重点税源读入征管数据

导读：　重点税源读入征管数据(共9篇)重点税源财务数据制作和报送操作说明重点税源财务数据制作和报送操作说明一、 客户端安装及使用1、首先登录‘山西省地方税务局’网站，点击‘下载中心’，选择‘税务软件下载’模块，点击‘重点税源财务报表报送客户端’，然后弹出提示框，点击‘下载’。2、客户端的安装双击‚财务报表采集客户端 exe‛,出现以下安...

本文是中国招生考试网（www.chinazhaokao.com）成考报名频道为大家整理的《重点税源读入征管数据》，供大家学习参考。

重点税源财务数据制作和报送操作说明
重点税源读入征管数据 第一篇

重点税源财务数据制作和报送操作说明

一、 客户端安装及使用

1、首先登录‘山西省地方税务局’网站，点击‘下载中心’，选择‘税务软件下载’模块，点击‘重点税源财务报表报送客户端’，然后弹出提示框，点击‘下载’。

2、客户端的安装

双击‚财务报表采集客户端.exe‛,出现以下安装窗口。

点击‚安装‛按钮进行安装。目标文件夹可通过点击‚浏览‛按钮进行修改，系统默认文件夹为‚c：\重点税源‛，安装结束后，安装程序自动退出。

3、运行客户端

客户端成功安装后，在桌面上创建‚财务报表采集客户端‛快捷方式，双击该快捷方式，则运行客户端软件。

二、客户端的操作步骤(数据制作)

1、双击"财务报表采集客户端"快捷方式，出现新用户注册窗口。

1、财务报表采集客户端新注册用户，用户名和密码由登录人员自行确定。如：用户名为1，密码为1。

填写完注册信息后，点击‚注册‛，会弹出‚注册成功，跳

转到登录界面‛的提示框，

点击‚确定‛按钮，会自动切换到登陆界面，并且把用户刚注册的用户名显示在登陆界面中；

点击‚取消‛按钮，则停留在新用户注册窗口。此时可点击‚清空‛按钮，再注册另一个用户；或点击‚返回‛，返回到登录界面，此时刚注册的用户不会出现在登录窗口，如果需要使用刚注册的用户，则需重新运行客户端。

2、注册成功点击登陆后，如果未录入过纳税人的信息，客户端会自动切换到录入纳税人信息界面：

（1）录入纳税人编码、纳税人名称、所属行业、报表版本，其中录入的纳税人编码为登陆山西地税网上申报系统的用户名，是客户端财务报表数据导入综合征管系统的唯一依据，必须正确

输入。纳税人名称是税务登记表中纳税人的全称；所属行业分为工业企业、房地产企业和其他企业，按照纳税人所属行业据实选择；报表版本，如果纳税人采用采用2006年公布的新财务会计准则核算的，选择2007版；否则，选择2005版。录入完成后点击‚保存‛。

（2）如果该用户已经录入过纳税人的信息，则会跳过纳税人信息录入模块，直接切换到财务报表录入主界面。

（3）如果该用户还需添加纳税人，则点击菜单‚模版操作__添加新纳税人‛，增加需采集财务报表数据的纳税人。

3、登录到主界面首先选择相应的所属期，首先点击"报表所属期"右侧下拉列表。填报一季度数据，即所属期为1-3月份，填报上半年数据，即所属期为1-6月份，填报一到三季度数据，

即所属期为1-9月份，填报全年数据，即所属期为1-12月份。

4、点击下方的‘经营信息表、资产负债表、利润表、现金流量表’录入相关的数据。

（1）在填写报表的时候单元格中只能录入数值，或在下拉列表框中选择给定的选项，不能有空格、汉字等非数值型字符；需要修改某个单元格数据时，只能重新录入该单元格，不能修改

该单元格数据某一位，删除单元格数据时，通过退格键。

（2）Excel电子表格中的数据可通过复制操作，粘贴到客户端数据区域，但是在客户端中的粘贴操作，使用工具栏‚粘贴‛按钮，或者快捷键‚alt+d‛ ，如果需要重新填写全部的数据，点击工具栏‚清空‛按钮，清空本报表期的全部数据，然后重新填写。

（3）点击‚另存为‛按钮，可以将客户端财务报表数据另存为Excel格式文件。

5、录入完成后点击‚保存‛按钮。

重点税源客户端常见问题以及解决办法
重点税源读入征管数据 第二篇

重点税源客户端常见问题及解决办法

问题1：更换操作系统如何备份数据

问题描述：纳税人因更换电脑或重装电脑系统，当纳税人重新初始化纳税人一体化办税软件以后打开重点税源时无法查看以前申报的数据

解决办法：换电脑或重装操作系统前，请将原来的客户端软件做好备份，新电脑上操作时，运行备份文件夹中的\ServYou\EPPortal3.0\EPEvenue.exe的图标即可

建议：安装纳税人一体化办税软件时尽量不要默认安装在电脑C盘，因为C盘是系统盘，一旦发生重装系统或电脑崩溃，系统盘的所有文件将会丢失，从而导致纳税人一体化办税软件数据丢失，无法恢复。

备份方法如下： 找到的安装路径（即桌面快捷图标点击右键-选择属性-点击查找目标）将Servyou 这个文件夹拷贝出来即可

问题2：调查问卷表，主要预测指标数据的填写说明

问题描述：调查问卷中的主要指标预测是否每月必须填写？

解决办法：调查问卷表的主要预测指标需要填写的月份是：1、3、6、9 这四个月需要填写，其他月份无需填写。

(上面指标表只要1、3、6、9这四个月填写)

主要预测指标填写时注意事项：

当填写 第3项国内税收时要注意，国内税收合计 要大于等于其中增值税、消费税、营业税、企业所得税以及个人所得税等税收之和；

问题3：介质申报问题

问题描述：上月正常申报后，本月申报时，点击填写报表提示“请下载核定信息”，

无法进行下一步操作，如图所示

解决办法：出现上图界面的原因是申报方式被改为了：介质申报。点击“参数设置”，将介质申报改为网络申报，然后点保存，点击首页重新点击即可。

问题4：提示：服务器上无企业核定信息，请与软件开发商联系！

问题描述：在第一次初始化，纳税人一体化办税软件进入重点税源模块时，会提示：服务器上无企业核定信息，请与软件开发商联系！

问题原因及解决办法：

出现该问题有两种情况：

a、 纳税人在进行初始化时，税号填写错误导致【重点税源读入征管数据】

当出现这种问题时，纳税人需检查软件中的税务登记证号码是否错误，检查方法可查看软件界面的左下角纳税人识别号是否正确(如上图红色标注部分)。若税务登记证号码有误，需完整卸载纳税人一体化办税软件（包括删除安装目录），重新进行安装并填写正确的税务登记证号码进行初始化。

b、 局端没有维护该企业，这种情况需要联系专管员，由专管员通知运维人员进行

信息维护

问题5：纳税人客户端升级失败

问题描述：进入软件后，提示正在下载升级包，但最终提示下载升级包失败

问题原因：纳税人所在公司由于考虑到网络安全问题可能对网络端口做了限制，因此这部分纳税人无法实现在线升级。

解决办法：需要到国税官网下载手工升级包进行手工升级。

问题6：取数不准确

问题描述：进入税收表或财务报表时，数据全部为0或部分数据不准确

问题原因及解决办法

A:数据全部为0

纳税人客户端没有获取到任何数据，即核定值全为0

原因及解决办法有以下两种情况：

1) 纳税人刚刚申报或者还没申报增值税等税种

解决办法：纳税人自申报增值税等税种后，24小时后再申报重点税源

2) 纳税人已申报增值税等税种24小时或超过24小时

解决办法：联系运维人员解决数据延迟问题

B：部分数据不准确

纳税人客户端已经获取到申报数据，但是有些数据不准

解决办法：纳税人提供具体哪一行取数不准，并提供实际的正确取数，反馈给专管员或者运维人员。

问题7：审核定位 功能的使用

问题描述：对审核定位功能使用不熟悉

解决办法：

当点击审核时，回弹出如下图的审核对话框（说明：审核对话框中的那些审核说明项是有问题的通不过的项）。

我们点击 每一项审核说明（如上图红色标注出），可定位到问题处（如下图，定位到问题处显示红色部分）。

问题8：审核说明的填写

强化重点税源分析监控的途径和方法
重点税源读入征管数据 第三篇

强化重点税源分析监控的途径和方法 重点税源企业对地方经济发展有较大影响力，其经营状况的变动直接影响到地方税收收入的变化，且影响力是持续和较稳定的。通过对重点税源企业数据解读可以推断地方经济发展态势，解释税收增减原因，探寻税收增长点，为税收征收管理决策提供依据。因此，重点税源的分析监控可以说是税收征管工作的重中之重。如何提高税源管理水平，加强税源监控，减少和避免税收流失，已成为当前各级税务机关普遍关注的问题。【重点税源读入征管数据】

一、重点税源分析监控方面存在的突出问题

1、对重点税源分析监控的重要性认识不够

长期以来，无论是各级政府还是各级税务机关都将主要精力集中于税收任务指标的实现上，缺乏对税收工作内容规律及税源管理发展规律的分析和研究，直接导致了对重点税源企业缺少必要的分析与监控。对重点税源在日常检查、税源调查、数据采集、预测分析、纳税服务等诸环节上，还处于粗放型、轻责型、低标准的层面上，直接影响了重点税源监控管理的质量和效率。

2、重点税源管理方法单一，分析监控内容不全面

目前，税务机关掌握的重点税源信息主要依赖于纳税人申报的部分财务数据、信息，税源管理仍停留在以重点税源统计分析为主的初级管理水平上，税源信息失真、信息占有量匮乏、税源管理缺位的问题严重制约了税源监控。业务流程仅局限于对重点税源企业的静态统计和事后分析，缺乏对整体税源的动态管理，缺少与纳税人相关的其它经济信息和非财务信息的比对、印证。特别是对大量有发展潜力的中小企业未纳入税源管理的范围，导致税源监控的严重缺位、监控效率低下，偷骗税案件频繁发生。另一方面由于种种原因，企业上报数据失真，可信度大打折扣。如企业上报的重点税源报表有时会在逻辑关系上出错，税收管理员在数据录入中难免加入一些人为修改，导致数据失真。从而监管的结果只能反映重点税源户申报税源的变化，而不能反映实际税源的变化，对重点税源的监管只是纸上谈兵。

3、重点税源选户不合理，缺乏代表性

在税源管理工作中，多以入库税收的多少将纳税人划分为重点税源和非重点税源，没有将纳税人的税收负担、税收增长率等一系列指标纳入综合考虑，不能反映今后的发展变化趋势，无法确保监控的行业、类型面足够广，不能全面反映整体的税源结构特点。在实际工作中将纳税大户作为重点税源管理，但是重点税源和重点户不相一致，重点户不一定是重点税源，而是税收征管工作中薄弱点或问题易发点的纳税企业。如一部分国有控股企业财务会计制度健全，会计核算准确，纳税申报数字相对比较真实，纳税能力较强，大部分被纳入监控范围，这是十分必要的。但随着非公有制经济比例的不断上升，一部分私营企业虽然不是当地的纳税大户，但这类纳税人产品相对畅销，销售收入增长快，但向税务机关提供的相关报表与资料，真实性存在很大问题，税负比较低，隐匿收入和少报收入现象大量存在，账外经营比较普便。如果不纳入监管，税务机关很难真实掌握其经营状况，起不到实际监控、分析的作用，也会给一些蓄意偷逃税的纳税人以可乘之机，存在很大的隐患。

4、 重点税源电子信息利用程度低

一是现在重点税源户采集的涉税数据数量比较少，涉及面比较窄，时效性比较差。不同部门采集的数据各自为政，缺乏沟通和交流，造成纳税人对税务机关的涉税数据采集比较抵触和敷衍。二是对于采集的数据缺乏强有力的分析，软件开发的滞后导致对数据的抽样分析比对停留在税收管理员各做各的，没有统一的数据共享平台和统一的分析监控标准。三是对分析的结果利用性不高，仅仅应用在写报告写调研文章时使用，在管理第一线没有实际参考和使用价值。

5、社会综合治税机制有待加强

税收协调机制的欠缺削弱了重点税源监控的能力。社会各部门、多方位的社会税收协调机制尚未建立完善，无法实现经济、税收信息共享。在重点税源监控过程中，税务机关和各相关部门之间的信息交换渠道不畅通，与相关经济主管部门、行业主管部门、公安、工商、银行、国税之间未能建立有效的沟通和信息交换机制，不能及时了解和掌握一些影响企业生产经营变化的有用信息，从而无法及时、全面、准确地掌握税源的信息，造成了组织收入工作的被动和盲目。加之部门工作的不协调，客观上削弱了税源监控的能力，造成了采集信息难、收集证据难、税收执法难、税款征收难的局面。

二、 加强重点税源监控的途径和方法

1、提高对重点税源分析监控重要性的认识

税务部门的天职是组织收入，重点税源监控管理是实现组织收入目的的有效手段。从本分局的实际来看，年纳税额20万元以上的重点税源占分局税收收入的85%以上。管住了重点税源，就牢牢地掌握了组织收入工作的主动权。从这个意义上讲，重点税源监控管理是组织收入工作的重中之重，也是税收征管工作的重中之重。实施重点税源管理是促进收入增长的最重要的途径，是适应税收精细化管理的要求，是规范征管、建立新型征纳税系的前提，是打造服务型税务机关的需要。重点税源监控是深化税收分析、加强税收管理的一项重点工作，也是税收经济分析、企业纳税评估、税源监控、税务稽查互动机制的重要环节和内容。要切实提高各级领导干部及每一名税收管理员对重点税源管理重要性的认识，将其作为强化税收征管的第一道关口抓紧抓好。

2、 加强专业培训，造就高素质的重点税源管理队伍

从事一线税源监控的人员必须具备较高的业务素质和综合协调能力，尤其是在全面实施信息化征管方式的新形势下，对税源监控岗位干部的要求也越来越高。只有建立一支既懂经济理论知识、税收业务知识，又熟悉经济税源情况变化、熟悉统计分析基本理论和方法的税收分析队伍，才能保证重点税源管理工作质量。一是要抓好业务培训，优化重点税源监控人才。选拔业务骨干充实税源监控力量，通过学习培训和能级管理等激励创新机制，促进不断提高税源监控整体水平，为加强税源监控提供组织保障。同时还要及时总结、推广、交流工作经验，不断开拓管理思路，提高队伍的整体素质。二是要加强对重点税源监控工作的管理、监督和考核。健全综合性评价税源监控工作水平的指标体系，并建立相应的考核制度和奖惩

制度，使考核办法具有针对性、科学性和可操作性。在明确责任区、责任人在税源管理工作中职责的同时，充分发挥征收、管理、稽查等部门协调配合作用，充分发挥各部门工作的积极性、能动性，结合执法过错责任追究制和税源管理考核制度和目标，加大考核力度，确保重点税源管理质量和效益。

3、加大投入，创新重点税源监控管理的新途径

一要强化税收分析和预测，建立良性互动机制。建立动态组合模型库，应用计算机进行统计、分析、处理，形成不同地区、行业和税种的税源预测分析模型，作为税源监控的基础。利用各税种与相关经济指标的对比分析方法、时间序列趋势分析预测方法、回归模型建立方法等，来判断税收增长与企业发展是否协调、税收征管是否到位、税收政策执行是否准确。按照税源专业化管理要求，完善“税收分析、纳税评估、税源监控、税务稽查”的联动机制，加强部门协作，加快信息在各部门之间的传递，促进税收征管质量和效率的全面提升。今年分局在市局计财处的支持下，参与市局收入预测分析模型创新工作项目，利用科学的模型对收入情况进行预测，取得了良好的效果，并将在全市进行推广。二要健全完善重点税源监控管理机制。建立重点税源管理责任人制度，正确处理“管事与管户”的关系。管理责任人要从日常事务入手，经常深入企业，充分了解和掌握企业经营情况、资金流向、产销变化、发展趋势等动态信息，加强重点部位和环节的跟踪管理和动态监控。要求重点税源大户对发生的重大事项，如产业政策变动、产业结构调整、增资扩股等，都必须及时向税务机关报送。同时，税务机关有针对性地对重点税源企业进行定期走访，使税务机关能够更加及时地掌握企业的经营动态和相关重大涉税信息，做好重点税源的事前、事中、事后监控管理。三要优化重点税源企业的税收服务。在重点税源管理过程中，在高度重视纳税人满意度、加强与纳税人的沟通的同时，要对纳税人进行细分，使纳税服务在普遍化的基础上兼顾个性化。加大政策宣传力度，提高公民纳税意识、纳税能力和业务整体水平，建立自觉依法纳税的良好社会氛围，为税源监控工作提供保障。加大执法力度，对依法纳税和偷逃税款正反两方面给予公开曝光，促进依法纳税观念和良好执法环境的形成，全面发挥税务检查的法制威慑力，检验并规范征纳行为。

4、提高信息化应用水平和层次

税源管理必须走科技加管理的路子，充分运用信息网络技术，建立和完善以现代技术手段为支撑，以信息管理为主、事务管理为辅、科学严密的税源监控体系，实现信息化和专业化的税源管理。信息化是深化税收征管改革的方向，也是强化重点税源监控的重要的技术保障。明确重点税源专业化管理目标，实行个体化、综合式、深入型管理。一是以税务管理信息系统为依托，通过“江苏地税省级大集中税收信息管理系统”上线运行的契机，实现重点税源的现代化管理新模式，全面提升税收管理与服务水平。二是要全面推行并使用税控装置，建立严密的防伪系统，使税源监控方式更加科学、严密、规范，不断增强“以票控税”的能力。目前苏州地税系统全面运用了税控装置和网上开票系统，对偷逃税款采取了有针对性的防范措施，对监控纳税人的应税收入，保证公平税负、促进依法治税起着十分重要的作用。三是要积极与工商、银行、国税等部门实行计算机联网，确保计算机中数据的真实性、准确性和可靠性。努力探索运用电子化实施监控管理的途径，达到人工监控与网络监控并行，提高监控的科技含量和水平。

5、建立行之有效的社会综合治税机制

充分调动社会各阶层人员的积极性，紧紧抓住《江苏省地方税收征管保障办法》正式实施的契机，建立以“政府领导、地税主管、部门协作、社会参与、信息支撑、司法保障”为主要内容的综合治税体系建设，实现多渠道监控，增强依法治税的工作合力。加强完善与各部门，尤其是国税、工商、银行、海关等部门的数据交互和信息共享，不断扩大税源监控的领域和范围，切实增强重点税源监控的针对性和时效性。一是加强系统数据利用和运维管理。加大信息采集力度，最大限度的发挥相关信息在税收管理中的作用，努力探索运用电子化实施监控管理的途径，优化管理决策系统，注重数据的集约管理与分析应用，促进信息资源使用效能的最大化，随时掌握区域内税源变化情况，掌握税源管理工作的主动权。同时加强系统运行维护，进一步增强安全防范能力，建立健全信息安全长效管理机制，确保系统安全稳定运行。二是建立工作例会制度。定期召开各成员单位参加的协税护税工作例会，按时召开，广泛听取各成员单位的意见，以加强协作为原则，以巩固和提高协税护税为目的，建立起广泛税收协税护税体系。三是建立工作联络制度。一线税收管理员要通过与协税护税网络成员的工作联络，了解所辖纳税户的增减变动情况，对一些有异常情况的纳税户要做到心中有数，通过网络成员落实开展区域内的税法宣传活动，提高公民纳税意识，达到提高纳税主体素质，改善外部治税环境的目的。四是建立业务培训制度。定期举办培训班，宣传最新的税收政策和措施，不断更新协税护税成员的税收知识，跟上不断发展的税收工作需要。

重点税源户财务报表子系统操作手册(纳税人)
重点税源读入征管数据 第四篇

重点税源户财务报表子系统操作手册（纳税人）

1. 重点税源户财务报表子系统

1.1. 引言

1.1.1. 编写目的

本操作手册是指导纳税人在使用重点税源户财务报表子系统，进行各项操作而编写的使用操作说明书。

预期读者：纳税人。

1.1.2. 业务背景

A. 软件系统的名称：重点税源户财务报表子系统 B. 本项目的任务提出者：北京市地方税务局信息中心

C. 用户和运行该软件系统的运行环境（包括对硬件要求，对支持软件的要求等）：必须使

用 IE 5.5 以上，分辨率 800*600 浏览核心征管系统网站，系统必须安装JRE1.4.0以上版本。

D. 该软件系统的业务需求：“重点税源户财务报表子系统”的主要功能是实现重点户填报。

1.1.3. 定义

1.1.4. 案例介绍

1.2. 软件系统的结构

1.2.1. 重点税源户财务报表子系统主界面

重点税源户财务报表子系统包括重点税源户网上录入财务报表。各级菜单详细的分级显示如下图：

(图1)

1.2.2. 重点税源户财务报表子界面——网上纳税服务

(图2)

1.3. 安装和初始化

在打开重点税源户财务报表时，系统将要求安装重点税源户财务报表插件。安装方式有以下两种：

(1) 在打开报表时出现如下图界面，点击位于界面上方的“此站点可能需要下列ActiveX控件„”的文字部分，系统提示如下，

（图3）

选择“安装ActiveX 控件”即可安装插件。安装完成后，即可打开报表进行填报。 (2) 或者进入核心征管系统登录界面右方的“证书帮助”(如下图) ，在下载专区下载“重点税源户财务报表插件安装程序” (也可以从所属税务机关处获取“重点税源户财务报表插

件安装程序”)。

(图4)

在“下载专区”页面，找到“重点税源户财务报表插件安装程序”，如下图，

(图5)

点击后，出现安全警告，再点击“运行”开始下载，如下图：

(图6)

下载完成后，浏览器会再次提示安全警告，点击“运行”开始安装。

(图7)

然后按安装向导的提示，直接按“下一步”即可完成插件的安装，如下图，

在“下载专区”的“重点税源户财务报表插件安装程序”链接后面，有当前最新插件的版本号。在填报界面的左上角的“关于”菜单中，可以看到您当前所使用的插件的版本号。如下图，

重点税源填报方法
重点税源读入征管数据 第五篇

【法规名称】 国家税务总局关于实施《重点企业税源监控数据库管理暂行办法》的通知

【颁布部门】 国家税务总局

【发文字号】 国税发[2000]7号

【颁布时间】 2000-01-10

【实施时间】 2000-01-10

【效力属性】 已修正

【法规编号】 253402 什么是编号？

【正 文】

国家税务总局关于实施《重点企业税源监控数据库管理暂行办法》的通

知

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：

为了及时、准确地掌握重点企业税源的变化情况、客观真实地了解国民经济运行态势，为组织税收收入提供直接的数据参考依据，国家税务总局决定在全国税务系统开展重点企业税源监控工作，相应地建立起重点企业税源监控数据库。

1999年11月和12月，总局在四川省和广东省分别对国税局和地税局就重点企业税源监控工作进行了全面的布置和数据库软件培训，为了进一步做好此项工作，现将《重点企业税源监控数据库管理暂行办法》(以下称办法)印发给你们。请严格按照办法提出的要求，结合本地的实际情况，认真贯彻落实。现就此项工作提出以下几点要求：

一、各级税务机关领导要给以高度重视。重点企业税源监控，是掌握经济税源变动情况的有效途径，是组织税收收入的基础性工作，可以为分析微观经济与宏观经济内在关系提供客观的依据。各级税务机关的领导要充分重视重点企业税源监控工作，加强领导和督促，势力把此项工作贯彻到基层。

二、配置专人专机。重点企业税源监控是一项对计算机技术掌握、税收业务水平和责任心要求很高的工作。各地对此项工作务必要调配业务技术骨干专人负责。为了防止计算机病毒的侵袭，省、地(市)一级税务部门应配置专用微机，并预装计算机病毒防火墙。

三、制定有效措施。各地应结合本地税收征管工作的实际情况，按照办法提出的工作要求，制定出落实此项工作的有效措施，确保重点企业税源监控数据库数据的数量质量和及时上报。特别要建立税务部门与重点企业的联系制度，确保企业数据真实可靠。各省级局年终

应对下属各级局的重点税源监控工作进行综合检查和考评，督促各级税务部门做好此项工作。

四、认真做好数据的应用分析。重点税源监控是为组织税收收入和强化税收征管服务的。各级税务机关要充分利用重点税源监控提供的数据，按月分季作好税源分析和汇报工作，彻底搞清税源变化的原因，为税收收入的增收和清欠服务。

五、2000年协同时上报1999年和2000年两个年度的月份报表，以便进行同期比较分析。以后年度只上报当年各月的数据，于每月25日前上报前一月的数据。

附件：

重点企业税源监控数据库管理暂行办法

第一条 税源监控是通过建立税源数据库从而对企业生产经营和税源税收情况进行管理的一种方式。税源监控工作对于加强组织税收收入，促进税收征管，推进依法治税具有重要的作用。为此，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定及国家税务总局税收工作“十五”规划要求，特制定本办法。

第二条 确定重点税源企业的基本原则。重点税源企业的确定，分别以增值税一般纳税人和营业税纳税人为对象，以企业上年实际税收完成情况为依据，逐级确定重点税源户标准和名单。

第三条 重点税源企业的确定标准。纳入国家税务总局管理的重点税源企业是以各地增值税、消费税和营业税收入为标准，即以1999年增值税和消费税年入库税款2000万元以上，营业税年入库税款500万以上的作为重点税源企业。省以下各级重点税源企业的划分标准可根据本地区的具体情况确定，原则上要求达到流转税收入的60%以上，同时兼顾行业分布，重点监控工业满业、金融保险业、交通运输业、邮电通讯业、房地产业、建筑安装业和社会服务业。重点税源企业一经确定，原则上年度内不做调整，新产生的重点税源企业应在次年的数据库调整中加入，但不得删除低于建库标准的原有重点税源企业。原有的重点税源企业，其年度实缴税额在连续三年不满足建库标准的50%时，可以删除。删除的企业名单和代码应上报上一级税务局备案。

第四条 重点税源数据库的建立。重点税源企业的管理以纳税人为对象，以全国税收系统统一的计算机大系统为依托，应用全国统一的计算机软件、统一的税务登记编码(编码规定附后)、统一的指标体系建立重点税源数据库。

国税局以增值税一般纳税人为对象，以增值税和消费税为主要税种，建立重点税源数据库；地税局以营业税纳税人为对象建库，着重对营业税税源的管理，同时结合增值税一般纳税人和营业税纳税人两个数据库的资料，实现对资源税、企业所得税、城市建设维护税等主要税种税源的管理。

重点税源数据库是税务系统内部的共享数据库，由各级税务机关计划统计部门统一管理。为避免重复劳动和增加企业负担，各税收业务部门不再单独另外建立类似的数据库。 第2页 国家税务总局关于实施《重点企业税源监控数据库管理暂行办

法》的通知

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第五条 重点税源数据库实行总局、省级局、地(市)级局和县级局四级管理模式，由下而上，层层负责。

第六条 重点税源数据库的报表和指标体系。增值税一般纳税人数据库和营业税纳税人数据库数据来自“重点税源企业月报表”，包括：“增值税一般纳税人企业表”(附件3)，“增值税—般纳税人产品表”(附件4)，“营业税纳税人企业表”(附件5)和“营业税纳税人项目表”(附件6)。其上报指标的设置以满足工作需要为原则，由少而多，逐步完善。

第七条 重点税源数据库报表的数据来源。以企业财务报表、纳税申报表和纳税申报附列表的数据为基础填报，具体填报口径见填表说明(附后)。数据指标由国家税务总局统一制定。各地可根据工作需要在总局规定的数据指标的基础上自行增设附列报表或指标。 第八条 重点税源数据库数据上报方式。重点税源企业月报表由企业填报，一式两份，分别送国、地税主管税务机关(若缴纳营业税的企业没有涉及国税收入的，可不报国税局)，据以产生基础数据库，然后按统一的规定格式，通过税务系统广域网逐级上报上一级税务机关数据库。

重点税源数据库的数据实行月报制度。上报总局的时间为月后25日之前(节假日顺延)。

第九条 重点税源数据库的应用范围和使用权限。重点税源数据库的数据属机密级，只限于税务机关内部使用，主要服务于税收收入的分析和预测、税收政策分析、税收征管、税务稽查等。未经主管部门同意，不得对外提供和引用。因泄密而产生的后果，将依法追究责任人的责任。

第十条 各级税务机关应按月对重点税源数据库的数据进行分析，反映重点企业的生产经营情况、税源和税收变化情况，编写月份和季度分析报告。省级税务局按季向总局计划统计司报送季度分析报告。对税源情况发生较大变化的企业，应上报总局专题调查报告。

第十一条 重点税源监控工作职责。重点税源监控工作要设置专职岗位，配备专职管理人员。其主要职责是：向企业催报数据、重点税源数据库的日常管理维护、及时向上一级税务局上报数据、编写数据的应用分析报告、定期或不定期地深入重点税源户开展调查研究，了解重点税源户的生产经营情况。

第十二条 考核与奖惩。对重点税源监控工作实行定期考核制度，考核依据是日常基础工作记录和抽查结果，内容包括重点税源监控数据以及分析报告的时效性．指标的完整性和数据的准确性(具体考核办法另行下达)，对考核结果进行通报表彰。

第十三条 本办法自2000年1月1日起实行。

附件：1.重点税源监控数据库企业代码及代码编制规定

2.全国重点税源企业月报表填表说明

3.增值税一般纳税人企业报表（略）

4.增值税一般纳税人产品报表（略）

5.营业税纳税人企业报表（略）

6.营业税纳税人经营项目报表（略）

附件1：

重点税源监控数据库企业代码及代码编制规定

重点税源监控数据库企业代码，是为建立全国重点税源数据库，充分利用现代计算机信息手段对重点税源户进行管理而设置的一套代码体系。

一、编制企业代码的范围

重点税源企业代码适用的企业，是根据全国重点企业税源监控数据库管理办法规定的标准，纳入重点税源数据库管理的企业。【重点税源读入征管数据】

二、企业代码的构成

企业代码由企业纳税登记识别码、企业名称、企业国民经济行业类别代码、企业工商管理注册类型识别码和自定义码等五项代码组成。

企业代码库的文件名为地区行政区划代码，文件名后缀均由系统自动产生。

三、企业代码的编制要求

企业代码的编制，由各省(自治区、直辖市、计划单列市)国家税务局和地方税务局负责重点税源企业监控管理工作的部门组织进行。要求统一使用国家税务总局下发的全国税收调查管理软件SDMS系统。

2000年度以后如有变更事项，各地应填报“XX年度重点税源调查企业代码修订表”(表样由各地参照2000年度代码表格式自行编制)，经审核无误后，据以对2000年度以后的企业代码库进行修订。

四、企业代码编制方法

2000年度重点税源数据库企业代码由26位数字组成，表示以下5个部分的内容：

(一)企业税务登记识别码(Z1)

用15位数字表示，即企业代码的第1至第15位。前六位表示企业所在地区区划位置，后9位依据国家技术监督局《全国组织机构代码编制规则》反映企业组织形式的代码。企业税务

2016重点税源户税收管理调研报告
重点税源读入征管数据 第六篇

基于重点税源户税收管理的探讨

重点税源管理是组织税收收入工作的重要组成部分。税务机关通过各种方式，调查分析、跟踪监控重点税源企业收入增减变动，及时掌握应征税款的规模和分布情况，准确预测重点税源的发展变化趋势，对于有针对性地改进征管措施，强化税收管理具有重要的现实意义。

一、重点税源管理现状

（一）以武汉市东湖开发区地税局为例

**年，武汉市东湖开发区地税局的重点税源企业有333户，与10年前相比，范围有了明显扩大。为此，东湖开发区地税局及时了解税源变动情况，通过强化重点税源企业监控管理，进一步增强税收收入预测准确度，掌握组织收入主动权，为圆满完成税收任务提供有利保障。

重点税源户的管理工作中，按照实质重于形式的原则，以日常监控为重点，以汇算清缴、税源分析、纳税评估为手段，实行“一户式”监控管理。对重点税源户的生产经营、资金周转、财务核算、涉税指标（收入、成本、费用、利润、应纳税所得额、应纳所得税额）等静态和动态数据情况进行适时跟踪。并根据监控需要，及时采集重点税源户的相关涉税信息，准确掌握企业相关情况。

通过加强对重点税源户管理，及时、全面地掌握企业纳税申报数据的真实性；通过对重点税源户生产经营变化的深入分析，准确把握经济税源的变动情况；通过税源变动因素分析，预测税源发展变化趋势，提高税收分析预测的准确性；编制和分配税收计划中，通过抓住重点税源管理，提高税收计划编制和组织收入工作的科学性；税收计划执行过程中，通过抓住重点税源，发现和及时解决组织收入工作中出现的问题，确保税收计划任务顺利完成。2016年，列入监控范围的年纳税50万元以上重点税源企业实现税收收入313294.66万元，占同期税收收入总额的68.49％，同比增收107264万元。同时，通过加强重点税源户的管理，降低了税收征管成本，提高了税收管理质效。

二、重点税源户管理中存在的问题

（一）税源信息不对称，税源监控水平较低

在重点税源监管工作中，由于纳税人实际财务信息与税务机关掌握的信息不对称，致使纳税人上报的财务会计报表和纳税申报表所反映的税源状况真实性难以确认。“隐匿收入，少报收入”的现象时有发生，税务机关按纳税人提供的相关纳税信息征税，往往会造成税收流失、税源失控。

（二）报表种类繁多，工作效率不高

目前，重点税源企业向税务机关报送的报表除重点税源的“企业表”外，还必须报送纳税申报表、附列报表、企业财务报表(包括资产负债表、利润分配表)等多种资料，众多的报表让企业消耗了大量的人力、物力、财力。加之，许多指标在各类报表中存在重复填列、重复报送的情况，不同程度地增加了纳税人的抵触情绪，对报表的质量以及报送工作效率造成了一定影响，税源管理机会成本增加。

（三）受管理水平制约，监控数据分析利用度不高

目前，对于重点税源涉税数据采集的利用大多仅停留在就数字层面，深入分析利用度不高。主要表现在：分析方法较为简单、数据分析应用内容相对单一、重点税源监控数据的分析应用面较窄三个方面。

三、加强与完善重点税源管理的建议

（一）合理确定重点税源管理范围

重点税源的确定应根据地区经济条件的差异，合理确定数量；重点税源企业既可以根据其规模合理划分，也可依照行业划分。如房地产行业、建筑安装行业等实行集中管理。重点税源企业确定后，可以根据企业特点将企业分为若干种类型，并针对特殊企业和相关事项，实行不同层次和不同深度的税源管理。对于税收征管薄弱环节，要进行有针对性的强化；同时要突出管理重点，带动税源管理整体向精细化和规范化推进。

（二）实行个性化、信息化的重点税源管理

由于重点税源个体化差异的客观存在，因此需要因地制宜不断创新管理方式，填补非常规性管理的空白。同时，由于重点税源是一个层次结构复杂、经营范围广泛、内部运作紧密的系统，需要充分运用信息网络技术，建立和完善以信息手段为支撑、规范管理为原则、严密监控为体系的综合性管理，实现专业化的重点税源管理。

（三）综合运用多形式的管理手段

充分运用日常管理、预警指标、纳税评估等重点税源户管理的手段，及时发现重点税源管理中存在的难点、疑点和问题。通过强化日常税收管理，对重点税源户的生产经营情况进行深入了解。如纳税所得和税前扣除，是否享有扣除或列支的政策许可；投资利息、技术转让费、特许权使用费等的分摊，是否相符相关政策的规定；佣金的收取比例及支付方的列支，是否符合相关规定标准；母、子公司控制与受控的关联程度如何，是否存在转移利润等问题。通过预警指标的运用，对税收、税负与资产、存货、收入、费用、人员工资等比例关系的进行分析，掌握纳税人的税款纳税情况。通过纳税评估，对纳税人的纳税申报情况进行有效的监督，确保纳税申报的真实性。只有综合运用多种方式进行深层次的税收管理，才能确保重点税源的有效管理和监控。

（三）强化社会化的重点税源监控体系

充分利用社会协税网络，进一步强化重点税源管理。强化与工商行政管理、公安、街道办事处的协作，避免漏征漏管现象的发生；强化与金融、海关等部门的协作，及时掌握重点税源纳税申报情况；强化与审计、公检法等部门的协作，对重点税源税款缴纳情况进行有效监督。同时，通过建立税收违法事件有奖举报制度，充分调动广大人民群众协税护税的积极性。

（四）完善科学的重点税源管理绩效考核评价办法

落实岗位责任体系，力求重点税源管理考核精细化。针对重点税源管理不到位的现象，建立与之相配套的绩效考核评价体系；结合执法责任制和过错追究制内容，按照重点税源管理工作的目标和要求，细化工作标准，量化管理内容，明确岗位职责；按照统一的税源管理工作评价标准和办法，坚持定期考核制度，奖勤罚懒，进一步增强税收管理人员对重点税源管理工作的责任感。为此，要分阶段制订重点税源管理的阶段目标，层层分解至各个税收管理岗位。按照科学的工作流，应用信息技术手段，及时、准确记录税收管理人员的工作进程，对各个岗位的工作绩效进行实时监控，并依据记录的绩效给予奖惩，确保重点税源管理目标顺利实现。

（编辑：琛哥）

2016市地方税务局年度工作总结
重点税源读入征管数据 第七篇

市地方税务局年度工作总结

**年，全市地税系统在省地税局和市委、市政府的坚强领导下，积极应对复杂多变的经济形势，统筹做好组织收入和服务发展“两篇文章”，深入推进“三和”地税建设，充分发挥地税职能作用，团结奋进，务实创新，顺利完成了各项目标任务，税费收入首次突破400亿元，社保费收入首次突破**亿元，为加快全省地税管理转型升级、实现合肥“新跨越、进十强”目标做出了积极贡献。

一、坚持强化征管稳增长，税费收入实现新突破

**年，面对严峻的组织收入形势，全市地税系统坚持组织收入原则，强化收入分析预测，加强重点税源监控，完善基金费征缴管理，税费收入平稳较快增长。全年共组织各项税费收入**亿元，其中地方税收入**亿元；社保费收入**亿元，首次突破百亿元。

（一）加强收入统筹管理。科学编制分解地方税收入计划，积极开展宏观税负分析和行业分析。认真开展**年度减免税统计调查，进行全国税收资料调查，有效掌握区域税源状况。

（二）大力开展税收检查。充分发挥稽查职能，以查促收。联合开展“1.17”集中打击发票违法犯罪活动、医疗卫生行业发票使用情况专项整治等，继续加强虚假发票“买方市场”整治。抽调市区近百名业务骨干，在先行集中辅导自查基础上，对重点区域、重点税源企业开展收入督查。

（三）切实加强基金费征缴。坚持“两副重担一肩挑”，将社保费作为特殊税种嵌入税收征管工作流程，实现税费“同征同管同服务”。实行新办企业税务登记、社保登记同步办理，完善企业基本信息档案，提高参保覆盖面。落实“先缴费后办理施工许可证”政策，加强农民工工伤保险征收。完善残保金征缴机制。

二、坚持稳妥渐进促转变，税收改革取得新进展

（一）“两税”征管并轨运行。强化前期调研，制定实施方案，明确划转要求，全市“两税”征管职能划转顺利完成。完成“两税”人员机构职能配置，市局设立耕契税处，全市新增“两税”服务窗口34个。加强征管业务衔接，上线新版契税征管软件。与市房产局密切沟通协作，确保“先税后证”制度顺利执行，“两税”征管工作全面并轨。

（二）配合做好“营改增”试点前期工作。开展试点行业样本企业典型调查，掌握“营改增”后税负变化、对全市经济税收影响等。逐户开展宣传辅导，进行税源信息调查摸底。按照规定时间节点，分批将一般纳税人、小规模纳税人数据信息移交国税部门，实现无缝对接。

（三）稳妥积极推进专业化管理。根据行业特点和区域实际情况，在巢湖市局重点开展试点，涉外分局和庐江县局进行积极探索，税收风险应对和管理工作机制初步建立。积极探索开展纳税评估工作，成立市局纳税评估和风险管理办公室，全面采集重点税源户财务报表数据，制定纳税评估工作规范。

三、坚持深化服务惠民生，职能发挥彰显新成效

（一）积极落实结构性减税政策。认真落实调结构、促转型、惠民生等各项税收优惠政策。用足用活税收政策，扶持高新技术企业发展，联合出台关于股权奖励个税试点工作意见，实行企业技术人员股权激励分期缴纳个税，增强企业自主创新内力。全面落实社保费“五缓四降”等优惠政策。

（二）全面提升行政效能。深入开展“办税服务实践日”活动，在每月纳税申报期，组织市、县局班子成员和机关干部轮流到办税服务厅实践，实现效能建设向机关各岗位延伸。继续开展“访税情、办实事、促和谐”大走访活动。出台进一步加强效能建设优化纳税服务意见，加大制度执行力度，切实改进作风、提升效能。

（三）不断优化纳税服务。精简办税流程，提高服务效率，庐阳分局、经济分局和庐江县局3家办税服务厅被授予“星级办税服务厅”称号。完善12366服务热线管理，升级发票查询系统，规范语音服务，全年接听解答热线咨询3.3万个。按照“六个统一”要求，推进标准化办税服务厅建设，安装排队叫号、服务评价和视频监控系统，整合窗口功能，实现综合服务、发票管理“一窗全能”。拓展网上申报、银行网点缴费、持卡缴费等多元化缴费方式，实行“有区域管理，无区域征收”，方便缴费人就近缴费。巢湖市局组建纳税人学校、“巢北纳税人”QQ群组、纳税服务短信平台、纳税人权益保护中心等四位一体的纳税人之家。完善纳税服务投诉管理机制，畅通纳税服务投诉渠道，维护纳税人合法权利。

四、坚持固强克弱提效能，征管基础得到新加强

（一）扎实推进税政管理。上线运行存量房交易价格申报评估系统，规范存量房交易税收秩序。认真贯彻落实《车船税法》及其实施条例，开展代收代缴检查。出台《房地产企业土地增值税清算管理办法》，明确管理流程，提升清算质效。加强非居民税收管理，做好《对外支付税务证明》出具。开展审核前置、简化备案程序，提升企业所得税汇算清缴质量。加强年所得12万元以上个税自行纳税工作。实行“先税后转”，加强股权转让所得个税征管。细化征管措施，加强建筑安装业个人承包者个税征管。

（二）着力夯实征管基础。深入推进现代化分局建设。加强外出经营税收管理，规范《外管证》开具、核销、检查等工作流程。继续实行国地税联合办证，节约办税成本。修订纳税人登记迁移管理工作规定，明确迁入地主管税务机关结算检查责任，提高迁出管理效率。加强对注销户清算管理。加强普通发票管理，明确建筑、房地产、电信等行业经营中预收（售）环节开具发票管理规定，严格发票报验查验管理，规范发票代开业务。

（三）加强信息化支撑。继续加强征管数据清理，强化征管数据质量动态监控。深化税源与征管状况监控分析软件应用，查找征管薄弱环节，提高税收征管质量。积极开发私房出租及个体零散税收代征软件，与AHTAX2016征管系统对接，实现委托代征工作信息化管理。加大网上申报推广应用工作力度。

五、坚持防范风险重规范，依法治税迈出新步伐

（一）开展法制宣传教育。扎实开展“六五”普法工作，参加“*普法行”、“12.4法制宣传日”活动，加强复杂业务、热点问题宣传，努力为依法治税营造良好社会舆论环境。联合开展第**个税收宣传月活动，举办合肥市首次纳税100强企业新闻发布会，基层各分局因地制宜，举办地税沙龙、开展“爱生活、画税收”校园动漫主题活动、打造公交流动税收风景线等，提升税收宣传效果。

（二）规范税收执法行为。加强规范性文件管理，清理1994年以来市局制定的规范性文件。坚持案件集体审理制度。加强税收法制建设，出台《税收法制员工作实施办法》，完善税收法制员工作机制。实行行政处罚群众公议制度，开群众参与税务行政处罚先河。

（三）扎实推进政务公开。深入开展“政务公开标准化建设年”活动，梳理完善办事流程。突出以地税门户网站、市政府信息公开网和遍布全市城乡的标准化办税服务厅（所）、服务窗口为主阵地，及时公开各类税收信息。重新规划并增设地税外网栏目，使信息公开内容更加丰富，为公众提供快速查询和办事入口。

六、坚持人本治局增活力，队伍建设呈现新风貌

（一）有序开展干部人事管理。修订《股级干部选拔任用工作办法》，明确股级干部选用条件、程序、权限和方式，加大竞争性选拔比重，促使优秀人才脱颖而出。规范科级领导职务选拔任用，对试用期满科级干部进行组织考察，按期正式任用。优化干部队伍结构，有序开展干部轮岗交流。发挥老干部党支部作用，丰富退休老干部文化生活。

（二）着力提升队伍能力建设。深入学习贯彻党的十八大精神，用十八大精神统领工作指导思想，落实到税收工作各环节。坚持集中和自学、机关和基层、课堂和在线“三结合”，细化落实学习日制度。编印《地税干部学习教育读本》，贯穿全年开展“讲大局、强责任、提能力、抓落实”主题教育活动。加大干部培训工作力度，连续第*年举办全员业务考试。深入推进“书香伴税行”读书活动，举办“品味书香、常诵经典”诵读比赛，市局参赛节目荣获全省地税系统经典诵读比赛第一。

（三）不断深化系统文明创建。结合纪念建党91周年系列活动，实施党内关爱工程，开展党内互助帮扶、走访慰问，实行机关党组织和党员与城乡结对共建，走进社区开展税收咨询和清洁家园等义务劳动。成立各类兴趣小组，定期开展积极健康的文体活动，组织全体干部职工体检，着力推进系统“三和”地税建设。深化系统文明创建工作，市局荣获第三届全省创建文明行业先进单位，市局及局属18个单位全部被评为**市第*届文明单位。

七、坚持惩防并举护平安，反腐倡廉得到新提升

（一）深化党风廉政教育。扎实开展“保持党的纯洁性、迎接党的十八大”主题教育实践活动，较好完成学习教育、分析检查、整改落实各阶段目标任务。深入学习贯彻《廉政准则》、《税收违法违纪行为处分规定》等规定，提升知法守法意识。大力推进廉政文化建设向基层延伸，打造多元廉政文化载体，构建特色鲜明、内容丰富的廉政文化体系，增强干部拒腐防变能力。举办廉政风险防控专题讲座，开展经常性廉政警示教育，营造廉洁从税的浓厚氛围。

（二）完善廉政风险防控机制建设。围绕“节点控制、流程再造、机制完善”的主线，加强防控机制建设。全面梳理税收执法权、行政管理权各环节，列出“权力清单”。绘制权力事项运行流程图，固化权力行使过程，确保权力行使可视可控。采取自己找、同事帮、领导提、集体议和组织定“五步法”，实现节点控制、流线清楚、全面覆盖“点线面”相结合，查找廉政风险点，做到防控措施对风险点全覆盖。

（三）畅通内外监督渠道。细化责任分解，开展专项考核，确保党风廉政建设责任制有效落实。完善内审工作机制，加强领导干部经济责任审计，强化任期经济责任监督。(

八、坚持统筹协调强保障，行政管理跨上新台阶

（一）参谋辅政作用进一步发挥。加大工作统筹力度，抓好计划管理，合理安排年度、月度重点工作，简并各类会议，提升会议质效，做好领导交办、重大工作部署、会议决定事项等专项督查，确保政令畅通。坚持用群众工作统领信访工作，制定《关于进一步规范信访工作的通知》，严格按政策处理信访事项。加强信息调研工作，全年被上级信息载体采用320余条，其中1篇获省领导批示，4篇转报中办、国办。

（二）日常保障能力进一步提高。梳理完善会议安排、公务接待、车辆管理等内务管理流程，为机关规范、高效运转提供保障。认真贯彻新公文处理办法，制定《**市地税系统机关公文处理实施办法》，实现公文运转无缝衔接、规范操作。加强档案管理，扩大部门立卷范围，严格落实保密工作责任制。严格执行政府采购管理规定，规范资产配置、使用和处置程序。

（三）财务管理水平进一步加强。严格预算编制口径，科学合理编制预算，健全预算执行监控机制，开展预算绩效评价，提升预算执行效率。

**年，是新一届政府的开局之年，也是**加快建设现代化新兴中心城市，努力打造“大湖名城、创新高地”的关键之年。全市地税系统要深入学习贯彻党的十八大精神，牢牢把握服务科学发展、共建和谐税收的工作主题，大力推进税收管理转型升级，锐意进取，奋发有为，为加快建设幸福美好新**作出新的贡献。

2015全市国税工作计划
重点税源读入征管数据 第八篇

全市国税工作计划

**年是全面贯彻落实党的十八大精神的开局之年，是实施“十二五”规划承前启后的关键一年，是为全面建成小康社会奠定坚实基础的重要一年，也是我市国税系统求实奋进、创新发展的关键一年。全市国税工作的总体思路是：深入学习贯彻党的十八大精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，牢记为国聚财、为民收税的神圣使命，以服务科学发展为中心，以提高管理质效为重点，以深化改革创新为动力，以激发活力动力为保障，迎难而上，求实创新，扎实工作，奋发有为，进一步推动全市国税事业持续健康发展，充分发挥税收职能作用，为全面建成小康社会做出积极贡献。

一、深入学习贯彻党的十八大精神

（一）认真抓好学习贯彻活动。把学习贯彻十八大精神作为首要的政治任务，采取专题培训、集中研讨、报告会、宣讲会等多种形式，利用国税网站、内部刊物、宣传栏等载体，营造学习贯彻十八大精神的浓厚氛围，切实把广大国税干部的思想和行动统一到十八大精神上来，把智慧和力量凝聚到完成各项工作任务上来，用十八大精神指导和推动国税工作。

二、依法组织税收收入

（二）严格落实组织收入原则。坚持依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税，坚决落实各项税收优惠政策。

（三）强化税收分析预测。准确把握宏观经济形势和税源变化趋势，提高重点行业、重点税源的监控水平。加强对各类经济税收数据的深度挖掘，找准征管薄弱点和着力点，增强税源管理的针对性和实效性。

（四）落实组织收入工作机制。完善和落实“领导包片、部门包点”的收入督导机制，加大组织收入考核力度，探索建立收入质量管理评价体系。

（五）加强外部协调配合。加强与地方党委政府的沟通协调，强化与相关部门的协作配合，完善综合治税机制，促进税收收入持续健康增长。

三、全面落实税收政策

（六）认真落实税收优惠政策。建立完善配套制度，加强督促检查，将支持产业结构优化、科技进步和自主创新、文化事业和文化产业、资源节约和环境保护、区域协调发展、小微企业等结构性减税政策落实到位。

（七）加强税收政策调研和后续管理。加强政策效应的调研分析和评估测算，为完善税制和地方经济发展建言献策。强化后续管理，建立政策执行跟踪问效和反馈机制，及时研究解决政策执行中遇到的问题。

四、加快税收法治建设

（八）加强税收法制建设。加强税收法制教育，做好税收规范性文件制定、清理和备案审查及外来涉税文件的审核工作，提高规范性文件质量。深入开展依法行政工作考核，积极组织依法行政示范单位创建活动。规范税收执法行为，严格执行税收法律法规，完善执法程序和文书使用，认真落实上级关于税务行政裁量权具体裁量基准和要求，重点抓好税务行政处罚、应纳税额核定等裁量权的行使。

（九）深入推行税收执法责任制。完善执法责任制考核体系，深化疑点信息库应用，为远程和动态执法督察提供决策支持。强化税收执法监督，重点加强对结构性减税政策落实和税收收入质量的督察。继续落实重大税务案件审理制度，认真开展行政复议和应诉工作，努力化解税收争议。

（十）加强税务稽查。认真开展税收专项检查、区域税收专项整治以及重点税源企业轮查工作，深化税务稽查分类分级管理，推进稽查信息化建设。

五、优化纳税服务

（十一）继续开展以树立现代纳税服务理念为主题的教育活动。引导干部增强服务意识，提升服务理念。采取纳税人喜闻乐见的形式，加强日常宣传辅导，做好诚信兴商宣传月等工作。

（十二）优化办税服务。加强12366服务热线等服务平台建设，强化运维管理，定期开展纳税服务质量回访活动。以12366坐席人员大比武为契机，加大坐席人员培训力度，建立专家坐席团队，不断提高业务水平和服务技能。优化办税服务，积极探索税源管理专业化模式下的专业化纳税服务新模式。规范办税服务厅建设，继续开展优秀办税服务窗口和办税服务明星评选活动，加强对办税服务人员的培训、激励和管理。

（十三）维护纳税人合法权益。进一步畅通涉税诉求渠道，规范纳税服务投诉反馈程序，完善权益保护措施；切实抓好各项服务措施的创新和落实，提高纳税人对税收工作的满意度。

（十四）发挥涉税中介机构作用。进一步健全工作机制，加强制度建设；加大对注税行业的扶持和监管力度，做好年检工作，创造公平竞争的执业环境；强化行业自律管理，引导涉税中介机构依法执业、规范服务。

六、深化税收征管改革

（十五）认真落实各项改革措施。按照“两提高、两降低”的目标要求，根据总局方案和省局的部署，立足我市管理实际，进一步完善改革实施方案，重点推进税收分析的集约集中、评估管理的分级实施以及符合实际的一级稽查模式，以适应今后时期税收管理的要求。

（十六）进一步推进税源专业化管

理工作。认真总结我市税源专业化管理运行情况，重点完善对象分类、运行机制、岗责体系和管理方法，根据省局统一要求，适时规范调整，进一步完善符合我市实际的税源专业化管理模式。

（十七）深化预警评估系统应用。加强税收风险管理，按照“统一分析、分类应对”的要求，重点抓住系统应用中的主要问题和薄弱环节，继续深化应用工作固化流模板和税源管理指引，按照系统升级后的要求，对预警指标进行分级分类，按照不同风险进行评估实施，建立起闭环的税收风险管理流程，进一步提高税源管理效能。

七、推进信息化建设

（十八）全面提高信息化工作水平。按照省局部署，完善领导机构及业务小组，制定运行方案，做好数据准备，加强业务培训，明确阶段目标任务，保证金税三期工程的顺利推进。做好税收改革、税源管理、纳税服务、行政管理等工作的信息技术保障工作，深化完善信息数据采集、审核、分析、考核机制，保障信息系统安全稳定运行。

（十九）深化数据质量管理和分析工作。进一步加强数据质量管理工作的组织、监控、分析和考核；开展税收专题分析，做好数据、信息、情报、知识的转化应用；积极探索应用数据挖掘等现代信息分析方法，加大对数据处理分析力度，构建和完善数据质量管理长效机制。

八、强化各税种和重点领域管理

（二十）加强货物和劳务税管理。扎实做好“营改增”工作，协调财政、地税等部门，做好数据交换、政策宣传、业务培训、软件完善等工作，确保新旧税制顺利转换。强化管理措施，全面做好增值税专用发票管控、农产品核定扣除、成品油消费税管理和车购税管理等工作。

（二十一）加强企业所得税专业化管理。提高企业所得税各应用系统基础数据质量，实现数据信息增值利用。推进企业所得税专业化管理力度，深化企业所得税后续管理，确保取得积极成效。扩大评估范围，强化预警评估系统应用落实力度，努力增加企业所得税收入。

（二十二）加强出口退税管理。探索外贸企业审核权限下放模式，深化新版退税软件应用，提高数据分析利用效率，强化退税风险管理。探索和建立出口退税分类管理模式，提高退税效率。

（二十三）加强国际税务管理。推行非居民企业所得税管理系统，加大企业关联申报管理力度，开展特别纳税调整工作。认真落实协定待遇，积极开展情报交换，深化“走出去”企业管理和服务。

（二十四）加强大企业税收管理。按照省局征管改革的要求，建立上下畅通、横向协调的大企业税收管理体制机制，探索和建立税企高层对话、大企业客户协调员和税收遵从评价体系等工作制度，推广应用大企业税收管理信息系统，完善大企业重点事项风险管理方法，构建风险特征库，帮助企业建立健全税收风险内控制度，不断优化大企业税收专业化服务和管理。

九、提高干部整体素质

（二十五）强化干部人事管理。加强各级领导班子建设，进一步充实人员、优化结构、提升素质、改进作风。加大巡视力度，强化巡视回访检查，狠抓整改措施落实。稳步推进干部人事制度改革，坚持竞争性选拔为主，建立健全多种方式并举的干部选拔任用机制，真正为作风正派、踏实干事、群众公认的同志创造上升空间，加强优秀后备人才选拔培养，推动干部晋升工作的常态化、规范化、制度化。通过实行上挂下派等方式，促进干部全面发展。认真落实公务员分类管理改革，逐步实行行政执法类公务员管理。

（二十六）强化教育培训。采取“请进来、走出去”的办法，继续开展领导干部高层次培训和基层干部分级分类培训。加强《小企业会计准则》培训和考试，为迎接总局4月份抽考做好准备。深入实施青年干部业务竞赛工程，力争在省局税收基础知识达标考试中取得好成绩。

（二十七）深入开展责任国税建设。在系统内大力弘扬重责尽责、敬业精业的风气，努力形成团结一致、心无旁骛、干事创业的浓厚氛围。大力加强学习型、服务型、(

十、强化党风廉政建设

（二十八）推进内控预防体系建设。按照中央“制度+科技+文化”的工作要求，以构建惩治和预防腐败体系为核心，以风险管理为导向，以加强权力监督制约为主线，以落实党风廉政建设责任制为抓手，全面深入推进内控预防体系建设，促进权力规范行使。积极搭建风险防控平台，逐步实现科技防控平台规范统一。

（二十九）深化廉政教育。着力在创新教育手段、增强教育效果上下功夫，综合运用宣讲教育、情景教育、体验教育等方式，增强廉洁从税的自觉性，真正做到入脑入心入行。打造教育平台，不断增强廉政教育的感染力和实效性。

（三十）加强监督制约。加大对国税干部“两权”运行监督检查力度，通过执法监察、明察暗访和廉政约谈等措施，完善权力监督制约机制。整合监督资源，探索建立人事、纪检监察、法规等部门联合开展工作、信息共享、成果共用的机制。加强政风行风建设，落实纠风工作责任制，自觉接受纳税人和社会各界的监督。认真贯彻落实《税收违法违纪行为处分规定》，严厉查处违法违纪案件。

2015规范税收征收管理，强化税务稽查_[实习报告]
重点税源读入征管数据 第九篇

新的税收征管模式实施以来，我市征管、稽查状况发生了很大的变化，征管、稽查质量和效率也有了很大的提高。但随着经济形式的发展，各项改革的不断深入，在税收征管、稽查工作中也出现了一些问题，亟待进一步研究解决。一、税收征收管理及税务稽查的概念、意义及其作用（一）税收征收管理的概念及意义税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，以法律、行政法规，强制地、无偿地参与国民收入分配的一种形式，其基本职能是满足国家的基本财政需要和对经济运行实施有效的调控。税收征收管理是国家以法律为依据，根据税收的特点及其客观规律，对税收参与社会分配活动全过程进行决策、计划、组织、协调和监督控制，以保证税收职能作用得以实现的一种管理活动，也是政府通过税收满足自身需求，促进经济合理化的一种活动。税收征收管理是税务管理的核心，在整个税务管理工作中占有十分重要的地位。加强税收征收管理，对于完成税收收入计划，保证财政收入和实现对经济运行的调控及监督，促进我国社会主义市场经济的健康发展，都具有非常重要的意义和作用。⒈税收征收管理，可以使税收法律得到贯彻实施。⒉税收征收管理可以实现税收财政职能。⒊税收征收管理可以实现税收调控经济的职能。⒋税收征收管理可以实现税收监督的职能。⒌税收征收管理，可以增强公民的纳税意识、提高纳税的自觉性。（二）税务稽查的概念、意义及作用税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况所进行的税务检查处理工作的总称。首先税务稽查的意义具体讲是税收经济职能得以实现的重要手段；是税收征管工作的重要组成部分，是税收征收的重要补充和保证；是监督纳税人、扣缴义务人按照税收法律、法规履行纳税义务和扣缴义务的有效工具；是完成税收任务，保证财政收入的重要环节；是严肃税收法纪，保证税收法律、法规顺利贯彻的有力保障。其次税务稽查有以下作用：⒈有利于促进社会主义市场经济的发展。⒉有利于保证税收组织收入和调节经济职能的正常发挥。⒊有利于税收监督职能的有效发挥⒋有利于促进纳税人强化经营管理，提高经济效益⒌有利于提高税务机关征管工作水平税务稽查作为税收征收管理的主要环节，在整个税收管理的各个环节中具有相当重要的地位。二、目前征管、稽查管理中存在的问题（一）征管规范管理工作不到位，对涉税企业监控不力⒈申报不实，难以监控为适应市场经济的发展和税制改革的要求，我市税务系统进行了征、管、查三分离及取消税务专管员制度的征管改革，普遍建立了征收服务厅，实行了纳税人自行申报。征管改革虽然改善了企业纳税环境，但增加了税务部门掌握纳税企业动态信息的难度。因为纳税人集中在每月1至10日进行纳税申报。而有限的征收人员只能就企业的纳税申报表和会计报表的对应关系进行书面的形式核审，对其申报的纳税申报表和会计报表的真实性和可靠性不能作更深入的实质考证，所以对纳税企业的检查只能依靠税务稽查，但税务稽查又受到税务人员的数量、业务能力以及稽查时限等条件限制，因此对纳税企业税务稽查的深度和广度不能保证，造成对纳税企业监控不力。⒉对税源监控不力，产生漏征漏管对涉税企业信息掌握不足必然导致税源不请。首先，对一些不申报的“地下经济活动”和一些外地来津无证经营活动的个体业户无法掌握，产生了漏征漏管；其次，对一些零散税源户缺乏全面、深入和详细的了解，只能简单定额收税，极易形成漏征漏管；再次，缺少对重点税源户的长期跟踪监督，不易获得足够的企业信息，对纳税企业的财务状况、经营情况不能较透彻分析，对企业的纳税情况不能进行准确的预测，形成漏征漏管。由于税源不清监控管理弱化，不仅增加了税务稽查选案的盲目性，弱化了对纳税企业的日常管理，同时也使偷税、逃税问题不能得到有效的遏止。⒊异地征收不利于税收征收管理规范化全市开始实行新的征管模式，为了实行模式改革的平稳过度，新的征管模式继承了条块管辖形式。随着市场经济的发展，各种经济形式的企业越来越多，这种新兴企业经营手段灵活，行政管理薄弱，异地申报纳税不仅给经营者带来诸多不便，也给税务机关在管理上造成困难，形成“看的见管不着，管得着看不见”怪现象。另外，异地征收极易形成漏征、漏管。如坐落在红桥区的企业需要到南开区申报纳税，而有的税种（车船使用税、房地产税、印花税）按税法规规定应在企业坐落地进行申报纳税。异地申报纳税造成企业只能在其主管税务局进行所管税种的纳税申报，却漏掉了在座落地应该进行的纳税申报。异地交叉管理造成了税源管理混乱，增加了规范征收工作的难度，也给偷税者创造了机会。（二）稽查管理工作不规范，缺乏监督⒈选案盲目性强，缺乏监督稽查选案工作的有效性，是建立在掌握纳税企业完全、真实的信息基础之上的。由于对企业的监控不到位，对纳税人的经营情况和财务状况不能全面掌握仅靠企业会计报表的表面数据和工作经验进行选案很难抓住重点。选案的针对性和准确性都很低，并带有较强的盲目性。另外，由于“人情”关系和“同事”效应的干扰，加上选案工作岗位长期不变，缺乏必要的监督机制，往往使有背景、有关系的大户免于检查，造成税负不公平。⒉检查面宽，不能体现重点稽查的原则由于缺少对纳税企业日常监督管理工作，不得不把工作重点放在对企业的日常检查上。而税务稽查又受到稽查人员的数量和稽查人员本身业务能力等因素影响，不可能在有限的时限内将众多的纳税企业查深、查透。不能体现稽查工作以点线为主，通过对少数违法行为的查处来影响广大纳税人的行为的目的。同时，大面积、拉网式稽查不仅加大了税收成本，也增加了纳税人的负担。⒊个别稽查人员素质不高，造成种种不规范现象个别税务人员素质偏低，执法能力差，不能适应偷税与反偷税，骗税与反骗税，避税与反避税斗争日趋尖锐复杂的新形势。面对纳税人高智能的偷骗税手段，束手无策，听之任之，加上责任心不强，造成该查的不查，该管的不管，或查的不深，管的不严，只得让税款白白流失。不仅助长了纳税人偷骗税行为，也使原本依法纳税的企业产生不平衡心态，抱着侥幸心理竟相偷逃税，导致违法案件屡禁不止。税务稽查人员每天都与纳税人打交道，经常接触钱和物，一些稽查人员意志薄弱，为私利所趋，执法犯法，置国家利益于不顾，为蝇头小利出卖国家赋予的权利与纳税人私下拉手，参与违法行为。有的利用自己对税收法规的熟知能力及业务技能帮助纳税人作假帐或通风报信、包庇纵容，查而不报，查大报小，避重就轻，严重破坏税法的严肃性，干扰了税收工作，给国家的财政收入造成了一定的损失。⒋税务文书不统一，不规范现行的税收法律对每一个执法环节都规定了相应的执法文书。然而，一些单位井未完全准确使用。那种“重组织收人，轻法律文书”的思想大有人在。他们认为使用规范的文书只是“画蛇添足”，认为工作太烦琐，所以常出现以口头告知或“便条”代替“法律文书”的现象。或者责令纳税人限期纳税时，不下达《限期纳税通知书》查封(扣押)商品、货物或者其他财产时，不使用查封扣押证，不开具《查封商品、货物、财产清单》或者《扣押商品、货物、财产专用收据》。即使使用了执法文书也有不规范的现象，如：使用过期税务文书；文书填写不规范、不完整；漏填项目；字迹潦草，反复涂改。还有的没有加盖税务机关的印章对于应当登记备(立)案的资料不登记备(立)案等等。鉴于税收征管和稽查管理工作中存在的上述问题，我认为，应根据企业本身的特点和实际情况，积极采取有利措施，尽快加以规范和解决。三、规范税务征管、稽查管理工作的几点措施（一）规范税务征管工作，加强对纳税企业的动态监督⒈强化税源管理的基础地位对税源户的管理是一个系统工程，涉及很多部门（工商、银行、公检法、技术监督局、国税局、地税局等），税务部门只是这一管理系统的一个子系统。因此，要强化对税源户的管理，必须建立与其他管理部门相联系的协调机制。为此，首先应加强计算机网络建设，尽快完成与其他子系统的计算机联网，形成信息资源共享，最大限度的采集和掌握纳税企业信息。建立纳税企业的信息库，对各类信息进行科学的对比、分析、整理、生成各项指标和数据，测定企业应税额，并与企业的纳税申报进行比较，以核定纳税申报的真实性。对有意瞒报的企业要进行严肃处理，以维护税法的统一公平。其次，强化对税源的监控管理。税源监控管理是税收管理的基础，通过规范税务登记管理和网络信息资源共享，有效的减少漏征漏管，使无税务登记的“地下经济组织”得到监控。⒉规范税务稽查选案税务稽查的准确性是建立在稽查选案针对性的基础之上，因此规范稽查选案工作是至关重要的。首先，要对纳税企业的财务状况和经营情况进行全面、准确的了解多渠道掌握纳税企业动态信息；其次，必须建立健定期轮岗制和监督机制，对税务稽查的全过程进行跟踪监督，还必须加强上级对下级的监督、检查和考核，对有意让企业欠税、瞒报欠税和有意漏选的要进行严肃处理，以维护税法统一与税负公平。（二）提高稽查人员的业务素质，加强稽查执法监督，完善执法制度和复查制度⒈提高稽查人员的业务素质搞好税收工作，人的因素是第一位的，要努力建立一支素质高、业务精、敢打硬仗、高效廉洁的税收队伍。采取多种形式加强培训力度，不断提高税务干部的业务技能、执法水平。各级税务部门在普遍重视税收业务技能培训与提高的同时，认真学习税收法规、政策及刑法、行政诉讼法、行政处罚法、国家赔偿法、行政复议条例以

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