，由财政所安排专人(两人以上)统一购买。报销票据时必须附具清单，如不附具清单则不予报销(个人私自购买的办公用品不予报销。)购买的物品由办公室主任清点验收后交党政综合办统一保管。物品领用统一实行领签制，办公室凭党政一把手签字方可发放。

高档用品需经党政主要领导会商同意后方可统一购买，未经批准擅自购买的，一律不予报销。预算外单位购买办公用品和日常生活必需品的比照执行，明确专人购买，否则一律不予报销。

5、来客接待制度。①机关来客招待。原则安排在机关食堂就餐，由机关事务线线长申报，办公室发出就餐通知单，报书记(乡长)同意后再送食堂。不报告或者事后报告的一律自负。②招待餐标准。每人每餐15元，陪餐人员原则上不超过3人，酒水由财政所统一购买，由办公室主任验收后保管，并对使用情况予以登记。③接待实行对口陪餐，原则上不发整包香烟，上级多部门来人，能合并接待的应合并接待。

6、经费支出报销。①凡报销凭证，必须真实有效，经办人、证明人、审核人三者齐全。②严格执行“谁经办谁履行报批手续”的原则，杜绝饭店业主、出租车驾驶员等持发票到相关签字人员处审批。③票据报销实行月报制，当月票据当月结清。每月的28-30日安排一天为审批时间，逾期不予审批，费用自理。该条款作为一条铁的纪律，将严格执行，一视同仁，一抓到底。

7、财政所要履行管理和服务职能，每月将收支情况及时报告主要领导，以便领导掌握财政运行情况。

8、严肃财政纪律，规范财政行为，坚持财务公开，实施阳光操作。加大人大监督、纪检监督、审计监督和群众监督力度，坚决杜绝各种乱收、乱支、乱用及坐支现金的违规行为，对违规行为按照“谁审批谁负责，谁经手谁承担责任”的原则追究相关责任人的责任，并与直接责任人工资挂钩，情节严重的，在经济处罚的同时，给予党纪政纪处分。

财务报销制度
接待报销5要素是哪5要素 第五篇

[篇一:财务报销制度]

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

(1)办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

(2)经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

(3)行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。财务报销制度。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

(1)员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。

(2)员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

(3)员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:

一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

二类区:除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销

总经理300200350

部门经理200150250

一般职员15080200

④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。

三、流动资产报销

第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，但必须在三天内到财务部报销。

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。

四、费用报销审批制度

第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额。

第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准。

第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。

第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批。

第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。

五、附则

第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

[篇三:公司财务报销制度及流程]

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置:由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费:员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴:每人每天30元。

(二)、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

(三)、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为:

1、费用报销单:按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单:按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销:

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

[篇四:中小企业财务报销制度及报销流程范本]

一、财务管理制度

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定

(一)出差借款:出差人员凭审批后的<出差申请表>按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

(一)借款人按规定填写<借款单>，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

(二)费用标准的补充说明:

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计，12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

二、报销流程

1、出差申请:拟出差人员首先填写<出差申请表>，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费:出差人员将审批过的<出差申请表>交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

4、返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写<差旅费报销单>，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1、移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2、固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条交通费报销制度及流程

(一)费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1、员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好<交通费报销单>。

2、审批:按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

(二)报销流程

1、购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2、报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3、费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1、招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3、资料费:在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写<资料申请表>，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4、其他费用:根据实际需要据实支付。

(二)报销流程:

1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支付流程

(一)工资支付流程:(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部；(2)总经理提供职工月度奖金分配表；(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)社会保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请:按公司<资产管理制度>相关规定填写<资产购置申请单>并报批。

(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准:此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2、签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3、付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下:

1、财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部。

第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

人力资源制度
接待报销5要素是哪5要素 第六篇

[篇一:企业人力资源管理制度]

第一章总则

第一条为进一步加强人力资源管理，使人力资源管理工作逐步达到科学化、规范化、制度化，更好地促进企业发展，根据<劳动法>、<公司法>、<企业法>等法律法规的有关规定，结合我矿实际，特制定本制度。

第二条坚持"效率优先，兼顾公平；企业发展，员工富裕"的原则，正确处理企业、员工之间的利益分配关系，调动各方面的工作积极性。

第三条建立、完善和维护适应我矿发展要求的充满生机与活力的人力资源管理制度。

第四条运用法律法规、内部管理制度等手段，调整好劳动关系，保护劳动主体双方的合法权益，使劳动关系稳定和谐、健康。人力资源制度。

第五条通过不断提高人力资源管理水平，促进我矿发展。

第六条人力资源部对各基层单位人力资源管理的主要环节实行监督、指导与协调。

第二章人力资源规划

第七条根据企业发展战略和生产经营需要和定员标准，制订出本单位的人力资源规划，，将公司发展愿景与员工职业规划紧密结合。

公司对员工进行各种形式的教育和培训的目的是进一步开发人力资源，提高员工整体素质，培养以公司为家，以公司发展为已任，为实现公司的共同目标而全力以赴的员工和团队；培养具有卓越领导能力的管理者；培养能刻苦钻研、坚持不懈追求更高工作品质的优秀专业人才。

二、培训方式

1、入职培训

入职培训是对新进人员实施的岗位培训，内容包括公司简介、组织架构、核心价值观、经营理念、规章制度、工作流程、岗位职责等。

2、专业培训

公司根据工作需要，编制培训内容，定期或不定期的组织安排员工学习业务知识，内容包括:职务、岗位应具备的专业知识、工作技能、管理技能及团队建设技巧等。

3、管理培训

内容包括:现代领导者规划、组织、领导、控制等管理知识，以及行业发展方向及趋势等。

三、培训方法

公司培训以内部组织为主，公司鼓励员工自我学习，自我提升，鼓励员工之间进行学习和交流。

四、公司对员工的培训按计划、分批分阶段、分不同的岗位需要进行，为保证培训的质量和效果，公司为每个员工建立培训学习档案，将内部培训的课程考试成绩将记入个人培训档案，作为晋职、调资、年度考核提供依据。

五、员工在培训中的责任

1、积极参加公司组织的各类培训；

2、努力自我启发，有效地将所学知识应用在业务工作中。

第四章薪酬福利及社会保险

一、总则

1、适用范围

制度适用公司所有员工。

2、目的

建立规范的薪酬管理体系，提升薪酬体系的内部公平性和激励性，从而充分调动员工工作积极性，促进公司发展，实现公司与员工双赢。

3、制定原则

按需设岗，在公司内部建立职、权、责、利相结合的运行机制和“对内具有公平性，对外具有竞争力”的薪酬体系，遵循“按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展”的分配原则，采取“以岗定薪、以能定级、以绩定奖”的分配形式，以实现岗位竞争及人力资源的动态调整。

4、分配原则

主要依据:岗位重要性、业绩贡献、能力、工作态度和合作精神。

二、薪酬结构及标准

1、薪酬结构

员工薪酬由工资、综合福利补贴、奖金及业务提成三部分构成。其中，工资为员工固定劳动所得，由基本工资和岗位工资两部分组成。

1、1基本工资

基本工资为员工基础保证工资，各岗位标准相同。

1、2岗位工资

岗位工资是根据员工在公司内所处岗位以及职务的不同而制定的差异化工资标准。

1、3综合补贴

综合补贴是公司对员工的一种福利性保障，包含通讯补贴、交通补贴、餐费补贴。

1、4奖金及业务提成

奖金是指公司根据阶段经营业绩达成，根据各岗位员工的贡献程度，加发的鼓励性项目。

业务提成是指公司根据市场类人员业绩指标定额达成，按照一定比例计发的附加薪酬项目。

2、薪酬标准

岗位类别

岗位名称

薪酬标准

基本工资

岗位工资

综合补贴

合计

市场类

业务代表

业务主办

业务经理

职能类

布局设计师

行政助理

会计

3、特殊情形下支付的工资

是指公司依据国家法律、法规，对员工因病、工伤、产假、婚丧假期间支付的工资，依照员工基本工资标准计发。

三、薪酬支付

1、工资支付

1、1工资支付办法采取月薪制。

日工资计算办法以自然月天数为基准。

1、2员工上月薪金在次月10日前用货币形式全额支付给本人。为了简化工资发放的手续，员工应按照公司要求提供银行帐户资料。员工银行个人帐户的进帐记录，将视同员工领取工资的凭证及领取确认。

1、3员工自入职之日起按当月实际出勤工作日计算工资，辞职/解聘者，则按辞职/解聘之日止以当月实际出勤工作日计算工资。

1、4转正定级、薪酬调整，以发令之日为界，按调整变动后的工资标准计发。

2、综合补贴支付

综合补贴自员工转正之日起计发。

转正时出勤不满一个月的按照实际出勤日计发。

辞职/解聘者，则按辞职/解聘之日止以当月实际出勤工作日计发。

3、奖金及业务提成支付

具体办法见<奖金及业务提成管理办法>。

4、工资支付时遇到以下情况公司可以优先在员工工资中扣除。

4、1个人所得税

4、2社会保险基金

4、3公司代缴的各类培训费用

4、4差旅预付金、借款/贷款偿还金等

四、试用期与转正

1、试用期

新进员工试用期(包括为期1周的试用考察期和为期2个月的试用期)待遇按以下原则执行:

1、1试用考察期为无薪考察期，在此期间如双方解除试用，公司无需支付工资。试用考察期通过后，此考察期视同正常试用期，公司支付试用期工资。

1、2员工试用期间工资结构=基本工资+综合福利补贴

2、转正

试用期结束时，由用人部门根据新员工试用期表现确定工资档级，经总经理批准后报财务备案执行。

五、薪资定级与调整

1、薪资定级

员工薪资定级由总经理核准，员工所在部门负责人有建议权。

2、薪资调整

薪资调整包括以下2种情形:

2、1员工在本部门内的职级晋升(或调整)

依据部门职级标准、岗位标准、对应个人销售定额的增减，由部门提出晋升(或调整)申请，按规定报批。

2、2岗位、职务或部门调整

依据“岗变薪变”原则，按规定报批执行。

六、社会保险

1、所有与公司签订正式劳动合同的员工(户籍不限)，统一由公司申报办理养老、生育、工伤、失业、医疗等社会保险。

2、员工自与公司签订正式合同当月起，由公司负责办理社会保险，公司与员工解除劳动合同当月起即月办理停保。对于按公司规定办妥工作移交及相关离职手续者，可按员工要求办理社会保险的转调手续。

3、根据国家有关规定，社会保险费用由公司和个人共同承担，由公司统一筹办，属个人承担部分，由公司按月从个人工资中代扣代缴。

[篇三:人力资源制度]

1总则1、1为适应龙腾实业有限公司(以下简称“龙腾公司”)发展的新要求，维护企业和劳动者的合法权益，提高人力资源管理中的有效性、可行性，根据现行的<劳动合同法>及有关法律、法规的规定，特修订完善本制度。

1、2本制度是龙腾公司规范人力资源管理工作的根本性制度，所有员工必须认真贯彻和遵照执行。

1、3本制度由总则、招聘与录用、劳动合同管理、日常行为规范、考勤、薪酬与福利、培训、奖励与处罚、附则等9部分内容组成，为龙腾公司的人力资源管理提供重要的执行依据，是实施现代企业制度的重要组成部分。

2招聘与录用

2、1本规定适应于龙腾公司范围内所有的人员招聘与录用，龙腾公司遵循“精心策划，科学考评，严格甄选，量才使用”的原则，开展招聘与录用工作。

2、2龙腾公司总经理办公室为招聘与录用的职能部分，依据各部门的用工需求，制定龙腾公司年度招聘计划，及中长期人力资源的需求、培养、激励规划，并组织实施。

2、3一线生产工人的招聘由用工部门主管领导批准，所在部门组织实施，并报龙腾公司总经理办公室备案。龙腾公司各部门大专学历以上人员、管理和销售人员、中级职称以上技术人员、科室办事人员及其他关键人员的招聘与录用由各部门负责人提出，龙腾公司总经理办公室根据各部门用工需求，报龙腾公司总经理批准，组织实施，统一调配和派遣。

2、4龙腾公司下属各部门和个人有权推荐人员应聘和提出招聘建议。除本规定和龙腾公司另有规定外，任何个人无权招聘与录用员工。龙腾公司总经理办公室在组织实施招聘计划时，综合各部门的实际情况，先在公司内部选择调配合适人选，确无法调配的，再向社会公开招聘。

2、5龙腾公司主要采取以下招聘方式不定期招聘。

2、5、1通过新闻媒介(如报刊、电视、专业网站等)或经劳动、人事部门发布招聘信息；

2、5、2通过定期或不定期举办的人才(劳动力)交流会设摊招聘；

2、5、3委托人才中介公司；

2、5、4到大中专院校直接招聘或与大中专院校建立实践基地，实现人才需求对接；

2、5、5通过职工介绍，以人引人。

2、6龙腾公司在实施招聘过程中，或发布的招聘信息中，应明确招聘的岗位职责、学历、经历、技能、年龄等录用条件，除特殊岗位外不得有性别、身高、民族等歧视性条件。

2、7应聘者应按招聘要求提供身份证、学历、技能等级证书等有效证件，或自行制作的详细应聘材料，填写<应聘人员登记表>。

2、8龙腾公司总经理办公室对应聘者提供的个人资料进行审查，初步选定符合条件者，发放面试通知。一般生产工人不组织面试，通过现场考核直接确定录用人选。

2、9应聘者在接到面试通知后，应在规定时间内到指定地点接受面试，面试分笔试、口试、专业技能测试以及主管领导主持的综合素质考查。

2、10龙腾公司总经理办公室对参加面试人员做出综合评价，提出录用或不录用意见，发出相应通知，并告之岗位薪酬、福利。

2、11应聘人员在收到录用通知后，应在规定时间内，到龙腾公司总经理办公室办理报到手续，除提供有效证件、证明原件外，还需提供健康证明，逾期不来办理报到的，可取消其录用资格。

2、12应聘人员在办理报到注册后，须与公司签订<入聘声明>和劳动合同，办理工作证卡，了解公司的基本情况和工作要求，学习公司的规章制度。

2、13龙腾公司引进的大专学历以上就应届毕业生在报到时，可根据公司的相关规定报销报到的路费。3劳动合同管理规定

3、1劳动合同是龙腾公司与员工确定劳动关系的重要法律文书，是规定双方行为的准则，公司与员工均有义务签订劳动合同，并共同遵守劳动合同的各项约定。

3、2龙腾公司根据<中华人民共和国劳动合同法>及有关法律、法规、地方性规定编制劳动合同，劳动合同中应体现双方基本情况，劳动合同期限，工作内容和工作地点，工作时间和休息休假，劳动报酬，社会保险及福利，劳动保护、劳动条件和职业危害防护，规章制度，劳动合同变更、解除和终止，当事人约定的其他事项，劳动争议处理及其他等必备条款，劳动合同应当以书面形式签订。

3、3龙腾公司总经理办公室负责劳动合同的签订和管理。签订劳动合同应当遵循平等自愿、协商一致的原则。

3、4劳动合同书由龙腾公司总经理办公室统一印制，其他任何部门不得自行印制。

3、5龙腾公司的劳动合同分全日制用工劳动合同和非全日制劳动用工合同两种。全日制用工劳动合同期限分固定期限劳动合同、无固定期限劳动合同和以完成一定工作为期限的劳动合同三种类型。

3、6有固定期限的劳动合同分短期(1年)，中期(3至5年)和长期(10年)三种期限，公司和员工双方根据工作性质和需要约定合同期限和试用期。

3、7龙腾公司的专业技术人才、销售业务骨干、高级经营管理人才，经本人要求签订无固定期限劳动

合同的，可以签订无固定期限劳动合同。持有龙腾公司股份的在职员工可以签订无固定期限劳动合同。

3、8员工与公司签订全日制用工劳动合同后不得与其他部门存在劳动关系或从事第二职业。

3、9公司招聘的应届大中专毕业生，一经录用后，应签订5年以上固定期限劳动合同。

3、10劳动合同届满或经双方协商一致同意解除后，员工应当在公司规定时间内办理好交接手续，公司出具解除劳动关系证明并办理档案转移手续。

3、11公司可以根据工作需要，调整员工的工作岗位和工作地点。

3、12员工严重违反公司规章制度或给公司造成重大经济损失的，公司可以解除劳动关系。

3、13员工患病或非因工负伤，在规定的医疗期限满后不能从事原工作的，公司可以解除劳动合同。

3、14员工退休后，被公司返聘的，应当与公司签订聘用合同书。

3、15龙腾公司严禁招用未年满16周岁的童工。

4员工日常行为规范

4、1在公司内，员工应遵守公司各项规章制度，服从上级领导。

4、2上下班时，必须按时打卡，不得请人打卡或帮别人打卡。

4、3严格遵守工作时间，做到不迟到，不早退。下班时间到后，必须整理好物品下班。

4、4工作时间内应认真工作，不允许串岗聊天和在工作区域内大声喧哗，不得妨碍他人工作，不得擅自离开工作岗位，不得阅读与工作业务无关的书报杂志，自觉参加会议等集体活动。

4、5工作时，不打非业务性电话，接非业务性电话时应尽量缩短时间。

4、6必须履行对公司机密、业务上的重要信息的保密义务，不得将公司机密信息泄露给他人。

4、7不得将公司资材、设备、器材挪作私用，如需携带外出须得到批准。

4、8与工作无关的私物不得随意带入公司，在工作场所未经许可不得进行各类娱乐活动。不得将小孩带入生产车间或会议室等明令禁止外人进入的工作场所。

4、9员工个人所领用的工具、物品必须妥善保管，不得随意拆卸或改装，若出现故障须及时向上级申报。

4、10严格遵守操作规程，出现机器设备故障应及时停止工作，并向主管人员汇报，不得操作与本岗位无关的设备、器具等。

4、11客人来访原则上应有预约，并在指定场所接待。非工作人员未经许可拒绝进入工作场所。

4、12公司员工必须礼貌待人，注重文明用语，不讲粗话、脏话。同事之间要和睦相处，互相团结、互相帮助。

4、13公司员工上班或进入厂区一律要佩戴工作证件，如有遗失应及时申请补办。

4、14员工上班应统一穿工作服。男职工禁止穿拖鞋、背心、短裤。女职工穿着要大方得体，不浓妆艳抹，不准单穿吊带衫、凉拖鞋。

4、15随时注意保持周边环境卫生清洁，不随地吐痰、不乱扔纸屑烟蒂、不乱涂乱画，不乱堆乱放。下班后，自觉整理工作区域，确保干净、整洁。

4、16节约用水、用电及办公用品，安全用电，爱护灯管、插座、开关等电路设施，不准私自拆除、搬移和乱拉线路，若有损坏，须通知物管部门进行更换、修理。

4、17严格遵守消防规则，严禁在车间、仓库等重要场所吸烟或使用明火。

5考勤

5、1公司按部门指派专人统计员工的日常作息时间。员工考勤的记载方式由各部门根据本部门情况自定，报总经理办公室通过。

5、2部门当班负责人和车间班组长以及管理人员为员工考勤的监督员，均有义务记录当班员工的考勤，交由考勤统计员统计，总经理办公室不定期对各部门的考勤进行监督抽查。

5、3公司实行每周6天工作制，每天工作时间为8小时(确需加班除外)，具体作息时间规定如下:五月一日至九月三十日:上午7:00-11:00下午1:00-5:00；其余时间:上午7:30-11:30下午12:30-4:30(三班制作息时间另行安排)

5、4员工必须按时作息，班组长以上管理人员、科室办事人员必须带头遵守作息时间，应在正常上班时间提前10分钟到岗，在规定时间内推迟10分钟下班(限于上午上班和下午下班)。

5、5因工作需要，确需加班时，应经部门(车间)主管批准方可记载考勤，不得多记、漏记加班考勤。如无特殊理由，任何人不得拒绝加班。

5、6公司利用休息日加班的，可以在春节期间或其他时间安排补休。

5、7员工确有事情不能上班的，应事先向部门主管请假，并提交请假条，特殊情况不能填写请假条时，需通过电话或短信等方式通知部门主管，在上班后立即补办请假手续。

5、8三天以内(含三天)的病(事)假由部门主管批准生效；三天以上，七天以内的病(事)假由部门经理(分管领导)批准生效；七天以上的病(事)假由总经理批准生效，并报总经理办公室备案。

5、9凡经批准同意请病(事)假的员工，请假期内不计发工资。

5、10三天以上的病假在销假时应提供医院治疗的有效证明。

5、11员工每月病(事)假累计不得超过5天。确因身体原因无法正常上班或需长期治疗的，病休期间的各项社会保险费用由本人承担，且公司有权予以辞退。

5、12假期已满未续假而擅自不到职者按旷工处理。

5、13各部门主管领导为本制度的直接执行者，任何人不得循私舞弊，隐瞒不报。

6薪酬与福利

6、1龙腾公司总经理办公室负责薪酬体系的总体设计、策划，并根据龙腾公司要求调整薪酬标准。各部门负责人根据职能分配，负责分管范围内薪酬的调整建议。

6、2龙腾公司各部门中层以上管理人员，中级职称以上技术人员的薪酬由龙腾公司总经理决定，其他人员的薪酬可由总经理授权各部门负责人决定。

6、3龙腾公司根据员工的岗位责任、工作绩效、劳动态度、劳动强度、业务技能等综合指标核定员工薪酬标准，对有突出贡献的员工，在薪酬设置上可以打破常规，予以特别规定。

6、4龙腾公司员工的劳动报酬一般由基本工资、加班工资、绩效工资和年终奖金等组成。

6、5基本工资是由龙腾公司结合企业实际而确定的员工基本生活待遇；加班工资是龙腾公司根据实际工作需要，参照相关规定，给予员工8小时工作时间以外的劳动报酬；绩效工资是按照多劳多得奖勤罚懒的原则制定，是员工薪酬的重要组成部分，根据考核成绩，对员工实施的一种动态经济奖励；年终奖金是对超额完成年度经营目标的一种表彰性经济奖励。

6、6龙腾公司可以根据物价指数和企业经济效益，调整员工基本工资。

6、7龙腾公司员工实行月工资制，每月20日前发放上月工资待遇。员工的奖金一般在年底发放。由总经理制定奖金发放方案。

6、8龙腾公司招聘的大专以上学历应届毕业生在试用期满后，其薪酬标准可以高于同岗位的其他非大专以上学历在职人员。

6、9员工试用期内的劳动报酬，已退休返聘人员的劳动报酬由双方协商确定。

6、10受处分人员的工资，根据处分的性质，按龙腾公司奖惩规定执行。

6、11龙腾公司为员工免费提供冬夏两季工作服，提供夜餐补贴，发放必备的劳动用品。

6、12在职员工可以享受高温补贴、中秋补贴和春节补贴。工作未满6个月的，按50%标准享受该福利。

6、13龙腾公司根据需要，定期分批组织员工进行身体检查。

6、14非杭州市范围内的，在公司工作满3年以上的、大专学历以上员工及中级职称以上技术人员，每年可以报销一次探亲路费(机票、火车卧铺票除外)。

7培训

7、1龙腾公司员工的教育培训可分为入职培训、岗前培训、专业技能培训和管理培训四种形式。入职培训由龙腾公司总经理办公室组织，主要了解企业的基本情况、企业文化和规章制度等内容；岗前培训主要由部门负责人组织、指导，使受培人员逐步达到岗位从业要求；专业技能培训和管理培训主要是提高员工的技术水平和管理能力，一般采用内、外训结合的形式进行。

7、2龙腾公司总经理办公室负责制定年度培训计划并组织实施。各部门可以根据需求，组织临时培训。

[篇五:论企业人力资源制度的法制化构建]

1企业人力资源制度的法治要求

人力资源管理制度是企业管理制度中的一个重要的组成部分，其重要性首先源自人力资源本身对企业的卓越贡献。企业中人的问题是核心问题，企业的竞争也是人才的竞争，良好的人力资源管理制度体现以人为本的企业文化风貌，能够帮助企业赢得巨大的竞争优势。在企业的生产要素理论中，无论是最早期的人力、资本两要素说，还是后来随着生产复杂化而不断发展的人力、资本、技术三要素说，人力、资本、技术、管理四要素说，人力、资本、技术、管理和制度五要素说，人力要素始终是一个核心要素。美国企业管理史学家指出，劳动经济学家和古典制度经济学家康芒斯似乎是第一个在描述生产要素时使用“人力资源”一词的人。耶鲁大学劳资关系研究中心的一位成员爱德华·怀特·巴基重复了这一观点，即所有管理者需要管理各种资源，但必须更加关注和强调人力资源以使其获得比资金、原材料以及其他资源更高的重要性。因此，无论什么类型、什么行业、什么规模的企业，都需要建立一整套齐备合理的人事管理规则，才能使先进的人力资源管理理念转化为常态的制度机制发挥作用。

在现代社会，企业人力资源制度的重要性还在于它具有重大的法治意义。西方资本主义国家自经济大萧条后，政府开始改变自由放任的经济政策，通过法律手段对企业行为进行引导和监管。在这种转变过程中，企业内部率先受到法律约束和规制的就是人力资源领域。因为劳动力不仅是企业和商业的问题；也是民生和社会问题，它不仅关系到国家经济的发展，也关系到社会的稳定和文明。因此，当今世界各国对劳动就业和社会保障都非常关注，尤其是在英美和欧陆法治发达和福利化国家，非常注重对公平就业、雇员的权利、薪酬福利、辞退限制、职业安全与卫生、退休金管理、社会保障以及其他劳动关系问题给予及时的立法和司法保护。是否能够在劳动就业和社会保障方面制定合理和完善的法律制度体系，往往成为检验政府和政党执政能力的基本标准之一。经过20世纪后半叶以来的不断发展和完善，发达国家在这方面的法律制度体系已经较为全面、稳定和详尽。

然而，国家法律毕竟是解决社会一般问题的具有普遍性和稳定性的规则，政府有关劳动和社会保障部门出台的有关法规、规章虽然在很大程度上能够将法律的原则性规定具体化，但是它们仍然不可能也没有必要针对每一个地区、行业和企业制定相应规范；并且法律法规对劳动者的保护和保障措施必须经由企业这个媒介来予以有效地实现，纸面上的法必须经由企业来转化为现实中的更具操作性和针对性的法。因此，企业人力资源制度承担着较高的法治要求，它不仅是企业管理的需要，也是国家法治的需要。企业必须根据相关法律、法规和企业的具体情况，制定各种人力资源制度，把国家的法律框架和原则规定延展为保护员工和企业合法用工的具体规则，以及企业和员工应当遵守的日常行为规则。由此可见，企业是否能够合法合理地制定人力资源制度，不仅关系到企业的生存和可持续发展，也关系到国家劳动和社会保障法的有效实施，劳动争议的有效解决，进而关系到员工和企业合法利益的保障，经济和社会和谐稳定的发展。

2企业人力资源制度建设的法律依据

“从计划经济向市场经济的转化，我国劳动关系出现多元化与复杂性的变化。职工在企业中，一方面与企业存在管理与被管理的从属关系；另一方面，双方又是独立平等的利益关系。”从属关系表现在企业有权在遵守法律、法规和规章的基本原则下，制定企业内部规章制度，规范企业所属员工的工作行为；企业员工则有遵守合法企业规章制度的义务，违反企业规章制度将承担不利后果。

平等关系表现在企业和其所属员工之间是劳动合同法律关系，双方在乎等自愿的基础上达成权利义务关系，并平等地受到国家相关法律、法规和规章的保护。然而，员工相对于企业而言，处于弱势地位，为了更好地实现两者的平等关系，更好地保护员工的合理利益，更好地促使企业承担一定的社会责任，现代国家在劳动和社会保障方面制定了大量法律规范。

企业人力资源管理制度必须依法建置。人力资源管理制度在同国家法发生关系的过程中，具有自主性和从属性的双重属性。自主性是广泛的，每个企业都有个性化的人事管理模式；从属性是重要的，我国<劳动法>和<劳动合同法>第四条均规定了企业制定人力资源制度的法治原则，即依法建立和完善劳动规章制度。可见，法律对企业人力资源制度提出了两项最基本的要求，一是必须建立和完善相关的规章制度，制度形式是调整企业内部人力资源关系的基本和必备途径；二是制定人力资源制度必须同各种形式的国家相关规范性法律文件相对接。对于违法制定的规章制度，<劳动合同法>第十八条规定了相应的法律责任:用人单位直接涉及劳动者切身利益的规章制度违反法律、法规规定的，由劳动行政部门责令改正，给予警告；给劳动者造成损害的，应当承担赔偿责任。

企业人力资源管理制度同国家法相衔接的显著特征是全面性。从企业制度来看，大多数人力资源管理事项都有相应的国家法规定，企业应当至少注意8个方面的劳动相关法规定，即劳动就业综合性规定、劳动合同、劳动报酬、工作时间与休假、女职工和未成年工特殊保护、职业培训、劳动安全、社会保险。从国家法来看，涉及企业人力资源的，主要是劳动和社会保障法，数量多，规定细，法律、行政法规、地方性法规、行政规章都有涉及，还包括国务院有关决定，劳动部、劳保部、卫生部等相关部门的指导意见、复函、有关问题的通知、有关问题解答，最高人民法院的司法解释等等，这些都是企业制定和实施人力资源制度的法律依据。企业人力资源制度的制定能否全面遵守法律、法规和规章，不仅关系到企业人力资源制度的合法性和有效性，也是我国劳动和社会保障法制建设、实施中的十分重要的环节。

3企业人力资源制度的司法效力

依法制定的企业人力资源管理制度可以具有外部效力，即作为司法办案的依据，在劳动仲裁或者诉讼活动中起重要作用，保护员工合法权利，维护企业的合法利益。通常情况下，法是最主要的司法办案的依据；在民商事领域中，契约、合同或者其他有效的法律文书、文件也可以成为司法依据。在涉及企业和其所属员工的权利义务关系的劳动纠纷中，依法制定的企业人力资源管理制度则可以成为重要的司法依据。

在我国，能够有效地作为司法依据的企业内部规章制度应当符合程序和内容两方面的要件。根据2001年<最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释>第十九条的规定:用人单位根据<劳动法>第四条之规定，通过民主程序制定的规章制度，不违反国家法律、行政法规及政策规定，并已向劳动者公示的，可以作为人民法院审理劳动争议案件的依据。据此，人力资源管理制度要作为司法办案的依据，应当符合的条件是:

其一，程序合法，主要是指民主参与的程序和文本公示的程序。我国已对企业制定重要的或者与员工切身利益相关的规章制度作出了民主参与和公示的法定程序要求。如根据<公司法>第18条第3款规定，公司研究决定改制以及经营方面的重大问题、制定重要的规章制度时，应当听取公司工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工的意见和建议。<劳动合同法>第4条第2、3、4款分别规定，用人单位在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，应当经职工代表大会或者全体职工讨论，提出方案和意见，与工会或者职工代表平等协商确定。在规章制度和重大事项决定实施过程中，工会或者职工认为不适当的，有权向用人单位提出，通过协商予以修改完善。用人单位应当将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定公示，或者告知劳动者。

其二，内容不得违法。根据最高院的解释，企业规章制度不得与国家规范性法律文件相抵触，也不得与相关政策规定相抵触。但需要注意的是，虽然最高院的解释只列举了法律、行政法规及政策规定，而没有列出地方性法规和行政规章，但是可以推定企业规章亦不得违反地方性法规和行政规章。原因有二，一是被解释的<劳动法>第四条规定用人单位应当依法建立和完善规章制度，此处所依之法应当包括国家所有的规范性法律文件，而不仅仅指法律和行政法规；二是解释还指出不得违反政策规定，由于政策在效力上低于各种法规和规章，既然不得抵触政策规定，那么自然也不得抵触各种形式的法规和规章。

其三，劳动合同优先适用。根据2006年<最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释(二)>中第十六条的规定，用人单位制定的内部规章制度与集体合同或者劳动合同约定的内容不一致，劳动者请求优先适用合同约定的，人民法院应予支持。该规定赋予劳动者以选择适用的权利。因为企业内部规则的制定，虽然需要经过民主程序和公示程序，但毕竟主导面是由企业把握的；而且，大多数员工都不可能参与规则的制定，而只是被动地认可规则的内容。因此基于公平原则和保护弱势群体的原则，员工有权选择优先适用集体合同或者劳动合同。

这里需要注意的是，最高法院解释中规定，符合法定条件的企业规则“可以”，而不是“应当”作为法院审理案件的依据。它是一种授权性规则而不是强制性规则，也即是否采信企业的制度规范，法院享有自由裁量权。比如，假设出现了企业内部规章制度虽然是依法制定出来的，但其内容有不合理之处，就此而发生了劳动争议，那么法院是有权不以不合理的企业规章制度为依据来裁断纠纷。

医院财务制度
接待报销5要素是哪5要素 第七篇

[篇一:医院会计制度]

第一部分总说明

一、为了规范医院的会计核算，保证会计信息的真实、完整，根据<中华人民共和国会计法>、事业单位会计准则及国家有关法律法规的规定，制定本制度。

二、本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院(以下简称医院)，包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部(所)、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心(站)、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。企业事业单位、社会团体及其他社会组织举办的非营利性医院可参照本制度执行。

三、医院会计采用权责发生制基础。医院财务制度。医院会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。

四、医院应当按照下列规定运用会计科目:

(一)医院应当按照本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计处理和编报会计报表的前提下，可以自行设置本制度规定外的明细科目。

(二)本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。医院不得随意打乱重编。

(三)医院在编制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填列科目号、不填列科目名称。

五、医院财务报告是反映医院某一特定日期的财务状况和某一会计期间的收入费用、现金流量等的书面文件。医院财务制度。医院财务报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。

六、医院财务报告分为中期财务报告和年度财务报告。以短于一个完整的会计年度的期间(如季度、月度)编制的财务报告称为中期财务报告。年度财务报告则是以整个会计年度为基础编制的财务报告。医院对外提供的年度财务报告应按有关规定经过注册会计师审计。

七、医院对外提供的财务报告的内容、会计报表的种类和格式、会计报表附注应予披露的主要内容等，由本制度规定；医院内部管理需要的会计报表由医院自行规定。

八、医院财务报告中的会计报表包括资产负债表、收入费用总表、现金流量表、财政补助收支情况表以及有关附表。医院应当根据本制度有关会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，对外提供真实、完整的会计报表。医院不得违规定，

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